thong tu 32 2015 tt nhnn ve gioi han ty le bao dam an toan trong hoat dong cua quy tin dung nhan dan

thong tu 32 2015 tt nhnn ve gioi han ty le bao dam an toan trong hoat dong cua quy tin dung nhan dan tài liệu, giáo án,...

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Số: 32/2015/TT-NHNN CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH CÁC GIỚI HẠN, TỶ LỆ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân MỤC LỤC Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Điều Giải thích từ ngữ .3 Điều Yêu cầu công nghệ thông tin Điều Quy định nội Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Tỷ lệ an toàn vốn Điều Tỷ lệ khả chi trả Điều Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Điều Giới hạn cho vay .9 Điều Báo cáo 10 Điều 10 Xử lý vi phạm .10 Chương III QUY ĐỊNH CHUYỂN TIẾP .10 Điều 11 Trách nhiệm quỹ tín dụng nhân dân .11 Điều 12 Quy định chuyển tiếp tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn .11 Điều 13 Quy định chuyển tiếp giới hạn cho vay 11 Điều 14 Xử lý sau chuyển tiếp 12 Chương IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 12 Điều 15 Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước 12 Chương V ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH 13 Điều 16 Hiệu lực thi hành 13 Điều 17 Tổ chức thực .14 Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Thông tư quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân bao gồm: a) Tỷ lệ an toàn vốn; b) Tỷ lệ khả chi trả; c) Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; d) Giới hạn cho vay Căn kết giám sát, tra quỹ tín dụng nhân dân, trường hợp cần thiết để bảo đảm an tồn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân, tùy theo tính chất, mức độ rủi ro, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước) yêu cầu quỹ tín dụng nhân dân trì giới hạn thấp hơn, tỷ lệ bảo đảm an toàn chặt chẽ so với mức quy định Thông tư Điều Giải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: Khách hàng quỹ tín dụng nhân dân bao gồm thành viên quỹ tín dụng nhân dân; tổ chức, cá nhân có tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân; hộ nghèo có quan hệ vay vốn với quỹ tín dụng nhân dân Người có liên quan với khách hàng quỹ tín dụng nhân dân tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp gián tiếp với khách hàng đó, thuộc trường hợp sau đây: a) Người có liên quan với khách hàng pháp nhân gồm: (i) Người quản lý, thành viên ban kiểm sốt, thành viên góp vốn cổ đông sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên pháp nhân đó; (ii) Vợ, chồng, cha (bao gồm cha nuôi, cha dượng, cha chồng, cha vợ); mẹ (bao gồm mẹ nuôi, mẹ kế, mẹ chồng, mẹ vợ); (bao gồm nuôi, rể, dâu, riêng chồng vợ); anh, chị, em (bao gồm anh, chị, em cha khác mẹ mẹ khác cha, anh rể, chị dâu, em rể, em dâu) người quản lý, thành viên Ban kiểm soát, thành viên góp vốn cổ đơng sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên pháp nhân đó; (iii) Pháp nhân mà khách hàng sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên; b) Người có liên quan với khách hàng cá nhân gồm: (i) Vợ, chồng, cha (bao gồm cha nuôi, cha dượng, cha chồng, cha vợ); mẹ (bao gồm mẹ nuôi, mẹ kế, mẹ chồng, mẹ vợ); (bao gồm nuôi, rể, dâu, riêng chồng vợ); anh, chị, em (bao gồm anh, chị, em cha khác mẹ mẹ khác cha, anh rể, chị dâu, em rể, em dâu) cá nhân đó; (ii) Pháp nhân mà khách hàng người quản lý, thành viên Ban kiểm sốt, thành viên góp vốn cổ đơng sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên pháp nhân vợ, chồng, cha (bao gồm cha nuôi, cha dượng, cha chồng, cha vợ); mẹ (bao gồm mẹ nuôi, mẹ kế, mẹ chồng, mẹ vợ); (bao gồm nuôi, rể, dâu, riêng chồng vợ); anh, chị, em (bao gồm anh, chị, em cha khác mẹ mẹ khác cha, anh rể, chị dâu, em rể, em dâu) khách hàng người quản lý, thành viên Ban kiểm soát, thành viên góp vốn cổ đơng sở hữu từ 5% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu trở lên pháp nhân đó; (iii) Hộ gia đình mà khách hàng thành viên hộ gia đình đó; c) Người có liên quan với khách hàng hộ gia đình vay vốn quỹ tín dụng nhân dân gồm thành viên hộ gia đình Lợi nhuận khơng chia quỹ tín dụng nhân dân phần lợi nhuận chưa phân phối, xác định sau có báo cáo tài năm (đối với quỹ tín dụng nhân dân phải kiểm tốn độc lập theo quy định Ngân hàng Nhà nước báo cáo tài năm kiểm tốn độc lập) Đại hội thành viên quỹ tín dụng nhân dân định giữ lại nhằm mục đích bổ sung vốn cho quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở Điều u cầu cơng nghệ thơng tin Sau thời hạn tối đa 12 (mười hai) tháng kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân phải có hệ thống công nghệ thông tin theo quy định khoản Điều Hệ thống công nghệ thông tin quỹ tín dụng nhân dân phải đảm bảo yêu cầu tối thiểu sau: a) Lưu giữ, truy cập, bổ sung sở liệu khách hàng, bảo đảm quản lý rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước quy định nội quỹ tín dụng nhân dân; b) Thống kê, theo dõi khoản mục vốn, tài sản, nợ phải trả; tính tốn, quản lý, giám sát giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn quy định Thơng tư Điều Quy định nội Quỹ tín dụng nhân dân phải có quy định nội quản lý tỷ lệ an toàn vốn, quản lý khoản (tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn), cho vay, quản lý tiền vay theo quy định Thông tư văn có liên quan Các văn quy định nội văn sửa đổi, bổ sung quy định nội phải Hội đồng quản trị quỹ tín dụng nhân dân ban hành phê duyệt Quy định nội tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu bao gồm nội dung chủ yếu sau: a) Quy trình, phương pháp theo dõi tỷ lệ an toàn vốn; b) Phương pháp cảnh báo sớm nguy làm giảm tỷ lệ an toàn vốn; c) Phương án xử lý tỷ lệ an toàn vốn thấp mức tối thiểu, gồm: biện pháp tăng tỷ lệ an toàn vốn; trách nhiệm, quyền hạn phối hợp phận, cá nhân việc thực phương án xử lý Quy định nội quản lý khoản tối thiểu gồm nội dung sau: a) Quy định việc phân cấp, ủy quyền, chức năng, nhiệm vụ cá nhân, phận liên quan việc theo dõi thực biện pháp để đảm bảo trì tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; b) Quy trình, thủ tục, giới hạn quản lý khoản phương án dự phịng để đảm bảo trì tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn theo quy định Thông tư này; c) Các quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi, nguồn vốn ngày Quy định nội quản lý hoạt động cho vay, quản lý tiền vay tối thiểu bao gồm nội dung sau: a) Tiêu chí xác định khách hàng, người có liên quan với khách hàng tối thiểu phải có nội dung theo quy định khoản Điều Thông tư này; b) Các giới hạn cho vay áp dụng khách hàng, khách hàng người có liên quan, chế, nguyên tắc phân cấp, ủy quyền cho vay khách hàng, khách hàng người có liên quan; c) Giới hạn cho vay tối đa tổng dư nợ cho vay loại khách hàng thành viên, khách hàng thành viên khách hàng hộ nghèo quỹ tín dụng nhân dân; d) Quy trình theo dõi khoản cho vay vượt 5% vốn tự có quỹ tín dụng nhân dân; đ) Quy định việc báo cáo khoản cho vay đối tượng thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Giám đốc quỹ tín dụng nhân dân phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân Định kỳ 01 (một) năm lần cần thiết, quỹ tín dụng nhân dân phải rà sốt, đánh giá lại, sửa đổi, bổ sung quy định nội cho phù hợp với yêu cầu bảo đảm an tồn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Trong thời gian 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày ban hành, sửa đổi, bổ sung văn quy định nội bộ, quỹ tín dụng nhân dân gửi (trực tiếp qua đường bưu điện) Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng hồ sơ gồm: a) Văn báo cáo việc ban hành, sửa đổi, bổ sung quy định nội Trường hợp sửa đổi, bổ sung quy định nội bộ, nêu rõ nội dung sửa đổi, bổ sung; b) Quy định nội trường hợp ban hành mới; văn sửa đổi, bổ sung quy định nội trường hợp sửa đổi, bổ sung 7 Trường hợp văn bản, quy định nội có nội dung khơng phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng yêu cầu quỹ tín dụng nhân dân sửa đổi, bổ sung cho phù hợp Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Mục CÁC TỶ LỆ, GIỚI HẠN BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Điều Tỷ lệ an tồn vốn Quỹ tín dụng nhân dân phải thường xuyên trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8% Tỷ lệ an toàn vốn xác định cơng thức sau: Vốn tự có Tỷ lệ an tồn vốn = x 100 Tổng tài sản "Có" rủi ro Trong đó: - Vốn tự có xác định theo quy định khoản Điều này; - Tổng tài sản “Có” rủi ro tổng giá trị tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro quy định khoản Điều Vốn tự có bao gồm tổng Vốn cấp Vốn cấp trừ Khoản phải trừ khỏi vốn tự có thời điểm xác định vốn tự có, cụ thể: a) Vốn cấp Vốn cấp gồm: (i) Vốn điều lệ; (ii) Vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định; (iii) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; (iv) Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; (v) Vốn tổ chức, cá nhân tài trợ khơng hồn lại cho quỹ tín dụng nhân dân; (vi) Lợi nhuận không chia Vốn cấp phải trừ khoản sau: (i) Lỗ lũy kế (nếu có); (ii) Số vốn góp vào ngân hàng hợp tác xã; b) Vốn cấp tính tối đa 100% giá trị Vốn cấp 1, gồm: (i) Quỹ dự phịng tài chính; (ii) Dự phịng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản "Có" rủi ro; c) Khoản phải trừ khỏi vốn tự có: 100% chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản theo quy định pháp luật Việc xác định cụ thể vốn tự có để tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu quy định Phụ lục ban hành kèm theo Thơng tư Tài sản "Có" phân nhóm theo mức độ rủi ro sau: a) Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 0% bao gồm: (i) Tiền mặt; (ii) Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước; (iii) Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã; (iv) Dư nợ cho vay có bảo đảm tồn tiền, tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân; (v) Dư nợ cho vay bảo đảm toàn giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành; (vi) Dư nợ cho vay vốn ủy thác theo quy định pháp luật ủy thác hoạt động ngân hàng; b) Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 20% bao gồm: (i) Tiền gửi toán ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (ii) Dư nợ cho vay bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành; c) Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 50% bao gồm: Dư nợ cho vay bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay theo quy định pháp luật; d) Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 100% bao gồm: (i) Tài sản cố định quỹ tín dụng nhân dân; (ii) Các tài sản “Có” khác cịn lại bảng cân đối kế tốn ngồi tài sản “Có” quy định điểm a, điểm b, điểm c, điểm d (i) khoản vốn góp vào ngân hàng hợp tác xã Việc xác định cụ thể giá trị tài sản "Có" rủi ro quy định Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư Điều Tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ khả chi trả xác định công thức sau: Tỷ lệ khả chi trả = Tài sản "Có" tốn Tài sản "Nợ" phải tốn Trong đó: Tài sản “Có” tốn ngay, Tài sản “Nợ” phải toán xác định theo quy định Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư Kết thúc ngày làm việc, quỹ tín dụng nhân dân phải trì tỷ lệ khả chi trả ngày làm việc tỷ lệ khả chi trả khoảng thời gian (bảy) ngày làm việc tối thiểu Điều Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Quỹ tín dụng nhân dân phải trì tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tối đa 30% Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn xác định theo công thức sau: (B - C) A= D x 100 Trong đó: - A: tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn - B: tổng dư nợ cho vay trung hạn dài hạn quy định khoản Điều - C: tổng nguồn vốn trung hạn dài hạn quy định khoản Điều - D: nguồn vốn ngắn hạn quy định khoản Điều Tổng dư nợ cho vay trung hạn dài hạn bao gồm dư nợ cho vay có thời hạn cịn lại 01 (một) năm Tổng dư nợ cho vay trung hạn dài hạn không bao gồm dư nợ cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác) cá nhân 4 Nguồn vốn trung hạn dài hạn bao gồm: a) Vốn điều lệ quỹ dự trữ sau trừ khoản mua, đầu tư tài sản cố định, góp vốn vào ngân hàng hợp tác xã theo quy định pháp luật; b) Các khoản sau có thời hạn cịn lại 01 (một) năm, bao gồm: (i) Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tổ chức, cá nhân; (ii) Khoản vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác Nguồn vốn ngắn hạn gồm: a) Tiền gửi không kỳ hạn; b) Các khoản sau có thời hạn cịn lại đến 01 (một) năm: (i) Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tổ chức, cá nhân; (ii) Khoản vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác Điều Giới hạn cho vay Quỹ tín dụng nhân dân khơng cho vay khơng có bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi (ưu đãi lãi suất, hồ sơ, trình tự, thủ tục xét duyệt cho vay, biện pháp bảo đảm nghĩa vụ nợ biện pháp xử lý thu hồi nợ so với quy định pháp luật quy định quy định nội hoạt động cho vay, quản lý tiền vay) cho đối tượng sau đây: a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Giám đốc, Phó Giám đốc, kế tốn trưởng quỹ tín dụng nhân dân; b) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên kiểm toán tra viên tra quỹ tín dụng nhân dân; c) Doanh nghiệp có đối tượng quy định điểm a khoản sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp đó; d) Người thẩm định, xét duyệt cho vay quỹ tín dụng nhân dân Đối với khoản cho vay đối tượng quy định khoản Điều này, quỹ tín dụng nhân dân phải bảo đảm yêu cầu sau đây: a) Tổng mức dư nợ cho vay khơng vượt q 5% vốn tự có quỹ tín dụng nhân dân; b) Việc cho vay phải Hội đồng quản trị thông qua phải cơng khai quỹ tín dụng nhân dân; c) Báo cáo Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng có phát sinh khoản cho vay; d) Báo cáo Đại hội thành viên khoản cho vay phát sinh đến thời điểm lấy số liệu để họp Đại hội thành viên Tổng mức dư nợ cho vay thành viên pháp nhân không vượt tổng số vốn góp số dư tiền gửi pháp nhân quỹ tín dụng nhân dân thời điểm Thời hạn cho vay thành viên pháp nhân khơng vượt q thời hạn cịn lại số tiền gửi khoản vay phải đảm bảo số tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân pháp nhân Tổng mức dư nợ cho vay khách hàng không vượt q 15% vốn tự có quỹ tín dụng nhân dân Tổng mức dư nợ cho vay khách hàng người có liên quan khơng vượt q 25% vốn tự có quỹ tín dụng nhân dân, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định khoản Điều Các giới hạn quy định khoản 4, khoản Điều không áp dụng đối với: a) Các khoản cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi) cá nhân; b) Các khoản cho vay có bảo đảm tồn tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân thời hạn giá trị Vốn tự có quy định điểm a khoản 2, khoản khoản Điều xác định theo quy định khoản Điều Thông tư Mục BÁO CÁO VÀ XỬ LÝ VI PHẠM Điều Báo cáo Quỹ tín dụng nhân dân báo cáo việc thực quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động theo quy định Ngân hàng Nhà nước Điều 10 Xử lý vi phạm Quỹ tín dụng nhân dân, cá nhân có liên quan vi phạm quy định Thơng tư bị xử lý theo quy định pháp luật tùy theo tính chất, mức độ vi phạm Chương III QUY ĐỊNH CHUYỂN TIẾP Điều 11 Trách nhiệm quỹ tín dụng nhân dân Tại thời điểm Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân chưa bảo đảm tuân thủ giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn quy định Thông tư phải xây dựng phương án xử lý chủ động tổ chức thực biện pháp xử lý để tuân thủ quy định Trong thời gian tối đa 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân phải gửi trực tiếp đường bưu điện phương án xử lý theo quy định khoản Điều 12, điểm b khoản Điều 13 Thông tư cho Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng Trường hợp Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng yêu cầu sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh biện pháp xử lý, tiến độ thực hiện, thời hạn thực hiện, quỹ tín dụng nhân dân có trách nhiệm tổ chức triển khai thực theo yêu cầu Quỹ tín dụng nhân dân có trách nhiệm bổ sung biện pháp xử lý nêu khoản Điều tiến độ thực vào nội dung phương án tái cấu tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân để triển khai đồng theo yêu cầu Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Điều 12 Quy định chuyển tiếp tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Tại thời điểm Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân có tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn không đảm bảo quy định khoản Điều Thông tư xử lý sau: a) Quỹ tín dụng nhân dân khơng cho vay trung hạn dài hạn đến đáp ứng tỷ lệ quy định khoản Điều Thông tư này; b) Quỹ tín dụng nhân dân phải xây dựng phương án xử lý gửi Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng Phương án xử lý quỹ tín dụng nhân dân bao gồm tối thiểu nội dung sau: a) Tỷ lệ cụ thể không đảm bảo theo quy định; b) Biện pháp kế hoạch xử lý để đảm bảo sau thời hạn tối đa 12 (mười hai) tháng kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành tuân thủ quy định Điều 13 Quy định chuyển tiếp giới hạn cho vay Đối với hợp đồng cho vay ký kết trước ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân khách hàng tiếp tục thực theo thỏa thuận ký kết hết thời hạn hợp đồng Việc sửa đổi, bổ sung hợp đồng nói thực nội dung sửa đổi, bổ sung phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan Tại thời điểm Thơng tư có hiệu lực thi hành, quỹ tín dụng nhân dân có khoản cho vay khách hàng vượt giới hạn quy định điểm a khoản 2, khoản 3, khoản khoản Điều Thông tư xử lý sau: a) Quỹ tín dụng nhân dân khơng cho vay thêm khoản vay khách hàng không đảm bảo quy định giới hạn cho vay đáp ứng quy định giới hạn cho vay điểm a khoản 2, khoản 3, khoản khoản Điều Thông tư này; b) Quỹ tín dụng nhân dân phải xây dựng phương án xử lý, tối thiểu có nội dung sau: (i) Danh sách khách hàng khoản cho vay khách hàng vượt giới hạn; (ii) Biện pháp kế hoạch xử lý để đảm bảo quy định, bao gồm việc thu hồi nợ, tăng vốn điều lệ Điều 14 Xử lý sau chuyển tiếp Sau thời hạn chuyển tiếp phương án xử lý quy định Điều 12 Thông tư sau thời hạn tối đa Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân dân đặt trụ sở chính, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng u cầu, quỹ tín dụng nhân dân khơng khắc phục vi phạm tùy theo mức độ, tính chất rủi ro, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý cần thiết bao gồm biện pháp tái cấu theo quy định pháp luật, thu hồi Giấy phép quỹ tín dụng nhân dân Chương IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 15 Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm: a) Chủ trì phối hợp với Vụ, Cục thuộc Ngân hàng Nhà nước trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định việc quỹ tín dụng nhân dân phải trì giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định khoản Điều Thông tư này; b) Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm: (i) Thanh tra, giám sát, xử lý hành vi vi phạm quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh, thành phố nơi có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng việc thực quy định Thông tư này; (ii) Tiếp nhận quy định nội quỹ tín dụng nhân dân địa bàn, yêu cầu quỹ tín dụng nhân dân chỉnh sửa, bổ sung quy định nội theo quy định khoản Điều Thông tư này; (iii) Thẩm định phương án xử lý, yêu cầu bổ sung, sửa đổi phương án xử lý chuyển tiếp quỹ tín dụng nhân dân (nếu thấy phương án xử lý chưa đáp ứng yêu cầu chưa bảo đảm tính khả thi) theo quy định khoản Điều 12, điểm b khoản Điều 13 Thông tư này; (iv) Gửi quy định nội bộ, kết thẩm định phương án xử lý chuyển tiếp cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố để phối hợp quản lý, giám sát việc thực quy định Thông tư quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm: a) Thanh tra, giám sát, xử lý hành vi vi phạm quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh, thành phố nơi khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng việc thực quy định Thơng tư này; b) Hướng dẫn quỹ tín dụng nhân dân địa bàn việc thực quy định Thông tư này; c) Tiếp nhận quy định nội quỹ tín dụng nhân dân, yêu cầu quỹ tín dụng nhân dân chỉnh sửa, bổ sung quy định nội theo quy định khoản Điều Thông tư này; d) Thẩm định phương án xử lý, yêu cầu bổ sung, sửa đổi phương án xử lý chuyển tiếp quỹ tín dụng nhân dân (nếu thấy phương án xử lý chưa đáp ứng yêu cầu chưa bảo đảm tính khả thi) theo quy định khoản Điều 12, điểm b khoản Điều 13 Thông tư này; đ) Trên sở kết tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân địa bàn kiến nghị Ngân hàng Nhà nước việc yêu cầu quỹ tín dụng nhân dân trì áp dụng giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định khoản Điều Thông tư này; e) Phối hợp với Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng quản lý, giám sát việc thực quy định Thông tư quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Chương V ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 16 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 03 năm 2016 2 Các quy định sau hết hiệu lực thi hành: a) Quyết định số 1328/2005/QĐ-NHNN ngày 06 tháng năm 2005 việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở”; b) Khoản Điều 37 Thông tư số 04/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng năm 2015 quy định quỹ tín dụng nhân dân Điều 17 Tổ chức thực Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Giám đốc quỹ tín dụng nhân dân chịu trách nhiệm tổ chức thực Thông tư KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Nơi nhận: - Như Điều 17; - Ban Lãnh đạo NHNN; - Văn phịng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Website NHNN; - Lưu: VP, Cơ quan TTGSNH, PC Nguyễn Kim Anh PHỤ LỤC VIỆC XÁC ĐỊNH VỐN TỰ CĨ (Ban hành kèm theo Thơng tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Vốn cấp 1: Đơn vị tính: triệu đồng Mục Cấu phần Vốn điều lệ (vốn góp Cách xác định Lấy số liệu Vốn điều lệ khoản mục Ví dụ 300 thành viên) vốn quỹ tín dụng Bảng cân đối kế toán Lấy số liệu Vốn đầu tư xây dựng bản, Vốn đầu tư xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định khoản mục mua sắm tài sản cố định vốn quỹ tín dụng Bảng cân đối kế toán 15 Lấy số liệu Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều khoản mục Quỹ quỹ tín dụng lệ Bảng cân đối kế toán 50 Lấy số liệu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ đầu tư phát triển nghiệp khoản mục Quỹ quỹ tín dụng vụ Bảng cân đối kế toán 100 Vốn tổ chức, cá nhân Lấy số liệu Vốn khác khoản mục tài trợ khơng hồn lại cho Quỹ Quỹ quỹ tín dụng Bảng cân đối kế tín dụng nhân dân tốn 50 Lợi nhuận không chia Xác định theo hướng dẫn khoản Điều Thông tư 85 Cấu phần vốn cấp = (1) + (2) + (3) + (4) + (5) + (6) 600 Lỗ lũy kế Lấy số liệu Lỗ lũy kế thời điểm tính tỷ lệ an tồn vốn Vốn góp vào ngân hàng hợp tác xã Lấy số liệu Góp vốn vào ngân hàng hợp tác xã khoản mục Góp vốn, đầu tư dài hạn Bảng cân đối kế toán 10 Vốn cấp = (7) - (8) - (9) 590 Lấy số liệu Quỹ dự phịng tài khoản mục Quỹ quỹ tín dụng Bảng cân đối kế tốn 10 10 Quỹ dự phịng tài Lấy số liệu Dự phịng chung khoản mục Dự phòng rủi ro cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nước Bảng cân đối kế toán, tối đa khơng q 1,25% tài sản có rủi ro 10 Vốn cấp = (10) + (11) 20 Vốn tự có = Vốn cấp + Vốn cấp 610 11 Dự phòng chung 100% phần chênh lệch giảm 100% tổng số dư nợ tài khoản chênh 12 đánh giá lại tài sản cố định lệch đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật Vốn tự có để tính tỷ lệ an tồn vốn 10 = Vốn tự có - (12) 600 PHỤ LỤC GIÁ TRỊ TÀI SẢN "CÓ” RỦI RO (Ban hành kèm theo Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị tính: triệu đồng Mục Cấu phần Số tiền (1) Hệ số Giá trị tài sản rủi ro "Có" rủi ro (2) (3) = (a) + (b) + (c) + (d) + (đ) + (e) Nhóm tài sản “Có” (TSC) có hệ số rủi ro 0% a Tiền mặt 32 0% b Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 0% c Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã 40 0% d Dư nợ cho vay có bảo đảm tồn tiền, tiền gửi quỹ tín dụng nhân dân phát hành 0% đ Dư nợ cho vay bảo đảm toàn giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành 0% e Dư nợ cho vay vốn ủy thác theo quy định ủy thác 0% Nhóm TSC có hệ số rủi ro 20% = (g) + (h) g Tiền gửi toán ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 20% h Dư nợ cho vay bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phát hành 20% Nhóm TSC có hệ số rủi ro 50% i Dư nợ cho vay bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay = (i) 3.000 50% Nhóm TSC có hệ số rủi ro 100% k Tài sản cố định quỹ tín dụng nhân dân l Các tài sản “Có” khác cịn lại bảng cân đối kế tốn ngồi khoản phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50% Tổng tài sản “Có” rủi ro 1.500 = (k) + (I) 2.500 100% 2.500 400 100% 400 4.400 PHỤ LỤC MẪU BẢNG PHÂN TÍCH CÁC TÀI SẢN "CĨ" CĨ THỂ THANH TỐN NGAY VÀ CÁC TÀI SẢN "NỢ" PHẢI THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị tính: triệu đồng Giá trị sổ Tỷ lệ sách xác Giá trị sổ định sách Khoản mục Từ Ngày ngày làm thứ việc đến tiếp ngày theo thứ (1) (2) I Tài sản “Có” tốn 164 (I=1+2+3+4+5+6+ 7) 307 Giá trị để tính tốn Giá trị để tính tốn Tổng cộng Căn xác định thời gian đến hạn /Ghi Từ ngày Ngày thứ làm việc đến ngày thứ (3) (4) = (1) (5) = (2) (6) = (4) + x (3) x (3) (5) 143,1 247,3 390,4 Tiền mặt quỹ 20 Không 100% điền 20 Không điền 20 Số dư cuối ngày hôm trước Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Không 100% điền Không điền Số dư cuối ngày hôm trước Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã (3.1+3.2) 32 3.1 Không kỳ hạn 12 - Gốc - Lãi 60 100% 32 100% 12 10 Không 100% điền 10 Không điền 10 Không 100% điền Không điền Không điền 60 Không điền 92 12 Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã trừ số tiền gửi điều hòa tối thiểu phải trì theo quy định pháp luật (nếu có); Số dư cuối ngày hôm trước Theo kỳ hạn hợp đồng tiền gửi 3.2 Có kỳ hạn 20 60 100% 20 60 80 - Gốc 18 50 100% 18 50 68 - Lãi 10 100% 10 12 Không 100% điền 30 Không điền 30 Số dư cuối ngày hôm trước 17,6 71,2 88,8 Theo kỳ hạn hợp đồng vay Tiền gửi toán ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng 30 nước Dư nợ đến hạn toán khoản cho vay (trừ nợ xấu) có bảo đảm tài sản 22 89 80% - Gốc 20 80 80% 16 64 80 - Lãi 80% 1,6 7,2 8,8 Dư nợ đến hạn toán khoản cho vay (trừ nợ xấu) khơng có bảo đảm tài sản 30 110 75% 22,5 82,5 105 - Gốc 28 100 75% 21 75 96 - Lãi 10 75% 1,5 7,5 Theo kỳ hạn hợp đồng vay Lấy số tiền chắn thu phát sinh từ việc thực “Tài sản Có khác” Dư nợ đến hạn khoản nợ khác phải thu 30 48 70% 21 33,6 54,6 theo hướng dẫn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo tài quỹ tín dụng nhân dân văn khác có liên quan, điền vào cột thích hợp tương ứng với ngày phát sinh dịng tiền II Tài sản “Nợ” phải tốn 102 211 73,1 211 284,1 (II=1+2+3+4) Tiền gửi có kỳ hạn khách hàng đến hạn toán 22 116 100% 22 116 138 - Gốc 20 105 100% 20 105 125 - Lãi 11 100% 11 13 Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng 34 Không 15% điền 5,1 Không điền 5,1 - Gốc 30 Không 15% điền 4,5 Không điền 4,5 - Lãi Không 15% điền 0,6 Không điền 0,6 Các khoản vay từ tổ chức tín dụng khác, tổ chức tài khác đến hạn tốn 16 95 100% 16 95 111 - Gốc 15 90 100% 15 90 105 - Lãi 100% Các khoản nợ khác đến hạn toán 30 100% 30 30 Theo kỳ hạn hợp đồng tiền gửi Số dư bình quân thời gian 30 ngày liền kề trước kể từ ngày hôm trước Theo kỳ hạn hợp đồng vay Lấy số tiền phát sinh từ việc thực nghĩa vụ “Các khoản nợ khác” theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo tài quỹ tín dụng nhân dân văn khác có liên quan, điền vào cột thích Tài sản “Có” tốn ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” phải toán ngày làm việc Tài sản “Có” tốn ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” phải toán ngày làm việc =143,1/7 3,1 Tài sản “Có” tốn ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” phải toán ngày làm việc Tài sản “Có” toán ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” phải toán ngày làm việc Tài sản “Có” tốn khoảng thời gian ngày làm việc / Tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Tài sản “Có” toán khoảng thời gian ngày làm = 390,4/284, việc / Tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Tài sản “Có” tốn khoảng thời gian ngày làm việc / Tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Tài sản “Có” tốn khoảng thời gian ngày làm việc / Tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc ... MẪU BẢNG PHÂN TÍCH CÁC TÀI SẢN "CĨ" CĨ THỂ THANH TỐN NGAY VÀ CÁC TÀI SẢN "NỢ" PHẢI THANH TOÁN (Ban hành kèm theo Thông tư số 32/ 2015/ TT- NHNN ngày 31/12 /2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị... định theo quy định pháp luật Vốn tự có để tính tỷ lệ an tồn vốn 10 = Vốn tự có - (12) 600 PHỤ LỤC GIÁ TRỊ TÀI SẢN "CĨ” RỦI RO (Ban hành kèm theo Thơng tư số 32/ 2015/ TT- NHNN ngày 31/12 /2015 Thống... trường hợp sửa đổi, bổ sung 7 Trường hợp văn bản, quy định nội có nội dung không phù hợp với quy định Thông tư quy định pháp luật có liên quan, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nơi quỹ tín dụng nhân