Đang tải... (xem toàn văn)
2 BỘ TƯ PHÁP ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI MÔN HỌC LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI Những hạn chế và bảo đảm tiền gửi để bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Những đặc trưng cơ bản của bảo hiểm tiền gửi ở.
BỘ TƯ PHÁP ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI MÔN HỌC: LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Những hạn chế bảo đảm tiền gửi để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Những đặc trưng bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: Lớp: Hà Nội, Tháng 11/2022 Phần 1: Các hạn chế đảm tiền gửi để bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng I Các hạn chế : Để đảm bảo an toàn kinh doanh tổ chức tín dụng pháp luật có quy định có tính hạn chế quyền tự kinh doanh tổ chức tín dụng Các hạn chế đặt nhằm đảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng đồng thời bảo vệ lợi ích chung Nhà nước xã hội ổn định tiền tệ quốc gia , an toàn hệ thống tổ chức tín dụng , lợi ích người gửi tiền hạn chế đến mức thấp tiêu cực rủi ro xảy hoạt động tổ chức tín dụng Theo pháp luật Việt Nam, hạn chế để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy định tạo chương VI Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017 gồm quy định chủ yếu sau : Những trường hợp không cấp tín dụng: Quy định Điều 126 trường hợp khơng cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng tổ chức, cá nhân : “Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, pháp nhân cổ đơng có người đại diện phần vốn góp thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm sốt tổ chức tín dụng cơng ty cổ phần, pháp nhân thành viên góp vốn, chủ sở hữu tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn.” Đây chủ thể có quyền quản lý, điều hành tổ chức tín dụng Họ có thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng tổ chức Để cấp tín dụng, chủ thể phải Giáo trình luật ngân hàng 2020 - Đại học luật Hà Nội, trang 125 đáp ứng điều kiện định mà pháp luật quy định như: lực tài chính, tài sản đảm bảo, phương án sản xuất kinh doanh, lịch sử tín dụng…Những yếu tố xác định dựa quy trình thẩm định tổ chức sau phải cấp có thẩm quyền máy quản trị, điều hành tổ chức phê duyệt Việc người quản lý, điều hành tổ chức lại người vay đặt vấn đề tính cơng khai, minh bạch, lạm dụng chức quyền,…Việc người vay lại người phê duyệt giống “vừa đá bóng, vừa thổi cịi” khiến cho quy trình cấp tín dụng khơng phát huy vai trị Việc lạm dụng chức quyền tác động đến định phê duyệt cấp tín dụng hay khơng điều khơng thể tránh khỏi người thuộc đối tượng cấp tín dụng “Cha, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương” Cha, mẹ, vợ, chông, chủ thể có quyền điều hành, quản lý tổ chức tín dụng người có liên quan theo quy định pháp luật Việc cấp tín dụng cho người tương tự với trường hợp Những người có quan hệ gia đình thân thiết, huyết thống với Khi thực công việc nào, địi hỏi chủ thể thực phải minh bạch, cơng bằng, khách quan, khơng bị lợi ích chi phối Khơng có để đảm bảo, người có chức vụ khơng lạm dụng quyền lợi để đem lại lợi ích cho người thân thiết với Vì vậy, vấn đề gian lận quy trình thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Do đó, người có liên quan thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) chức danh tương đương khơng thể đối tượng cấp tín dụng tổ chức Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng cho khách hàng sở bảo đảm đối tượng quy định Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng bảo đảm hình thức để tổ chức tín dụng khác cấp tín dụng cho đối tượng khơng cấp tín dụng theo quy định “Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh chứng khốn mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt” Nếu tổ chức tín dụng chủ thể có quyền với doanh nghiệp chứng khốn, việc ưu tiên cấp tín dụng cho cơng ty điều đương nhiên Việc không công doanh nghiệp khác, khơng đảm bảo an tồn khoản tiền cấp tín dụng “ Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng” Cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty vốn điều lệ tổ chức, thực kinh doanh đầu tư Tài sản bảo đảm phải tài sản có khả chi trả thay cho khoản nợ gốc Việc sử dụng vốn điều lệ để đảm bảo cho khoản cấp tín dụng tổ chức ảnh hưởng đến vốn điều lệ tổ chức tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu, lợi nhuận tổ chức Thậm chí gây thiệt hại nặng nề, dẫn đến phá sản “ Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng” Tức, khoản tiền cấp tín dụng xem khoản tiền mua cổ phần tổ chức, doanh nghiệp vay Việc mua vốn góp, cổ phần tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi trích từ vốn điều lệ tổ chức Trong nguồn tiền cấp tín dụng nguồn tiền huy động từ nhà đầu tư, khách hàng cá nhân, tổ chức, hộ gia đình có nguồn vốn nhàn rỗi Chính vậy, việc cấp tín dụng để góp vốn, mua cổ phần khơng phép thực Việc cấp tín dụng theo quy định hoạt động mua, đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp “ Khoản điều 126 : Quy định khoản Điều không áp dụng quỹ tín dụng nhân dân trường hợp cấp tín dụng hình thức phát hành thẻ tín dụng cho cá nhân.” Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định LTCTD Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống Mục đích quỹ tín dụng nhân dân hỗ trợ, giúp đỡ thành viên, phát triển, kinh doanh, ổn định đời sống Vì vậy, việc cấp tín dụng giữ thành viên điều đương nhiên Cụ thể, điểm a khoản Điều 118 LTCTD năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định quỹ tín dụng nhân dân cho vay đồng Việt Nam khách hàng thành viên “Hạn mức thẻ tín dụng cá nhân quy định khoản Điều thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước.” thẻ tín dụng thực chất sản phẩm dịch vụ tổ chức tín dụng với chức hỗ trợ người dùng chi tiêu, tốn mua sắm tài khoản khơng có tiền Theo đó, tổ chức tín dụng cấp cho thẻ tín dụng hạn mức định, người tiêu dùng sử dụng để toán hạn mức trả lại số tiền sử dụng đến hạn Đây dịch vụ tiện ích mà tổ chức tín dụng cung cấp cho khách hàng khơng phải trả qua quy trình thẩm định nghiêm ngặt hoạt động cho vay Vì hạn mức thẻ tín dụng khơng lớn, lại thuận tiện cho khách hàng toán nước quốc tế Hạn chế cấp tín dụng “ Điều 127 Hạn chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; tra viên tra tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; b) Kế tốn trưởng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Chủ tịch thành viên khác Hội đồng quản trị, Trưởng ban thành viên khác Ban kiểm sốt, Giám đốc, Phó giám đốc chức danh tương đương quỹ tín dụng nhân dân; c) d) Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập; Doanh nghiệp có đối tượng quy định khoản Điều 126 Luật sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng; e) Các cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm a, b, c, d đ khoản Điều khơng vượt q 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việc cấp tín dụng đối tượng quy định khoản Điều phải Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên tổ chức tín dụng thơng qua cơng khai tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định khoản Điều bao gồm tổng mức mua, đầu tư vào trái phiếu đối tượng quy định điểm a, c d khoản Điều phát hành; tổng mức dư nợ cấp tín dụng quy định khoản Điều bao gồm tổng mức mua, đầu tư vào trái phiếu đối tượng quy định điểm e khoản Điều phát hành.”2 Việc quy định hạn chế cấp tín dụng nhằm hạn chế tối đa thiệt hại xảy ra, nhà làm luật nhận xét, phân tích, đánh giá đưa số trường hợp đặc biệt mà tổ chức tín dụng phải hạn chế cấp tín dụng Có thể hiểu hạn chế cấp tín dụng giới hạn nhóm đối tượng khách hàng mà tổ chức tín dụng khơng cho vay, không cho vay với điều kiện ưu đãi giới hạn mức cho vay tối đa với khách hàng Giới hạn cấp tín dụng Căn Điều 128 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung 2017 quy định giới hạn cấp tín dụng sau: Một là, tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt 25% vốn tự có ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài vi mơ Hai là, tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng khách hàng người có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có tổ chức tín dụng phi ngân hàng.Ba là, mức dư nợ cấp tín dụng quy định không bao gồm khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác.Mức dư nợ cấp tín dụng quy định bao gồm tổng mức đầu tư vào trái phiếu khách hàng phát hành Bốn là, giới hạn điều kiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước quy định Năm là, trường hợp nhu cầu vốn khách hàng người có liên quan vượt giới hạn cấp tín dụng quy định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi cấp tín dụng hợp vốn theo quy định Ngân Điều 127 Luật tổ chức tín dụng 2010 sửa đổi bỏ sung 2017 hàng Nhà nước Sáu là, trường hợp đặc biệt, để thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội mà khả hợp vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chưa đáp ứng yêu cầu vay vốn khách hàng Thủ tướng Chính phủ định mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn quy định khoản khoản Điều trường hợp cụ thể Bảy là, tổng khoản cấp tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định khoản Điều không vượt bốn lần vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Giới hạn góp vốn mua cổ phần Căn Điều 129 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung 2017 quy định giới hạn góp vốn mua cổ phần: Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao tốn, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng, lĩnh vực khác không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại không vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng Qũy đầu tư Không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp: mức góp vốn mua cổ phần công ty tài cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty tài vào doanh nghiệp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài vào doanh nghiệp, kể cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty tài không vượt 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ cơng ty tài Tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác cổ đơng, thành viên góp vốn tổ chức tín dụng 9 Các tỷ lệ bảo đảm an toàn Căn Điều 129 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn cấp tín dụng Theo đó, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trì tỷ lệ bảo đảm an tồn sau: • • Tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ cao theo quy định ngân hàng nhà nước thời kỳ • Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn • Trạng thái ngoại tệ, vùng tối đa so với vốn tự có • Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi • Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trì tỷ lệ bảo đảm an tồn Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sở giá trị vốn tự có mức độ rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Ngân hàng nhà nước quy định cụ thể tỷ lệ đảm bảo an toàn loại hình tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước tham gia hệ thống toán liên ngân hàng quốc gia phải nắm giữ số lượng tối thiểu giấy tờ có giá phép cầm cố theo quy định Ngân hàng nhà nước thời kỳ Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác, cơng ty tổ chức tín dụng hình thức góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán phải từ khởi vốn tự có tính tỷ lệ an tồn Trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng đạt có dấu hiệu khơng đạt tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo quy định tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước phải báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước giải pháp 10 kế hoạch khắc phục tình trạng để đảm bảo tỷ lệ an toàn tối thiểu theo quy định pháp luật Trong trường hợp này, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp cần thiết quy định pháp luật quy định biện pháp hỗ trợ thực phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn cổ phần, phần vốn góp Luật Tổ chức tín dụng hành Trong có việc hạn chế vi phạm hoạt động, xử lý tài sản tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi để bảo đảm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước đạt tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Tỷ lệ vốn tối thiểu phi ngân hàng theo quy định Thông tư 23/2020/TTNHNN ngày 31/12/2020 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng Cụ thể Khoản Điều thông tư quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu sau: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tổ chức tín dụng phi ngân hàng gồm tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ: Từng tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ xác định cơng thức sau: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu riêng lẻ (%) = Vốn tự có riêng lẻ x 100% Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ Trong đó: - Vốn tự có riêng lẻ xác định theo quy định Phụ lục kèm theo Thơng tư 23/2020/TT-NHNN ngày 31/12/2020 - Tổng tài sản Có rủi ro riêng lẻ tổng giá trị tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro giá trị tài sản Có nội bảng tương ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro theo quy định Phụ lục kèm theo Thông tư Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu hợp nhất: cơng ty tài có cơng ty con, ngồi việc trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ theo quy định điểm b Khoản phải đồng thời 11 trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu hợp 9% Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu hợp xác định cơng thức: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu hợp Vốn tự có hợp x (%) = 100% Tổng tài sản Có rủi ro hợp Trong đó: - Vốn tự có hợp xác định theo quy định Phụ lục kèm theo Thơng tư - Tổng tài sản Có rủi ro hợp xác định theo quy định Phụ lục kèm theo Thơng tư Dự phịng rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Khoản dự phịng rủi ro hạch tốn vào chi phí hoạt động Ngân hàng nhà nước với tài thống việc phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro vào việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Còn trường hợp mà tổ chức tín dụng,chi nhánh ngân hàng nước ngồi thu hồi vốn xử lý khoản nợ dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi coi doanh thu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Nói dự phịng rủi ro thơng tư số 11/2021/TT- NHNN có quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Theo dự phịng rủi ro hiểu số tiền trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho rủi ro xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dự phịng rủi ro gồm dự phòng cụ thể dự phòng chung Dự phịng cụ thể số tiền trích lập để dự phịng cho rủi ro xảy khoản nợ cụ thể 12 Dự phịng chung số tiền trích lập để dự phịng cho rủi ro xảy chưa xác định trích lập dự phịng cụ thể Kinh doanh bất động sản Tổ chức tín dụng không kinh doanh bất động sản, trừ trường hợp sau Thứ mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc sở kho tàng để phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiệp vụ tổ chức tín dụng Thứ hai tổ chức tín dụng cho thuê lại phần trụ sở kinh doanh chưa có sử dụng đến phần đất thuộc sở hữu tổ chức tín dụng Thứ ba trường hợp nắm giữ bất động sản xử lý nợ vay 03 năm kể từ ngày định xử lý tài sản đảm bảo BĐS tổ chức tín dụng phải bán, chuyển nhượng mua lại BĐS để bảo đảm tỉ lệ đầu tư vốn vào tài sản cố định mục đích sử dụng tài sản cố định theo quy định Như theo luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng khơng phép kinh doanh bất động sản lại thực vài hoạt động kinh doanh mảng bất động sản theo quy định điều 132 luật tổ chức tín dụng Vậy nguyên nhân từ đâu mà tổ chức tín dụng lại khơng tiến hành kinh doanh bất động sản? Có thể nói tổ chức tiến hành kinh doanh bất động sản tổ chức tín dụng có nguồn vốn phần lớn huy động từ nhiều nhân, nhiều tổ chức Do nguồn vốn khơng thuộc quyền sở hữu riêng tổ chức Nếu bất chấp đưa nguồn vốn khơng phải riêng đem vào đầu tư bất động sản rủi ro cao không lường trước mối lo ngại cá nhân hay tổ chức rót vốn vào tổ chức tín dụng Bên cạnh nguồn vốn huy động tổ chức tín dụng cần phải lưu thơng nhằm mục đích phục vụ tốt nhu cầu vay tiền khách hàng khơng mục đích đầu tư vào lĩnh vực khác, bao gồm bất động sản Nếu khơng tn thủ tổ chức tín dụng vi phạm vào chế hoạt động tổ chức tín dụng Một nguyên nhân hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro khiến cho nguồn vốn dễ bị chết chìm khơng thu hồi lại đem vào đầu tư 13 Như , hoạt động tổ chức tín dụng thực vai trị nhiệm vụ mình, đáp ứng nhu cầu người vay tiền không nên tham gia vào hoạt động kinh doanh sinh lời khác Quan hệ cơng ty kiểm sốt với công ty con, công ty liên kết \ Tùy thuộc vào loại hình pháp lý cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty kiểm sốt thực quyền nghĩa vụ với tư cách thành viên góp vốn, chủ sở hữu cổ đơng quan hệ với công ty con, công ty liên kết Hợp đồng giao dịch quan hệ khác công ty kiểm sốt với cơng ty cơng ty liên kết thiết lập thực độc lập- bình đẳng Cơng ty kiểm sốt khơng can thiệp vào tổ chức, hoạt động công ty con, cơng ty liên kết ngồi quyền chủ sở hữu, thành viên góp vốn cổ đơng Cơng ty kiểm sốt khơng can thiệp khơng góp vốn, mua cổ phần Công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng khơng góp, mua cổ phần tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt Như để đảm bảo hoạt động tổ chức tín dụng mối quan hệ cơng ty kiểm sốt, cơng ty cơng ty liên kết cần lưu ý Để tránh rủi ro bất hợp lý hoạt động cơng ty kiểm sốt, cơng ty , công ty liên kết Các công ty cần tuân thủ quy định chặt chẽ pháp luật II Bảo hiểm tiền gửi Khái niệm: Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức trả tiền bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình 14 trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền phá sản BHTG có tham gia bên, đó: - Người bảo hiểm tiền gửi cá nhân có tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi - Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng nhận tiền gửi cá nhân - Tổ chức bảo hiểm tiền gửi: Là tổ chức tài nhà nước, hoạt động khơng mục đích lợi nhuận nhằm thực sách bảo hiểm tiền gửi Điều góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng để đảm bảo phát triển an toàn lành mạnh cho hoạt động ngân hàng (Điều Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012) Mục đích sách bảo hiểm tiền gửi: Tại quốc gia, sách BHTG xây dựng nhằm hướng đến nhiều mục tiêu khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể thời kỳ Tuy vậy, phân chia mục tiêu sách BHTG thành nhóm gồm: Thứ nhất: bảo vệ người gửi tiền, đối tượng có hạn chế định việc tiếp cận thông tin điều hành tình hình hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi trước hết mục tiêu bảo vệ quyền lợi người gửi tiền Khi có ngân hàng hay tổ chức tín dụng bị phá sản, ngân hàng tham gia vào chế bảo hiểm tiền gửi phủ tuyên bố chi trả bảo hiểm tiền gửi người gửi tiền ngân hàng phá sản có hội trả phần hay tồn số tiền Thứ hai: Mục đích khơng phần quan trọng bảo hiểm tiền gửi Khoản Điều Luật bảo hiểm tiền gửi năm 2012 15 góp phần ổn định hệ thống tổ chức tín dụng số trường hợp tổ chức lâm vào tình trạng khủng hoảng tài Do vậy, bảo hiểm tiền gửi không dừng lại mục tiêu bảo vệ quyền lợi trực tiếp người gửi tiền ngân hàng, tổ chức tín dụng mà cịn cơng cụ để bảo đảm an tồn tín dụng, hạn chế rủi ro tránh đổ vỡ có tính dây chuyền, đảm bảo tính ổn định hệ thống tài Vai trị tổ chức bảo hiểm tiền gửi hệ thống tổ chức tín dụng kinh tế: + Với hệ thống tổ chức tín dụng, hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng + Với kinh tế, hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi góp phần trì ổn định trị, an ninh trật tự xã hội, tiền đề cho ổn định phát triển kinh tế Một số quy định hoạt động bảo hiểm tiền gửi 3.1 Tiền gửi bảo hiểm - Tiền gửi bảo hiểm: Không phải loại tiền gửi bảo hiểm mà theo Điều 19 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 có : Tiền gửi bảo hiểm tiền gửi đồng Việt Nam cá nhân gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng, trừ loại tiền gửi quy định - Tiền gửi không bảo hiểm, bao gồm: + Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân người sở hữu 5% vốn điều lệ tổ chức tín dụng + Tiền gửi tổ chức tín dụng cá nhân thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng đó; tiền gửi chi nhánh ngân hàng nước cá nhân Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nước ngồi 16 + Tiền mua giấy tờ có giá vô danh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát hành4 3.2 Phí bảo hiểm tiền gửi Phí bảo hiểm tiền gửi quy định Điều 20 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012 sau: - Thủ tướng Chính phủ quy định khung phí bảo hiểm tiền gửi theo đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Căn vào khung phí bảo hiểm tiền gửi, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi cụ thể tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi sở kết đánh giá phân loại tổ chức - Phí bảo hiểm tiền gửi tính sở số dư tiền gửi bình quân tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi coi chi phí hoạt động tổ chức tín dụng5 - Phí bảo hiểm tiền gửi tính nộp định kỳ hàng quý năm tài Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi chậm vào ngày 20 tháng quý - Phí bảo hiểm tiền gửi đượ9 lc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 3.3 Trả tiền bảo hiểm tiền gửi * Thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm tiền gửi: Nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm phát sinh kể từ thời điểm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn chấm dứt kiểm sốt đặc biệt văn chấm dứt áp dụng văn không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà tổ chức Điều 19 Luật BHTG 2012 Điều 20 Luật Bảo hiểm tiền gửi năm 2012, Thông tư số 24/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hướng dẫn số nội dung hoạt động bảo hiểm tiền gửi 17 tín dụng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi lâm vào tình trạng phá sản Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn xác định chi nhánh ngân hàng nước tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền * Thời hạn trả tiền bảo hiểm tiền gửi: Trong thời hạn 60 ngày, kể từ thời điểm phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm tiền gửi có trách nhiệm trả tiền bảo hiểm cho người bảo hiểm tiền gửi * Hạn mức trả tiền bảo hiểm tiền gửi: - Hạn mức trả tiền bảo hiểm số tiền tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi trả cho tất khoản tiền gửi bảo hiểm người tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm - Hạn mức trả tiền bảo hiểm tiền gửi quy định Quyết định 32/2021/QĐ-TTg, sau: Số tiền tối đa tổ chức bảo hiểm tiền gửi trả cho tất khoản tiền gửi bảo hiểm theo quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi (gồm gốc lãi) người tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phát sinh nghĩa vụ trả tiền bảo hiểm 125.000.000 đồng (một trăm hai mươi lăm triệu đồng) * Xử lý số tiền gửi vượt hạn mức trả tiền bảo hiểm tiền gửi: Số tiền gửi người bảo hiểm tiền gửi bao gồm tiền gốc tiền lãi vượt hạn mức trả tiền bảo hiểm giải trình xử lý tài sản tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định pháp luật (Điều 22, 23, 24, 27 Luật Bảo hiểm tiền gửi 2012) Phần 2: Những Đặc trưng bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thứ nhất, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam loại hình bảo hiểm phi thương mại Xét chất, BHTG VN loại hình bảo hiểm phi thương mại, không thuộc phạm vi điều chỉnh Luật kinh doanh bảo hiểm mà điều chỉnh quy chế pháp lý riêng Theo quy định Khoản 4, Điều Luật bảo hiểm tiền gửi 2012 “Tổ chức BHTG tổ chức tài nhà nước, hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, thực sách 18 bảo hiểm tiền gửi, góp phần trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, đảm bảo phát triển an tồn, lành mạnh hoạt động ngân hàng” Và Điều 29 Luật bảo hiểm tiền gửi 2012 có quy định “Tổ chức BHTG tổ chức tài Thủ tướng Chính phủ thành lập quy định chức năng, nhiệm vụ Tổ chức BHTG pháp nhân, hoạt động không mục tiêu lợi nhuận, đảm bảo an tồn vốn tự bù đắp chi phí” Như vậy, BHTG pháp nhân hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, quy định tổ chức tài nhà nước thực sách BHTG Chính phủ quốc gia thành lập tổ chức BHTG nhằm mục đích thực sách cơng Bởi thực tế, hoạt động tài - ngân hàng hoạt động nhạy cảm, gắn với tính lan truyền cao; đồng thời đổ vỡ hệ thống tài – ngân hàng ảnh hưởng đến toàn kinh tế gây bất ổn mặt xã hội Do đó, BHTG hoạt động mục tiêu sách công nhằm bảo vệ người gửi tiền, củng cố niềm tin cơng chúng vào hệ thống tài ngân hàng góp phần ổn định hệ thống tài chính, phát triển bền vững kinh tế đảm bảo công xã hội Thứ hai, tính chất BHTG Việt Nam loại hình bảo hiểm bắt buộc Bởi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi mà không thông qua hợp đồng bảo hiểm Sở dĩ, không xuất hợp đồng BHTG tổ chức BHTG tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hợp đồng phải dựa sở thỏa thuận mối quan hệ chủ thể tham gia BHTG theo hình thức bắt buộc Cịn loại hình bảo hiểm thương mại khác thơng thường phải thơng qua hợp đồng bảo hiểm Pháp luật BHTG quy định điều kiện bảo hiểm, chủ sở hữu khoản tiền gửi bảo hiểm không bảo hiểm, mức phí bảo hiểm mà chủ thể tham gia quan hệ bảo hiểm có nghĩa vụ phải thực Việc loại trừ khoản tiền không gửi bảo hiểm quy định mức bảo hiểm tiền gửi tối đa nhằm giảm thiểu rủi ro cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi nâng cao trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Việc áp dụng chế độ bảo hiểm bắt buộc tiền gửi không nhằm xử lý rủi ro tổ chức nhận tiền gửi, bảo vệ lợi ích người gửi tiền mà bảo vệ an tồn cho hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tiền tệ quốc gia Đồng thời cịn tạo bình đẳng, cơng tổ chức có hoạt động ngân 19 hàng, góp phần nâng cao uy tín tổ chức tín dụng người dân giai đoạn nay, nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi để tập trung cho đầu tư phát triển kinh tế Việc quy định bắt buộc tham gia bảo hiểm tiền gử tổ chức tín dụng áp dụng nhiều nước Thứ ba, BHTG nước ta loại bảo hiểm trách nhiệm pháp lý dân Xét đối tượng bảo hiểm bảo hiểm tiền gửi thuộc loại bảo hiểm trách nhiệm dân phát sinh hợp đồng Bởi vì, đối tượng BHTG nghĩa vụ hoàn trả tiền gửi (cả gốc lãi) tổ chức nhận tiền gửi người gửi tiền Trong pháp luật BHTG nước ta xác định rõ: (1)-Người tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm tổ chức phép nhận tiền gửi khách hàng Đồng VN “Phí bảo hiểm tiền gửi khoản tiền mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi người bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi.” Tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí BHTG theo mức 0.15%/năm tính số dư tiền gửi bình qn loại tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia BHTG (2)-Người hưởng quyền lợi bảo hiểm người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm (Khoản Điều Luật BHTG) Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng nhận tiền gửi cá nhân Pháp luật hoạt động bảo hiểm tiền gửi hầu giới thực việc bảo hiểm tiền gửi cá nhân Đây quy định xuất phát từ mục tiêu cốt lõi bảo hiểm tiền gửi bảo vệ quyền lợi người gửi tiền nhỏ tổ chức tín dụng nhận khoản tiền họ khả toán, tránh thiệt hại tài sản, đảm bảo đời sống cho họ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị khả chi trả “Điều 11 luật BHTG quy định quyền nghĩa vụ người bảo hiểm tiền 20 gửi: Được bảo hiểm số tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định Luật Được nhận tiền bảo hiểm đầy đủ thời hạn theo quy định Luật Yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi cung cấp đầy đủ, xác thơng tin, chế độ bảo hiểm tiền gửi Khiếu nại, tố cáo, khởi kiện quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến bảo hiểm tiền gửi theo quy định pháp luật Có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin tiền gửi theo yêu cầu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tổ chức bảo hiểm tiền gửi thực thủ tục trả tiền bảo hiểm => Ở số nước, BHTG mang tính chất hỗn hợp bảo hiểm trách nhiệm dân bảo hiểm tài sản Chẳng hạn, Canada, người hưởng quyền lợi bảo hiểm người gửi tiền số tiền chi phí bảo hiểm phần tổ chức nhận TG đóng phần phí bảo hiểm người gửi tiền đóng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình luật ngân hàng 2020 - Đại học luật Hà Nội Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật bảo hiểm tiền gửi 2012 Thông tư số 24/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Hướng dẫn số nội dung hoạt động bảo hiểm tiền gửi Quyết định 32/2021/QĐ-TTg, hạn mức trả tiền bảo hiểm Quyết định số 1394/QĐ-TTg ban hành ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ quy định chức BHTGVN 7.https://luathoanganh.vn/tin-dung/quy-dinh-viec-han-che-cap-tin-dunglha7687.html Quy định việc hạn chế cấp tín dụng -Lê Huyền https://nganhangphapluat.lawnet.vn/tu-van-phap-luat/tien-te ngan-hang/nhungtruonghop-nao-khong-duoc-cap-tin-dung-270096Những trường hợp khơng cấp tín dụng 21 ? đăng trang Ngân hàng pháp luật ngày 12/11/2018 9.https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/khia-canh-phap-ly-ve-cac-han-che-de-baodam-antoan-trong-hoat-dong-tin-dung-cua-cac-to-chuc-tin-dung-viet-nam-hiennay-345548.html Khía cạnh pháp lý hạn chế để bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam nay-đăng ngày 19/02/2022 Tạp chí tài online 10 http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=403 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam viết : Cẩm nang bảo hiểm tiền gửi 11 https://luanvanpdf.com/luan-an-phap-luat-ve-bao-hiem-tien-gui-o-viet-nam/ Luận án : Pháp luật Bảo hiểm tiền gửi từ thực tiễn bảo hiểm tiền gửi Việt Nam / TS Ngô Quang Huy đăng ngày10/08/2021 12 https://thuvienphapluat.vn/chinh-sach-phap-luat-moi/vn/thoi-su-phap-luat/tuvan-phapluat/42482/bao-hiem-tien-gui-la-gi-quy-dinh-ve-hoat-dong-bao-hiemtien-gui Bảo hiểm tiền gửi ? Quy định hoạt động bảo hiểm tiền gửi – Diễm My đăng trang web Thư viện pháp luật ngày 09/09/2022 22 ... Các hạn chế đảm tiền gửi để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng I Các hạn chế : Để đảm bảo an toàn kinh doanh tổ chức tín dụng pháp luật có quy định có tính hạn chế quyền tự kinh doanh tổ. .. khác, không đảm bảo an tồn khoản tiền cấp tín dụng “ Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng sở nhận bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng? ?? Cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty vốn... hiểm tiền gửi sở kết đánh giá phân loại tổ chức - Phí bảo hiểm tiền gửi tính sở số dư tiền gửi bình quân tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi coi chi phí hoạt động tổ chức tín dụng5