Sự cần thiết của đề tài
Sau 8 năm gia nhập WTO, Việt Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể trong nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, kênh cung ứng vốn chủ yếu Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng lớn, cùng với mức độ rủi ro ngày càng gia tăng.
Theo Tổng Cục Thống kê, tính đến hết tháng 12/2014, cả nước có hơn 400.000 doanh nghiệp hoạt động, trong đó thành phố Hồ Chí Minh ghi nhận hơn 180.000 doanh nghiệp đăng ký thành lập Sự gia tăng này đi kèm với nhu cầu vốn lớn, khiến vai trò của các ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn qua hoạt động tín dụng trở nên quan trọng và mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro lớn, đặc biệt là rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận và tài sản của ngân hàng.
Khi ngân hàng thực hiện phân tích và dự phòng rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng sẽ rất cao Ngược lại, nếu ngân hàng không dự báo và quản trị rủi ro kém, các tổn thất có thể vượt quá khả năng xử lý, dẫn đến hậu quả nghiêm trọng không chỉ cho ngân hàng mà còn cho khách hàng và nền kinh tế.
Phân tích rủi ro tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp Để hạn chế rủi ro tín dụng, cần xác định nguyên nhân và đưa ra các giải pháp hiệu quả Do đó, tôi đã thực tập và nghiên cứu đề tài: “Nâng cao rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) - Chi nhánh Tân Sơn Nhất”.
Mục đích nghiên cứu
Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng giúp cá nhân nghiên cứu và tổng hợp thông tin từ nhiều góc độ khác nhau, từ việc xem xét chi tiết các nghiệp vụ tín dụng đến việc xác định các rủi ro tín dụng phổ biến Bên cạnh đó, việc này còn tạo ra mối liên hệ giữa lý thuyết và thực tiễn trong quản trị rủi ro tín dụng, hỗ trợ cho công việc sau khi tốt nghiệp.
Phương pháp nghiên cứu và phân tích
Phương pháp thu thập số liệu bao gồm tình hình dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu được lấy từ báo cáo thường niên của EIB.TSN Bên cạnh đó, cá nhân còn tham khảo thông tin từ sách và các trang mạng liên quan đến đề tài, đồng thời kết hợp ý kiến và góp ý từ giảng viên hướng dẫn cũng như cán bộ tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích số liệu bao gồm thống kê tổng hợp, so sánh, phân tích tỉ trọng, số tuyệt đối và số tương đối Những phương pháp này cho phép chúng ta đánh giá tốc độ tăng hoặc giảm của từng chỉ tiêu qua các năm, từ đó xác định tình hình thực tế có tốt hay không.
Kết cấu đề tài
+ Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng;
+ Chương 2: Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất;
+ Chương 3: Nhận xét và kiến nghị
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
Tín dụng ngân hàng
Tín dụng, xuất phát từ chữ Latin "Creditium" có nghĩa là sự tin tưởng, và trong tiếng Anh là "Credit", được hiểu trong tiếng Việt là vay mượn, thể hiện mối quan hệ kinh tế qua tiền tệ hoặc hiện vật Trong quan hệ tín dụng, người đi vay cam kết trả lại cho người cho vay một giá trị lớn hơn, bao gồm cả gốc và lãi, sau một khoảng thời gian đã thỏa thuận Mối quan hệ này có hai đặc điểm chính: sự chuyển giao quyền sử dụng giá trị từ người này sang người khác và tính chất tạm thời của sự chuyển giao đó.
+ Khi hoàn lại giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lãi
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các tổ chức, cá nhân, trong đó ngân hàng huy động vốn và cho vay lại Đây không phải là sự chuyển giao vốn trực tiếp, mà là thông qua ngân hàng như một tổ chức trung gian Tín dụng ngân hàng mang bản chất của quan hệ vay mượn, yêu cầu hoàn trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, đồng thời thể hiện sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, tạo ra lợi ích cho cả hai bên.
1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Đáp ứng nhu cầu thiếu vốn của khách hàng trong nền kinh tế Vốn tự có của hầu hết các tổ chức kinh tế, cá nhân đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn Do đó, tín dụng ngân hàng là kênh cung cấp vốn tin cậy đáp ứng nhu cầu đó
Ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng, không chỉ đưa ra quyết định cho vay mà còn tham gia vào việc kiểm tra và giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Điều này đảm bảo rằng các khoản vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời hỗ trợ Nhà nước trong việc quản lý tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Khác với việc sử dụng ngân sách nhà nước, doanh nghiệp khi vay vốn tín dụng từ ngân hàng phải có nghĩa vụ thanh toán gốc và lãi khi đến hạn Điều này yêu cầu doanh nghiệp phải chú trọng đến việc sử dụng vốn hiệu quả để tránh tình trạng trì trệ và lãng phí, từ đó không chỉ bảo vệ lợi ích của chính mình mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Hơn nữa, sự linh hoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp chủ động và sáng tạo trong việc đáp ứng nhu cầu vốn trong từng giai đoạn khác nhau.
1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng cung cấp cho vay dưới hình thức tiền tệ, đây là một loại tín dụng phổ biến và linh hoạt, phục vụ đa dạng đối tượng trong nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng chủ yếu dựa vào vốn huy động từ các nguồn khác trong xã hội, chứ không chỉ dựa vào vốn tự có của ngân hàng Điều này khác biệt hoàn toàn với hình thức cho vay nặng lãi, nơi mà vốn chủ yếu đến từ chính nguồn tài chính của người cho vay.
Ngân hàng có khả năng đáp ứng tối đa nhu cầu về vốn của các thành phần trong xã hội nhờ vào việc huy động nguồn vốn từ tiền nhàn rỗi thông qua nhiều hình thức và quy mô lớn.
Tín dụng ngân hàng có thời hạn vay phong phú, giúp cho các thành phần kinh tế vay mượn linh hoạt trong việc chi trả nợ
1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng là một yếu tố then chốt trong ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và sự tồn tại của NHTM Để giảm thiểu rủi ro, hoạt động tín dụng cần tuân thủ các nguyên tắc nhất định.
Nguyên tắc đầu tiên trong việc vay vốn là khách hàng cần sử dụng số tiền vay đúng mục đích Ngân hàng cấp vốn tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt trong sản xuất kinh doanh hoặc các nhu cầu sử dụng vốn khác Mục đích vay không chỉ giúp ngân hàng quyết định cho vay mà còn ảnh hưởng lớn đến chất lượng khoản vay Do đó, khi vay, khách hàng phải giải trình rõ ràng với ngân hàng về mục đích sử dụng vốn.
5 vốn, kế hoạch sử dụng vốn, số vốn vay, kế hoạch trả nợ, kế hoạch sản xuất kinh doanh
Sau khi giải ngân, khách hàng cần tuân thủ cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích Ngân hàng sẽ kiểm tra việc sử dụng nguồn vốn tín dụng để kịp thời xử lý rủi ro Việc sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Nguyên tắc thứ hai trong hoạt động ngân hàng là đảm bảo hoàn trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận Ngân hàng vừa là người cho vay vừa là người đi vay, nhận tiền gửi từ khách hàng này và cho khách hàng khác vay Do đó, ngân hàng có trách nhiệm trả tiền gốc và lãi cho người gửi Khách hàng vay vốn tín dụng cũng cần tuân thủ việc trả gốc và lãi đúng hạn để tránh tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu, từ đó bảo vệ tài sản của ngân hàng.
1.1.5 Dƣ nợ, nợ quá hạn và nợ xấu
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay mà trong thời hạn vay quy định trong hợp đồng chưa thu hồi được
Nợ quá hạn và rủi ro tín dụng là vấn đề phổ biến của các ngân hàng thương mại (NHTM) Khi doanh nghiệp gặp khó khăn như thiên tai, lạm phát hay khủng hoảng kinh tế, người vay có thể không trả nợ đúng hạn, dẫn đến nợ quá hạn Mặc dù đây là hiện tượng bình thường trong quy luật kinh tế, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn quá cao, hoạt động của ngân hàng có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến phá sản Do đó, việc quản lý và hạn chế nợ quá hạn là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của NHTM.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Bản chất của nợ quá hạn xuất phát từ việc các khoản tín dụng ngân hàng không được trả đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau Nợ quá hạn phản ánh mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm tính thời hạn của tín dụng và có thể dẫn đến vi phạm tính hoàn trả.
Một khoản tín dụng được xác định bởi hai yếu tố chính: thời hạn và giá trị hoàn trả Sự đỗ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng xảy ra khi người vay không thể trả nợ đúng hạn, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn Khi đến thời hạn trả nợ, nếu người vay không có khả năng hoàn trả một phần hoặc toàn bộ khoản vay, điều này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến mối quan hệ tín dụng.
Các loại rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại
Rủi ro lãi suất là rủi ro khả năng giảm sút lợi nhuận của ngân hàng do sự biến động của lãi suất gây ra
Rủi ro hối đoái là khả năng giảm lợi nhuận của ngân hàng do biến động tỷ giá hối đoái Ngân hàng có thể gặp rủi ro khi không duy trì được sự cân đối giữa tài sản Có và tài sản Nợ bằng ngoại tệ Khi tài sản Có bằng ngoại tệ lớn hơn tài sản Nợ, ngân hàng sẽ đối mặt với những thách thức trong việc quản lý rủi ro này.
Nợ, ngoại tệ giảm giá, ngân hàng lỗ và ngược lại
1.2.3 Rủi ro khả năng thanh khoản
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng đối mặt với nhu cầu chi trả bất ngờ, dẫn đến chi phí gia tăng do phải vay vốn bổ sung, bán tài sản, hoặc khi có nhu cầu rút tiền lớn.
Trong hoạt động ngân hàng, ngoài rủi ro tín dụng, còn tồn tại nhiều loại rủi ro khác như rủi ro hoạt động, rủi ro môi trường hoạt động, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý và rủi ro uy tín Rủi ro tín dụng đặc biệt quan trọng vì đây là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, và tổn thất từ rủi ro này có thể ảnh hưởng lớn đến giá trị tài sản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng
1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ và lãi suất cho ngân hàng theo các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, do các yếu tố chủ quan hoặc khách quan gây ra.
Rủi ro tín dụng là xác suất khách hàng không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã ký kết trong hợp đồng tín dụng
Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng khách hàng không thể thanh toán nợ cho ngân hàng đúng hạn Mọi hợp đồng cho vay đều tiềm ẩn rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chính trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi xảy ra với quy mô lớn, nó có thể dẫn đến tổn thất tài chính nghiêm trọng, làm chậm trễ hoạt động ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín cũng như thương hiệu của ngân hàng.
1.3.2 Dấu hiệu nhận biết nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng Để hạn chế tối đa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng, biện pháp được coi là quan trọng nhất và mang tính thiết yếu là thực hiện theo dõi, giám sát và quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay Trong thực tế, có nhiều biểu hiện của khoản vay sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ Tuy nhiên, không có một mô hình nhất định nào về các biến cố thường xuyên xảy ra để có thể công bố một cách chắc chắn rủi ro tín dụng sẽ xảy ra ở khoản vay nào khó được hoàn trả Mặc dù vậy, trong hoạt động tín dụng, các NHTM có thể căn cứ vào các dấu hiệu thể hiện sự khó khăn trong tài chính của người đi vay:
Khách hàng gặp khó khăn với thu nhập không ổn định và thường xuyên thay đổi kế hoạch sản xuất kinh doanh Họ trì hoãn việc nộp báo cáo định kỳ cho ngân hàng và chậm trễ trong việc sắp xếp lịch khảo sát thực tế khi được yêu cầu bởi cán bộ tín dụng Hành động này thể hiện sự thiếu thiện chí trong mối quan hệ hợp tác với ngân hàng và có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích.
Số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng đang giảm nhanh chóng, dẫn đến hiện tượng rút séc vượt quá số dư hoặc séc thanh toán bị trả lại.
+ Trong hoạt động kinh doanh sản xuất, khách hàng có sự gia tăng hàng tồn kho hay các khoản bán chịu chưa được thu được tiền
+ Khách hàng xin gia hạn nợ
+ Khách hàng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn hoặc chỉ trả không đầy đủ như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng
Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn đang gặp khó khăn, có thể do ngành nghề kinh doanh bị rủi ro hoặc bị ảnh hưởng bởi các thông tin tiêu cực từ truyền thông về tình hình tài chính và hoạt động Điều này dẫn đến việc giảm giá trị doanh nghiệp trên thị trường và mất uy tín với các đối tác Thêm vào đó, mối quan hệ giao dịch với các đối tác không thuận lợi, với việc nhiều đối tác tự ý hủy bỏ hợp đồng, khiến doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn tài chính và đối mặt với nguy cơ phá sản.
Sự thay đổi trong ban lãnh đạo doanh nghiệp gây ra tâm lý không yên tâm và thiếu tin tưởng từ các đối tác kinh doanh cũng như những nhà đầu tư.
+ Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị ảnh hưởng do các yếu tố khách quan như bão lũ, hỏa hoạn, hạn hán,…
1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nhiều nguyên nhân:
- Rủi ro khách quan phụ thuộc vào yếu tố bên ngoài, yếu tố khách hàng Rủi ro bởi yếu tố khách hàng là rủi ro rất khó loại bỏ
- Rủi ro chủ quan phụ thuộc vào yếu tố bên trong của ngân hàng Rủi ro này các NHTM có thể kiểm soát được
Người vay vốn thường sử dụng tiền không đúng mục đích, đầu tư vào các hoạt động rủi ro cao, dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ ngân hàng Hơn nữa, trình độ kinh doanh của họ còn yếu kém, và khả năng tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo cũng hạn chế.
Doanh nghiệp thường vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định, nhưng nếu vi phạm nguyên tắc đầu tư, điều này có thể dẫn đến rủi ro Sự thiếu linh hoạt trong sản xuất và kinh doanh, cùng với việc không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, và không thay đổi mẫu mã sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Để nâng cao chất lượng sản phẩm, doanh nghiệp cần thực hiện 10 giải pháp quan trọng Nếu không cải thiện, sản phẩm sẽ thiếu tính cạnh tranh, dẫn đến tình trạng ứ đọng trên thị trường Hệ quả là doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Doanh nghiệp có hành vi lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng bằng cách sử dụng một loại tài sản thế chấp để vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau, đồng thời không đủ năng lực pháp nhân để thực hiện các giao dịch tài chính hợp pháp.
Ngân hàng đang áp dụng chính sách tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời quy định cho vay còn nhiều kẽ hở, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng không tuân thủ quy trình cho vay đúng cách, dẫn đến việc đánh giá khách hàng không đầy đủ và chính xác, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo và cho vay vượt tỷ lệ an toàn Hơn nữa, họ cũng không thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay chưa đạt yêu cầu Hệ quả là nhiều dự án thiếu tính khả thi vẫn được phê duyệt cho vay.
Một số mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trên thế giới
1.4.1 Mô hình của ngân hàng Citibank
Citigroup là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới với hiệu quả kinh doanh ấn tượng, trong đó Citibank đóng góp một nguồn thu lớn cho tập đoàn Được biết đến không chỉ về quy mô mà còn về sức mạnh cạnh tranh, Citigroup thành công nhờ vào chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Chủ tịch Walter Wriston đã nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng, khẳng định rằng "toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro."
Citibank đã thiết lập một khung quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, cùng với các công cụ và thông tin cần thiết để đưa ra quyết định Đội ngũ nhân sự được đào tạo để có sự hiểu biết chung và trách nhiệm trong quy trình tín dụng Sự hội tụ đầy đủ của các yếu tố này góp phần hình thành một văn hóa tín dụng hiệu quả trong ngân hàng.
Mô hình tín dụng thương mại tiêu chuẩn hóa của Citibank trải qua ba giai đoạn chính: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch Chính sách tín dụng bao gồm việc hình thành chiến lược cho vay, thực hiện cho vay khách hàng và đánh giá báo cáo thực thi Trong từng giai đoạn, trách nhiệm của các bộ phận tham gia được xác định một cách cụ thể và rõ ràng.
Uỷ ban quản lý thực hiện nhiệm vụ thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư cho ngân hàng, đồng thời đặt hạn mức tín dụng cho Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng có nhiệm vụ quan trọng trong việc xác định hạn mức tín dụng, phối hợp với Uỷ ban quản lý để xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả Ngoài ra, Uỷ ban còn đảm nhận việc quản lý và đánh giá danh mục đầu tư, đồng thời thực hiện quản trị rủi ro nhằm đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động tài chính.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management) thực hiện các nhiệm vụ quan trọng như lập chiến lược kinh doanh, đánh giá thị trường mục tiêu và mức độ chấp nhận rủi ro Họ cũng gặp gỡ khách hàng để đánh giá và phê duyệt dư nợ rủi ro, theo dõi việc hoàn trả và hồ sơ tín dụng, cũng như duy trì các giao dịch và giải ngân cho nhà đầu tư Ngoài ra, bộ phận này còn theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng và xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là tối ưu hóa hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa và đạt được lợi nhuận mục tiêu.
1.4.2 Mô hình phòng thủ “vàng” hay mô hình “Ba tuyến phòng thủ” và quản trị rủi ro toàn hàng Đây là một trong nững mô hình quản trị rủi ro được một số ngân hàng áp dụng thành công và được chuyên gia quốc tế khuyến khích áp dụng rộng rãi Đặc điểm nổi bậc nhất của mô hình này được các chuyên gia đánh giá là tất cả các thành viên trong hệ thống đều phải tham gia vào quá trình quản trị rủi ro, chính vì điều này mọi rủi ro trong mỗi nghiệp vụ của ngân hàng sẽ được nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu ở mức thấp nhất
Cụ thể mô hình này tại Ngân hàng Techcombank:
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm các khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, chi nhánh và các đơn vị vận hành tại hội sở Nhiệm vụ chính của các đơn vị này là xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay và các quy trình vận hành khác, nhằm bảo vệ lợi ích của mình thông qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm soát hiệu quả hoạt động của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm khối quản trị rủi ro và khối tuân thủ, với nhiệm vụ chính là đánh giá và kiểm soát hiệu quả của tuyến phòng thủ thứ nhất Quản trị rủi ro thực hiện điều này thông qua việc thiết lập chính sách rủi ro, xây dựng quy trình hướng dẫn tín dụng và cho vay, cũng như theo dõi và cảnh báo sớm về các rủi ro Đồng thời, tuyến này còn giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ và đảm bảo tuân thủ quy định.
Tuyến phòng thủ thứ ba là bộ phận kiểm soát nội bộ, trực thuộc Ban kiểm soát và không thuộc Ban điều hành của ngân hàng Điều này đảm bảo rằng việc đánh giá các rủi ro và hiệu quả của hai tuyến phòng thủ trước diễn ra một cách độc lập và khách quan.
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT
Giới thiệu ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng
2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng Eximbank Việt Nam
Eximbank, hay Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, hay còn gọi là Vietnam Eximbank, chính thức hoạt động từ ngày 17/01/1990 Vào ngày 06/04/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cấp giấy phép số 11/NH-GP, cho phép ngân hàng hoạt động trong vòng 50 năm với vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng Việt Nam, tương đương 12.5 triệu USD.
Sau 25 năm hoạt động đến nay Eximbank đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với:
- Vốn điều lệ của Eximbank đạt 12,335 tỷ đồng
Vốn chủ sở hữu của Eximbank đạt 13,317 tỷ đồng, khẳng định vị thế của ngân hàng này là một trong những ngân hàng TMCP có vốn chủ sở hữu lớn nhất tại Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam hoạt động trên toàn quốc với Trụ Sở Chính tại TP Hồ Chí Minh, cùng 207 chi nhánh và phòng giao dịch Ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.
Với trụ sở chính đặt tại: Tầng 8 – Vincom Center, 72 Lê Thánh Tôn và 45A, Lý
Tự Trọng, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
Những sự kiện nổi bậc qua các năm hoạt động:
Vào năm 1991 và 1992, Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính đã tín nhiệm giao cho chúng tôi thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển, nhằm hỗ trợ các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa từ Thụy Điển.
Năm 1993: Tham gia hệ thống thanh toán điện tử của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Năm 1995, Ngân hàng Nhà Nước đã chọn ngân hàng này là ngân hàng đầu mối tham gia chương trình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại Việt Nam và Phòng Thương Mại và Công Nghiệp Indonesia Ngân hàng cũng được chọn là một trong sáu ngân hàng Việt Nam tham gia Dự án hiện đại hóa Ngân hàng do Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam tổ chức, với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới Ngoài ra, ngân hàng này đã trở thành thành viên chính thức của hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là MasterCard International và Visa International, đồng thời tham gia vào hệ thống SWIFT, tổ chức viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu.
Năm 1997: Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ quốc tế Mastercard
Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải thưởng
“1998 Best Services Quality Award” Trở thành thành viên chính thức của tổ chức thẻ thế giới Visa
Năm 2003: Triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn hệ thống
Năm 2005: Eximbank là Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit
Vào tháng 6 năm 2006, chúng tôi vinh dự nhận bằng khen từ Ngân hàng Standard Chartered Bank vì đã đạt được chất lượng dịch vụ xuất sắc trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đặc biệt là qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng.
Năm 2007, công ty đã ký kết hợp tác chiến lược với 17 đối tác trong nước và quốc tế, nổi bật là thỏa thuận hợp tác với Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation (SMBC) của Nhật Bản.
Năm 2008: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 7,220 tỷ đồng
Năm 2009: Eximbank tăng vốn điều lệ lên 8,800 tỷ đồng, chính thức niêm yết cổ phiếu tại Sở giao dịch Chứng khoáng TP Hồ CHí Minh
Năm 2010: Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm
2009 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng Vốn điều lệ tăng lên 10,560 tỷ đồng
Năm 2011, Eximbank đã tăng vốn điều lệ lên 12,355 tỷ đồng và được tạp chí The Banker vinh danh trong Top 1000 ngân hàng hàng đầu thế giới, cũng như Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng tài sản nhanh nhất trong năm 2010.
Năm 2012, Eximbank được tạp chí AsiaMoney vinh danh là “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam”, một giải thưởng uy tín trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương Giải thưởng này đã tạo động lực lớn cho Eximbank trong việc củng cố và nâng cao vị thế của mình như một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam.
Năm 2013, ngân hàng đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng được quản lý tốt nhất tại Việt Nam” từ tạp chí Asian Banker và “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” từ tạp chí EuroMonkey Đồng thời, ngân hàng cũng tiếp tục được xếp hạng trong top 1000 ngân hàng lớn nhất thế giới do tạp chí The Banker bình chọn.
Eximbank là một trong những ngân hàng đầu tiên gia nhập thành viên phát hành thẻ quốc tế mang thương hiệu JCB tại Việt Nam
2.1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất (EIB.TSN)
EIB.TSN là chi nhánh mới được thành lập tại số 307, Nguyễn Văn Trỗi, Phường
Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh, là nơi tọa lạc của chi nhánh ngân hàng Eximbank, tiền thân là PGD Nguyễn Văn Trỗi, thuộc chi nhánh Cộng Hòa Năm 2009, Eximbank đã mở rộng hệ thống bằng cách thành lập thêm 40 chi nhánh mới Vào ngày 10/08/2009, PGD Nguyễn Văn Trỗi chính thức chuyển đổi thành chi nhánh Tân Sơn Nhất, hoạt động độc lập với đầy đủ các dịch vụ ngân hàng.
2.1.2 Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Ngân hàng EIB.TSN, từ khi thành lập, đã hoạt động đầy đủ như một ngân hàng thương mại, cung cấp dịch vụ đa dạng và chất lượng tương đương với các ngân hàng quốc tế Các sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng bao gồm nhiều lĩnh vực tài chính khác nhau, đáp ứng nhu cầu khách hàng một cách toàn diện.
2.1.2.1 Đối với khách hàng cá nhân
EIB.TSN cung cấp một loạt sản phẩm thẻ đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng với biểu phí hợp lý Các loại thẻ bao gồm thẻ ghi nợ nội địa V_TOP, thẻ trả trước quốc tế Eximbank_Visa Prepaid, thẻ ghi nợ quốc tế Eximbank_Visa Debit, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Mastercard, thẻ tín dụng quốc tế Eximbank_Visa Platinum và thẻ tín dụng doanh nhân Eximbank_Visa Business Đặc biệt, EIB.TSN đã ra mắt thẻ Teacher Card vào ngày 20/11/2011 để tri ân các thầy cô giáo Ngoài ra, thẻ Eximbank đồng thương hiệu cũng được phát triển nhằm tăng cường hợp tác với các tổ chức và doanh nghiệp trong nước.
Tiền gửi và tiết kiệm là sản phẩm truyền thống của các ngân hàng thương mại, bao gồm cả EIB.TSN Đặc biệt, EIB.TSN còn cung cấp nhiều sản phẩm kết hợp với các dịch vụ ngân hàng khác, mang lại sự tiện lợi và đa dạng cho khách hàng.
Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.2.1 Quy định về hoạt động cho vay doanh nghiệp tại EIB.TSN
Cho vay đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập chính Dù là cá nhân hay tổ chức vay, tất cả đều phải tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc tín dụng và các quy định pháp lý liên quan đến cho vay.
Quy định pháp lý về cho vay doanh nghiệp áp dụng cho chi nhánh được quy định tại quyết định số 05/2006/QĐ – HĐQT – TD ban hành ngày 01/09/2006, nhằm hướng dẫn việc cho vay đối với khách hàng trong hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cam kết đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn cho sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư và xuất nhập khẩu, ngoại trừ các đối tượng bị pháp luật cấm Các hình thức cho vay đa dạng, phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
- Cho vay ngắn hạn (thời hạn vay dưới 12 tháng), có 2 hình thức phổ biến:
+ Cho vay theo món: Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức mà ngân hàng và khách hàng cùng thỏa thuận một hạn mức tín dụng cố định trong một khoảng thời gian nhất định Khách hàng có thể giải ngân nhiều lần trong giới hạn đó, giúp linh hoạt trong việc quản lý tài chính.
Cho vay trung dài hạn (từ 12 đến 60 tháng) và dài hạn (trên 60 tháng) bao gồm các hình thức cho vay mua sắm thiết bị và cho vay đầu tư dự án.
Lãi suất cho vay được áp dụng tại EIB.TSN:
- Đối với đồng nội tệ (VNĐ): lãi suất ngắn hạn là từ 10% đến 11%, trung dài hạn từ 11.5% đến 13.5%
- Đối với đồng đô la Mỹ (USD): lãi suất ngắn hạn là từ 4% đến 5%, không hỗ trợ cho vay trung dài hạn
2.2.2 Tình hình dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp
Năm 2012, EIB.TSN đã khởi đầu quá trình thay đổi chính sách hoạt động bằng cách tách phòng tín dụng tổng hợp thành hai phòng riêng biệt: Phòng tín dụng cá nhân và Phòng tín dụng doanh nghiệp.
25 nghiệp Hoạt động tín dụng có nhiều chuyển biến tích cực Các hoạt động tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tăng mạnh
Bảng 2.2 Tình hình dƣ nợ của EIB.TSN ĐVT: Triệu đồng
Cho vay cá nhân 296,962 499,854 665,867 202,892 166,013 68.32 33.21 Cho vay doanh nghiệp
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Hiệu quả tín dụng của EIB.TSN đang có chuyển biến tích cực, với tổng dư nợ tăng mạnh qua các năm Cụ thể, tổng dư nợ năm 2012 đạt 512,888 triệu đồng, tăng lên 959,413 triệu đồng vào năm 2013, tương ứng với mức tăng 446,525 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng trưởng 87.06%.
2014 tổng dư nợ tiếp tục tăng thêm 336,048 triệu đồng, tăng 35.03% đạt ở mức 1,295,461 triệu đồng Dư nợ tăng mạnh do EIB.TSN đang mở rộng cho vay
Bảng 2.3 Cơ cấu dƣ nợ ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Trong cơ cấu dư nợ của EIB.TSN, tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân luôn chiếm ưu thế so với khách hàng doanh nghiệp Cụ thể, vào năm 2012, tổng dư nợ đạt 512,888 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân là 296,962 triệu đồng, chiếm 57.90%, trong khi dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chỉ đạt 215,926 triệu đồng, chiếm 42.10%.
Tính đến năm 2013, tổng dư nợ đạt 959,413 triệu đồng, trong đó dư nợ cho vay khách hàng cá nhân là 499,854 triệu đồng, chiếm 52.10%, và dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp là 459,559 triệu đồng, chiếm 47.90% Đến năm 2014, dư nợ khách hàng cá nhân tăng lên 665,867 triệu đồng, chiếm 51.40% tổng dư nợ, trong khi dư nợ khách hàng doanh nghiệp cũng tăng lên 629,594 triệu đồng, chiếm 48.60%.
Biểu đồ 2.2 Biến động dƣ nợ EIB.TSN ĐVT:Triệu đồng
Cơ cấu dư nợ của EIB.TSN đang có sự chuyển biến rõ rệt, với tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân mặc dù vẫn cao nhưng đang có xu hướng giảm Ngược lại, tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp đã tăng từ 42.10% vào năm 2012 lên 48.60% vào năm 2014, cho thấy EIB.TSN đang chuyển hướng và chú trọng hơn vào việc cho vay đối với các khách hàng doanh nghiệp.
2.2.2.1 Dƣ nợ theo thời hạn vay
Bảng 2.4 Biến động dƣ nợ theo thời hạn vay ĐVT:Triệu đồng
Mức tăng/giảm Tỷ lệ tăng/giảm
Nguồn: Báo cáo thường niên EIB.TSN
Dữ liệu cho thấy, dư nợ ngắn hạn tại EIB.TSN năm 2012 là 179,703 triệu đồng, và đến năm 2013, dư nợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp đã tăng lên 379,593 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 199,890 triệu đồng, đạt tỷ lệ 111.23% Tình hình này tiếp tục cải thiện trong giai đoạn 2013 – 2014, khi dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2014 đạt 578,936 triệu đồng, tăng 140,727 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 37.07% Đối với dư nợ theo thời hạn vay trung dài hạn, giai đoạn 2012-2013 ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ từ 36,223 triệu đồng năm 2012, lên 79,966 triệu đồng vào năm 2013, với mức tăng 120.76%.
Năm 2014, dư nợ trung và dài hạn đã giảm mạnh xuống còn 29,308 triệu đồng, giảm 36.65% so với 79,966 triệu đồng của năm 2013 Sự giảm sút này phản ánh đặc điểm của khoản nợ trung dài hạn có thời gian luân chuyển trên 1 năm.
Vào năm 2012 và 2013, tỷ trọng nợ cao, nhưng đến năm 2014, các khoản nợ đã đến hạn thanh toán, cùng với lãi suất không ổn định trong giai đoạn này, khiến khách hàng hạn chế vay trung và dài hạn để giảm rủi ro Kết quả là dư nợ trung và dài hạn đã giảm đáng kể.
Trong năm 2013, dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều tăng mạnh, phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh sôi nổi của khách hàng Sự gia tăng nhu cầu sử dụng vốn từ các doanh nghiệp đã dẫn đến việc EIB đẩy mạnh hoạt động cho vay, nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính ngày càng cao của khách hàng.
Sự gia tăng song song trong các khoản vay cho thấy EIB.TSN không chỉ tập trung vào cho vay ngắn hạn mà còn bắt đầu mở rộng sang các khoản vay trung và dài hạn Mặc dù các khoản vay này tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn, nhưng chúng lại mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng.
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay ĐVT: Triệu đồng
Nhận xét
Rủi ro tín dụng ngân hàng chủ yếu xuất phát từ khách hàng và quy trình cấp tín dụng Quy trình "một cửa" tại EIB.TSN, nơi một cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ quy trình từ thu thập thông tin đến ký hợp đồng, dẫn đến áp lực và thiếu khách quan trong đánh giá Việc xếp hạng tín dụng khách hàng thường mang tính cảm tính và quá chú trọng vào báo cáo tài chính Sau khi hồ sơ được phê duyệt, khâu kiểm soát trước giải ngân đôi khi bị bỏ qua do mối quan hệ đồng nghiệp hoặc với khách hàng, dẫn đến việc giải ngân không hợp lý Đặc biệt, các khoản vay nhỏ dưới 10 tỷ với tài sản đảm bảo là bất động sản hay sổ tiết kiệm có thể được giải ngân trước khi kiểm soát, gây ra rủi ro lớn cho tài sản của ngân hàng nếu không được xem xét kỹ lưỡng.
Sau một thời gian hoạt động, công tác quản trị rủi ro tín dụng của EIB.TSN đã được thực hiện một cách thường xuyên và liên tục, với sự giám sát chặt chẽ tỷ lệ quá hạn và nợ xấu ở mức rất thấp Nhờ đó, chất lượng các khoản vay đã được cải thiện đáng kể.
Để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần xây dựng phương hướng và chiến lược kinh doanh rõ ràng Một chiến lược kinh doanh phù hợp sẽ thúc đẩy hoạt động cho vay hiệu quả của ngân hàng, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của thị trường.
EIB.TSN đã xác định vị thế vững mạnh trên thị trường nhờ vào các quyết định và chính sách từ cấp trên, cùng với việc phân tích thông tin khách hàng và đối thủ cạnh tranh Hiện tại, ngân hàng tập trung vào việc cho vay hợp lý, đặc biệt ưu tiên các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong khi vẫn duy trì thế mạnh trong lĩnh vực cho vay xuất nhập khẩu.
EIB.TSN đã điều chỉnh chiến lược từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, đồng thời thiết kế quy trình cho vay hiện đại để phù hợp với bối cảnh mới.
NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ
Định hướng phát triển
EIB.TSN tận dụng cơ hội thị trường để duy trì tăng trưởng bền vững, củng cố nền tảng và nâng cao vị thế Ngân hàng hướng tới việc cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ tài chính chất lượng cao, xây dựng thương hiệu uy tín trong lĩnh vực tài chính ngân hàng EIB.TSN cam kết đóng góp tích cực cho sự phát triển của Eximbank và nền kinh tế chung.
Nổ lực phấn đấu trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu hệ thống ngân hàng Eximbank Việt Nam
Ngân hàng sẽ tiếp tục phát huy thế mạnh phục vụ khách hàng là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại khu vực Nam Bộ, đồng thời mở rộng dịch vụ cho khách hàng cá nhân Ngân hàng cũng cam kết đẩy mạnh chuẩn mực quốc tế hóa trong mọi hoạt động của mình.
3.1.3 Định hướng phát triển trong năm 2015 và tầm nhìn đến năm 2020
EIB.TSN đã xây dựng các chương trình phát triển trong năm 2015 và tầm nhìn đến năm 2020, tập trung vào các lĩnh vực:
EIB.TSN sẽ tăng cường tín dụng hợp lý theo định hướng của Ngân hàng Nhà nước, triển khai đa dạng sản phẩm và dịch vụ hiện có Đặc biệt, ngân hàng sẽ chú trọng vào cho vay vừa và nhỏ, cho vay hộ kinh doanh cá thể, phát hành thẻ ATM, thu đổi ngoại tệ, và dịch vụ ngân hàng tại nhà với thủ tục nhanh chóng, lãi suất hợp lý và tiến độ giải ngân nhanh Đồng thời, EIB.TSN sẽ đẩy mạnh huy động vốn từ khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm tăng thị phần cho chi nhánh và toàn hệ thống Eximbank, đồng thời thay đổi cơ cấu huy động vốn, tăng tỷ trọng từ khách hàng doanh nghiệp và các nguồn vốn dài hạn.
Tăng cường quản trị rủi ro và áp dụng các chuẩn mực quốc tế là rất quan trọng để đảm bảo chi nhánh phát triển một cách an toàn và bền vững.
Tăng cường bảo vệ và cải thiện chất lượng môi trường làm việc cho cán bộ, nhân viên chi nhánh là ưu tiên hàng đầu, đồng thời tuân thủ các quy định về lao động và chính sách xã hội trong suốt quá trình hoạt động.
3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của ngành ngân hàng, việc xây dựng chính sách khách hàng và phân loại nhóm khách hàng hợp lý là rất quan trọng để mở rộng và đa dạng hóa khách hàng, đồng thời phân tán rủi ro EIB.TSN cần phân loại khách hàng dựa trên các tiêu chí quá khứ và hiện tại, xem xét mối quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng để áp dụng hạn mức cho vay phù hợp Đồng thời, ngân hàng cần thiết lập danh mục cho vay hợp lý theo từng đối tượng khách hàng trong các giai đoạn kinh tế khác nhau, ưu tiên cho các khách hàng kinh doanh tại địa bàn chi nhánh để dễ dàng nắm bắt thông tin Cuối cùng, EIB.TSN cần có tiêu chí tuyển chọn khách hàng uy tín, đảm bảo khả năng trả nợ để tránh tình trạng cấp tín dụng chỉ theo chỉ tiêu.
EIB cần thiết lập chính sách lãi suất linh hoạt cho từng nhóm khách hàng Đối với khách hàng có uy tín, tài sản đảm bảo và khả năng chi trả tốt, họ sẽ được hưởng lãi suất ưu đãi Ngược lại, với các khoản vay nhỏ hoặc vay tín chấp, EIB nên áp dụng lãi suất cao hơn để bù đắp rủi ro trong quan hệ tín dụng.
EIB.TSN cần phát triển một đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao và kinh nghiệm, nhằm kịp thời phát hiện các rủi ro trong quan hệ tín dụng Đặc biệt, việc theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo an toàn trong các giao dịch tín dụng.
EIB cần xây dựng một đội ngũ nghiên cứu và phân tích tình hình kinh tế vĩ mô để giảm thiểu rủi ro tín dụng Việc thiếu thông tin thị trường khiến các cán bộ tín dụng (CBTD) dễ rơi vào phân tích chủ quan và phán đoán khi cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, việc cải thiện thông tin và hiểu biết về thị trường là rất quan trọng để nâng cao chất lượng quyết định tín dụng.
Việc nâng cao vai trò của kiểm soát nội bộ là rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Đào tạo một kiểm soát viên có kinh nghiệm, phẩm chất đạo đức và chuyên môn vững vàng là một quá trình tốn nhiều thời gian Để giữ chân nhân viên kiểm soát, EIB.TSN cần xây dựng chính sách đãi ngộ hợp lý, nhằm tránh tình trạng nhân viên được đào tạo xong nhưng không phục vụ lâu dài cho ngân hàng.
Nợ xấu là vấn đề phổ biến ở các ngân hàng thương mại hiện nay, và việc xử lý nợ xấu cần được thực hiện bởi Trung tâm xử lý nợ, hạn chế tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Để giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra, ngân hàng cần thận trọng trong việc nghiên cứu và đánh giá tình hình tài chính, khả năng chi trả nợ, cũng như thiện chí của khách hàng Việc tìm hiểu rõ về tình hình sản xuất kinh doanh và giá trị tài sản đảm bảo sẽ giúp ngân hàng lựa chọn phương pháp xử lý nợ hợp lý, hiệu quả và tiết kiệm.
Yếu tố con người là cốt lõi tạo nên giá trị thương hiệu của ngân hàng, đặc biệt trong quan hệ tín dụng, nơi mà con người quyết định chất lượng tín dụng và dịch vụ Việc xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng có năng lực và đạo đức nghề nghiệp là vô cùng quan trọng Cán bộ tín dụng cần có phẩm chất đạo đức cao, trung thực, trách nhiệm và tâm huyết, cùng với kiến thức chuyên môn vững vàng và hiểu biết về thị trường cũng như pháp luật Cần ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm của cán bộ tín dụng, đồng thời chú trọng đào tạo nghiệp vụ và cập nhật thông tin ngân hàng thường xuyên.
Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu đến từ cả ngân hàng và khách hàng, cùng với những khó khăn trong việc xử lý nợ, đòi hỏi các biện pháp hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tài chính.
54 bài viết đưa ra một số kiến nghị để nhằm góp phần phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xấu hay rủi ro tín dụng như sau:
3.3.1 EIB nói chung cũng nhƣ EIB.TSN nói riêng cần tiếp tục xây dựng hệ thống đánh giá và xếp hạng tín dụng
Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín nhiệm của EIB đang trong quá trình hoàn thiện
Ngân hàng cần cải thiện hệ thống và nghiên cứu bổ sung phân tích lưu chuyển tiền tệ, vì dòng tiền là yếu tố quan trọng trong đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ nợ Hiện nay, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC, không bắt buộc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, chỉ khuyến khích Do đó, EIB.TSN và cán bộ tín dụng nên yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong hồ sơ vay vốn để đánh giá yếu tố dòng tiền như một chỉ tiêu phi tài chính.
Bộ chấm điểm của EIB hiện tại có nhiều chỉ tiêu phi tài chính phức tạp và cồng kềnh, với một số chỉ tiêu tài chính không liên quan đến nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp Cần nghiên cứu để loại bỏ những chỉ tiêu không cần thiết hoặc trùng lặp, nhằm đơn giản hóa hệ thống chấm điểm nhưng vẫn đảm bảo phản ánh đầy đủ “sức khỏe” của khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị về công tác thẩm định
Kiến nghị
Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu đến từ cả ngân hàng và khách hàng, cùng với những thách thức trong việc xử lý các khoản nợ này, đã tạo ra rủi ro đáng kể Việc hiểu rõ các yếu tố này là cần thiết để hạn chế ảnh hưởng tiêu cực và nâng cao hiệu quả quản lý nợ.
54 bài viết đưa ra một số kiến nghị để nhằm góp phần phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xấu hay rủi ro tín dụng như sau:
3.3.1 EIB nói chung cũng nhƣ EIB.TSN nói riêng cần tiếp tục xây dựng hệ thống đánh giá và xếp hạng tín dụng
Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín nhiệm của EIB đang trong quá trình hoàn thiện
Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống và nghiên cứu bổ sung phân tích lưu chuyển tiền tệ, vì dòng tiền đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ nợ Hiện nay, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC, không bắt buộc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ mà chỉ khuyến khích Do đó, EIB.TSN và các cán bộ tín dụng nên yêu cầu khách hàng bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hồ sơ vay vốn để đánh giá yếu tố dòng tiền như một chỉ tiêu phi tài chính.
Bộ chấm điểm của EIB hiện tại đang gặp khó khăn với các chỉ tiêu phi tài chính phức tạp và cồng kềnh, do tồn tại một số chỉ tiêu tài chính không liên quan đến nguy cơ vỡ nợ của doanh nghiệp Cần thiết phải nghiên cứu và xem xét loại bỏ những chỉ tiêu không cần thiết hoặc trùng lắp, nhằm đơn giản hóa hệ thống chấm điểm, đồng thời đảm bảo phản ánh đầy đủ “sức khỏe” của khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị về công tác thẩm định
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng tại thành phố hiện nay, cùng với tình hình rủi ro tín dụng gia tăng, đã làm cho việc xác định, phân tích và quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trở nên cấp thiết Để phát triển bền vững theo phương châm “phát triển, an toàn, hiệu quả” và đóng góp vào tăng trưởng kinh tế địa phương, bài viết đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tại EIB và EIB.TSN.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tại EIB.TSN, cần chú trọng vào việc nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định, bởi chất lượng thẩm định phụ thuộc nhiều vào năng lực của họ Việc kết hợp giữa cán bộ trẻ và những người có nhiều kinh nghiệm sẽ tạo cơ hội học hỏi và trao đổi, từ đó hình thành đội ngũ cán bộ kế cận vừa năng động, sáng tạo, vừa tiếp thu được kinh nghiệm quý báu Bên cạnh đó, cần đào tạo cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, có tinh thần trách nhiệm và kỷ luật cao để đảm bảo hiệu quả công việc.
EIB.TSN nên phân công cán bộ thẩm định theo ngành nghề để nâng cao chuyên môn hóa trong công tác thẩm định Việc cử cán bộ đi tìm hiểu và học hỏi sâu về lĩnh vực phụ trách là cần thiết Đồng thời, cần thực hiện kiểm tra thường xuyên nhằm phát hiện và ngăn ngừa sai sót cũng như các hành vi vi phạm quy định của EIB và Nhà nước.
3.3.3 Kiến nghị về chất lƣợng thông tin
Một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng xếp hạng và thẩm định trong hoạt động tín dụng là thông tin.
Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) bằng cách áp dụng các biện pháp xử lý nghiêm khắc đối với các ngân hàng báo cáo thông tin tín dụng chậm và không chính xác Chất lượng và thời gian cung cấp thông tin của CIC thường không đầy đủ và kịp thời, điều này ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là EIB.TSN.
Nhà nước nên tăng cường hoạt động kiểm toán Nhà nước và kiểm toán độc lập, vì đây là nguồn thông tin chính xác cho ngân hàng, giúp hạn chế các báo cáo tài chính không phản ánh đúng thực trạng “sức khỏe” của các doanh nghiệp vay vốn.
3.3.4 Kiến nghị trong việc xử lý tài sản đảm bảo
Đối với tài sản thế chấp có giá trị lớn, ngân hàng có thể khai thác để thu hồi nợ thông qua việc cho thuê có thời hạn hoặc dùng làm vốn góp liên doanh với doanh nghiệp đáng tin cậy Để xử lý các khoản nợ khó đòi, ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với cấp ủy, chính quyền địa phương và các ban ngành chức năng nhằm thu hồi nợ hiệu quả, ngăn chặn hành vi lừa đảo từ con nợ hoặc việc tẩu tán tài sản để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ.
Việc định giá tài sản đảm bảo để thu hồi nợ là một thách thức lớn đối với cán bộ tín dụng do tính phức tạp và biến động của các tài sản này Thay vì ngân hàng tự định giá và bán tài sản, họ có thể ủy quyền cho các tổ chức bán đấu giá hoặc chuyển giao cho các công ty chuyên mua tài sản, giúp xử lý nhanh chóng và hiệu quả hơn Sự hỗ trợ từ các cơ quan chức năng như Tòa án và Công an là cần thiết để tăng cường khả năng thu hồi nợ Khi ngân hàng phải khởi kiện, cần có sự can thiệp kịp thời của tòa án để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng, đồng thời yêu cầu các cơ quan thi hành án thực hiện nhanh chóng các thủ tục cần thiết, tránh tình trạng chậm trễ trong việc kê biên tài sản, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ.
3.3.5 Kiến nghị về việc phát triển nguồn nhân lực
Yếu tố con người là chìa khóa quyết định thành công của chính sách và chiến lược trong mọi lĩnh vực, đặc biệt trong hoạt động tín dụng Để đối phó với sự cạnh tranh khốc liệt và rủi ro tiềm ẩn trong cho vay, các chi nhánh cần xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, năng động và đam mê học hỏi.
57 thủ đúng các quy định của EIB cũng như quy định Nhà nước và có đạo đức trong nghề nghiệp
Để nâng cao chất lượng nhân viên tại chi nhánh, EIB.TSN nên tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo và trao đổi kinh nghiệm giữa các cán bộ có kinh nghiệm lâu năm, không chỉ trong nội bộ mà còn với các ngân hàng bạn Điều này giúp nhân viên trẻ có cơ hội học hỏi và tiếp thu kiến thức mới, từ đó cải thiện kỹ năng và chuyên môn của họ.
Cần thiết phải thiết lập các quy định và chính sách thưởng, phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng đối với các khoản vay Điều này giúp ngăn chặn các vi phạm quy định của EIB và pháp luật Nhà nước, tránh gây ra hậu quả nghiêm trọng cho chi nhánh cũng như toàn bộ hệ thống EIB.
3.3.6 Kiến nghị quy trình xét duyệt hồ sơ và sau giải ngân
Trong quy trình tín dụng, cán bộ tín dụng cần chú ý đến việc xét duyệt hồ sơ, đây là bước quan trọng quyết định chất lượng khoản tín dụng Giai đoạn này chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, và việc xem xét kỹ lưỡng giúp hạn chế rủi ro ngay từ đầu Cán bộ tín dụng cần nghiên cứu và phân tích kỹ lưỡng về tư cách, năng lực pháp lý, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, hiệu quả dự án đầu tư, khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo để đưa ra quyết định cho vay an toàn.
