Thông tin tài liệu
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 33/2015/TT-NHNN Hà Nội, ngày 31 tháng 12 năm 2015 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH CÁC TỶ LỆ BẢO ĐẢM AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ, bao gồm: a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; b) Tỷ lệ khả chi trả Căn kết giám sát, tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) tổ chức tài vi mơ, trường hợp cần thiết để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài vi mơ, tùy theo tính chất, mức độ rủi ro, Ngân hàng Nhà nước u cầu tổ chức tài vi mơ thực tỷ lệ bảo đảm an toàn chặt chẽ so với mức quy định Thông tư Điều Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng đối với: Tổ chức tài vi mơ hoạt động Việt Nam; Các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động tổ chức tài vi mơ Điều Giải thích từ ngữ Dư nợ cho vay bao gồm toàn dư nợ cho vay hạn dư nợ cho vay q hạn tổ chức tài vi mơ Lợi nhuận không chia phần lợi nhuận chưa phân phối, xác định sau báo cáo tài năm kiểm toán độc lập Hội đồng thành viên, chủ sở hữu tổ chức tài vi mơ định giữ lại nhằm mục đích bổ sung vốn cho tổ chức tài vi mơ Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tổ chức tài vi mơ phải thường xun trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 10% Tỷ lệ an toàn vốn xác định công thức sau đây: Tỷ lệ an tồn vốn = Vốn tự có x 100 (%) Tổng tài sản “Có”rủi ro Trong đó: - Vốn tự có xác định theo quy định Điều Thông tư - Tổng tài sản “Có” rủi ro tổng giá trị tài sản “Có” xác định theo mức độ rủi ro quy định Điều Thông tư Cách xác định cụ thể tỷ lệ an toàn vốn theo hướng dẫn Phụ lục số 01 kèm theo Thông tư Điều Vốn tự có Vốn tự có tổ chức tài vi mơ xác định Vốn cấp cộng Vốn cấp trừ Khoản phải trừ khỏi vốn tự có thời điểm xác định vốn tự có Vốn cấp bao gồm: a) Vốn điều lệ; b) Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; c) Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ; d) Lợi nhuận không chia; đ) Vốn tổ chức, cá nhân tài trợ khơng hồn lại cho tổ chức tài vi mơ Vốn cấp bao gồm: a) 50% chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật; b) Quỹ dự phòng tài chính; c) Dự phòng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro; d) Các khoản nợ tổ chức tài vi mơ thỏa mãn điều kiện sau: (i) Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; (ii) Không bảo đảm tài sản tổ chức tài vi mơ; (iii) Tổ chức tài vi mơ không trả nợ trước thời gian đáo hạn; (iv) Tổ chức tài vi mơ ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp tổ chức tài vi mơ giải thể phá sản, chủ nợ tốn sau tổ chức tài vi mơ tốn cho tất chủ nợ khác; (vi) Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau 05 năm kể từ ngày ký kết hợp đồng điều chỉnh lần suốt thời hạn khoản nợ Giới hạn xác định Vốn cấp 2: a) Tổng giá trị Vốn cấp tính vào vốn tự có tối đa 100% giá trị Vốn cấp 1; b) Tổng giá trị khoản nợ quy định điểm d khoản Điều tính vào Vốn cấp tối đa 50% giá trị Vốn cấp 1; c) Bắt đầu từ năm thứ năm trước đến hạn toán, năm ngày tương ứng với ngày ký kết hợp đồng, phần giá trị khoản nợ quy định điểm d khoản Điều tính vào Vốn cấp theo quy định điểm b khoản Điều phải khấu trừ năm 20% giá trị Khoản phải trừ khỏi vốn tự có bao gồm: a) Lỗ lũy kế; b) 100% chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật Điều Tài sản “Có” rủi ro Tài sản “Có” tổ chức tài vi mơ phân nhóm theo mức độ rủi ro sau: Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 0% bao gồm: a) Tiền mặt; b) Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước; c) Dư nợ cho vay có bảo đảm tồn tiền gửi (tiền gửi tự nguyện, tiết kiệm bắt buộc) tổ chức tài vi mơ; d) Dư nợ cho vay bảo đảm toàn giấy tờ có giá Chính phủ phát hành; đ) Dư nợ ủy thác cho vay, dư nợ cho vay vốn tài trợ theo quy định ủy thác nhận ủy thác tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% bao gồm: a) Tiền gửi ngân hàng thương mại; b) Dư nợ cho vay bảo đảm toàn tiền gửi tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam; c) Dư nợ cho vay bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam phát hành Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% bao gồm: a) Dư nợ cho vay bảo đảm nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tổ chức tài vi mơ; b) Dư nợ cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng tiết kiệm vay vốn tổ chức tài vi mơ Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 100% bao gồm: a) Dư nợ cho vay khách hàng, không bao gồm dư nợ cho vay quy định khoản 1, khoản khoản Điều này; b) Tồn tài sản “Có” khác, khơng bao gồm tài sản “Có” quy định khoản 1, khoản 2, khoản điểm a khoản Điều Điều Quy định nội quản lý khoản Căn quy định Thông tư này, quy định hành Ngân hàng Nhà nước thực tế hoạt động, Hội đồng thành viên tổ chức tài vi mơ phải ban hành quy định nội quản lý khoản theo quy định khoản Điều này; rà sốt, sửa đổi, bổ sung định kỳ năm lần nhằm quản lý hiệu quả, kịp thời khả khoản tổ chức tài vi mô Quy định nội quản lý khoản bao gồm nội dung chủ yếu sau: a) Phân công cán theo dõi việc bảo đảm khả chi trả tổ chức tài vi mô; b) Phương án thực chi trả tiền gửi (tiền gửi tự nguyện tiết kiệm bắt buộc) trường hợp không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả; c) Các quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi, nguồn vốn ngày quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá dễ chuyển đổi thành tiền Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày ban hành sửa đổi, bổ sung quy định nội quản lý khoản, tổ chức tài vi mơ phải gửi trực tiếp đường bưu điện quy định nội quản lý khoản văn sửa đổi, bổ sung quy định nội nêu cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khơng có Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng gửi cho Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi tổ chức tài vi mơ đặt trụ sở Điều Tỷ lệ khả chi trả Tổ chức tài vi mơ phải trì thường xuyên tỷ lệ khả chi trả tối thiểu 20% 2 Tỷ lệ khả chi trả xác định công thức sau đây: A= B x 100 (%) C Trong đó: A: tỷ lệ khả chi trả B: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại (nếu có) C: tổng số dư tiền gửi tự nguyện Cách xác định cụ thể tỷ lệ khả chi trả theo hướng dẫn Phụ lục số 02 kèm theo Thông tư Chương III BÁO CÁO, XỬ LÝ VI PHẠM VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC ĐƠN VỊ CÓ LIÊN QUAN Điều Báo cáo Tổ chức tài vi mơ báo cáo việc thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động theo quy định Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo thống kê Điều 10 Xử lý vi phạm Tổ chức tài vi mơ, tổ chức, cá nhân có liên quan vi phạm quy định Thơng tư này, tùy theo tính chất hành vi vi phạm bị xử lý theo quy định pháp luật Điều 11 Trách nhiệm đơn vị có liên quan Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm: a) Chủ trì, phối hợp với Vụ, Cục có liên quan trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét, u cầu tổ chức tài vi mơ thực tỷ lệ cụ thể theo quy định khoản Điều Thông tư này; b) Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm: (i) Thanh tra, giám sát xử lý hành vi vi phạm tổ chức tài vi mơ việc thực tỷ lệ bảo đảm an toàn quy định Thông tư theo thẩm quyền; (ii) Tiếp nhận quy định nội bộ, văn sửa đổi, bổ sung quy định nội tổ chức tài vi mơ địa bàn theo quy định Thông tư Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm: a) Thanh tra, giám sát xử lý hành vi vi phạm tổ chức tài vi mơ việc thực tỷ lệ bảo đảm an toàn quy định Thông tư theo thẩm quyền; b) Tiếp nhận quy định nội bộ, văn sửa đổi, bổ sung quy định nội tổ chức tài vi mơ địa bàn theo quy định Thông tư này; c) Trên sở kết tra, giám sát tổ chức tài vi mơ địa bàn, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước việc yêu cầu tổ chức tài vi mơ thực tỷ lệ cụ thể theo quy định khoản Điều Thông tư này; d) Phối hợp với Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng quản lý, giám sát việc thực quy định Thông tư tổ chức tài vi mơ địa bàn Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 12 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/03/2016 thay Thông tư số 07/2009/TT-NHNN ngày 17 tháng 04 năm 2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Điều 13 Tổ chức thực Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tài vi mơ chịu trách nhiệm tổ chức thực Thơng tư này./ KT THỐNG ĐỐC PHĨ THỐNG ĐỐC Nơi nhận: - Như Điều 13; - Ban lãnh đạo NHNN; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Công báo; - Website NHNN; - Lưu: VP, CQTTGSNH, PC Nguyễn Kim Anh PHỤ LỤC SỐ 01 CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ AN TOÀN VỐN A Vốn tự có để tính tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tài vi mơ (TCTCVM) thời điểm 31/12/2015: Vốn cấp 1: Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Số tiền a- Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) 40 b- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ c- Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ d- Lợi nhuận không chia đ- Vốn tổ chức, cá nhân tài trợ khơng hồn lại cho tổ chức tài vi mơ 10 Tổng cộng 55 Vốn cấp 2: Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Số tiền tính vào vốn cấp Số tiền a- Giá trị chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 0,2 0,1(1) b- Quỹ dự phòng tài 2 c- Dự phòng chung 1 30 27,5(2) d- Các khoản nợ đáp ứng điều kiện quy định điểm d khoản Điều Thông tư Tổng cộng 30,6 Ghi chú: (1) Giá trị chênh lệch tăng đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật tính vào Vốn cấp sau: 0,2 x 50% = 0,1 (tỷ đồng) (2) Tổng giá trị khoản nợ quy định điểm d khoản Điều Thơng tư tính vào Vốn cấp 27,5 (tỷ đồng), 50% giá trị Vốn cấp đáp ứng quy định điểm b khoản Điều Thông tư Khoản phải trừ khỏi vốn tự có: - Giá trị chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật: (tỷ đồng) - Lỗ lũy kế: (tỷ đồng) Ghi chú: Lỗ lũy kế xác định thời điểm tính tỷ lệ an tồn vốn Vốn tự có = Vốn cấp + Vốn cấp - Khoản phải trừ khỏi vốn tự có = 55 + 30,6 - = 85,6 (tỷ đồng) B Tổng tài sản “Có” rủi ro Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ Hệ số Giá trị tài sách rủi ro sản “Có” rủi ro 1- Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 0% a- Tiền mặt 20 0% b- Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 0% c- Dư nợ cho vay có bảo đảm tồn tiền gửi (tiền gửi tự nguyện, tiết kiệm bắt buộc) tổ chức tài vi mơ 0% d- Dư nợ cho vay bảo đảm toàn giấy tờ có giá Chính phủ phát hành 0% 30 0% 20 20% b- Dư nợ cho vay bảo đảm toàn tiền gửi tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam 20% c- Dư nợ cho vay bảo đảm toàn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nước, tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam phát hành 20% a- Dư nợ cho vay bảo đảm nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tổ chức tài vi mơ 50 50% 25 b- Dư nợ cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng tiết kiệm vay vốn tổ chức tài vi mô 40 50% 20 200 100% 200 50 100% 50 đ- Dư nợ ủy thác cho vay, dư nợ cho vay vốn tài trợ theo quy định ủy thác nhận ủy thác tổ chức tín dụng khác, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 2- Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% a- Tiền gửi ngân hàng thương mại 3- Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% 4- Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 100% a- Dư nợ cho vay khách hàng, không bao gồm dư nợ cho vay quy định khoản 1, khoản khoản Điều Thông tư b- Tồn tài sản “Có” khác, khơng bao gồm tài sản “Có” quy định khoản 1, khoản 2, khoản điểm a khoản Điều Thông tư Tổng cộng 301 C Tỷ lệ an tồn vốn = (Vốn tự có/ Tổng tài sản “Có” rủi ro) x 100 = (85,6/301) x 100 = 28,43(%) PHỤ LỤC SỐ 02 CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ VỀ KHẢ NĂNG CHI TRẢ Tại thời điểm 31/12/2015, tình hình tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại tổng số dư tiền gửi tự nguyện tổ chức tài vi mơ sau: Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ sách I Tử số (A) 8,1 Tiền mặt 2 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 0,1 Tiền gửi ngân hàng thương mại II Mẫu số (B) 30 Tổng số dư tiền gửi tự nguyện 30 Tỷ lệ khả chi trả (C): C = (A/B) x 100 = (8,1/30) x 100 = 27 (%) ... chức tài vi mơ ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm vi c trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; (v) Trong trường hợp tổ chức tài vi mơ giải thể phá sản, chủ nợ to n sau tổ chức tài vi mơ... Điều Thông tư này; b) Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm: (i) Thanh tra, giám sát xử lý hành vi vi phạm tổ chức tài vi mơ vi c thực tỷ lệ bảo đảm an to n quy định Thông tư theo... Website NHNN; - Lưu: VP, CQTTGSNH, PC Nguyễn Kim Anh PHỤ LỤC SỐ 01 CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ AN TO N VỐN A Vốn tự có để tính tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tài vi mơ (TCTCVM) thời điểm 31/12 /2015: Vốn
Ngày đăng: 22/11/2017, 21:57
Xem thêm:
