NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HTKSNB VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO
CHO VAY KH CÁ NHÂN TẠI CÁC NHTM
Theo VAS (chuẩn mực Kiểm toán VN): “KSNB là quy trình do Ban quản trị, Ban Giám đốc và các cá nhân khác trong đơn vị thiết kế, thực hiện và duy trì để tạo ra sự đảm bảo hợp lý về khả năng đạt được mục tiêu của đơn vị trong việc đảm bảo độ tin cậy của BCTC, đảm bảo hiệu quả, hiệu suất hoạt động, tuân thủ pháp luật và các quy định có liên quan.” (Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315, ban hành theo Thông tư số 214/2012/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2014 thay thế chuẩn mực 400)
Theo COSO (1992): “KSNB là một quá trình bị chi phối bởi HĐQT, NQL và các nhân viên của đơn vị, nó được thiết lập để cung cấp một sự đảm bảo hợp lý nhằm đạt được các mục tiêu về hoạt động, báo cáo và tuân thủ.” (Giáo trình KSNB, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh)
Theo Thông tư số 44/2011/TT-NHNN: “HTKSNB là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của đơn vị được xây dựng và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra.” (Khoản 1, Điều 3, Chương 1, Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ban hành ngày 29/12/2011 của NHNN Việt Nam quy định về HTKSNB và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài)
Theo Thông tư số 16/2011/TT-NHNN: “HTKSNB NHNN là tổng thể các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của đơn vị thuộc NHNN được thiết lập phù hợp với các quy định của pháp luật và được tổ chức thực hiện nhằm đảm bảo các nguồn lực được quản lý và sử dụng đúng pháp luật, đúng mục đích, tiết kiệm, hiệu quả; ngăn ngừa rủi ro, phát hiện, xử lý kịp thời các hành vi gian lận, sai sót;cung cấp thông tin trung thực, phục vụ kịp thời cho việc ra các quyết định quản lý;đảm bảo thực hiện được các mục tiêu đã đề ra (Khoản 1, Điều 3, Chương 1, Thông tư số 16/2011/TT-NHNN ban hành 17/8/2011 của NHNN quy định về KSNB, kiểm toán nội bộ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)
Từ những khái niệm trên, có thể thấy được HTKSNB không chỉ là một thủ tục, hay một chính sách được thực hiện ở vài thời điểm nhất định mà là một quá trình được thiết lập chặt chẽ và vận hành liên tục ở tất cả mọi cấp độ trong tổ chức HĐQT và các nhà quản trị cấp cao chịu trách nhiệm cho việc thiết lập và vận hành phù hợp nhằm hỗ trợ cho HTKSNB hiệu quả đồng thời giám sát tính hiệu quả của hệ thống này một cách liên tục nhằm đảm bảo thoả mãn các mục tiêu hoạt động hữu hiệu và hiệu quả, báo cáo tài chính trung thực và hợp lý, tuân thủ các chính sách và luật lệ hiện hành Tuy nhiên, HTKSNB chỉ có thể cung cấp sự đảm bảo hợp lý chứ không thể mang đến sự đảm bảo tuyệt đối.
1.1.2 Vai trò và mục tiêu của HTKSNB
- Ngăn ngừa sai phạm trong quy trình xử lý nghiệp vụ.
- Phát hiện và sửa chữa kịp thời những sai phạm trong xử lý nghiệp vụ giúp cho
DN tránh khỏi thất thoát tài sản.
- Giúp DN thực hiện các chính sách kinh doanh.
- Đảm bảo an toàn cho tài sản của DN.
HTKSNB vận hành theo 3 nhóm mục tiêu:
- Nhóm mục tiêu về hoạt động: Nhấn mạnh đến sự hữu hiệu và hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực.
- Nhóm mục tiêu về báo cáo: Nhấn mạnh đến tính trung thực và đáng tin cậy của BCTC và phi tài chính mà đơn vị cung cấp cho cả bên trong và bên ngoài.
- Nhóm mục tiêu về tuân thủ: Nhấn mạnh đến việc tuân thủ pháp luật và các quy định.
Các mục tiêu có thể tách biệt nhưng cũng có thể trùng lắp, việc phân loại các mục tiêu nhằm giúp đơn vị kiểm soát các phương diện khác nhau, không bỏ sót một phương diện nào Những mục tiêu của HTKSNB rất rộng, bao trùm lên mọi mặt hoạt động và có ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của đơn vị.
Giám sát Thông tin và truyền thông Hoạt động kiểm soát Đánh giá rủi ro
(Giáo trình KSNB, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh) 1.1.3 Bộ phận cấu thành HTKSNB
Theo báo cáo COSO (2013), HTKSNB bao gồm 5 bộ phận và có mối quan hệ chặt chẽ với nhau theo mô hình sau:
Sơ đồ 1.1 – Sơ đồ bộ phận cấu thành HTKSNB
MTKS là tập hợp các tiêu chuẩn, quy trình, và cấu trúc lầm nền tảng cho việc thiết kế và vận hành KSNB trong một đơn vị MTKS chịu ảnh hưởng bởi yếu tố bên trong và bên ngoài như lịch sử phát triển, lĩnh vực hoạt động, môi trường pháp lý và môi trường kinh doanh của đơn vị.
MTKS tạo ra khuôn khổ hỗ trợ đánh giá các rủi ro đe doạ việc đạt được các mục tiêu, hỗ trợ thực hiện các hoạt động kiểm soát, hỗ trợ sử dụng thông tin và truyền thông, cũng như hỗ trợ tiến hành các hoạt động giám sát.
(Giáo trình KSNB, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh)
Một MTKS hữu hiệu cần đáp ứng 5 nguyên tắc:
- Nguyên tắc 1: Đơn vị thể hiện sự cam kết về tính trung thực và các giá trị đạo đức. Tính trung thực và các giá trị đạo đức được phản ánh thông qua sứ mạng và các giá trị cốt lõi; các chuẩn mực hay các quy tắc ứng xử; các chính sách ban hành và thực tiễn áp dụng; các nguyên tắc điều hành; các hướng dẫn; thái độ và cách thức xử lý đối với các sai phạm; cũng như các hành động hàng ngày của các nhà lãnh đạo ở các cấp trong đơn vị.
Các tiêu chuẩn về ứng xử đã được xây dựng phải là nền tảng cho việc đánh giá sự tuân thủ tính trung thực và các giá trị đạo đức của mọi cá nhân trong đơn vị và các nhà cung cấp dịch vụ Việc đánh giá tuân thủ các quy tắc ứng xử có thể được thực hiện bởi NQL hoặc bởi một bộ phận độc lập, các nhân viên cũng có thể tham gia vào quá trình đánh giá và báo cáo về các vi phạm qua các kênh chính thức và không chính thức Các vi phạm đối với các quy tắc ứng xử cần được chỉ ra kịp thời tuỳ vào mức độ nghiêm trọng của việc vi phạm để đưa ra biện pháp xử lý.
- Nguyên tắc 2: HĐQT thể hiện sự độc lập với NQL và đảm nhận chức năng giám sát việc thiết kế và vận hành HTKSNB.
NQL là người sẽ chịu trách nhiệm về việc triển khai các chiến lược, thực thi các mục tiêu, và đảm bảo tính hữu hiệu của HTKSNB của đơn vị.
HĐQT có trách nhiệm GS và chất vấn NQL về các quyết định và hành động của họ, gồm cả trách nhiệm liên quan đến việc thiết kế và vận hành HTKSNB hữu hiệu tại đơn vị.
HĐQT phải độc lập với NQL và các thành viên của HĐQT cần phải có kỹ năng và kiến thức cần thiết để thực hiện chức năng GS, đồng thời phải là người trung thực và tôn trọng các giá trị đạo đức, có khả năng lãnh đạo, có tư duy phê phán và có kỹ năng giải quyết vấn đề Chuyên môn và tính độc lập của HĐQT cần được đánh giá định kỳ nhằm đảm bảo sự phù hợp với các nhu cầu mới của đơn vị Các thành viên của HĐQT nên tham gia đào tạo để đảm bảo có các kỹ năng và kiến thức cập nhật, phù hợp.
- Nguyên tắc 3: Dưới sự giám sát của HĐQT, NQL xây dựng cơ cấu tổ chức, xác định các cấp bậc báo cáo, cũng như phân định trách nhiệm và quyền hạn phù hợp với mục tiêu đã xác lập.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC SÔNG HƯƠNG
2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông nghiệp Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
NH được thành lập ngày 26 tháng 3 năm 1988 với tên gọi Ngân hàng Phát triển
Nông nghiệp Việt Nam Cuối năm 1990, NH đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Cuối năm 1996, NH lại được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Năm 2003, Chủ tịch nước Việt Nam đã trao tặng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới.
Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và phát triển của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ.
Năm 2009, Agribank nằm trong Top 10 giải Sao vàng đất Việt; Top 10 Thương hiệu Việt Nam uy tín nhất; Đạt danh hiệu “Doanhnghiệp phát triển bền vững” do Bộ Công thương công nhận, Top 10 DN Việt Nam theo xếp hạng của VNR500.
Năm 2010, Agribank là Top 10 trong 500 DN lớn nhất Việt Nam.
Năm 2011, Agribank chuyển đổi hoạt động sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ và được bình chọn “Doanh nghiệp có sản phẩm dịch vụ tốt nhất”, được Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng Cúp “Ngân hàng xuất sắc trong hoạt động thẻ”.
Giữ vững vị thế của mình, Agribank luôn nằm trong Top 10 các giải thưởng ưu tú về DN phát triển bền vững, DN lớn nhất Việt Nam Và mới nhất là 2 giải thưởng về
"Ngân hàng hỗ trợ đầu tư nông nghiệp công nghệ cao tiêu biểu năm 2019" và "Ngân hàng tiêu biểu vì cộng đồng năm 2019".
Trải qua hơn 30 năm xây dựng và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam hiện là Ngân hàng Thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng KH.
2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Tính đến 30/9/2019, vị thế dẫn đầu của NH Agribank vẫn được khẳng định trên nhiều phương diện:
- Tổng tài sản: 1.398.110 tỷ đồng.
- Vốn điều lệ: 1.285.356 tỷ đồng.
- Tổng dư nợ: trên 1.120.000 tỷ đồng.
- Mạng lưới hoạt động: gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch có mặt khắp mọi vùng, miền, là NHTM duy nhất có mặt tại 9/13 huyện đảo.
- Nhân sự: gần 40.000 cán bộ và lao động.
Mục tiêu phát triển của Agribank là tiếp tục nỗ lực tiên phong và cạnh tranh tốt hơn, hội nhập quốc tế tích cực hơn để phục vụ nền kinh tế, phục vụ thị trường hiệu quả hơn và phải tiến lên trên mọi phương diện Agribank giữ vững vị trí NHTM hàng đầu Việt Nam, hoạt động theo mô hình NHTM do Nhà nước nắm cổ phần chi phối; có nền tảng công nghệ, mô hình quản trị hiện đại, tiên tiến và năng lực tài chính cao; hoạt động kinh doanh đa năng, an toàn, hiệu quả, phát triển ổn định và bền vững; đảm bảo thực hiện tốt nhiệm vụ giữ vai trò nòng cốt, chủ đạo về cung ứng tín dụng, cung cấp các dịch vụ, tiện ích ngân hàng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Đích đến của chặng đường tiếp theo là xây dựng Agribank thành NH hiện đại,phù hợp với yêu cầu phát triển hệ thống NH và phát triển kinh tế xã hội của cả nước.Điều đó cũng đòi hỏi NH có khả năng cạnh tranh, giữ vững vai trò chủ lực trên thị trường tiền tệ, tín dụng ở nông thôn, đồng thời cung ứng sản phẩm dịch vụ chất lượng cao và duy trì hoạt động kinh doanh tăng trưởng - an toàn - hiệu quả - bền vững.
2.2 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế
2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Agribank chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế là chi nhánh loại 1 trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế ra đời vào năm
1992 với tiền thân là phòng kinh doanh tổng hợp trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Thừa Thiên Huế Năm 1995, phòng kinh doanh tổng hợp được đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bắc sông Hương theo Quyết định số 144 ngày 30/6/1995 của Tổng giám đốc Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.
Ngân hàng Agribank chi nhánh Bắc sông Hương có trụ sở đóng tại 141 Trần Hưng Đạo, là 1 chi nhánh loại 3 trực thuộc Ngân hàng Agribank tỉnh Thừa Thiên Huế.
Từ khi thành lập đến nay, NH luôn không ngừng đa dạng hóa các nghiệp vụ, đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho đời sống cũng như các hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao mức sống của người dân và sự phát triển kinh tế của thành phố Huế Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
- Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế có nhiệm vụ huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư để cho vay đối với các tổ chức kinh tế, các DN và cá nhân, góp phần vào nhiệm vụ xóa đói giảm nghèo của tỉnh nhà.
Ngoài hộ nông dân, NH còn đầu tư cho vay các thành phần kinh tế khác Với phương châm “Mang phồn thịnh đến khách hàng”, trong suốt quá trình hình thành và phát triển, NH đã không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động để phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của KH.
NH thực hiện cơ chế hạch toán kinh tế độc lập, gắn kết quả kinh doanh với thu nhập của người lao động NH tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của mình và đảm bảo cho việc kinh doanh ngày càng có hiệu quả.
Phó giám đốc kinh doanh
Phó giám đốc kế toán
Phòng kế toán, ngân quỹ và hành chính
Phòng giao dịch chợ Dinh
Phòng giao dịch Tây Lộc
2.2.2 Cơ cấu, sơ đồ bộ máy tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban
Sơ đồ 2.1 – Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý của Agribank chi nhánh
(Nguồn: Phòng hành chính Agribank chi nhánh Bắc sông Hương)
- Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm chung trong mọi hoạt động của NH và có nhiệm vụ tổ chức bộ máy điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Bắc sông Hương, trợ giúp Giám Đốc còn có hai Phó Giám đốc.
- Phó giám đốc kinh doanh: Có nhiệm vụ lãnh đạo điều hành các hoạt động tín dụng của NH theo ủy quyền của Giám đốc cơ sở Trực tiếp điều hành hoạt động của phòng kinh doanh tại trung tâm và hai phòng giao dịch.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC
HƯƠNG TỈNH THỪA THIÊN HUẾ
3.1 Đánh giá về HTKSNB tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế
Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh được thiết lập theo mô hình trực tuyến chức năng khá hợp lý và chặt chẽ, tạo điều kiện trong việc quản lý Các cơ sở giao dịch đặt tại nơi dân cư đông đúc, thuận lợi cho quá trình giao dịch cho người dân trong địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế.
Thông qua thời gian quan sát thực tế cho thấy, sự chú trọng công tác KSNB của ban giám đốc đã tạo nên môi trường làm việc khả thi, sự kiểm tra kiểm soát chặt chẽ, rõ ràng Các chính sách, quy định hướng dẫn làm việc được ban hành khá đầy đủ, thể hiện rõ ràng thông qua các văn bản Hoạt động kiểm soát tại Chi nhánh được ban giám đốc đề cao trong công tác KSNB, do đó định kì, TPKD luôn phải tổng hợp và đánh giá các món nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro Hơn nữa, TPKD cùng phối hợp với PPKD để xem xét và xây dựng mục tiêu tham mưu cho giám đốc Chi nhánh, kịp thời nhận dạng và phân tích các rủi ro có thể xảy ra Tuy nhiên, công tác kiểm soát tại Chi nhánh không được thực hiện bởi một bộ phận độc lập mà do phó giám đốc và CBTD thực hiện.
NH cũng đầu tư các trang thiết bị nhằm nâng cao kiểm soát vật chất như hệ thống camera, két sắt, hệ thống báo chống trộm Hơn nữa, hệ thống camera được sử dụng để giám sát quá trình làm việc của nhân viên, hộp thư góp ý được đặt tại sảnh để tiếp nhận ý kiến khách hàng Công tác kiểm soát tại NH tương đối tích cực, đầu tư vật chất để đảm bảo giảm rủi ro đến mức thấp nhất Tuy nhiên, tần suất thực hiện kiểm tra kiểm soát còn thấp, chỉ được thực hiện vào cuối năm.
3.2 Đánh giá về công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương Tỉnh Thừa Thiên Huế
3.2.1 Những kết quả đạt được
NH Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế sở hữu đội ngũ Ban lãnh đạo dày dặn kinh nghiệm, tâm huyết với nghề và đội ngũ nhân viên có trình độ năng lực, chuyên môn tốt, tận tâm trong công việc đã tạo ra môi trường làm việc có sự cạnh tranh lành mạnh và đạt hiệu quả cao Ban lãnh đạo NH luôn tuân thủ các chính sách do ban kiểm soát Hội sở ban hành, thường xuyên giám sát, đốc thúc nhân viên thực hiện đầy đủ và chính xác các chính sách để có thể hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Trong quá trình hoạt động, NH Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế đã xây dựng quy trình tín dụng cơ bản phù hợp với tình hình thực tế của địa phương. Dựa vào quy trình đó để thực hiện sát sao, kiểm soát hoạt động của CBNH Các CBTD thực hiện theo đúng quy trình tín dụng để đảm bảo an toàn cho khoản vay và luôn thực hiện tốt quy trình cho vay cũng như công tác thẩm định tín dụng Các hoạt động kiểm soát trong quy trình cho vay được tuân theo sát sao, đầy đủ các bước được hướng dẫn theo quy định Việc kiểm tra, giám sát của Ban lãnh đạo NH đối với hoạt động này cũng được thường xuyên thực hiện Định kỳ hoặc đột xuất sẽ có sự kiểm tra từ phòng KSNB của Hội sở thực hiện để kiểm tra hoạt động của Chi nhánh.
NH đặc biệt quan tâm đến chất lượng của hoạt động cho vay, yêu cầu CBTD nghiên cứu sản phẩm, tư vấn và hướng dẫn KH hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn; thẩm định và phân loại khoản vay một cách chính xác khách quan, định kỳ theo dõi, giám sát khoản vay một cách chặt chẽ, phù hợp với quy định của pháp luật cũng như của NH.
Chi nhánh thực hiện tốt việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đối tượng vay vốn, phương thức cho vay giúp phân tán, giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng và hạn chế được rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.
Các biểu mẫu chứng từ được thiết kế rõ ràng, dễ hiểu cho KH cũng như nhân viên
NH nhằm đảm bảo tính chính xác, đầy đủ của thông tin cần thẩm định và thống nhất. Áp dụng Công nghệ thông tin và hiện đại hoá với hệ thống IPCAS, nối mạng trực tuyến với toàn Chi nhánh, hệ thống phân loại nợ tự động và hệ thống chấm điểm,xếp hạng tín dụng KH nhằm trợ giúp cho công tác phê duyệt cho vay và quản trị rủi ro.
Công tác KSNB trong hoạt động cho vay của Chi nhánh được thực hiện khá chặt chẽ, hiệu quả và mang lại nhiều thành tựu nhất định Tuy nhiên, vẫn tồn tại một số vấn đề cần được khắc phục
3.2.2 Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác KSNB hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế
Một hạn chế lớn nhất và cũng dễ nhận thấy nhất tại NH Agribank Bắc sông Hương tỉnh Thừa Thiên Huế đó là CBTD kiêm nhiệm qúa nhiều công việc, từ tiếp xúc
KH đến thẩm định, xử lí nợ cho đến kiểm soát rủi ro, Điều này tạo cơ sở cho những rủi ro nghiệp vụ cho vay dễ dàng phát sinh.
Thứ hai, nguồn thông tin về KH mà CBTD thu thập được chủ yếu là từ KH cung cấp, thông tin chỉ mang tính một chiều Trừ trường hợp thật cần thiết, không phải lúc nào NH cũng có điều kiện để mời các tổ chức chuyên môn tái thẩm định để xác định tính chính xác của những tài liệu này Điều này ít nhiều gây khó khăn cho CBTD trong việc xác định tính đúng đắn thông tin của KH Mặc khác, NH không đủ cơ sở để đánh giá mức độ an toàn và rủi ro đối với KH là DN, điều này làm kéo dài thời gian thẩm định do phải xác minh các thông tin pháp lý của KH.
Việc ra quyết định cấp tín dụng của NH thiên về xem xét giá trị của TSĐB, do đó yếu tố thu nhập hay dòng tiền của dự án, diễn biến nguồn vốn,… của KH đôi khi không được chú ý kỹ lưỡng Điều này vô hình chung làm cho NH bỏ lỡ những KH tiềm năng.
