Lịch sử pháp luật về bảo hiểm tiền gửi tại việt nam

Đại học Quốc gia Hà Nội Trường Đại học Luật HỌC PHẦN PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỀ TÀI LỊCH SỬ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM Giảng viên TS Nguyễn Vinh Hưng Hà Nội, tháng 11 năm 2022 DAN.

Đại học Quốc gia Hà Nội Trường Đại học Luật HỌC PHẦN: PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỀ TÀI: LỊCH SỬ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM Giảng viên: TS Nguyễn Vinh Hưng Hà Nội, tháng 11 năm 2022 DANH MỤC VIẾT TẮT: BHTG: Bảo hiểm tiền gửi TCBHTG: Tổ chức bảo hiểm tiền gửi BHTGVN: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng Nhà nước QTDND: Qũy tín dụng nhân dân MỤC LỤC: Đề tài 8: Lịch sử pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Lời mở đầu Hoạt động kinh doanh tiền tệ kinh tế thị trường gắn liền chứa đựng yếu tố rủi ro tiềm ẩn rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro đạo đức v.v… Trong năm vừa qua, kinh tế xã hội Việt Nam đạt thành tựu có ý nghĩa quan trọng việc ổn định kinh tế vĩ mô tạo điều kiện phát triển bền vững Lạm phát kiểm soát mức hợp lý thấp nhiều so với giai đoạn trước, tăng trưởng kinh tế mức khá, an sinh xã hội đảm bảo Đóng góp vào kết phải kể đến vai trò bảo hiểm tiền gửi (BHTG), chế định tài sử dụng nhiều quốc gia giới để bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Qua trình hình thành phát triển pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có tảng pháp lý vững Luật BHTG hệ thống văn hướng dẫn thi hành Dưới tìm hiểu chuẩn bị nhóm em “Lịch sử pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam" I Khái quát chung bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Theo Khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012: “Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản.” Người bảo hiểm cá nhân có tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 1.2 Các giai đoạn phát triển trình hình thành phát triển bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Quá trình xây dựng trưởng thành hệ thống BHTGVN trải qua cột mốc: Giai đoạn 1999-2004 thời kỳ BHTGVN xây dựng tảng phát triển hệ thống; Giai đoạn 2005-2012, thời kỳ đẩy mạnh nghiên cứu đề xuất xây dựng sở pháp lý hội nhập; Giai đoạn 2013-nay, BHTGVN củng cố máy, tăng cường lực mở rộng hợp tác phát triển sở có khung pháp lý cao Luật BHTG (1) Giai đoạn 1999-2004: giai đoạn xây dựng tảng phát triển hệ thống BHTGVN thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Thủ tướng Chính phủ, thức vào hoạt động từ ngày 07/07/2000 theo khung pháp lý Nghị định 89/1999/NĐ-CP BHTG, Nghị định 109/2005/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 89), Quyết định 75/2000/QĐ-TTg phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN Theo văn pháp lý này, BHTGVN tổ chức Việt Nam thực sách BHTG nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định TCTD, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn này, hệ thống BHTGVN gồm có Trụ sở Chi nhánh khu vực Tổ chức máy BHTGVN bao gồm HĐQT, Ban điều hành Phịng, ban chun mơn nghiệp vụ Các chi nhánh hình thành phịng chức BHTG Năm 2003, BHTGVN trở thành thành viên Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế, BHTGVN ký kết Biên hợp tác với TCBHTG Nhật Bản, Hàn Quốc, Lào tạo hội học hỏi, chia sẻ thành công riêng nước để vận dụng phù hợp với thực tiễn Việt Nam (2) Giai đoạn 2005-2012: thời kỳ đẩy mạnh nghiên cứu đề xuất xây dựng sở pháp lý hội nhập Năm 2007, Chính phủ giao cho NHNN Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ, Ngành có liên quan xây dựng Luật BHTG Trên sở đó, BHTGVN chủ động nghiên cứu, đề xuất, tham mưu với NHNNVN nội dung Luật Trong trình xây dựng Luật, BHTGVN nhận hỗ trợ tích cực tổ chức quốc tế World bank (Ngân hàng Thế giới), ADB (Ngân hàng Phát triển Châu Á) Luật BHTG thức thơng qua ngày 18/06/2012 có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2013, hoạt động BHTG điều chỉnh sở pháp lý cao Đáng ý năm 2007, BHTGVN đăng cai thành công Hội nghị thường niên lần thứ Ủy ban khu vực Châu Á thuộc Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế, qua đó, khẳng định vị (3) Giai đoạn 2013- nay: củng cố máy, tăng cường lực, mở rộng hợp tác triển khai đồng sách BHTG thực nhiệm vụ BHTGVN theo Luật BHTG Nghị định 68/2013/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật BHTG, Quyết định 1394/QĐ TTg ngày 13/08/2013 việc thành lập quy định chức năng, nhiệm vụ BHTGVN, ngày 01/4/2016 Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 527/QĐ- TTg việc sửa đổi, bổ sung số điều Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Tại Quyết định này, mơ hình tổ chức hoạt động BHTGVN xác định rõ: tổ chức tài Nhà nước, hoạt động theo mơ hình Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% Vốn điều lệ Việc xác định rõ mơ hình hoạt động tạo địa vị pháp lý rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động BHTGVN Ngày 24/3/2016, BHTGVN Thống đốc NHNNVN chấp thuận cho mở thêm 02 chi nhánh theo Quyết định số 405/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 cấu, tổ chức BHTGVN, bao gồm: Chi nhánh khu vực Tây Bắc Bộ có trụ sở Việt Trì, Phú Thọ Chi nhánh Đà Nẵng Thành phố Đà Nẵng, thức đưa số chi nhánh trực thuộc BHTGVN lên 08 nhánh Song song với việc thành lập thêm 02 chi nhánh mới, BHTGVN thành lập thêm phòng mới: Phòng Tham gia kiểm sốt đặc biệt Thu hồi tài sản Phịng Đào tạo Đến năm 2017, bối cảnh tái cấu ngân hàng trở nên cấp bách nguyên tắc thận trọng, bảo đảm quyền lợi người gửi tiền giữ vững ổn định, an toàn hệ thống, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật TCTD (Luật số 17/2017/QH14) Quốc hội thông qua vào ngày 20/11/2017 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 15/1/2018 tạo sở pháp lý nhằm củng cố, lành mạnh hóa hệ thống TCTD giai đoạn tới Theo đó, BHTGVN trao thêm số chức năng, nhiệm vụ theo hướng tham gia sâu vào trinh cấu lại TCTD cách phù hợp với nguồn lực, quy mô, hoạt động tổ chức Năm 2018, BHTGVN đăng cai tổ chức thành công Hội nghị thường niên lần thứ 16 Hội thảo quốc tế Ủy ban Châu Á Thái Bình Dương (APRC) thuộc Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế (IADI) Cũng năm 2018, BHTGVN tiếp tục phối hợp với IADI thực Chương trình Hỗ trợ kỹ thuật tự đánh giá Bộ nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu (SATAP) nhằm đánh giá hoạt động TCBHTG so với thông lệ quốc tế từ đưa khuyến nghị nhằm củng cố, phát triển hoạt động TCBHTG Năm 2019, BHTGVN phối hợp với Tổng công ty BHTG Indonesia (IDIC) tổ chức thành công “Hội thảo cải cách tổ chức BHTG - kinh nghiệm IDIC” TP Hà Nội Đà Nẵng nhằm chia sẻ kinh nghiệm nâng cao hiệu hệ thống BHTG Việt Nam.1 1.3 Mục đích bảo hiểm tiền gửi Theo Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012: “Bảo hiểm tiền gửi nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng.” Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - 23 năm nỗ lực kiến tạo vị (2022), website Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, xem thêm tại: http://www.div.gov.vn/Default.aspx? tabid=296&CtrName=detail&ArticleId=9343&CatID=3 Trong thực tế, mục đích cụ thể hệ thống bảo hiểm tiền gửi có khác tựu chung nhằm đạt mục đích sau: • Bảo vệ số đông người gửi tiền, đối tượng có tiền gửi hạn chế tiếp cận thơng tin quản trị, điều hành tình hình hoạt động tổ chức huy động tiền gửi; • Góp phần đảm bảo cho hệ thống tài quốc gia ổn định tạo điều kiện cho giao dịch tài có hiệu cách phịng, tránh đổ vỡ ngân hàng; • Góp phần xây dựng thị trường có tính cạnh tranh bình đẳng cho tổ chức tài có quy mơ trình độ phát triển khác nhau; • Quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn người gửi tiền, tổ chức tài chính, Chính phủ giảm thiểu gánh nặng tài cho người đóng thuế trường hợp có tổ chức tín dụng đổ bể 1.4 Vai trị, chức bảo hiểm tiền gửi Vai trò Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN): Đối với người gửi tiền, hoạt động BHTGVN góp phần củng cố niềm tin công chúng hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Đối với hệ thống TCTD, BHTGVN tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống TCTD phát triển lành mạnh, an toàn huy động tiền gửi cho đầu tư phát triển, từ tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế đất nước phát triển bền vững Chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: Điều Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ quy định chức BHTGVN sau: “BHTGVN tổ chức tài nhà nước hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, thực sách BHTG, góp phần trì ổn định hệ thống BHTGVN, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng.” 1.5 Nguyên tắc bảo hiểm tiền gửi Theo Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định: “1 Bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm bắt buộc theo quy định Luật Hoạt động bảo hiểm tiền gửi phải cơng khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp người bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi.” II Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Luật Bảo hiểm tiền gửi; Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi; Nghị định số 109/2005/NĐ-CP Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi; Nghị định số 68/2013/NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi; Thông tư số 03/2006/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc hướng dẫn số nội dung Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP; Thông tư số 41/2014/TT-BTC Bộ trưởng Bộ Tài quy định chế độ tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Thông tư số 24/2014/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn số nội dung hoạt động bảo hiểm tiền gửi 2.1 Mơ hình chế bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Mơ hình BHTG Việt Nam: Điều 8, Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định: Chính phủ thống quản lý nhà nước bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng Nhà nước chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực quản lý nhà nước bảo hiểm tiền gửi Bộ, quan ngang phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn có trách nhiệm phối hợp với Ngân hàng Nhà nước thực quản lý nhà nước bảo hiểm tiền gửi Ủy ban nhân dân cấp phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn có trách nhiệm phối hợp với quan quản lý nhà nước thực quản lý nhà nước bảo hiểm tiền gửi địa phương Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tài Nhà nước, hoạt động theo mơ hình Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Ngân hàng Nhà nước thực quyền, nghĩa vụ quan đại diện chủ sở hữu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi, Nghị định số 68/2013/NĐ-CP ngày 28/6/2013 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi quy định pháp luật quyền nghĩa vụ đại diện chủ sở hữu Nhà nước Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Ngân hàng Nhà nước thực quản lý nhà nước Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chịu trách nhiệm kiểm tra, tra, xử lý vi phạm giải khiếu nại tố cáo bảo hiểm tiền gửi, giám sát hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bộ Tài kiểm tra, tra việc thực chế độ tài tổ chức bảo hiểm tiền gửi Bộ Lao động, Thương binh & Xã hội kiểm tra, tra việc thực sách chế độ lao động, tiền lương tổ chức bảo hiểm tiền gửi Cơ chế BHTG VN: Hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, miễn loại thuế, thực chức đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi Theo quy định, tổ chức tín dụng tổ chức khác khơng phải tổ chức tín dụng phép thực số hoạt động ngân hàng có nhận tiền gửi cá nhân bắt buộc phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Mức phí bảo hiểm phải đóng 0.15%/ năm 2.2 Quy định đối tượng hạn mức bảo hiểm tiền gửi Đối tượng bảo hiểm tiền gửi đồng Việt Nam cá nhân tổ chức tín dụng Khi tổ chức tín dụng bị phá sản bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm chi trả bảo hiểm tiền gửi cho người gửi tiền tổ chức tín dụng Tại Việt Nam, theo quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi, hạn mức BHTG số tiền tối đa mà tổ chức BHTG trả cho tất khoản tiền gửi bảo hiểm người tổ chức tham gia BHTG phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm Hạn mức Thủ tướng Chính phủ quy định theo đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thời kỳ để phù hợp với thay đổi điều kiện kinh tế - xã hội đất nước Những năm đầu, sách BHTG triển khai Việt Nam, hạn mức BHTG (bao gồm gốc lẫn lãi) cá nhân tối đa 30 triệu đồng, quy định Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Chính phủ Đến năm 2005, Nghị định số 109/2005/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP, hạn mức điều chỉnh lên 50 triệu đồng 10 Từ ngày 05/8/2017, hạn mức BHTG nâng từ 50 triệu đồng lên mức 75 triệu đồng theo Quyết định số 21/2017/QĐ-TTg Việc điều chỉnh hạn mức BHTG thể cam kết mạnh mẽ Chính phủ, NHNN việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Tuy nhiên, hạn mức 75 triệu đồng đánh giá bảo vệ toàn 87,32% thời điểm hạn mức có hiệu lực.) Theo Quyết định số 32/2021/QĐ-TTg, từ ngày 12/12/2021, hạn mức BHTG nâng lên mức 125 triệu đồng Việc nâng mức BHTG nhằm thực hiệu mục tiêu sách BHTG, khơng bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đặc biệt người gửi tiền quy mô nhỏ, mà cịn góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng 2.3 Quy định tiền gửi bảo hiểm Điều 18 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định tiền gửi bảo hiểm là: "Tiền gửi đồng Việt Nam cá nhân gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng, trừ loại tiền gửi quy định Điều 19 Luật này." Bên cạnh đó, tiền gửi khơng bảo hiểm theo quy định Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 gồm: Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân người sở hữu 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng 11 đó; tiền gửi chi nhánh ngân hàng nước cá nhân Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tiền mua giấy tờ có giá vơ danh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành Theo quy định trên, bạn không rơi vào trường hợp quy định Điều 19 nêu trên, đồng thời tiền gửi bạn tiền Việt Nam, gửi theo hình thức tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, gửi tiết kiệm hình thức khác thuộc đối tượng tiền gửi bảo hiểm theo quy định pháp luật hành 2.4 Phí bảo hiểm tiền gửi Căn theo quy định công văn Số: 397/CV-BHTG8 V/v hướng dẫn tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi có nêu định nghĩa bảo hiểm tiền gửi sau: “Phí bảo hiểm tiền gửi Khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nghĩa vụ phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để bảo hiểm cho tiền gửi khách hàng Phí bảo hiểm tiền gửi hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi” Theo hiểu bảo hiểm tiền gửi bảo đảm cho quyền lợi người có tiền gửi tiết kiệm theo hợp đồng bảo hiểm Nếu có rủi ro với đơn vị gửi tiền tiết kiệm ngân hàng hay tổ chức tài bên bảo hiểm tiền gửi tiến hành chi trả theo quy định ký kết Mức chi trả tối đa thực có rủi ro xảy với sơ tiền bảo hiểm theo hợp đồng Theo loại hình bảo hiểm khác hẳn với loại bảo hiểm bạn nghe thấy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe hay bảo hiểm du lịch nhằm bảo vệ cho trước rủi ro liên quan đến sức khỏe.) 12 Phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho quý (mỗi kỳ) tính theo cơng thức sau: Trong đó: – P số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp quý thu phí (quý hành); S0 số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm đầu tháng thứ quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm tiền gửi; – S1, S2, S3 số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm cuối tháng thứ nhất, thứ hai, thứ ba quý trước sát với quý thu phí bảo hiểm tiền gửi; – tỷ lệ phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho quý năm 2.5 Trả tiền bảo hiểm tiền gửi Theo Khoản 6, Điều 26, Luật BHTG quy định: “Sau thời hạn 10 năm kể từ ngày BHTG có thơng báo lần thứ việc trả tiền bảo hiểm khoản tiền bảo hiểm khơng có người nhận xác lập quyền sở hữu nhà nước” Như vậy, người BHTG đến nhận tiền bảo hiểm vào ngày BHTGVN xác định thông báo lần thứ việc trả tiền bảo hiểm đến nhận trực tiếp BHTGVN sau ngày thông báo không vượt thời hạn 10 năm nêu Bên cạnh đó, người BHTG thực ủy quyền nhận tiền bảo hiểm Khi đó, BHTGVN giải chi trả theo Khoản 2,3,4 Điều Quy chế chi trả tiền gửi bảo hiểm, ban hành kèm theo Quyết định 807/QĐ-BHTG ngày 19/10/2016 Hội đồng quản trị BHTGVN quy định khác pháp luật hành liên quan đến thủ tục ủy quyền 13 Trường hợp người BHTG đến nhận tiền trực tiếp BHTGVN sau ngày thông báo không thực ủy quyền gửi văn đến BHTGVN yêu cầu trả tiền bảo hiểm theo phương thức chuyển khoản Khi đó, ngồi giấy tờ hợp pháp, hợp lệ cần thiết, người BHTG phải thực quy định khác toán chuyển khoản 2.6 Các hành vi bị cấm Theo Điều 10 Luật BHTG 2012: “Điều 10 Các hành vi bị cấm: Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khơng nộp phí bảo hiểm tiền gửi Tổ chức bảo hiểm tiền gửi không chi trả chi trả không đầy đủ tiền bảo hiểm Gian lận, giả mạo hồ sơ, tài liệu, giấy tờ bảo hiểm tiền gửi Cản trở, gây khó khăn, làm thiệt hại đến quyền lợi ích hợp pháp tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, người bảo hiểm tiền gửi quan, tổ chức có liên quan đến bảo hiểm tiền gửi Lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi.” III Thực tiễn áp dụng pháp luật bảo hiểm tiền gửi 3.1 Thành tựu đạt Sau 10 năm vào sống, pháp luật bảo hiểm tiền gửi phát huy hiệu tích cực đạt kết định Cụ thể, Luật bảo hiểm tiền gửi quy định chi tiết loại tiền gửi bảo hiểm đảm bảo phù hợp đồng với sách quản lý ngoại hối Việt Nam 14 Việc quy định rõ ràng loại tiền gửi không bảo hiểm cá nhân có quyền lợi trực tiếp liên quan đến hoạt động tổ chức tham gia BHTG giúp ngăn chặn tượng trục lợi bảo hiểm nâng cao trách nhiệm cá nhân việc điều hành tổ chức tham gia BHTG Để đảm bảo tính linh hoạt việc định mức phí BHTG hạn mức chi trả bảo hiểm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội, mức sống người dân thời kỳ, Luật BHTG khơng quy định cụ thể mức phí hạn mức chi trả mà giao Thủ tướng Chính phủ quy định khung phí BHTG hạn mức trả tiền theo đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) Đến nay, hạn mức chi trả BHTG 125 triệu đồng bảo vệ tồn số tiền gửi cho 91% số người gửi tiền bảo hiểm Việt Nam Khi Quyết định số 32/2021/QĐ-TTg ngày 20/10/2021 Thủ tướng Chính phủ hạn mức trả tiền bảo hiểm có hiệu lực, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thay đổi cấp lại toàn mẫu Chứng nhận tham gia BHTG Chứng nhận tham gia BHTG cho 1.283 tổ chức tham gia BHTG, gồm: 97 ngân hàng, 01 ngân hàng hợp tác xã, 1.181 quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) 04 tổ chức tài vi mơ Việc cấp Chứng nhận tham gia BHTG thực kịp thời, tạo điều kiện để tổ chức tham gia BHTG chấp hành quy định niêm yết Chứng nhận tham gia BHTG điểm giao dịch có nhận tiền gửi cá nhân Động thái cam kết công khai tới người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG, tăng niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng, từ thu hút người dân có nguồn tiền nhàn rỗi gửi tổ chức tham gia BHTG 15 Nghiệp vụ giám sát từ xa bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trọng nâng cao chất lượng để phân loại hoạt động tài doanh nghiệp Qua đó, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phát số trường hợp tổ chức tham gia BHTG vi phạm quy định BHTG quy định an toàn hoạt động ngân hàng, tiềm ẩn nguy rủi ro gây an tồn hệ thống, từ có báo cáo, kiến nghị NHNN xử lý trường hợp vi phạm Đến nay, báo cáo giám sát định kỳ theo Quý bảo hiểm tiền gửi Việt Nam NHNN coi kênh cảnh báo đáng tin cậy Từ năm 2013 đến nay, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực gần 3.500 lượt kiểm tra chỗ việc chấp hành quy định pháp luật BHTG tất tổ chức tham gia BHTG Ngoài ra, từ năm 2019, theo đạo Thủ tướng Chính phủ Thống đốc NHNN, BHTGVN thực kiểm tra 46 QTDND, theo dõi tham gia xử lý QTDND kiểm soát đặc biệt cử cán tham gia Ban kiểm soát đặc biệt QTDND Những nhiệm vụ BHTGVN chủ động phối hợp thực hiện, hỗ trợ chức kiểm tra NHNN việc chấn chỉnh, tăng cường phòng, chống, ngăn ngừa vi phạm pháp luật nhằm đảm bảo an ninh, an toàn hoạt động hệ thống quỹ tín dụng nhân dân Với lớn mạnh khơng ngừng mặt, BHTGVN bước tạo dựng, nâng cao, chiếm lĩnh niềm tin công chúng quan, ban, ngành, đưa sách BHTG vào sống Cùng với việc đẩy mạnh tuyên truyền sách BHTG báo, tạp chí ngồi Ngành, năm 2021, số kênh truyền thơng có lượng khán giả lớn BHTGVN khai thác VTV1, VTV2, VOV giao thơng Các sách BHTG tuyên truyền kênh thông tin đại chúng cách sâu rộng, đồng tạo hiệu ứng tích cực tầng lớp dân 16 cư Đặc biệt, việc tuyên truyền hạn mức trả tiền BHTG tạo sức lan tỏa dấu ấn kênh truyền thơng, hồn thành mục tiêu truyền thông hạn mức trả tiền bảo hiểm mới.2 3.2 Bất cập Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 có tiến so với văn pháp luật BHTG trước Cùng với việc hồn thiện văn quy phạm pháp luật luật nghị định, thông tư ban hành để hướng dẫn Tuy nhiên, bên cạnh tích cực, pháp luật BHTG tồn hạn chế sau: Thứ nhất, tiền gửi bảo hiểm, nay, Luật BHTG quy định tiền gửi bảo hiểm gồm tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác theo quy định Luật Các TCTD Tuy nhiên, văn hướng dẫn thi hành Luật chưa có quy định rõ “các hình thức tiền gửi khác Thứ hai, cấp Chứng nhận tham gia BHTG, Luật BHTG chưa có quy định thủ tục sửa đổi, bổ sung, cấp lại Giấy chứng nhận tham gia BHTG tổ chức tham gia BHTG có thay đổi thông tin Chứng nhận tham gia BHTG tổ chức BHTG thay đổi mẫu Chứng nhận tham gia BHTG Trên thực tế phát sinh trường hợp này, cần có quy định, hướng dẫn cụ thể Luật Phạm Bảo Lâm, Luật Bảo hiểm tiền gửi: Sau 10 năm kiến tạo hành lang pháp lý cho sách bảo hiểm tiền gửi (2022), Tạp chí ngân hàng, xem thêm tại: https://tapchinganhang.gov.vn/luat-bao-hiem-tien-gui-sau-10-nam-kien-tao-hanh-langphap-ly-cho-chinh-sach-bao-hiem-tien-gui.htm? fbclid=IwAR1y0EIIujcsolgyF0gDWrt9wAQKAodH0XkGyDwiFj6P-mlGf8B9xt4mXT0 17 Thứ ba, tính nộp phí BHTG, trình hoạt động, số tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn hoạt động dẫn đến việc chậm nộp phí, nợ phí, nợ tiền phạt nộp chậm khơng có khả trả khoản phí cho BHTGVN Tuy nhiên, chưa có quy định việc nợ phí, gia hạn thời gian đóng phí BHTG tổ chức tham gia BHTG Ngoài ra, Luật BHTG chưa quy định kỳ tính phí quý tổ chức tham gia BHTG bắt buộc khai trương hoạt động thời gian nộp hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận tham gia BHTG dẫn đến nhiều cách hiểu khác thời điểm tính phí kỳ thu phí Thứ tư, việc áp dụng mức phí bảo hiểm phân biệt có khó khăn, lẽ hệ thống TCTD Việt Nam trình cấu lại, gắn với trọng tâm xử lý bản, triệt để nợ xấu TCTD yếu Nếu áp dụng phí BHTG phân biệt giai đoạn làm tăng gánh nặng tài tổ chức tham gia BHTG, đặc biệt TCTD có độ rủi ro cao, gia tăng khó khăn cho q trình tái cấu xử lý nợ xấu tổ chức IV Một số kiến nghị, giải pháp hoàn thiện pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Một là, hồn thiện quy định phí BHTG: Chính sách phí BHTG sách lớn hoạt động BHTG Việc nghiên cứu để đưa mức phí áp dụng cho tổ chức tham gia BHTG có ảnh hưởng lớn đến hệ thống TCTD, hệ thống tài ngân hàng Chính sách phí đưa phù hợp thuyết phục đảm bảo công với tổ chức tham gia BHTG Hai là, nâng cao lực tài chính, hoạt động tổ chức BHTG: Hiện nay, BHTGVN sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để mua trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN gửi tiền NHNN Việc nghiên cứu 18 hướng tới đa dạng hóa danh mục đầu tư tổ chức BHTG đảm bảo sinh lời, an toàn có chế phịng ngừa rủi ro hiệu để BHTGVN chủ động tăng cường tích lũy nguồn lực tài nhằm bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền Ba là, bổ sung quyền nghĩa vụ BHTG Việt Nam theo hướng nâng cao vai trò, lực tổ chức bảo hiểm việc: Tham gia tái cấu TCTD yếu kém; Phối hợp với NHNN kiểm tra, giám sát tổ chức tham gia BHTG theo phạm vi, nội dung, thời hạn NHNN định; Cử người tham gia xử lý TCTD kiểm soát đặc biệt phù hợp với chức năng, nhiệm vụ BHTG Việt Nam theo yêu cầu NHNN; Tuyên truyền hoạt động tổ chức BHTG; Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức BHTG tổ chức, cá nhân có liên quan đến sách BHTG.3 Việc bổ sung quyền nghĩa vụ BHTG Việt Nam nhằm xác định rõ vị vai trò tổ chức, giúp bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng Bốn là, hoàn thiện quy định thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, thời hạn trả tiền bảo hiểm đảm bảo tính kịp thời, hiệu Hiện nay, thời hạn 60 ngày kể từ thời điểm NHNN có văn chấm dứt kiểm sốt đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà tổ chức tham gia BHTG lâm vào tình trạng phá sản NHNN có văn xác định chi nhánh ngân hàng nước Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: Vững bước giai đoạn phát triển (2020), website Thời báo tài Việt Nam, xem thêm tại: https://thoibaotaichinhvietnam.vn/bao-hiemtien-gui-viet-nam-vung-buoc-trong-giai-doan-phat-trien-moi-26761.html 19 tổ chức tham gia BHTG khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người BHTG Kết luận Như vậy, pháp luật bảo hiểm tiền gửi vấn đề Nhà nước trọng quan tâm Sau 10 năm kiến tạo hành lang pháp lý cho sách bảo hiểm tiền gửi, hệ thống pháp lý BHTG phát huy hiệu tích cực đạt kết định Qua đó, góp phần nâng cao hiệu hoạt động BHTG, bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, đảm bảo phát triển an tồn lành mạnh hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt được, pháp luật bảo hiểm tiền gửi bộc lộ số vướng mắc, bất cập, cần thiết phải nghiên cứu sửa đổi, bổ sung để Luật phát huy vai trò bảo vệ quyền lợi người gửi tiền góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng Đó số quy định Luật BHTG chưa cụ thể, dẫn tới trình thực cịn gặp khó khăn; số quy định cần có đánh giá lại để phù hợp với tình hình hệ thống pháp luật thời điểm tại; số quy định cần phải sửa đổi, bổ sung để đảm bảo thống với Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các TCTD, đồng thời tạo sở để BHTGVN thực nhiệm vụ giao DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - 23 năm nỗ lực kiến tạo vị (2022), website Bảo hiểm tiền gửi 20 Việt Nam, xem thêm tại: http://www.div.gov.vn/Default.aspx? tabid=296&CtrName=detail&ArticleId=9343&CatID=3 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: Vững bước giai đoạn phát triển (2020), website Thời báo tài Việt Nam, xem thêm tại: https://thoibaotaichinhvietnam.vn/bao-hiem-tien-gui-viet-nam-vung- buoc-trong-giai-doan-phat-trien-moi-26761.html Cơng văn Số: 397/CV-BHTG8 V/v hướng dẫn tính nộp phí bảo hiểm tiền gửi Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 Luật tổ chức tín dụng 2014 (sửa đổi, bổ sung 2017) Nghị định 68/2013/NĐ-CP Chính phủ, Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật BHTG Phạm Bảo Lâm, Luật Bảo hiểm tiền gửi: Sau 10 năm kiến tạo hành lang pháp lý cho sách bảo hiểm tiền gửi (2022), Tạp chí ngân hàng, xem thêm tại: https://tapchinganhang.gov.vn/luat-bao-hiem-tiengui-sau-10-nam-kien-tao-hanh-lang-phap-ly-cho-chinh-sach-bao-hiemtien-gui.htm? fbclid=IwAR1y0EIIujcsolgyF0gDWrt9wAQKAodH0XkGyDwiFj6P- mlGf8B9xt4mXT0 Quyết định số 32/2021/QĐ-TTg ngày 20/10/2021 thủ tướng chỉnh phủ, quy định Hạn mức trả bảo hiểm 21 ... người bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi. ” II Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Luật Bảo hiểm tiền gửi; Nghị định số 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi; ... tiền gửi Việt Nam 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Theo Khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012: ? ?Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm. .. định tiền gửi bảo hiểm Điều 18 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định tiền gửi bảo hiểm là: "Tiền gửi đồng Việt Nam cá nhân gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền