Thon tu quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ

Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức Tài quy mơ nhỏ Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 năm 2003; Căn Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 năm 2004; Căn Nghị định số 178/2007/NĐ-CP ngày 03/12/2007 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ, quan ngang Bộ; Căn Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/3/2005 tổ chức hoạt động Tổ chức tài quy mơ nhỏ Việt Nam Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định 28/2005/NĐ-CP; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước) quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ sau: Chương I CÁC QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Tổ chức tài quy mơ nhỏ hoạt động Việt Nam phải trì tỷ lệ bảo đảm an tồn theo quy định Thông tư này, bao gồm: a) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu b) Giới hạn cho vay khách hàng c) Tỷ lệ khả chi trả Căn kết tra, kiểm tra Cơ quan tra, giám sát ngân hàng tình hình hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ, Ngân hàng Nhà nước u cầu tổ chức tài quy mơ nhỏ trì tỷ lệ bảo đảm an tồn cao mức quy định Điều Điều Thơng tư Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Tổng tài sản "Có" rủi ro tổng giá trị tài sản "Có" tổ chức tài quy mơ nhỏ tính theo mức độ rủi ro quy định Điều Thông tư Khoản phải đòi tài sản "Có" nội bảng hình thành từ khoản tiền gửi, cho vay từ việc thực hoạt động nghiệp vụ khác theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Bất động sản bên vay đất đai mà bên vay có Quyền sử dụng hợp pháp; nhà, Cơng trình xây dựng gắn liền với đất đai tài sản bất động sản khác theo quy định pháp luật thuộc sở hữu bên vay Trường hợp bất động sản bên vay cho thuê phải bên thuê đồng ý cho dùng làm tài sản chấp thời gian thuê 4 Một khách hàng pháp nhân, cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, Doanh nghiệp tư nhân, Cơng ty hợp danh, tổ chức khác có quan hệ tín dụng với tổ chức tài quy mơ nhỏ Nhóm khách hàng liên quan bao gồm hai nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tài quy mơ nhỏ có quan hệ liên quan với nhau, thuộc trường hợp sau đây: 5.1 Một khách hàng cá nhân sở hữu tối thiểu 25% Vốn điều lệ pháp nhân mà pháp nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.2 Một khách hàng cá nhân thành viên hộ gia đình theo quy định Bộ Luật dân mà hộ gia đình khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ hộ gia đình có cá nhân khác (bao gồm cá nhân chủ thể độc lập, tự chịu trách nhiệm tài sản riêng) khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.3 Một khách hàng cá nhân Tổ viên tổ hợp tác theo quy định Bộ Luật dân mà tổ hợp tác khách hàng tổ chức tài quy mô nhỏ 5.4 Một khách hàng cá nhân Thành viên hợp danh công ty hợp danh mà công ty hợp danh khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.5 Một khách hàng cá nhân chủ doanh nghiệp tư nhân mà doanh nghiệp tư nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.6 Một khách hàng cá nhân nắm giữ chức danh thành viên máy quản trị, điều hành kiểm soát pháp nhân mà pháp nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.7 Một khách hàng pháp nhân sở hữu tối thiểu 50% vốn điều lệ pháp nhân khác mà pháp nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 5.8 Một khách hàng pháp nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ có đại diện giữ vị trí thành viên máy quản trị, điều hành kiểm soát pháp nhân khác mà pháp nhân khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ Tổng dư nợ cho vay bao gồm toàn dư nợ cho vay hạn hạn tổ chức tài quy mô nhỏ Lợi nhuận không chia phần lợi nhuận xác định qua kiểm toán tổ chức Kiểm toán độc lập sau nộp thuế trích lập quỹ theo quy định pháp luật, giữ lại để bổ sung vốn cho tổ chức tài quy mơ nhỏ theo quy định pháp luật Chương II CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Vốn tự có Vốn tự có tổ chức tài quy mơ nhỏ bao gồm: 1.1 Vốn cấp 1: a) Vốn điều lệ; b) Vốn tổ chức, cá nhân tài trợ khơng hồn lại cho tổ chức tài quy mơ nhỏ; c) Các quỹ theo quy định Bộ Tài (Bao gồm: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; Quỹ dự phòng tài chính; Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ); d) Lợi nhuận không chia Vốn cấp dùng làm để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tài quy mô nhỏ 1.2 Vốn cấp 2: a) 50% phần giá trị tăng thêm tài sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật; b) Các khoản nợ tổ chức tài quy mơ nhỏ thỏa mãn điều kiện sau: - Là khoản nợ mà chủ nợ thứ cấp so với chủ nợ khác, cụ thể: trường hợp, chủ nợ tốn sau tổ chức tài quy mơ nhỏ tốn cho tất Chủ nợ có bảo đảm khơng có bảo đảm khác; - Có kỳ hạn ban đầu tối thiểu 10 năm; - Không bảo đảm tài sản tổ chức tài quy mơ nhỏ; - Tổ chức tài quy mơ nhỏ ngừng trả lãi chuyển lãi lũy kế sang năm việc trả lãi dẫn đến kết kinh doanh năm bị lỗ; - Chủ nợ tổ chức tài quy mơ nhỏ trả nợ trước hạn sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản; - Việc điều chỉnh tăng lãi suất thực sau năm kể từ ngày ký kết hợp đồng điều chỉnh lần suốt thời hạn khoản vay c) Dự phòng chung, tối đa 1,25% tổng tài sản "Có" rủi ro Giới hạn xác định vốn cấp 2: 2.1 Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp 2.2 Tổng giá trị khoản nợ quy định điểm 1.2.b Khoản Điều tối đa 50% giá trị vốn cấp 2.3 Trong thời gian năm cuối trước đến hạn tốn, khoản nợ tính vào vốn cấp phải khấu trừ năm 20% giá trị ban đầu Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có: 3.1 Tồn phần giá trị giảm tài sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật 3.2 Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ lũy kế Điều Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tổ chức tài quy mơ nhỏ phải trì tỷ lệ tối thiểu 10% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro Cách xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo hướng dẫn Phụ lục A kèm theo Thông tư Điều Phân loại tài sản "Có" Tài sản "Có" phân nhóm theo mức độ rủi ro sau: Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 0% gồm: 1.1 Tiền mặt; 1.2 Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước; 1.3 Các khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác cho vay theo hợp đồng ủy thác, tổ chức tài quy mơ nhỏ hưởng phí ủy thác khơng chịu rủi ro; 1.4 Các khoản cho vay bảo đảm 100% tiền gửi (Tiết kiệm tự nguyện và/hoặc Tiết kiệm bắt buộc) tổ chức tài quy mơ nhỏ; 1.5 Phần dư nợ gốc, lãi cho vay bảo đảm tiết kiệm bắt buộc tổ chức tài quy mơ nhỏ; 1.6 Các khoản phải đòi Chính phủ Việt Nam bao gồm: trái phiếu Chính phủ (tín phiếu Kho bạc, trái phiếu Kho bạc, trái phiếu cơng trình Trung ương, trái phiếu đầu tư, công trái xây dựng Tổ quốc), trái phiếu Chính phủ bảo lãnh; 1.7 Các khoản cho vay bảo đảm Giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phát hành Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 20% gồm: 2.1 Tiền gửi Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng nước; 2.2 Dư nợ cho vay (gốc, lãi) tổ chức tín dụng, tổ chức tài quy mơ nhỏ khác (nếu có); 2.3 Dư nợ cho vay (gốc, lãi) bảo đảm tiền gửi tổ chức tín dụng Việt Nam; 2.4 Dư nợ cho vay (gốc, lãi) bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng Việt Nam, tổ chức tài nhà nước phát hành 2.5 Tiền mặt trình thu Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 50% gồm: 3.1 Dư nợ cho vay (gốc, lãi) có bảo đảm bất động sản bên vay; 3.2 Dư nợ Tín dụng quy mơ nhỏ (gốc, lãi) khách hàng tài quy mơ nhỏ có Thời hạn cho vay năm Nhóm tài sản "Có" có hệ số rủi ro 100% gồm" 4.1 Bất động sản tài sản cố định khác; 4.2 Các khoản phải đòi khác ngồi khoản quy định Khoản 1, Điều Điều Quy định nội Căn quy định Thông tư này, quy định hành Ngân hàng Nhà nước thực tế hoạt động, tổ chức tài quy mơ nhỏ phải xây dựng ban hành quy định nội về: 1.1 Xác định phân loại khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, giới hạn cho vay áp dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan, bao gồm nội dung sau: a) Tiêu chí xác định, phân loại khách hàng nhóm khách hàng liên quan theo quy định Khoản Khoản Điều Thông tư b) Xác định giới hạn cho vay áp dụng khách hàng nhóm khách hàng liên quan; thẩm quyền định cho vay khách hàng nhóm khách hàng liên quan c) Xác định cách thức theo dõi khoản vay vượt q 5% vốn tự có tổ chức tài quy mô nhỏ d) Hạn mức, tỷ lệ cho vay tối đa tổng dư nợ cho vay khách hàng tài quy mơ nhỏ khách hàng khơng phải khách hàng tài quy mơ nhỏ 1.2 Quản lý khả chi trả với nội dung chủ yếu sau: a) Phân công cán theo dõi việc bảo đảm khả chi trả tổ chức tài quy mơ nhỏ b) Các phương án thực bảo đảm khả chi trả trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp có nguy khả toán c) Các quy định quản lý ngân quỹ, thu, chi, nguồn vốn hàng ngày quy định việc nắm giữ giấy tờ có giá dễ chuyển đổi thành tiền Hội đồng quản trị tổ chức tài quy mơ nhỏ có trách nhiệm xem xét đánh giá quy định nội nêu Khoản Điều để kịp thời điều chỉnh cần thiết nhằm đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ Điều Giới hạn cho vay khách hàng Giới hạn cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ khách hàng sau: 1.1 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ khách hàng khơng phải khách hàng tài quy mơ nhỏ khơng vượt q 10% vốn tự có tổ chức tài quy mơ nhỏ 1.2 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ khách hàng tài quy mơ nhỏ không vượt 30 triệu đồng Mức cho vay Thống đốc Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh theo thời kỳ 1.3 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ nhóm khách hàng liên quan quy định Khoản Điều Thông tư không vượt 15% vốn tự có tổ chức tài quy mơ nhỏ, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định điểm 1.1 1.2 Khoản Điều Các giới hạn quy định Khoản Điều không áp dụng trường hợp sau đây: 2.1 Các khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ Việt Nam, tổ chức, cá nhân mà tổ chức tài quy mơ nhỏ khơng phải trích lập sử dụng dự phòng để Xử lý rủi ro cho vay 2.2 Các khoản cho vay có bảo đảm tồn tiền gửi khách hàng tổ chức tài quy mơ nhỏ 2.3 Các khoản cho vay tổ chức tín dụng, tổ chức tài quy mơ nhỏ khác có thời hạn năm (nếu có) 2.4 Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ Việt Nam, trái phiếu Chính phủ Việt Nam bảo lãnh Điều Tỷ lệ khả chi trả Tổ chức tài quy mơ nhỏ phải trì thường xun tỷ lệ khả chi trả tối thiểu 20% Tỷ lệ tính sau: 2.1 Tử số: gồm tài sản tiền mặt tài sản dễ chuyển đổi thành tiền, cụ thể gồm: a) Tiền mặt; b) Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi Dự trữ bắt buộc); c) Tiền gửi tổ chức tín dụng; d) Trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh 2.2 Mẫu số: Tổng tiền gửi bao gồm tiết kiệm bắt buộc tiền gửi tự nguyện Cách xác định tỷ lệ khả chi trả theo hướng dẫn Phụ lục B kèm theo Thông tư Điều Báo cáo, xử lý vi phạm Tổ chức tài quy mô nhỏ báo cáo việc thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định Thống đốc Ngân hàng nhà nước chế độ Báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tài quy mơ nhỏ Tổ chức tài quy mơ nhỏ vi phạm quy định Thông tư này, tùy theo mức độ vi phạm, bị xử Phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật Chương III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 10 Hiệu lực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký Điều 11 Trách nhiệm thi hành Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tài quy mô nhỏ chịu trách nhiệm thực Thông tư Trong q trình thực hiện, có vướng mắc, đề nghị phản ánh kịp thời Ngân hàng Nhà nước để hướng dẫn, giải  ... phạm Tổ chức tài quy mơ nhỏ báo cáo việc thực quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định Thống đốc Ngân hàng nhà nước chế độ Báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tài quy mơ nhỏ Tổ chức tài quy mơ nhỏ. .. 1.1 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ khách hàng khơng phải khách hàng tài quy mơ nhỏ khơng vượt q 10% vốn tự có tổ chức tài quy mơ nhỏ 1.2 Tổng dư nợ cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ khách... giá quy định nội nêu Khoản Điều để kịp thời điều chỉnh cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ Điều Giới hạn cho vay khách hàng Giới hạn cho vay tổ chức tài quy mơ nhỏ