BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐH LUẬT – ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI NHÓM 18 TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Học phần Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Mã lớp học phần BSL3040 – K64 LKD B Giảng viên hướng dẫn TS.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐH LUẬT – ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI - - NHÓM 18 TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM Học phần: Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Mã lớp học phần: BSL3040 – K64 LKD B Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Vinh Hưng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM .4 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .4 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi 1.1.2 Khái niệm tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.2 Lịch sử hình thành phát triển tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam .4 1.3 Cơ cấu tổ chức tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1.4 Mạng lưới hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1.5 Nhiệm vụ, quyền hạn tổ chức bhtg VN .10 1.6 Vai trò, chức tổ chức bhtg VN 11 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 12 2.1 Các quy định hoạt động bhtg Việt Nam .12 2.1.1 Tiền gửi bảo hiểm 12 2.1.2 Phí bảo hiểm tiền gửi 13 2.1.3 Trả tiền bảo hiểm 15 2.1.4 Hạn mức trả tiền bảo hiểm 16 2.1.5 Thủ tục trả tiền bảo hiểm tiền gửi 16 2.2 Những kết đạt hoạt động bhtg Việt Nam 17 2.2.1 Cấp thu hồi chứng nhận tham gia BHTG kịp thời .17 2.2.2 Thu phí BHTG vượt kế hoạch đề 17 2.2.3 Quản lý vốn an toàn, hiệu 18 2.2.4 Tích cực đẩy mạnh truyền thơng sách BHTG 18 2.2.5 Nghiên cứu, đề xuất sửa đổi, bổ sung Luật BHTG 18 2.3 Những hạn chế tồn hoạt động bhtg Việt Nam .19 2.3.1 Về hạn mức chi trả .19 2.3.2 Về thu phí bảo hiểm tiền gửi .19 2.3.3 Năng lực tài bảo hiểm tiền gửi 19 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN VÀ NÂNG CAO TÍNH HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 20 KẾT LUẬN 25 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .26 MỞ ĐẦU Ngày này, khái niệm “bảo hiểm tiền gửi” khơng cịn xa lạ người xã hội Bảo hiểm tiền gửi hoạt động nhằm bảo vệ người gửi tiền, đảm bảo an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng BHTG cam kết công khai tổ chức BHTG tổ chức tham gia BHTG người gửi tiền việc tổ chức BHTG chi trả tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động khả toán Hoạt động tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có tảng pháp lý vững Luật BHTG hệ thống văn hướng dẫn thi hành Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam xác định tổ chức tài Nhà nước hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, thực sách BHTG góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD), bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Các quy định bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền TCTD quy định văn như: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2017, Luật bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng năm 2010, Luật phá sản năm 2014, Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012 văn hướng dẫn thi hành… Tuy nhiên, thực tiễn thực quy định pháp luật tổ chức BHTG cho thấy quy định pháp luật hành tổ chức BHTG bộc lộ hạn chế, bất cập, chồng chéo dẫn đến hiệu thực thi không đạt kết yêu cầu đặt ra, nhiều quy định hành pháp luật Việt Nam tổ chức BHTG khơng cịn phù hợp cần có sửa đổi, bổ sung hoàn thiện thời gian tới Xuất phát từ lý luận thực tiễn nhóm chúng em xin chọn đề tài 13: “Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu Q trình nghiên cứu cịn có nhiều thiếu sót, mong thầy đưa nhận xét góp ý để nghiên cứu hồn chỉnh Chúng em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi hiểu cam kết công khai tổ chức bảo hiểm tiền gửi việc hoàn trả phần tồn tiền gửi cụ thể bao gồm gốc lãi cho người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị khả toán chấm dứt hoạt động theo quy định pháp luật Theo khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 quy định, bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản 1.1.2 Khái niệm tổ chức bảo hiểm tiền gửi Căn theo khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, tổ chức bảo hiểm tiền gửi hiểu tổ chức tài nhà nước, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, thực sách bảo hiểm tiền gửi, góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng 1.2 Lịch sử hình thành phát triển tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bảo hiểm tiền gửi giới có lịch sử hoạt động 88 năm Mỹ quốc gia hình thành hệ thống bảo hiểm tiền gửi vào năm 1934 (FDIC), mơ hình xem hình mẫu bảo hiểm tiền gửi Tiếp theo FDIC, năm 1960, giới có sáu quốc gia thành lập tổ chức bảo hiểm tiền gửi, năm 1970 có thêm bốn quốc gia Hầu hết quốc gia triển khai hoạt động bảo hiểm tiền gửi công khai vào năm cuối 1990 Tính đến tháng 12 năm 2020, giới có khoảng 143 quốc gia vùng lãnh thổ thành lập hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai Đặc biệt, ngày 6/5/2002, Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế (International Association of Deposit Insurers - IADI) thành lập có trụ sở đặt Thụy Sỹ Tính đến tháng 5/2019, IADI có 89 thành viên ủy ban khu vực Điều đánh dấu quan tâm chung nhiều nước hoạt động bảo hiểm tiền gửi hứa hẹn động lực thúc đẩy phát triển hoạt động toàn giới Tại Việt Nam, pháp lệnh ngân hàng ban hành năm 1990 chuyển hoạt động hệ thống ngân hàng từ cấp sang hai cấp, theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực chung việc quản lý Nhà nước, hoạt động kinh doanh Tổ chức tín dụng thực Sự phát triển nhanh quy mô, loại hình hình thức sở hữu Tổ chức tín dụng mặt tạo thêm lựa chọn cho người tiêu dùng, mặt khác lại gia tăng rủi ro Việc hàng loạt hợp tác xã tín dụng đổ vỡ ảnh hưởng tiêu cực tới lòng tin người dân hệ thống ngân hàng Cuộc khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 hồi chng cảnh báo cho hệ thống ngân hàng nước ta, đòi hỏi phải trọng đến vấn đề bảo hiểm tiền gửi Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 tạo tảng pháp lý quan trọng cho việc thành lập Tổ chức tiền gửi xây dựng văn pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam , Khoản Điều 17 nhấn mạnh: “Tổ chức tín dụng có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn bảo hiểm tiền gửi" Ngày 09/11/1999, Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Quyết định 218/1999/QĐ-TTg thành lập bảo hiểm tiền gửi Việt Nam để triển khai sách bảo hiểm tiền gửi theo Nghị định 89/1999/NĐ-CP Năm 2012, hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam luật hoá Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/6/2012 Quá trình xây dựng trưởng thành hệ thống bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trải qua cột mốc quan trọng: (1) Giai đoạn 1999 - 2004: giai đoạn xây dựng tảng phát triển hệ thống bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thức vào hoạt động từ ngày 07/07/2000 theo khung pháp lý Nghị định 89/1999/NĐ-CP bảo hiểm tiền gửi , Nghị định 109/2005/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 89), Quyết định 75/2000/QĐ-TTg phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Trong giai đoạn này, hệ thống bảo hiểm tiền gửi Việt Nam gồm có Trụ sở (tại Hà Nội) Chi nhánh khu vực Tổ chức máy bảo hiểm tiền gửi Việt Nam bao gồm HĐQT, Ban điều hành Phòng, ban chuyên mơn nghiệp vụ Các chi nhánh hình thành phòng chức bảo hiểm tiền gửi Năm 2003, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trở thành thành viên Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ký kết Biên hợp tác với Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản, Hàn Quốc, Lào tạo hội học hỏi, chia sẻ thành công riêng nước để vận dụng phù hợp với thực tiễn Việt Nam (2) Giai đoạn 2005 - 2012, thời kỳ đẩy mạnh nghiên cứu đề xuất xây dựng sở Năm 2007, Chính phủ giao cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì, phối hợp với Bộ, Ngành có liên quan xây dựng Luật Bảo hiểm tiền gửi Trên sở đó, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chủ động nghiên cứu, đề xuất, tham mưu với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nội dung Luật Luật Bảo hiểm tiền gửi thức thơng qua ngày 18/06/2012 có hiệu lực thi hành ngày 01/01/2013, hoạt động bảo hiểm tiền gửi điều chỉnh sở pháp lý cao Cũng năm 2007, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đăng cai thành công Hội nghị thường niên lần thứ Ủy ban khu vực Châu Á thuộc Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế, qua khẳng định vị (3) Giai đoạn 2013 - nay: củng cố máy, tăng cường lực, mở rộng hợp tác triển khai đồng sách bảo hiểm tiền gửi thực nhiệm vụ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam theo Luật Bảo hiểm tiền gửi Trong giai đoạn này, nhiều Nghị định Quyết định Nhà nước ban hành: Nghị định 68/2013/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi, Quyết định 1394/QĐ TTg ngày 13/08/2013 việc thành lập quy định chức năng, nhiệm vụ bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, ngày 01/4/2016 Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 527/QĐ-TTg việc sửa đổi, bổ sung số điều Điều lệ tổ chức hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Quyết định số 527/QĐ-TTg xác định rõ mơ hình tổ chức hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tải Nhà nước, hoạt động theo mơ hình Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước nắm giữ 100% Vốn điều lệ Việc xác định rõ mơ hình hoạt động tạo địa vị pháp lý rõ ràng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Ngày 24/3/2016, bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận cho mở thêm 02 chi nhánh theo Quyết định số 405/QĐNHNN việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 cấu, tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Có thể nói, năm qua, quan tâm Chính phủ, phối hợp giúp đỡ có hiệu bộ, ban, ngành chức năng, quan tâm tạo điều kiện cấp ủy, quyền cấp, nỗ lực cố gắng tập thể cán bộ, viên chức toàn hệ thống, hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực góp phần quan trọng vào cơng đổi đất nước, tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, trì ổn định, phát triển an tồn lành mạnh hệ thống tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, nhân tố quan trọng việc phát huy nguồn vốn nội lực để phát triển kinh tế, giữ vững ổn định, an ninh kinh tế, trị trật tự an tồn xã hội 1.3 Cơ cấu tổ chức tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Cơ cấu tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thực theo văn bản: Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Quyết định số 290/QĐ-BHTG ngày 19/09/2016 Hội đồng quản trị bảo hiểm tiền gửi Việt Nam việc sửa tên Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội thành lập thêm 02 Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Quyết định số 289/QĐBHTG ngày 19/05/2016 Hội đồng quản trị bảo hiểm tiền gửi Việt Nam việc thành lập thêm 02 phòng ban Trụ sở bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Tính đến 30 tháng năm 2018, cấu tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam gồm có: Hội đồng quản trị (tối đa 07 thành viên); Ban điều hành gồm Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (tối đa 06 Phó Tổng Giám đốc); Kiểm sốt viên (tối đa thành viên); 18 phòng, ban trụ sở 08 chi nhánh khu vực trọng điểm nước Cơ cấu tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cụ thể hoá theo sơ đồ sau: 1.4 Mạng lưới hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoạt động phạm vi toàn quốc với cấu mạng lưới gồm Trụ sở (tại Hà Nội) 08 chi nhánh khu vực đặt tỉnh, thành phố trọng điểm gồm: (1) Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam thành phố Hà Nội chịu trách nhiệm quản lý giao dịch bảo hiểm tiền gửi với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi địa bàn tỉnh, thành phố gồm: Hà Nội, Hà Nam, Hưng Yên, Hịa Bình, Sơn La, Điện Biên, Thái Ngun Bắc Cạn 10 Tiền gửi tiết kiệm: khoản tiền cá nhân gửi lại tổ chức tin dụng nhằm mục đích hưởng lãi Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, hay khơng có kỳ hạn đối tượng BHTG Tiền gửi có kỳ hạn khơng có kỳ hạn: Đây loại tiền gửi có xác định thời hạn gửi không xác định thời gian gửi Loại tiền gửi không kỳ hạn thường dùng chi trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh, rút lúc sử dụng để toán Tiền mua chứng tiền gửi, trái phiếu ghi danh quan nhà nước có thẩm quyền cho phép Tổ chức tham gia BHTG phép phát hành.2 Các loại tiền gửi không bảo hiểm quy định Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012 sau: Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân người sở hữu 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng đó; tiền gửi chi nhánh ngân hàng nước cá nhân Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tiền mua giấy tờ có giá vơ danh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành 2.1.2 Phí bảo hiểm tiền gửi Khoản Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 quy định phí bảo hiểm tiền gửi sau: “Phí bảo hiểm tiền gửi khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi người bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi” Theo đó, hiểu cách đơn giản người bảo hiểm gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ), TS, Lê Thị Thu Thủy, “Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Thực trạng hướng”, Khoa Luật, ĐHQGHN, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ĐHQG, mã số QL.06, trang 90 15 tổ chức phải nộp khoản tiền cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi (là tổ chức tài nhà nước) Số tiền gọi "phí bảo hiểm tiền gửi", với mục đích bảo đảm cho số tiền gửi nói Điều Thơng tư 24/2014/TT-NHNN quy định cụ thể việc tính phí bảo hiểm tiền gửi sau: (1) Cơ sở tính phí bảo hiểm tiền gửi q thu phí tồn số dư tiền gửi bình quân loại tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi quý trước liền kề quý thu phí (2) Cơng thức tính phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp q thu phí: P= Trong đó: - P: số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp quý thu phí - S0: số dư tiền gửi bảo hiểm đầu tháng thứ quý trước liền kề quý thu phí - S1, S2, S3: số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ nhất, tháng thứ hai, tháng thứ ba quý trước liền kề quý thu phí - m: mức phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp (3) Trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tính nộp phí cho quý tham gia bảo hiểm tiền gửi áp dụng theo công thức sau: P= Trong đó: - P: số phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp quý - Si: số dư tiền gửi bảo hiểm ngày thứ i (i=1 →n; S1 số dư tiền gửi bảo hiểm cuối ngày nhận tiền gửi; Sn số dư tiền gửi bảo hiểm ngày cuối quý đầu tiên) - m: mức phí bảo hiểm tiền gửi phải nộp 16 (4) Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi sau sáp nhập, hợp áp dụng cơng thức tính phí bảo hiểm tiền gửi quy định khoản Điều này, S0 tổng số dư tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tham gia sáp nhập, hợp đầu tháng thứ quý trước liền kề quý thu phí; S1, S2, S3 tổng số dư tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tham gia sáp nhập, hợp cuối tháng thứ nhất, tháng thứ hai, tháng thứ ba quý trước liền kề quý thu phí (5) Số dư tiền gửi bảo hiểm, phí bảo hiểm tiền gửi phí nộp thiếu, nộp chậm làm tròn số đến đơn vị nghìn đồng theo nguyên tắc: a) Lớn (≥) 500 đồng làm tròn lên 1.000 đồng b) Nhỏ (