Khóa luận thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh hà nội

Khái niệm và vai trò tín dụng Ngân hàng

Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Trong chu trình phát triển của nền kinh tế thế giới, tín dụng đã manh nha xuất hiện đồng thời với chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất và quan hệ trao đổi hàng hóa Tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là một sản phẩm của kinh tế hàng hóa Hoạt động tín dụng làm phát sinh một khoản nợ là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất Quan hệ giữa hai bênmột bên là đi vay, một bên là cho vay ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả,

Thực chất, tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản gồm tiền tệ hoặc hàng hóa giữa một bên cho vay là ngân hàng, tổ chức tín dụng và một bên đi vay là các đối tác kinh tế gồm cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, cơ quan nhà nước Ngân hàng sẽ chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm phải hoán trả cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng đến đi thanh toán

Trong phạm vi nghiên cứu của khóa luận này, tín dụng được hiểu là hoạt động cho vay của Ngân hàng (cấp tín dụng).

Vai trò của tín dụng Ngân hàng

Trong thời kỳ hội nhập của nền kinh tế hiện nay thì vai trò tín dụng ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế nước nhà Không những thế hoạt động tín dụng lại có vai trò lớn trong nền kinh tế, tạo ra lợi ích lớn cho toàn xã hội và trong đó có cả đối tượng đi vay

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

❖ Tín dụng Ngân hàng làm tăng hiệu quả của nền kinh tế Vốn là yếu tố rất quan trọng đối với việc duy trì và phát triển kinh doanh sản xuất của doanh nghiệp Các doanh nghiệp hoạt động dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn vốn vay mà các doanh nghiệp có thể dễ dàng tiếp cận đó là vốn vay từ ngân hàng Để có thể vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, trong các dự án kinh doanh của mình, doanh nghiệp phải chọn dự án

Thang Long University Library có mức sinh lãi cao nhất Để các dự án khả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường khai thác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanh của mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả kinh tế của dự án, phương án Hơn nữa, đi cùng với sự phát triển các dự án của doanh nghiệp là vai trò tư vấn của cán bộ tín dụngvà khâu giám sát sử dụng vốn vay của Ngân hàng Với việc này, doanh nghiệp sẽ lường trước được những khó khăn, rủi ro trên thị trường; có những phướng án sử dụng vốn vay đúng mục đích, nhạy bén với các thay đổi của thị trường nhằm đạt hiệu quả kinh tế cao Từ đó sẽ làm tăng hiệu quả của cả nền kinh tế

❖ Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay tới các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung là yêu cầu tất yếu của nền kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất…

❖ Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển tiền tệ

Do đặc điểm sản xuất và tiêu thụ hàng hóa trên thị trường là không đồng đều nên các doanh nghiệp luôn trong tình trạng mất cân bằng về lượng vốn cần thiết để cung cấp cho quá trình sản xuất hàng hóa Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa vốn, có lúc thiếu vốn Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, đẩy nhanh quá trình lưu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn

❖ Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mốiquan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

Với nền kinh tế mở hiện nay, sự giao lưu kinh tế giữa các quốc gia được chú trọng và đặt ra hàng đầu Nền kinh tế sẽ không phát triển nếu không có sự giao thương, xuất nhập khẩu, trao đổi hàng hóa với các quốc gia khác trên thế giới Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động nhập khẩu càng có ý nghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà nước Ngân hàng thương mại có thể thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay… đối với các doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế.Ngân hàng cũng có thể sẽ cung cấp cho các nhà nhập khẩu những khoản tín dụng lớn với lãi xuất ưu đãi mà nhờ đó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh của mình Từ đó, các hoạt động xuất nhập sẽ diễn ra nhanh chóng và thuận lợi hơn

❖ Tín dụng Ngân hàng giúp gảm bớt gánh nặng cho nhà nước Hoạt động tín dụng có hiệu quả sẽ có tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế - chính trị

- xã hội Phát triển cho vay tín dụng sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách

❖ Giúp nhà nước kiểm soát được nền kinh tế Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế đề ra các biện pháp chính sách quản lý kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách về tín dụng như là các chính sách ưu đãi về lãi suất và các điều kiện cho vay khác cho các doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước

❖ Nguồn thu cho Ngân sách nhà nước Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách nhà nước Khối lượng sản phẩm lớn được sản xuất và tiêu thụ sẽ tạo ra một nguồn thu lớn cho ngân sách từ các loại thuế như VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế XNK Trong trường hợp hàng hoá được xuất khẩu thì chúng ta sẽ thu được một nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập khẩu

❖ Giảm tỷ lệ thất nghiệp, nâng cao mức sống Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo ra công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội bởi lẽ tín dụng đầu tư vào những lĩnh vực mới, cải tạo và nâng cao năng lực sản xuất nên sẽ tạo nhiều công ăn việc làm cho người lao động Bên cạnh đó, do năng lực sản xuất được nâng lên số lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều, đó là nguồn thu nhập của cán bộ trong xí nghiệp và góp phần ổn định đời sống cho chính họ.Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong việc đầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội

❖ Tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Đối với Ngân hàng - một doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng đặc biệt “tiền tệ”, thì lợi nhuận thu được của Ngân hàng là sự chênh lệch giữa tiền lãi thu được thông qua hoạt động và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động Thông qua hoạt động tín dụng thì ngân hàng thương mại tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng Đối vớihầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động cho tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng

Như vậy, mặc dù hoạt động tín dụng chứa rất nhiều rủi ro nhưng nó là một trong những hoạt động chính giúp ngân hàng tạo lợi nhuận

❖ Tạo uy tín cho Ngân hàng

Bên cạnh đó ngân hàng sử dụng tín dụng như là một công cụ cuốn hút các khách hàng, củng cố lòng trung thành của các khách hàng truyền thống, đồng thời tạo ra các mối quan hệ mới với các khách hàng mới Ngân hàng thông qua nguồn vốn tín dụng ưu đãi cung cấp tín dụng trung dài hạn cho các khách hàng, không những thu được lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đem lại mà còn thu thêm được lợi nhuận từ những dịch vụ khác cung cấp cho khách hàng Hơn nữa năng lực cung cấp tín dụng cũng chứng tỏ ngân hàng có được niềm tin lớn từ khách hàng cũng như công chúng, trong giai đoạn hiện nay nó cũng chứng tỏ khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế trong và ngoài nước Nó thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng Ngân hàng còn để đánh giá chất lượng hoạt động của Ngân hàng

Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì và phát triển quá trình sản xuất của doanh nghiệp Trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thì vốn luôn là yếu tố quan trọng nhất Hiện nay, với nền kinh tế trong và ngoài nước đang bị suy thoái, khủng hoảng nghiêm trọng, điều này lại càng làm cho các doanh nghiệp bị bế tắc trong bài toán tìm vốn, tìm các nhà đầu tư uy tín Vì thếtín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, đã góp phần tạo điều kiện cho quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp được thực hiện.Nó giúp cho doanh nghiệp có những công nghệ mới để nâng cao chất lượng sản phẩm, củng cố vị thế của doanh nghiệp trên thị trường, giúp cho doanh nghiệp có thể chịu được những sức ép ban đầu của cạnh tranh và của môi trường kinh doanh mới, giúp cho doanh nghiệp yên tâm hơn trong đầu tư và tính toán với những dự án lớn, hiệu quả cao

Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

Khái niệm rủi ro tín dụng

Tín dụng Ngân hàng là một trong những nguồn thu lại lợi nhuận chính cho Ngân hàng.Như đã nói ở trên, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 50% đến 80% tổng thu nhập của ngân hàng.Tuy vậy nhưngkhi lợi nhuận càng lớn thì kèm theo đó rủi ro cũng càng nhiều

“Rủi ro tín dụng là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán Bên phải chịu những rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng tín dụng đó chính là Ngân hàng”

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị giảm; các chỉ số về nợ xấu, nợ quá hạn sẽ tăng cao làm ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của Ngân hàng Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro ( ghi vào chi phí ) và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm và có thể sẽ dẫn tới phá sản.Việc một ngân hàng bị phá sản sẽ rất nguy hiểm đến toàn bộ hệ thống Ngân hàng vì có thể gây ra hiệu ứng “domino”, vỡ quỹ tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của Ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế Vì vậy rủi ro về tín dụng luôn là loại rủi ro lớn nhất, đem lại nhiều thiệt hại và gây hậu quả xấu nhất đến các hoạt động của Ngân hàng.

Các hình thức của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng như được biết là người đi vay không có khả năng thanh toán gốc và lãi cho người cho vay, cụ thể là Ngân hàng, khi đến hạn thanh toán Vậy rủi ro tín dụng được chia thành 4 bậc với mức độ tăng dần về tính nghiêm trọng của rủi ro như sau: không thu lãi đúng hạn, không thu gốc đúng hạn, không thu đủ lãi và không thu đủ vốn

1.2.2.1 Không thu lãi đúng hạn

Với mỗi một khoản hợp đồng cấp tín dụng thì ngân hàng và bên đi vay luôn thỏa thuận lãi suất và thời hạn cho vay của hợp đồng Vì thế nên bên đi vay phải tuân thủ thực hiện nghiêm ngặt trả khoản tiền lãi vào đúng thời gian định kỳ trả lãi Rủi ro tín dụng không thu lãi đúng hạn là khi người vay không trả được lãi đúng hạn Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Tuy nhiên, đây vẫn là rủi ro thấp nhất trong rủi ro tín dụng mà Ngân hàng có thể sẽ gặp phải trong hoạt động cấp tín dụng Vì trong trường hợp này Ngân hàng vẫn sẽ thu được lãi của khách hàng và thu thêm khoản lãi quá hạn

1.2.2.2 Không thu gốc đúng hạn

Việc không thu lãi đúng hạn chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng nhưng việc không thu gốc đúng hạn sẽ ảnh hưởng đến lượng vốn cho vay của Ngân hàng.Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ vốn đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Việc không thu gốc đúng hạn sẽ có thể dẫn đến việc mất vốn Tuy vây, đấy chưa phải là khoản mất mát trong thực tế mà Ngân hàng phải chịu vì việc chậm trễ trả gốc cho Ngân hàng chỉ là do có các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện dự án

Rủi ro không thu lãi đúng hạn và không thu vốn đúng hạn chỉ là rủi ro do chậm trễ về mặt thời gian, ngân hàng có thể bị ảnh hưởng đến lợi nhuận Nhưng khi ngân hàng phải chịu rủi ro không thu đủ lãi thì thực sự điều đó đã xảy ra, khiến cho khoản lợi nhuận đáng kể của Ngân hàng bị giảm xuống Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng phải nhận thấy rằng kết quả kinh doanh của doanh nghiệp có thể đã kém hiệu quả, dẫn đến việc không có khả năng trả lãi cho Ngân hàng, lường trước tình hình rất có thể khách hàng sẽ không có khả năng hoàn trả vốn Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào mục lãi treo đóng băng và rất có thể phải miễn giảm lãi cho khách hàng

Rủi ro không thu đủ vốn cho vay chính là rủi ro lớn nhất mà Ngân hàng có thể gặp phải Với rủi ro này Ngân hàng đã thực sự mất vốn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn vốn cho vay cũng như tình hình hoạt động của Ngân hàng Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xóa bỏ nợ

Trên đây là một số loại rủi ro điển hình mà Ngân hàng có thể gặp phải trong hoạt động tín dụng Với các loại rủi ro trên đều ảnh hưởng xấu đến hoạt động của Ngân hàng Tuy vây, trong thực tế rủi ro tín dụng không phải chỉ nằm trong các loại trên mà nó biến thể với nhiều loại khác Ví dụ như, khách hàng luôn trả lãi đủ và đúng theo kỳ hạn nhưng đến khi thanh toán gốc thì lại không có khả năng trả Việc này đòi hỏi ban quản trị và các nhân viên tín dụng phải lường trước và tìm giải pháp để khắc phục hạn chế tối đa những rủi ro có thể gặp phải.

Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

Rủi ro luôn đem lại những thiệt hại lớn cho các hoạt động kinh doanh sản xuất của doanh nghiệp và nó càng trở nên nghiêm trọng hơn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Để có mức rủi ro tín dụng trong ngưỡng cho phép thì việc đo lường rủi ro tín dụng sẽ là rất cần thiết đối với với việc đưa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế của các nhà quản trị Các nhà phân tích, các nhà kinh tế Ngân hàng đã sử dụng rất nhiều mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng của Ngân hàng Các mô hình tương đối đa dạng và đánh giá đầy đủ các khía cạnh về rủi ro tín dụng Trên thực tế, các Ngân hàng thường đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu sau:

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn x100%

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín

7 dụng Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại

Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức ≤ 5% Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong qui trình tín dụng, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu tổng dư nợ x 100%

Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn (từ nhóm 3 tới nhóm 5) và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Theo QĐ 493 thì nợ xấu bao gồm: Nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn Ba nhóm nợ này là cơ sở để đo lường chất lượng tín dụng của NHTM Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì nợ có vấn đề càng lớn, tuy nhiên không phải khoản nợ xấu nào cũng dẫn đến RRTD vì về mặt định tính có thể có nhưng món nợ nằm trong nhóm này nhưng không phải do đọng vốn cũng không hẳn do mất vốn Tỉ lệ an toàn là dưới 3% theo thông lệ quốc tế

Tỷ lệ nợ xấu trong nợ quá hạn = Nợ xấu

Theo Quyết định 493/NHNN, Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3,4,5, đây là các khoản nợ khó có khả năng trả nợ Tỷ lệ nợ xấu trong nợ quá hạn càng lớn thì càng phản ánh khả năng ngân hàng không thu được khoản nợ trong những khoản đã bị quá hạn càng cao Điều này thúc đẩy các nhà quản trị tìm ra những giải pháp để hạn chế tối thiểu các khoản nợ xấu, tránh gây ra những tổn thất cho Ngân hàng

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ lãi

Tỷ lệ lãi treo = la˜i pha´t sinh

Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng x100%

Lãi treo là tiền lãi của khoản cho vay mà ngân hàng chưa thu hồi được Chỉ tiêu này phản ánh mức độ thiệt hại trong thu nhập dự tính của ngân hàng do rủi ro tín dụng.Lãi treo càng lớn thì quỹ dự phòng lãi phải thu càng cao Đây cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD vì lãi không thu được thông thường sẽ dẫn đến mất vốn Trên thực tế đa số các NHTM thay tỷ lệ này bằng các tỷ lệ lãi suất đầu ra để so sánh với lãi phải thu

Tỷ lệ miễn giảm lãi = Miễn giảm lãi

Tổng thu nhập tự hoạt động tín dụng x100%

Miễn giảm lãi là khoản lãi vay mà khách hàng không có khả năng chi trả Khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ miễn giảm lãi chứng tỏ hoạt động kinh doanh của khách hàng đã gặp khó khăn, có dấu hiệu không có khả năng hoàn trả gốc Đây chính là khoản tổn thất trực tiếp mà ngân hàng phải chịu

❖ Nhóm chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng

Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng = DPRR tín dụng trích lập x100%

Tỷ lệ này phản ánh khả năng chống đỡ RRTD từ quỹ dự phòng Thông thường thì tỷ lệ này lớn hơn 100% vì riêng nợ nhóm 5 đã phải trích đủ 100% số tiền để đưa vào quỹ DPRR nợ khó đòi Tuy nhiên về mặt lý thuyết chúng ta có thể thấy nếu một NHTM có nợ nhóm 5 quá lớn, giả sử khi đó khả năng tài chính không đủ để trích dự phòng, khi đó sẽ không đủ quỹ dự phòng để xử lý RRTD và NHTM phải đối mặt với nguy cơ phá sản Vì thế chỉ tiêu này càng lớn càng đảm bào tính an toàn trong HĐKD của NHTM.Tùy theo mức độ rủi ro mà TCTD phải trích lập DPRR từ 0 đến 100% giá trị khoản vay Như vậy nếu ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỉ lệ này càng cao

Trên đây là một vài những chỉ tiêu phổ biến để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng Từ những chỉ tiêu trên, ban quản trị điều hành có thể đưa ra những phán đoán hợp lý để có những quyết định sáng suốt cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng sau này.

Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Nhân tố khách quan

Một trong những yếu tố tác động đến quá trình hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó chính là môi trường kinh doanh Và đây cũng là nguyên nhân khách quan gây nên rủi ro tín dụng Những yếu tố trong môi trường kinh doanh gây nên những rủi ro tín dụng là: ảnh hưởng của môi trường kinh tế bất ổn định, ảnh hưởng của chính trị, ảnh hưởng của pháp luật và các thủ tục hành chính, ảnh hưởng của môi trường cạnh tranh trong và ngoài nước Đặc điểm chính của những nguyên nhân này là xuất hiện

9 đột ngột, khó kiểm soát, khó dự đoán Vì thế nên nó thường gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọng, khó xử lý và khắc phục cho ban quản trị của Ngân hàng

❖ Ảnh hưởng của môi trường kinh tế bất ổn định

Hiện nay, nền kinh tế đang có sự phục hồi nhưng vẫn chưa hoàn toàn thoát khỏi tình trạng khủng hoảng Lạm phát tăng trong nhiều kỳ liên tiếp, lãi suất thị trường tăng,sự biến động của đồng nội tệ, vẫn là những vấn đề nhức nhối của nhà nước chính phủ, để tìm ra những giải phát hạn chế Chính những yếu tố này là nguyên nhân ảnh gây nên các rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Lạm phát tăng cao trong nhiều kỳ liên tiếp Khi đó chỉ số giá cúa các loại hàng hoá trên thị trường tăng theo Điều này đồng nghĩa rằng chi phí sản xuất đầu vào tăng, và sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động tiêu thụ trên thị trường của người đi vay Doanh số giảm sẽ kéo theo lợi nhuận giảm theo Kết quả là ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ của người đi vay đối với ngân hàng

Lãi suất là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng Chính vì vậy, rủi ro về lãi suất cũng gây nên những thiệt hại đáng kể đối với Ngân hàng Rủi ro về lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất thay đổi ngoài dự kiến Nguyên nhân là do luôn có sự chênh lệch về ngày đáo hạn giữa tài sản có và tài sản nợ cũng như có sự chênh lệch về khối lượng tài sản nợ và tài sản có Ví dụ cụ thể như: Ngân hàng đó kí hợp đồng cấp tín dụng với một kỳ hạn với lãi suất cố định, ngân hàng sẽ bị thiệt hại khi lãi suất thị trường tăng lên

Một trong lý do khiến lãi suất thị trường biến động đó chính là lạm phát.Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cũng tăng lên, làm giảm thu nhập của ngân hàng Khi lạm phát cao thì thường có lợi cho người vay vốn và bất lợi cho người cho vay

Bên cạnh đó, sự biến động của tỷ giá thì cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, ví dụ như trong trường hợp cho vay các doanh nghiệp nhập khẩu, nếu tỷ giá tăng sẽ dẫn tới trường hợp thua lỗ do chi phí đầu vào tăng, qua đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp

❖ Ảnh hưởng của chính trị quốc gia

Môi trường chính trị của một quốc gia là yếu tố quan trọng nhất trong việc đầu tư xây dựng và phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt đối với hoạt động của Ngân hàng Một đất nước có nền chính trị ổn định là điều kiện lý tưởng cũng như bước đệm vững chắc cho các hoạt động kinh doanh sản xuất của doanh nghiệp Nếu xẩy ra các bất ổn về chính trị như: xung đột, chiến tranh, bạo động, biểu tình, thì sẽ làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế đất nước, tất nhiên trong đó có hoạt động của doanh nghiệp, tổ

Thang Long University Library chức và Ngân hàng Vì thế, yếu tố này sẽ gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

❖ Ảnh hưởng của pháp luật và các thủ tục hành chính

Hoạt động của Ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế quốc gia, chính vì thế kinh doanh Ngân hàng luôn dưới sự giám sát chặt chẽ của pháp luật Bất kỳ sự thay đổi chính sách của Chính phủ về phát triển kinh tế, chính sách tiền tệ, chính sách thuế đều có ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng Môi trường pháp lý sẽ mang đến cho ngân hàng một loạt các cơ hội mới cũng như thách thức mới Điều này được thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng, như việc rỡ bỏ các hạn chế trong cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, còn sự nới lỏng trong quản lý của luật pháp cũng có thể đặt ngân hàng trước những nguy cơ cạnh tranh mới, như việc cho phép thành lập các ngân hàng nước ngoài sẽ đặt các ngân hàng của nước đó vào tình thế cạnh tranh gay gắt hơn và chính sách đầu tư, tiết kiệm của Chính phủ trong từng thời kỳ

Sự thiếu chính xác trong dự đoán môi trường luật pháp trong hoạt động tín dụng cũng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro, như dự đoán sai khu vực kinh tế được ưu tiêu đầu tư, hay bị hạn chế,… dẫn đến tình trạng sai lầm trong chính sách huy động vốn và trong chính sách cho vay

Ngân hàng khó có thể nâng cao chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng khi nhà nước không xây dựng một hệ thống luật pháp ổn định và hoàn thiện Nếu môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng

❖ Môi trường cạnh tranh trong và ngoài nước Người ta nói “Thương trường như chiến trường” và trong hoạt động tín dụng thì lại càng khốc liệt và khó khăn hơn, đăc biệt trong thời kỳ khủng hoảng và suy thoái kinh tế hiện nay Môi trường cạnh tranh có ảnh hưởng rất lớn và tác động mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng cũng như tình hình hoạt động của Ngân hàng Dưới áp lực của cạnh tranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết khiến cho mức độ rủi ro tăng lên, làm giảm chất lượng tín dụng

Nhân tố khách quan thứ hai gây nên rủi ro tín dụng đó là từ phía khách hàng – người đi vay Đây là nguyên nhân quan trọng nhất ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Vì rủi ro tín dụng là việc khách hàng không có khả năng thanh toán lãi hoặc vốn hoặc cả lãi và vốn cho Ngân hàng khi đến hạn Ở nhân tố này ta chia thành hai loại: năng lực kinh doanh của người đi vay và đạo đức, uy tín của người đi vay

❖ Năng lực kinh doanh của người đi vay Như đã trình bày ở trên, kết quả kinh doanh của doanh nghiệp ảnh hưởng đến mức độ rủi ro tín dụng mà điều này lại phụ thuộc vào năng lực kinh doanh, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của nhà quản trị của doanh nghiệp đó Nếu trình độ của người quản lý còn bị hạn chế về nhiều mặt như học vấn, kinh nghiệm thực tế,…thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khả năng trả nợ kém, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng

Nhân tố chủ quan (do ngân hàng)

❖ Ảnh hưởng của các chính sách, nội quy, điều lệ trong hoạt động tín dụng của

Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng phù hợp với đường lối phát triển kinh tế trong từng thời điểm Nếu chính sách của ngân hàng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ hoặc đặt mục tiêu lợi nhuận quá cao thì cũng gây nên những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng

Một trong những chính sách cần phải chặt chẽ, rõ ràng và thực hiện nghiêm ngặt các bước đó chính là quy trình tín dụng Quy trình tín dụng là trình tự tổ chức thực hiện các bước kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản, chỉ rõ cách làm, trình tự các bước từ khi bắt đầu đến khi kết thúc một giao dịch thuộc chức năng, nhiệm vụ của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có liên quan Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, nếu nó được tổ chức khoa học, hợp lý sẽ cho phép bảo đảm thực hiện các khoản vay có chất lượng Trong một vài trường hợp, vì quá chú trọng đến lợi nhuận mà cán bộ Ngân hàng bỏ qua một vài bước trong quy trình tín dụng thì cũng sẽ gây những rủi ro tín dụng lớn cho Ngân hàng

❖ Ảnh hưởng của yếu tố nhân sự Trong mọi hoạt động của một tổ chức thì con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành bại, tất nhiên nó cũng không loại trừ khỏi hoạt động của một ngân hàng Muốn giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo có hệ thống, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Trong bố trí sử dụng, người cán bộ tín dụng cần phải được sàng lọc kỹ càng và phải có kế hoạch thường xuyên bồi dưỡng những kiến thức cần thiết để bắt kịp với nhịp độ phát triển và biến đổi của nền kinh tế thị trường Trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ cho vay yếu kém dẫn đến cán bộ cho vay không đánh giá chính xác về khách hàng và phương án vay vốn, từ đó làm phát sinh những hợp đồng cho vay kém an toàn Mức độ rủi ro trong trường hợp này sẽ ngày càng tăng dần trong suốt quá trình kể từ khi xét duyệt đến khi giám sát và cuối cùng là thu nợ

Cùng với yếu tố về trình độ thì yếu tố về đạo đức cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Ngân hàng Nhân viên tín dụng phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng Bên cạnh đó, trước sự cám dỗ của vật chất cán bộ cho vay cần hành động có nguyên tắc, có tổ chức, có lập trường vững chắc để tránh gây ra những quyết định sai lầm gây ra rủi ro cho Ngân hàng

❖ Ảnh hưởng của hệ thống thông tin Hoạt động trong ngành ngân hàng, yếu tố thông tin rất quan trọng Hoạt động tín dụng muốn đạt được hiệu quả cao, an toàn cần phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Ngân hàng cần xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ và linh hoạt, nhờ đó cung cấp các thông tin chính xác, kịp thời, tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.Việc cung cấp chậm thông tin sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, gây nên những rủi ro Muốn thuyết phục Ngân hàng trong việc cấp tín dụng, doanh nghiệp thường đưa ra những bản hồ sơ rất đẹp với tình hình kinh doanh tốt, phương án kinh doanh hợp lý và hiệu quả nhưng vấn để quan trọng là độ chính xác của các thông tin này vẫn chưa qua kiểm duyệt Chính vì thế cán bộ tín dụng cần có những phương thức kiểm tra, điều tra lại thông tin khách hàng, kiểm chứng độ xác thực của các thông tin đó, từ đó mới đưa ra các quyết định

Như vậy, nhờ việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín ta thấy: tùy vào từng điều kiện cụ thể mà các nhân tố trên có những ảnh hưởng khác nhau tới chất lượng tín dụng ngắn hạn Do đó việc giảm thiểu rủi ro tín dụng là phải giải quyết đồng bộ các nhân tố trên Biết được các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, từ đó ta sẽ tìm ra những phương pháp điều chỉnh để đưa ra những giải pháp hữu ích trong việc giảm thểu rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng.

Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong NHTM

Nâng cao chất lượng tín dụng

Phương pháp này được thực hiện chủ yếu thông qua việc phân tích thẩm định kỹ lưỡng các thông tin tài chính và các thông tin phi tài chính của người nhận nợ và áp

Thang Long University Library dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trước khi đầu tư nhằm phân loại khoản vay và các đối tác vay vốn dựa vào mức độ rui ro tín dụng của nó để quản lý

❖ Cẩn trọng trong quá trình thẩm định với các dự án đầu tư Để yêu cầu cấp tín dụng, doanh nghiệp sẽ đưa cho ngân hàng bộ sơ rồi qua quá trình thẩm định Ngân hàng sẽ quyết định đến việc cấp tín dụng cho khách hàng Đối với một hợp đồng tín dụng, khâu thẩm định là một bước rất quan trọng Có thể nói, thẩm định toàn diện mọi nội dung của dự án là một trong những yêu cầu quan trọng nhất giúp cho việc ra quyết định đầu tư của ngân hàng được chính xác đảm bảo tính khoa học, khách quan, hạn chế rủi ro tín dụng Chính vì thế, ngân hàng cần chú trọng hơn trong quá trình thẩm định, điều tra mọi thông tin của khách hàng Một vài những tiêu chí của việc thẩm định như sau:

- Thẩm định về phương diện thị trường: Phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm, giá cả, quy cách phẩm chất, mẫu mã thị hiếu của người tiêu dùng Xem xét các hợp đồng bao tiêu sản phẩm về số lượng, chủng loại, giá cả, thời hạn và phương thức thanh toán

- Thẩm định về phương diện kỹ thuật: Phải xem quy mô dự án có phù hợp với năng lực tiêu thụ sản phẩm hay không, khả năng cung cấp nguyên vật liệu, năng lực quản lý của doanh nghiệp Phải xem xét mặt công nghệ của thiết bị để đưa ra các phương án nhằm chọn được công nghệ tối ưu nhất Thẩm định về mặt số lượng công suất, chủng loại, danh mục của thiết bị dây chuyền sản xuất và năng lực hiện có của doanh nghiệp so với quy mô của dự án

- Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính: Đây là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn các dự án đầu tư Ngân hàng có thể sử dụng các chỉ tiêu tài chính đơn giản như: lợi nhuận ròng, tỷ suất lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, thời điểm hoà vốn… hoặc phân tích tính khả thi của dự án bằng phương pháp giá trị hiện tại, tỷ suất hoàn vốn nội bộ để xem xét độ nhậy bén của dự án Nguồn trả nợ sẽ là tốt nhất nếu thu được từ dự án nhưng ngân hàng cũng nên tính đến khả năng trong thời gian đầu khi dự án chưa thu đựơc lợi nhuận thì doanh nghiệp có nguồn thu nào khác bù vào không

Việc thẩm định tốt các dự án đầu tư sẽ cho Ngân hàng có định hướng tốt cũng như những quyết định sáng suốt trong các hoạt động tín dụng của Ngân hàng Từ đó, sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng

❖ Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng Yếu tố chất lượng nguồn nhân lực luôn là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của doanh nghiệp Đặc biệt trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì cán bộ tín dụng phải có đủ: đức, tài, trí để có khả năng ứng biến và phán đoán trong

1 những trường hợp nhạy cảm, cấp bách, tránh mắc những sai sót gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Tuy vây, năng lực của mỗi con người cần phải luôn luôn được trau dồi và học hỏi Vì vậy ngân hàng cần phải kế hoạch hóa công tác đào tạo cán bộ, sớm thực hiện tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng, đưa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu phấn đấu và làm việc thường xuyên Công tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm và đào tạo một cách toàn diện để thực sự có những cán bộ có đủ năng lực và hiểu biết phục vụ yêu cầu công tác kinh doanh, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí

Một ngân hàng mạnh là một ngân hàng có đội ngũ nhân viên có trình độvà đạo đức cao Khi đã đào tạo được đội ngũ nhân viên giỏi thì kèm theo đó sẽ là chất lượng, hiệu quả tín dụng, hiệu quả hoạt động của Ngân hàng sẽ ngày một phát triển

Việc nâng cao hiệu quả tín dụng nói chung là tương đối khó khăn vì nó chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố Tuy vậy những khi các ngân hàng thực hiện tốt này thì kèm theo đó là rủi ro tín dụng cũng sẽ được hạn chế rõ rệt Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng tốt còn để bù đắp cho những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng phải đương đầu.

Thực hiện các phương pháp phân tán rủi ro

Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng rủi ro phát sinh thường rất lớn nên một trong những phương án hạn chế rủi ro là phân tán rủi ro Tuy biết rằng việc chia sẽ rủi ro đồng nghĩa với việc phải chia sẻ lợi nhuận Mặc dù vậy nhưng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì rủi ro tín dụng thường rất lớn, nó có ảnh hưởng rất nghiêm trọng đến tình hình hoạt động của Ngân hàng, gây nên những tổn thất nặng nề và có thể dẫn đến phá sản Chính vì vậy các nhà quản trị luôn chấp nhận chia sẻ lợi nhuận nhưng kèm theo đó là hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra Dưới đây là một vài cách phân tán rủi ro như sau:

❖ Đa dạng hóa đối tượng đầu tư Đa dạng hóa các đối tượng đầu tư là một trong những cách hữu hiệu mà nhiều Ngân hàng đang sử dụng để phân tán rủi ro Đó là việc ngân hàng chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, nhiền ngành nghề khác nhau cũng như nhiều địa bàn khác nhau Việc đa dạng hóa đối tượng đầu tư sẽ giúp ngân hàng hạn chế khả năng giảm thu nhập khi gặp rủi ro tín dụng vì thu nhập từ các khoản cho vay thành công sẽ bù đắp phần lỗ từ những khoản cho vay bị vỡ nợ

❖ Cho vay đồng tài trợ Trong trường hợp cho vay đồng tài trợ là nhu cầu vay của doanh nghiệp cho một dự án lớn, cần rất nhiều vốn và khó lường trước được những rủi ro Nếu chỉ một Ngân hàng cho vay một khoản tiền lớn như vậy thì rất mạo hiểm Vì thế nên các Ngân hàng cũng liên kết với nhau để thẩm định dự án, cho vay và chia sẻ rủi ro cũng như để đảm bảo quyền lợi của các bên Tuy vậy, nhưng với hình thức này các ngân hàng cần phải

Thang Long University Library có tinh thần hợp tác, thỏa thận nhất trí đưa ra những quy định, điều khoản hợp lý về lợi ích các bên, tránh gây nên xung đột Hình thức chia sẻ rủi ro này thường sẽ có một Ngân hàng đứng ra chủ trì cho hoạt động này

❖ Bảo hiểmtín dụng Bảo hiểm tín dụng là biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro Đây là việc Ngân hàng yêu cầu người đi vay phải có một khoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp trong trường hợp phá sản Chất lượng tín dụng càng cao thì tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng càng thấp, khi rủi ro tín dụng của một doanh nghiệp tăng lên tỷ lệ bảo hiểm tín dụng cao hơn.Việc tăng lên của các khoản bảo hiểm này là cần thiết để bù đắp cho mất mát dự kiến cao hơn về các khoản vay vì khả năng khoản vay sẽ không được hoàn trả Kết quả là mức độ thấp về chất lượng tín dụng có thề làm tăng chi phí vay của nó Bảo hiểm tín dụng thực hiện dưới các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay

❖ Hoán đổi tín dụng Hoán đổi tín dụng là công cụ dẫn xuất làm giảm rủi ro tín dụng thông qua phân toán rủi ro Thay cho việc phân tán rủi ro thông qua hoạt động cho vay ra cả bên ngoài địa phương, tổ chức tín dụng hoặc nhà đầu tư có thể bán một số khoản nợ và mua một số khoản khác nhằm hoán đỏi các khoản thanh toán từ một hoạt động cho vay của nó với khoản thanh toán từ các tổ chức khác Nghiệp vụ hoán đổi tín dụng chung nhất được gọi là hoán đổi thu nhập toàn bộ; trong giao dịch này, tổ chức quản lý rủi ro sẽ hoán đổi các khoản thanh toán đầu tư hoặc khoản cho vay có lãi suất cố định của tổ chức tín dụng này với khoản thanh toán đầu tư hoặc vay có lãi suất được điều chỉnh của các tổ chức tín dụng, nhà đầu tư hoặc công ty bảo hiểm khác.

Lập quỹ Dự phòng rủi ro

Ngân hàng hình thành các quỹ dự phòng để bù đắp những thiệt hại do không thu hồi hết nợ quá hạn, từ đó hạn chế những hậu quả xấu có thể xảy ra mà không làm xáo động tình hình tài chính Mặc dù ngân hàng có thể lấy vốn tự có để bù đắp những thiệt hại rủi ro, nhưng vốn tự có thường là rất nhỏ và thường là cơ sở huy động vốn nên việc hình thành quỹ dự phòng luôn là cần thiết Trong quá trình trích lập các quỹ dự phòng vấn đề cần được giải quyết thoả đáng là quỹ dự phòng sẽ trích từ nguồn nào và trích như thế nào để vừa phản ánh được đúng kết quả kinh doanh vừa nâng cao chất lượng của ngân hàng.

Giải pháp về công nghệ thông tin

Như đã trình bày ở phần các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, một trong những nhân tố quan trọng đó chính là chất lượng thông tin khách hàng trong hoạt động tín dụng Để hoạt động tín dụng tốt, hiệu quả cao thì thông tin cung cấp không những

1 chính xác mà còn phải nhanh chóng Để hạn chế được rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ điện tự viễn thông, cập nhật những phần mềm thông minh phục vụ cho tra cứu và lưu trữ thông tin, tránh tình trạng dùng phần mềm lỗi thời, gây nhầm lẫn, sai sót, gây nên những rủi ro không đáng có Hơn nữa, theo như các nhà kinh tế phân tích chỉ có sự phát triển về công nghệ mới có thể khắc phục việc hạn chế nguồn lực của hoạt động kinh tế Viêc sử dụng công nghệ thông tin hiện đại sẽ giảm thời gian và chi phí cho ngân hàng

Mặc dù ngân hàng đã thực hiện mọi biện pháp nhằm ngăn ngừa và phòng chống rủi ro tín dụng nhưng rủi ro là vấn đề không thể tránh khỏi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Vì thế khi rủi ro xảy ra các ngân hàng cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh của mình được tiếp tục hoạt động.

Tích cực xử lý nợ quá hạn

Khi ngân hàng đã tồn tại các khoản nợ quá hạn thì việc tìm ra biện pháp để điều chỉnh nợ quá hạn là điều quan trọng nhất Việc đầu tiên là phải phân tích từng loại nợ quá hạn, nợ khó đòi để tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, trên cơ sở đó phân thành nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi mà phải xử lý

❖ Đảo nợ quá hạn Đây là những khoản nợ quá nhưng vẫn có khả năng thu hồi Là những khoản vay có thời hạn đã đến hạn nhưng khách hàng hiện tại không có khả năng tài chính để trả nợ nên ngân hàng cho vay và khách hàng ngồi lại với nhau đưa ra biện pháp đảo nợ để biến các khoản nợ đến hạn đó thành khoản nợ kỳ hạn khác với các điều kiện thoả thuận giữa ngân hàng cho vay và khách hàng

Là những khoản vay của khách hàng trong hạn hoặc đến hạn nhưng khách hàng gặp phải rủi ro bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, hạn hán hay các đại dịch như H5N1…làm cho khách hàng rơi vào tình trạng tài chính yếu kém không thể trả đầy đủ những món vay Ngân hàng cho vay có thể giảm một phần trong khoản vay để tạo điều kiện cho khách hàng có thể trả nợ cho ngân hàng cho vay

❖ Xử lý nợ quá hạn bằng tài sản thế chấp Khi khoản nợ là nợ quá hạn không có khả năng thu hổi thì Ngân hàng bắt buộc phải xử lý khoản nợ bằng tài sản đảm bảo Đôi khi việc thanh lý tài sản thế chấp gặp khó khăn do số tiền thanh lý nhỏ hơn vốn cần cần phải thu hồi, thời gian thanh lý dài, nhiều chi phí phát sinh, thậm chí là không thanh lí được, trong những trường hợp này, ngân hàng nên dùng tài sản để cho thuê và trực tiếp đứng ra thu tiền hoặc làm vốn góp liên doanh Nợ quá hạn là điều không ai muốn xảy ra, nhất là cán bộ tín dụng Song

Thang Long University Library nếu đã xảy ra thì ngân hàng nên có biện pháp tích cực để thu hồi nợ về, tránh rủi ro xảy ra

❖ Xoá nợ Đây là những khoản vay của khách hàng đang trong hạn hoặc hết hạn, ngân hàng đã sử dụng 2 biện pháp trên nhưng khách hàng không thể trả nợ hay cùng với chính sách chỉ định của chính phủ xoá nợ cho những đối tượng khách hàng gập rủi ro mà không thể khắc phục lại được như lũ cuốn, lũ quét, động đất, sóng thần… nhằm ổn định xã hội, ổn định đời sống cho nhân dân và những đối tượng gập rủi ro không thể chống cự này.

Sử dụng thị trường bán nợ

Trong trường hợp rủi ro tín dụng đã xảy ra ngân hàng phải tức tập hợp các tài sản có rủi ro và bán cho các nhà đầu tư khác để chuyển đổi sở hữu khoản nợ nhằm quản lý và giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo quan điểm của các nhà đầu tư, việc mua các phần của gói nợ này là tương đối hấp dẫn vì việc mở rộng danh mục đầu tư thông qua nhiều khoản vay sẽ làm giảm rủi ro tín dụng nói chung và làm tăng các khoản thu nhập từ gói nợ đã mua mà không nhất thiết phải nắm giữ các tài liệu có này

Việc sử dụng thị trường bán nợ cũng giống như việc Ngân hàng bán rủi ro Là hình thức chuyển rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro Trong trường hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “bán” khoản vay cho ngân hàng lớn hơn hoạc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí

Trên đây là những giải pháp chung nhất hạn chế và khắc phục rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tuy vậy, nỗ lực của Ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro chi mang tính tương đối vì trong hoạt động kinh doanh rủi ro đến rất nhanh và khó có thể lường trước được Mặc dù thế nhưng với sự chuẩn bị sẵn sàng với những phương án phòng bị tác chiến sẽ tạo cho Ngân hàng những lợi thế mạnh mẽ trong việc xử lý được những rủi ro có thể xảy ra

Như vậy, cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng giúp ta có những khái niệm cơ bản về tín dụng, vai trò của tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung; tìm hiểu về các yếu tố tác động gây nên rủi ro tín dụng; các tiêu trí để đánh giá về rủi ro tín dụng cũng như tình hình hoạt động của Ngân hàng Từ cơ sở lý luận đó là tiền đề để tìm ra những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Sau đây, để nghiên cứu rõ hơn về thực trạng của rủi ro tín dụng, ta đi vào tìm hiểu thực tế hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Hà Nội

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH HÀ NỘI

Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đông Á

2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Đông Á

Theo như nguồn giới thiệu chung trên website của Ngân hàng Đông Á (www.dongabank.com.vn) thì Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) viết tắt là EAB (Eastern Asia Commercial Bank) là một trong ngân hàng cổ phần đầu tiên được thành lập vào đầu những năm 1990 trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam còn nhiều khó khăn và ràng buộc Ngân hàng thành lập và chính thức Trên chặng đường 19 năm hoạt động, DongA Bank đã có được những thành tựu như dẫn đầu về phát triển dịch vụ thẻ Cụ thể như sau:

- Vốn điều lệ tăng 225 lần, từ 20 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng

- Tổng tài sản đến cuối năm 2011 là 64.548 tỷ đồng

- Từ 03 phòng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 32 phòng ban thuộc hội sở và các trung tâm cùng với 3 công ty thành viên và 240 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc

- Nhân sự tăng 7.800%, từ 56 người lên 4.368 người

- Sở hữu gần 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

2.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng Đông Á

❖ Năm 1992 Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 1/7/1992, với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng, 56 cán bộ nhân viên và 3 phòng ban nghiệp vụ

❖ Từ năm 1993 đến năm 1998 Đây là giai đoạn hình thành Ngân hàng Đông Á Ngân hàng tập trung nguồn lực hướng đến khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Những năm này, DongA Bank đi vào sản phẩm dịch vụ mang tính mới mẻ trên thị trường như dịch vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền nhanh và chi lương hộ Ngân hàng cũng là đối tác duy nhất nhận vốn ủy thác từ tổ chức Hợp tác Quốc tế của Thụy Điển (SIDA) tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam Ngân hàng Đông Ácũng là một trong hai ngân hàng cổ phần tại Việt Nam nhận vốn tài trợ từ Quỹ Phát triển Nông thôn (RDF) của Ngân hàng Thế giới

❖ Từ năm 1999 đến năm 2002 DongA Bank trở thành thành viên chính thức của Mạng Thanh toán toàn cầu (SWIFT) và thành lập Công ty Kiều hối Đông Á Xây dựng và áp dụng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào hoạt động ngân hàng Là một trong hai ngân hàng cổ phần nhận vốn ủy thác từ Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC), DongA Bank ngày càng đẩy mạnh tín dụng vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ Song song đó, ngân hàng thành lập Trung tâm Thẻ DongA Bank và phát hành thẻ Đông Á Đây cũng là năm đánh dấu việc tham gia vào hoạt động thể thao với việc nhận chuyển giao đội bóng Công an TP.HCM, lập Công ty cổ phần Thể thao Đông Á (CLB Bóng đá Ngân hàng Đông Á)

❖ Từ năm 2003 đến năm 2007 DongA Bank đạt con số 2 triệu khách hàng sử dụng Thẻ Đa năng chỉ sau 4 năm phát hành thẻ, trở thành ngân hàng thương mại cổ phần dẫn đầu về tốc độ phát triển dịch vụ thẻ và ATM tại Việt Nam Trong những năm này, DongA Bank đã đầu tư và hoàn thành một chuỗi các dịch vụ nhằm mang tiện ích tốt nhất đến cho khách hàng, đặc biệt là khách hàng cá nhân Theo đó, DongA Bank đã triển khai hệ thống ATM và dịch vụ thanh toán tiền điện tự động qua ATM; thành lập hệ thống Vietnam Bankcard (VNBC) kết nối hệ thống thẻ giữa các ngân hàng; kết nối thành công với tập đoàn China Union Pay (Trung Quốc)

DongA Bank cũng là một trong những ngân hàng đầu tiên phát triển và triển khai thêm 2 kênh giao dịch: Ngân hàng Đông Á Tự động và Ngân Hàng Đông Á Điện Tử, đồng thời triển khai thành công dự án chuyển đổi sang core - banking, giao dịch online toàn hệ thống Đây là bước ngoặt hoạt động để cả hệ thống có thể kết nối, ngân hàng có thể kiểm soát được hoạt động tốt hơn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất

Nhân kỷ niệm 15 năm thành lập, Ngân hàng Đông Áchính thức thay đổi logo cùng hệ thống nhận diện thương hiệu mới, khánh thành và đưa vào sử dụng nhiều trụ sở hiện đại theo mô hình chuẩn của tòa nhà Hội sở Doanh số thanh toán quốc tế vượt

2 tỷ USD và đạt con số 2 triệu khách hàng DongA Bank đứng trong Top 200 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam do Chương trình phát triển Liên hiệp quốc bình chọn

❖ Từ năm 2008 đến năm 2012 Ngân hàng Đông Álà ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam sở hữu nhiều dòng máy ATM hiện đại như: máy ATM TK21 – Kỷ lục Việt Nam năm 2007 (nhận tiền mặt trực tiếp 100 tờ với nhiều mệnh giá khác nhau trong 1 lần gửi), sản phẩm ATM lưu động (Kỷ lục Việt Nam năm 2010), máy H38N và nhiều dòng máy ATM hiện đại khác DongA Bank tự hào là ngân hàng có số lượng khách hàng đạt kỷ lục, với trên 6 triệu người, và cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích khổng lồ, từ các dịch vụ ngân hàng truyền

2 thống đến các dịch vụ qua các kênh Thanh toán tự động, Ngân Hàng Điện Tử eBanking, các sản phẩm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, kiều hối, thanh toán quốc tế… DongA Bank không ngừng mở rộng mạng lưới rộng khắp từ thành thị, đến nông thôn, vùng sâu, vùng xa, trong nỗ lực mang các dịch vụ ngân hàng đến gần hơn với người dân Việt Nam Số lượng chi nhánh, phòng giao dịch, điểm 24h tính đạt 240 điểm cùng với 1.400 máy ATM và 1.500 máy POS, kết nối thành công với 3 hệ thống liên minh thể VNBC, Smarklink và Banknetvn

❖ Năm 2013 Năm 2013 là năm khó khăn chung của nền kinh tế, ngành tài chính ngân hàng nói chung và DongA Bank nói riêng, khi mà tỉ lệ nợ xấu tăng cao và hầu hết các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, do đó dẫn đến lợi nhuận chưa cao Với định hướng

“Đổi mới và phát triển”, kiên trì với chiến lược phát triển an toàn, bền vững, 2013 là năm DongA Bank đã tập trung phát triển nền tảng, tái cơ cấu, sắp xếp lại bộ máy tổ chức, hệ thống, nhân sự… tiếp tục phát huy những thế mạnh sẵn có về công nghệ, sản phẩm dịch vụ, chất lượng phục vụ… đồng thời khẳng định hình ảnh “Ngân hàng trách nhiệm, Ngân hàng của những trái tim” sâu sắc trong lòng công chúng Trong năm, DongA Bank đã tiếp tục ghi những dấu ấn quan trọng như: sở hữu lượng khách hàng kỷ lục trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần với trên 7 triệu người, ra mắt mạng lưới ATM thế hệ mới có chức năng nhận tiền mặt trực tiếp lớn nhất Việt nam

2.1.3 Cơ cấu tổ chức hoạt động của Ngân hàng Đông ÁCN Hà Nội Để có được những kết quả tốt trong hoạt động thì các phòng ban cần nắm rõ chức năng và nhiệm vụ của mình Từ đó, các phòng ban sẽ hoạt động theo đúng mục tiêu, tạo thành một bộ máy hoạt động nhịp nhàng, thúc đẩy quá trình hoạt động phát triển của Ngân hàng Ngân hàng Đông Á vừa thực hiện tái cơ cấu tổ chức lại bộ máy hoạt động của Ngân hàng theo mô hình mới

Trong cơ cấu tổ chức ngân hàng được chia làm hai mảng rõ rệt là: phát triển kinh doanh và vận hành Trong đó, về phần phát triển kinh doanh là do Giám đốc chi nhánh quản lý, chịu trách nhiệm toàn bộ hoạt động đối ngoại của ngân hàng; còn về phần vận hành bộ máy hoạt động của Ngân hàng là do Phó Giám đốc chi nhánh quản lý, chịu trách nhiệm đối nội, chỉ đạo mọi hoạt động của ngân hàng và chịu trách nhiệm xây dựng hình ảnh của ngân hàng cũng như chất lượng Với việc tái cơ cấu áp dụng mô hình hoạt động mới này sẽ giúp quá trình hoạt động, kinh doanh của Ngân hàng hiệu quả hơn, phân công rõ ràng nhiệm vụ, chức năng của ban lãnh đạo và các phòng ban.Chi nhánh Hà Nội còn quản lý 16 phòng giao dịch trên địa bàn Hà Nội Dưới đây là mô hình cơ cấu tổ chức của ngân hàng Đông Á Chi nhánh Hà Nội:

Hình2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đông Á chí nhánh Hà Nội

(Nguồn: Phòng hành chính quản trị tổng hợp - Đông Á Bank)

Nhiệm vụ và chức năng của từng phòng ban tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội như sau:

Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á-Chi nhánh Hà Nội

2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng Đông Á

Trong những năm qua, do suy thoái nền kinh tế quốc tế và khu vực đã tác động không nhỏ đến nền kinh tế trong nước, làm cho hệ thống ngân hàng, sản xuất gặp nhiều khó khăn, hàng chục ngàn doanh nghiệp ngưng hoạt động hoặc giải thể, thị trường bất động sản tiếp tục trầm lắng, dẫn đến nợ xấu tồn đọng, tăng trưởng tín dụng thấp, cũng là năm tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng thương mại,… Đặc biệt, năm 2013 ngành tài chính – ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, song ngân hàng Đông Á luôn bám sát nhiệm vụ, đề ra nhiều giải pháp phù hợp đảm bảo được mức độ tăng trưởng nhiều chỉ tiêu: tổng tài sản 74.920 tỷ đồng, tăng 8,1% so với 2012; tổng nguồn vốn huy động từ khách hàng đạt 65.124 tỷ, tăng 18%; Thu nhập từ hoạt động dịch vụ đạt 624 tỷ đồng, tăng 18% so 2012; Doanh số thanh toán quốc tế đạt 1,9 tỷ USD, tăng 4% so với năm 2012 Phí dịch vụ thanh toán quốc tế đạt 5,75 triệu USD, tăng 24% so với năm 2012; Phát hành thêm gần 510 nghìn thẻ, nâng tổng số thẻ lên 6,2 triệu, chiếm 12,2% thị phần thẻ trong nước Bên cạnh đó, số lượng ATM được

2 nâng lên 1.016 máy và POS 1.145 máy; Hoạt động ngân hàng điện tử cũng có kết quả tốt với số lượng khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử là 372.000 khách hàng, tăng 18% so 2012 Lợi nhuận trước thuế 2013 đạt gần 1.000 tỷ trên 1.400 tỷ theo kế hoạch chưa trích lập dự phòng tài chính, đạt hơn 71% chỉ tiêu lợi nhuận đề ra Và nhằm thực hiện theo sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước đối với trích lập dự phòng, Ngân hàng Đông Á đã dành ra gần 600 tỷ để trích lập, nhằm đảm bảo lành mạnh hoạt động tín dụng Điều đó dẫn tới lợi nhuận sau trích lập còn hơn 300 tỷ Năm

2013 cũng là năm thứ 7 liên tiếp, Ngân hàng Đông Á nhận các giải thưởng uy tín như Sao Vàng Đất Việt và Thương hiệu mạnh Việt Nam

Chính vì những thành công trên, nên Ngân hàng Đông Á luôn tập trung cho giai đoạn triển khai thực thi chiến lược tái cấu trúc theo mô hình ngân hàng hiện đại: tiếp tục quá trình biến chuyển mạnh mẽ; xây dựng mô hình kinh doanh chiến lược mới; tăng cường hợp tác chiến lược với các đối tác hàng không, kênh bán lẻ; điều chỉnh hướng kinh doanh theo hướng giảm thiểu rủi ro; kiểm soát nợ xấu, nâng cao các nguồn thu phí; rà soát và chọn lọc đối tượng khách hàng; tập trung và phát triển lượng khách hàng trung thành; làm giàu tổng tài sản, hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, ổn định theo từng giai đoạn của chiến lược 2013 -2017

Năm 2014 Ngân hàng Đông Á sẽ luôn bám sát thị trường nhằm thực hiện những mục tiêu 2013 – 2017 mà trọng tâm trong xây dựng và điều hành kế hoạch năm 2014 tập trung chuẩn hóa chất lượng tín dụng hạn chế nợ xấu, tăng cường kinh doanh ngoại hối theo qui định tạo lợi thế cạnh tranh xây dựng kênh phân phối hiệu quả và hiện đại; Hiện đại hóa khối công nghệ, nâng cao lợi thế cạnh tranh; Quy trình vận hành được chuẩn hóa, tập trung hóa và tiết kiệm chi phí; Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro qua từng năm Để đánh giá chi tiết hơn hoạt động của ngân hàng Đông Á trong thời gian qua thì ta cần đánh giá thông qua hai hoạt động chính và quan trọng nhất đó là tình hình huy động vốn và dư nợ cho vay của ngân hàng Đông Á – CN Hà Nội

2.2.2 Tình hình hoạt động huy động vốn của Chi nhánh Hà Nội

Ngân hàng thương mại hoạt động và phát triển được chủ yếu nhờ vào lượng tiền mà nó huy động được từ nền kinh tế Trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt trong lĩnh vực tài chính tiền tệ như hiện nay, để có được nguồn vốn lớn đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải có những chính sách huy động hợp lý, nhằm thu hút được lượng vốn cần thiết trong nền kinh tế để phục vụ cho hoạt động của ngân hàng thương mại Vậy trong những năm qua, khi ngân hàng áp dụng những chính sách nâng cao khả năng huy động vốn thì tình hình huy động vốn của ngân hàng Đông Á – CN Hà Nội như

Thang Long University Library thế nào?Ta phân tích tình hình huy động vốn trên hai khía cạnh: theo hình thức huy động và theo thời hạn

❖ Hoạt động huy động vốn theo hình thức huy động

Hoạt động huy động vốn theo hình thức huy động bao gồm: huy động vốn từ tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế; huy động vốn bằng các khoản đi vay thì các ngân hàng, tổ chức tín dụng khác hay ngân hàng trung ương và huy động vốn bằng việc phát hành các giấy tờ có giá như: kỳ phiếu, trái phiếu Tuy nhiên trong hoạt động huy động vốn của ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội trong những năm qua tập trung chủ yếu bằng việc huy động tiền gửi từ dân cư, các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp vừa và nhỏ; không có các khoản huy động từ việc phát hành giấy tờ có giá

Về mặt địa lý nằm trực thành phố Hà Nội, là khu vưc có nhiều cơ quan đơn vị sản xuất kinh doanh, dân cư đông đúc nên lượng tiền nhàn rỗi tương đối lớn, thuận lợi cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng Tuy nhiên, nhận thấy rằng, lượng tiền huy động này sẽ thường là ngắn hạn vì khách hàng luôn có nhu cầu sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mua sắm, sinh hoạt Điều này ta sẽ nghiên cứu kỹ trong phần hoạt động huy động vốn theo thời hạn

Mặt khác,huy động vốn bằng việc đi vay chiếm tỷ trọng rất thấp, cả ba năm tỷ trọng này chi chiếm dưới 10% nhưng có xu hướng tăng lên Hoạt động đi vay chủ yếu là ở vốn thị trường 2, vốn được cung cấp từ Hội sở

❖ Hoạt động huy động vốn theo thời hạn Việc phân hoạt động huy động vốn theo kỳ hạn của nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong việc xác định sự chuyển dịch cơ cấu vốn để đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng trong trung và dài hạn

Ngân hàng huy động vốn chủ yếu do ngắn hạn Nguyên nhân chính là do tình hình lạm phát tăng cao, người dân chủ yếu giữ tiền để tiêu dùng hoặc gửi ngân hàng với kỳ hạn ngắn Nguyên nhân nữa là do xuất hiện nhiều kênh đầu tư như thị trường chứng khoán, bất động sản,…nên người dân chủ yếu gửi tiền với kỳ hạn ngắn để linh hoạt trong đầu tư

Nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao làm cho chi phí huy động bình quân thấp, chi phí đầu vào dễ dẫn đến lãi suất cho vay thấp, thu hút nhiều khách hàng, nâng cao doanh số trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, việc nguồn vốn huy động chủ yếu ngắn hạn lại làm cho nguồn vốn của ngân hàng không ổn định, khó khăn trong việc cấp tín dụng trung và dài hạn Vì thế đòi hỏi ngân hàng phải có những phương án phù hợp cân đối giữa hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn

Nhờ áp dụng linh hoạt các biện pháp thu hút vốn nhằm tạo nguồn cung dồi dào cho hoạt động cấp tín dụng ngân hàng đã có kết quả huy động vốn khá cao và ổn định

Hình 2.2 Kết quả huy động vốn

Tổng nguồn vốn huy động

( Nguồn: Phòng tín dụng – kinh doanh)

Tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Đông Á trong những năm qua có sự biến động như sau: Trong năm 2012, tổng dư nợ là 4680 tỷ đồng, tăng 23,15% so với tổng dư nợ năm 2011, tương đương là 880 tỷ đồng Đây là mức tăng khá tốt cho hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Đông Á Đặc biệt trong năm 2013, tổng dự nợ là

5800 tỷ đồng, tăng 23,93% so với năm 2012, tương đương 1120 tỷ

Nhìn chung, ngân hàng Đông Á có lượng huy động vốn khá ổn định và tăng đều qua các năm, mỗi năm có mức độ tăng trưởng tương đối cao là xấp xỉ 20% Có được kết quả này đó là sự nỗ lực của ban quản trị và nhân viên ngân hàng Tuy nhên, với mức huy động này đòi hỏi hoạt động tín dụng cần có những phương án kinh doanh hợp lý và hiệu quả để phù hợp

2.2.3 Tình hình hoạt động sử dụng vốn của CN Hà Nội (chủ yếu là cho vay)

Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, Ngân hàng Đông Á – chi nhánh Hà Nội đã đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng trong đó chủ yếu là hoạt động tín dụng, chiếm hơn 90% tổng số vốn được sử dụng Việc mở rộng quy mô tín dụng được chi nhánh quan tâm gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng, đây là vấn đề then chốt quyết định đến sự tồn tại và phát triển của chi nhánh

Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Hà Nội32

2.3.1 Quy trình hoạt động tín dụng

Quy trình tín dụng là những quy tắc, quy định của Ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể trong hoạt động tín dụng sẽ giúp Ngân hàng hạn chế được rủi ro tín dụng và quản lý vồn tốt hơn Đây là một quá trình gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, có quan hệ chặt chẽ, gắn bó và ảnh hưởng lẫn nhau HIện nay, Quy trình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á gồm 6 bước như sau:

Sơ đồ 2.1 Quy trình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á

(Nguồn: Phòng tín dụng - kinh doanh)

❖ Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

- Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng và các giấy tờ này phải phù hợp với các quy định pháp lý (giấy phép thành lập kinh doanh, đăng kí kinh doanh, …);

- Giấy đề nghị vay vốn;

- Phương án sản xuất kinh doanh;

- Hợp đồng cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh cùng các giấy tờ gốc có liên quan đến sở hữu tài sản đảm bảo;

- Các giấy tờ liên quan

❖ Bước 2: Phân tích tín dụng Đây là bước quan trọng nhất, quyết định đến chất lượng của phân tích tín dụng Ngân hàng sẽ xác định khả năng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả nợ vay Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng; kiểm tra tính chính xác của các thông tin do khách hàng cung cấp Nội dung phân tích chủ yếu của bước này là phải tập trung vào:

- Đánh giá tài sản của khách hàng: tài sản của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng sinh lời Khi đánh giá tài sản của khách hàng thì Ngân hàng tập trung vào: Ngân quỹ, các chứng khoán có giá, hàng tồn kho, tài sản cố định

- Đánh giá các khoản nợ của khách hàng: thông qua việc đánh giá các khoản nợ mà Ngân hàng biết được tình khả năng tài chính của khách hàng,

- Phân tích luồng tiền: Thông qua việc xác định hoặc dự báo dòng tiền thực nhập quỹ, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động bất thường và dòng tiền thực xuất quỹ Ngân hàng có thể biết được tình trạng ngân quỹ của khách hàng trongtháng, quý, hay năm Từ đó Ngân hàng có thể thiết lập kế hoạch thu nợ, giảingân hợp lý, nâng cao chất lượng khoản vay

❖ Bước 3: Quyết định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Việc đưa ra quyết định Ngân hàng cần cân nhắc và thẩm định kỹ lưỡng vì việc đồng ý cho vay khách hàng không tốt hay từ chối cho vay khách hàng tốt thì cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Khi quyết định chấp nhận cấp tín dụng cho khách hàng phải đưa ra bản hợp đồng tín dụng để ràng buộc trách nhiệm pháp lý giữa hai bên

❖ Bước 4: Giải ngân Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền cho khách hàng như thoả thuận Giải Ngân phải có nguyên tắc như sau: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ

Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng

❖ Bước 5: Giám sát tín dụng Khi Ngân hàng giải ngân cho khách hàng, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích của khách hàng sử dụng tiền vay, tiến độ công trình Quá trình này cho phép ngân hàng thu thập thêm thông tin về khách hàng Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt cho thấy chất lượng tín dụng đang được bảo đảm Ngược lại khi các khoản vay bị đe doạ Ngân hàng có các biện pháp sử lý kịp thời Ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân nếu bên vay vi phạm hợp đồng tín dụng Ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng bổ xung tài sản thế chấp, giảm số tiền vay khi thấy cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng Đây cũng là quá giúp Ngân hàng đưa ra quyết định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời các khoản tín dụng xấu

❖ Bước 6:Thu nợvà thanh lý hợp đồng tín dụng

Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi Ngoài những khoản tín dụng được đảm bảo trả đầy đủ và đúng hạn còn có những khoản nợ quá hạn đòi hỏi Ngân hàng phải tìm ra nguyên nhân để kịp thời đưa ra những quyết định mới liên quan đến tín an toàn của tín dụng

- Trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng hoặc làm ăn yếu kém không còn phương cách cứu vãn, ngân hàng áp dụng phương án thanh lý, tức là sử dụng các biện pháp có thể được để thu hồi được khoản nợ, bao gồm phong toả, bán các tài sản thế chấp, tước đoạt các khoản tiền gửi

- Trường hợp khách hàng có khó khăn về tài chính, song vẫn kiên quyết tìm cáchkhắc phục để trả nợ, ngân hàng thường áp dụng phương án khai thác, bao gồmgia hạn nợ, giảm lãi hoặc cho vay thêm

Quy trình hoạt động tín dụng chặt chẽ là những yếu tố quan trọng giúp ngân hàng hạn chế được những rủi ro, nâng cao kết quả kinh doanh tín dụng

2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động luôn được ngân hàng quan tâm đến việc nâng cao chất lượng dịch vụ và quy trình thủ tục nhằm rút ngắn thời gian đi vay của khách hàng Các loại hình cấp tín dụng của ngân hàng Đông Á rất đa dạng cho cả đối tượng khách hàng doanh nghiệp lẫn khách hàng cá nhân như bổ sung vốn lưu động, xuất nhập khẩu, xây dựng, sửa chữa nhà, tiêu dùng, mua bán,… Điểm nổi bật trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là ngay từ đầu thành lập, ngân hàng Đông Á đã chú trọng đến đối tượng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Trong việc cho vay các khách hàng là tổ chức kinh tế, ngân hàng Đông Á xác định hoạt động

3 kinh doanh luôn mang tính chu kỳ, do đó không chỉ cho vay khi khách hàng thiếu vốn hoặc khi khách hàng phát triển mà điều quan trọng là phải cùng với khách hàng tháo gỡ khi khách hàng gặp khó khăn và đồng hành cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng cho sự phát triển của doanh nghiệp

Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Hà Nội

Xét về tổng thể, hoạt động cho vay của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Hà Nội tương đối an toàn và ổn định, tỷ lệ nợ xấu chưa nghiêm trọng và không có khả năng dẫn đến nguy cơ đổ vỡ Điều này được thể hiện qua những phân tích chi tiết dưới đây:

2.4.1 Rủi ro từ nợ quá hạn

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chưa thu hồi được Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức ≤ 5% Trong 3 năm vừa quá, nợ quá hạn của ngân hàng Đông á, chi nhánh Hà Nội có mức nợ quá hạn dưới 5%, đây là mức chỉ số an toàn Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh Hà Nội như sau:

Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn của CN Hà Nội Đơn vị: Tỷ Đồng

CHỈ TIÊU NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013

TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN 2,4% 3,2% 4,05%

(Nguồn: Phòng tín dụng – Kinh doanh)

Trong năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn là 121,28 tỷ đồng tương đương 3,2% tổng dư nợ cho vay, tăng 0,8% so với năm 2011 Các tác động tiêu cực của nền kinh tế suy thoái trong 4 năm vừa qua đã bắt đầu bộc lỗ rõ ở hoạt động của doanh nghiệp và các hộ sản xuất kinh doanh Trong khi các yếu tố đầu vào tăng lên ảnh hưởng giá cả sản phẩm thì thị trường đầu ra cũng sụt giảm sức mua, dẫn đến hàng tốn kho tăng cao, kinh tế thị trường trì trệ Đây là nguyên nhân chính dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn Đặc biệt, trong năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn còn tăng cao hơn ở mức 4,05% so với tổng dự nợ, tương đương với 190,35 tỷ đồng, tăng 0.85% so với năm 2012 Đây cũng là tỷ lệ đáng báo động vì đã ở mức gần vượt qua chỉ số an toàn Để rõ hơn và có cái nhìn bao quát về tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Á thì ta phân tích số liêu của hai chi nhánh tương đối lớn trong toàn khu vực miền Bắc là Chi nhánh Hải Phòng và Chi nhánh Thái Bình

Bảng 2.6 So sánh tỷ lệ nợ quá hạn CN Hà Nội, CN Hải Phòng, CN Thái bình

TỶ LỆ NỢ QUÁ HẠN NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013

(Nguồn: Phòng tín dụng – Kinh doanh)

Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh Hà Nội so với chi nhánh Thái bình và chi nhánh Hải Phòng được thể hiện như sau:

Tại CN Thái Bình gồm 1 chi nhánh và 4 phòng giao dịch, mức huy động vốn và dư nợ cho vay mức trung bình nhưng lại có tỷ lệ nợ quá hạn tương đối cao và có xu hướng tăng Tại CN Hà Nội là đơn vị có phạm vi hoạt động lớn nhất gồm 1 chi nhánh và 16 Phòng Giao dịch trên địa bàn, với tổng huy động vốn và dư nợ cho vay cao nhất so với 3 Chi nhánh Tuy vậy, CN Hà Nội có những biện pháp tốt nhằm hạn chế nợ quá hạn nên tỷ lệ nợ quá hạn ở mức trung bình so với các chi nhánh khác Cuối cùng là chi nhánh Hải Phòng, gồm 1 chi nhánh và quản lý 2 phòng giao dịch Tuy quy mô hoạt động không lớn nhưng kết quả hoạt động khá hiệu quả và khả năng rủi ro từ nợ quá hạn tương đối thấp

Trong ba chi nhánh tỷ lệ nợ quá hạn biến động tương đối phức tạp nhưng nhìn chung tỷ lệ nợ quá hạn của CN Thái Bình ở mức cao nhất, tiếp đó là đến CN Hà Nội và ở mức thấp nhất là CN Hải Phòng

Phân tích cụ thể từng năm ta thấy, trong năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn của CN Hà Nội là 2,4% nhiều hơn 0,2% so với CN Thái Bình và nhiều hơn 0,5% so với chi nhánh Hải Phòng Điều này chứng tỏ, trong năm 2011, CN Hà Nội hoạt động chưa được tốt, tỷ lệ nợ quá hạn tương đối cao Đó là vì CN Hà Nội là cơ quan đầu não của 6 tỉnh miền Bắc nên chịu nhiều áp lực của thị trường, nền kinh tế suy thoái Một số các khoản cho vay lớn gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh sản xuất gây nên nợ quá hạn cho CN Hà Nội Tuy vậy nhưng trong năm 2012, tỷ lệ nợ quá hạn của CN Hà Nội đã được kìm hãm lại, cụ thể tỷ lệ nợ quá hạn CN Hà Nội là 3,2%, hơn CN Hải Phòng 0,2% và kém CN Thái Bình 0,2% Có được điều này là do CN đã áp dụng tốt các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, giảm tỉ lệ nợ quá hạn, tích cực trong công tác thu hồi vốn Tiếp sau đó trong năm 2013, tỷ lệ nợ quá hạn của các CN tăng lên đáng kể nhưng CN

Hà Nội vẫn giữ ở mức trung so với các CN khác với 4,05%, kém 0.2% sơ với CN Thái Bình và hơn 0,25% so với CN Hải Phòng.Trong năm này, cả 3 chi nhánh cần phải thúc

4 đẩy hơn nữa công tác hạn chế rủi ro tín dụng; việc mức nợ quá hạn tương đối cao sẽ ảnh hưởng nghiêm trong đến hoạt động của Ngân hàng

2.4.2 Rủi ro từ nợ xấu

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu trên tổng dư nợ

Nợ xấu hay nợ khó đòi là các khoản nợ dưới chuẩn (từ nhóm 3 tới nhóm 5) và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Tỉ lệ an toàn là dưới 3% theo thông lệ quốc tế Chỉ số nợ xấu của chi nhánh Hà Nội vẫn ở mức an toàn và trong phạm vi kiểm soát Tình hình nợ xấu trên tổng dư nợ như sau:

Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu trên tổng dư nợ CN Hà Nội Đơn vị: Tỷ Đồng

CHỈ TIÊU NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013

(Nguồn: Phòng tín dụng – Kinh doanh)

Trong năm 2012, vì tình hình kinh tế bất ổn nên tỷ lệ nợ xấu tăng, chiếm 1,8% so với tổng dự nợ tương đương với 68,22 tỷ; tăng 34,34 tỷ đồng tương đương 0,7% so với năm cùng kỳ trước đó Đặc biệt trong năm 2013, tỷ lệ nợ xấu đã lên mức 3,5% tương đương 164,5 tỷ; vượt qua ngưỡng tỷ lệ an toàn tối thiểu 3%, và tăng vọt 1,7 tỷ so với năm 2012

Xảy ra tình trạng này một phần là do chính sách thay đổi của Nhà nước Ngày 23/04/2012, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 780/QĐ-NHNN cho phép tổ chức tín dụng gia hạn nợ cho khách hàng nhưng vẫn được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại trước khi điều chỉnh Nhưng 9 tháng sau đó, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 02/2013/TT- NHNNvới nội dung là từ ngày01/06/2013, toàn bộ khách hàng có nợ gia hạn đều bị chuyển nhóm nợ xấu” Vì thế nên tỷ lệ nợ xấu trong năm 2013 không chỉ ngân hàng Đông Á - CN Hà Nội mà còn trên toàn hệ thống ngân hàng đều tăng đột biến Một nguyên nhân nữa dẫn đến tình trạng này đó ảnh hưởng trầm trọng của nền kinh tế suy thoái trong 3 năm về trước Trong thời gian qua, các nhà đầu tư cố gắng phục hồi nền kinh tế bằng việc tiếp tục vay vốn đầu tư những dự án mới nhưng không thành công vì nền kinh tế đã khủng hoảng nghiêm trọng Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu trong năm 2013 tăng vọt và có thể tiếp tục tăng trong năm 2014

Trong quy mô hoạt động của Ngân hàng Đông Á, so sánh tỷ lệ nợ xấu của CN

Hà Nội với các CN Hải Phòng, CN Thái Bình để có cái nhìn bao quát về hoạt động tín dụng của CN Hà Nội

Hình 2.4So sánh tỷ lệ nợ xấu CN Hà Nội, CN Hải Phòng, CN Thái bình

CN Hà Nội CN Thái Bình CN Hải Phòng

(Nguồn: Phòng tín dụng – Kinh doanh)

Trong ba chi nhánh tỷ lệ nợ xấu CN Thái Bình ở mức cao nhất, tiếp đó là đến CN

Hà Nội và ở mức thấp nhất là CN Hải Phòng

Phân tích cụ thể từng năm ta thấy, trong năm 2011 tỷ lệ nợ xấu của CN Hà Nội là 1,1% nhiều hơn 0,2% so với CN Thái Bình và nhiều hơn 0,35% so với chi nhánh Hải Phòng Tỷ lệ nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3,4,5; đây là các khoản nợ đang báo động về khả thanh chi trả gốc Trong năm 2011, CN Hà Nội có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất nên kèm theo đó là tỷ lệ nợ xấu tương đối cao so với các CN khác

Trong năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của CN Hà Nôi đã được kìm hãm lại, cụ thể tỷ lệ nợ xấu CN Hà Nội là 1,8%, hơn CN Hải Phòng 0,2% và kém CN Thái Bình 0,1% Tuy nhiên, đây cũng chưa phải là kết quả tốt vì nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của tất cả các

CN đều tăng Nên việcCN Hà Nội hạn chế tỷ lệ nợ xấu so với các CN khác có thể là do các CN khác đã lơ là trong việc quản lý các khoản nợ quá hạn để các khoản đó trở thành nợ xấu Tiếp sau đó trong năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của các CN tăng vọt, CN Hà Nỗi ở mức 3,5%, kém 0.2% so với CN Thái Bình và hơn 0,3% so với CN Hải Phòng Trong năm này, tỷ lệ nợ xấu tương đối cao, đặc biệt là CN Thái bình ở mức 3,7% Đó là một dấu hiệu nghiêm trọng của rủi ro tín dụng

❖ Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu trên nợ quá hạn Các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ nhóm 2,3,4,5; các khoản nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3,4,5 Trong tình hình kinh tế hiện nay, việc khách hàng chậm trả lãi hoặc trả gốc dẫn đến nợ qua hạn là điều rất dễ xảy ra, trong trường hợp này Ngân hàng chưa xảy ra những tổn thất gì nghiêm trọng Tuy nhiên, khi các món nợ chuyển sang nợ xấu thì tình hình sẽ trở nên nghiêm trọng và có thể gây ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Biết được tỉ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn ngân hàng sẽ có những chiến lược, phương hướng cụ thể để giảm bớt nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng Tình hình nợ xấu trên nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội như sau:

Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu trên nợ quá hạn Đơn vị: Tỷ Đồng

CHỈ TIÊU NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2013

(Nguồn: Phòng tín dụng – Kinh doanh)

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Hà Nội

Như chương I đã trình bày thì hoạt động tín dụng chịu tác động bởi ba bên: môi trường kinh doanh, khách hàng và ngân hàng,vì thế cũng chính từ những đơn vị này sẽ gây nên những rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, cụ thể trong đơn vị Ngân hàng Đông Á - Chi nhánh Hà Nội như sau:

2.5.1 Rủi ro tín dụng xuất phát từ nền kinh tế

Do tình hình kinh tế đang trong tình trạng khủng hoảng nên kéo theo rất nhiều những khó khăn về sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên những rủi ro tín dụng đáng kể

❖ Rủi ro từ suy giảm hiệu quả kinh doanh khi nền kinh tế khủng hoảng

Nền kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn không có hiệu quả và gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho

4 ngân hàng Và rủi ro chính là xuất phát từ việc khách hàng giảm hoặc mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng

Bên cạnh đó, chính sách quản lý vĩ mô của nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện nên chưa thật ổn định Các doanh nghiệp phải chuyển hướng sản xuất kinh doanh không theo kịp với sự thay đổi của cơ chế chính sách vĩ mô

Từ đó dẫn đến kinh doanh thua lỗ hoặc không đủ điều kiện trả nợ cho Ngân hàng

❖ Rủi ro tín dụng từ các chính sách nhà nước

Hệ thống pháp luật của nước ta tuy đã có nhiều chuyển biến tích cực nhưng vẫn còn nhiều bất cập so với yêu cầu của nền kinh tế thị trường, thiếu và không đồng bộ, thậm chí còn có những điểm chồng chéo mâu thuẫn giữa các văn bản luật và dưới luật.Do điều kiện pháp lý như vậy, việc thực hiện quy chế tín dụng cũng có nhiều khó khăn, vướng mắc Một trong những ví dụ đã được nên ở trên, ngày 23/4/2012, Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 780/QĐ-NHNN cho phép tổ chức tín dụng gia hạn nợ cho khách hàng nhưng vẫn được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại trước khi điều chỉnh Nhưng đến ngày01/06/2013, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 02/2013/TT- NHNNvới nội dung là toàn bộ khách hàng có nợ gia hạn đều bị chuyển nhóm nợ xấu Với quyết định này của nhà nước đã làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn trong quá trình hoạt động

2.5.2 Rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng

❖ Rủi ro tín dụng do khách hàng bị phá sản Đây là nguyên nhân lớn dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàngvà nó cũng gây ra tổn thất lớn nhất Nguyên nhân đầu tiên là do nền kinh tế khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong mọi việc như: tìm kiếm nguồn đầu tư, tìm kiếm đối tác, khách hàng, nhà cung cấp Vì trong môi trường khốc liệt như vậy thì tính cạnh tranh ngày càng cao Mặt khác cũng là do công ty chưa tạo ra sản phẩm tốt, có sức cạnh tranh Hơn nữa trong quá trình sản xuất kinh doanh yếu kém về năng lực quản lý, trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn đến năng suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém không đáp ứng được nhu cầu trong nước và xuất khẩu, không đủ sức cạnh tranh với hàng ngoại nhập vừa phong phú về mẫu mã, chủng loại, chất lượng tốt, giá cả hợp lý Do vậy hàng hóa khó tiêu thụ, kinh doanh thua lỗ dẫn đến phá sản và không có tiền trả nợ Ngân hàng

❖ Rủi ro tín dụng do chưa thu hồi được vốn Đây là nguyên nhân chính dẫn đến nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Á Mặc dù nguyên nhân này chưa gây nên tổn thất cho ngân hàng nhưng nó cũng tiềm ẩn những rủi ro lớn Hiện nay, tình hình các doanh nghiệp chưa thu hồi được vốn là tình trạng chung của rất nhiều doanh nghiệp Nền kinh tế khó khăn, khan hiếm nguồn vốn khiến

Thang Long University Library các nhà kinh doanh dành phải chiếm dụng vốn của nhau, bằng việc trả chậm các khoản đầu tư, trao đổi mua bán hàng hóa

Một trong những trường hợp đó là Công ty xây dựng Trường Thịnh.Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng cầu đường, nhà ở,…Năm 2010, công ty này đã vay ngân hàng Đông Á 10 tỷ đồng để thực hiện một gói thầu xây dựng do Bộ Công An cấp phép, kỳ hạn 3 năm, lãi suất 11% và thế chấp bằng Bất động sản của công ty Nhưng đến nay công ty này vẫn chưa thanh toán được khoản nợ vì lý do chưa thu hồi được công nợ

❖ Rủi ro do khách hàng cố ý lừa đảo Một trong những rủi ro tín dụng chính do khách hàng gây ra là cố ýlừa gạt ngân hàng, gây khó khăn trong quá trình trả nợ ngân hàng Nhiều doanh nghiệp do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn ngân hàng Họ đã lập các số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng và được ngân hàng cho vay vốn Nếu ngân hàng không phát hiện ra thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng này là rất lớn Một trong những trường hợp mà Ngân hàng Đông Á-CN Hồ Chí Minh đã gặp phải trong trường hợp này là: Trong năm 2010, Cty TNHH công nghiệp - thương mại Thái Sơn (trụ sở tại Hải Phòng) vay vốn của 13 tổ chức tín dụng với số nợ hơn 735 tỷ đồng, trong đó có Ngân hàng Đông Á Công ty này đã vay 270 tỷ đồng của chi nhánh Ngân hàng Đông Á (tại TPHCM) để mua 12.000 tấn thép, thế chấp bằng chính lô hàng này Nhưng số hàng này đã được bán đi bán lại nhiều lần Công ty đã tạo hồ sơ hàng hoá ảo, rồi lấy chính những hồ sơ này làm tài sản thế chấp vay tiền của nhiều ngân hàng, rút tiền trả cho những khoản nợ khác, thay vì trả tiền cho Ngân hàng Đông Á Đến đi mọi chuyện vở lở thì Ngân hàng Đông Á và 11 Ngân hàng khác mới phát hiện đây chỉ là tài sản ảo Sự việc của Chi nhánh Hồ Chí Minh là bài học cảnh tỉnh cho toàn bộ hệ thồng Ngân hàng Đông Á về quá trình thẩm định khác hàng, không chỉ về mặt tài chính, các giấy tờ, tài sản đảm bảo mà còn cả đạo đức và uy tín trên thị trường

2.5.3 Rủi ro tín dụngxuất phát từngân hàng

❖ Rủi ro từ việc định giá và tái định giá Tài sản đảm bảo

Có thể nói, đây là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đông Á

Trong hoạt động cấp tín dụng, muốn xác định được tỷ lệ cho vay cần phải định giá tái sản thế chấp hay còn gọi là định giá tài sản đảm bảo Tuy nhiên trong thời điểm hiện tại, để nắm được xu hướng hoạt động của thị trường là một công việc hết sức khó khăn, vì chưa có một công cụ nào có thể dự báo thị trường một cách khả thi, chưa có

5 một kênh hoặc một thị trường tập trung để cung cấp và làm đầu mối thông tin đáng tin cậy Đây chính là một điểm khó khăn dẫn đến rủi ro trong việc định giá TSĐB

Trên thực tế, các ngân hàng định giá tài sản rất sát với thị trường giao dịch tại thời điểm cấp phát tín dụng Nhưng thực trạng cho thấy các ngân hàng thương mại nói chung và ở Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội nói riêng, lơ là, không chú trọng trong vấn đề quản lý và theo dõi biến động của tài sản đảm bảotrong suốt thời gian của khoản tín dụng hay chính là công tác định kỳ tái định giá lại giá trị tài sản đảm bảo Các chuyên viên khách hàng thông thường chỉ thực hiện tương đối kỹ càng công tác định giá tài sản đảm bảo tại thời điểm phát sinh nhu cầu tín dụng của người đi vay, còn lại rất ít chú trọng đến việc định kỳ tái định giá lại tài sản đảm bảo Việc thực hiện tái định giá tài sản đảm bảo thông thường chỉ được thực hiện lại tại thời điểm tái cấp hồ sơ tín dụng (thông thường là 1 năm đối với các khách hàng doanh nghiệp vay hạn mức tín dụng ngắn hạn bổ sung vốn kinh doanh) Đối với các hồ sơ vay vốn cá nhân, việc thực hiện công tác tái định giá tài sản đảm bảo càng ít được chú trọng hơn Thông thường các khoản vay cá nhận này hầu hết là vay trung dài hạn, ngân hàng chỉ thực hiện việc định giá tài sản đảm bảo tại thời điểm cấp phát tín dung và sau đó đóng hồ sơ Công tác tái định giá cũng được thực hiện nhưng chỉ là trên bề mặt hồ sơ để đảm bảo đầy đủ chứng từ đối với hồ sơ tín dụng chứ không thực sự thẩm định thực tế lại tài sản đảm bảo Rủi ro sẽ đến khi ngân hàng không nắm được tình hình biến động giá của các tài sản đảm bảo, ảnh hưởng nghiệm trọng khi khoản nợ có khả năng rơi vào tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu

Chính vì thế, trong thời điểm kinh tế khó khăn hiện nay, những rủi ro tín dụng như: nợ quá hạn, nợ xấu,… có thể đến dễ dàng với ngân hàng nhưng việc không tập trung, cẩn trọng vào quá trình định giá và tái định giá TSĐB sẽ gây nên những thiệt hại rất lớn cho kết quả kinh doanh của Ngân hàng

❖ Rủi ro tín dụng do đạo đức và trình độ của cán bộ tín dụng

Về mặt đạo đức, nhân viên tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, là người thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản, chính vì thế đạo đức, tính minh bạch của nhân viên tín dụng đóng vai trò quan trọng trong chất lượng của của các khoản tín dụng Được biết trong khoảng thời gian trước khi cơ cấu, tổ chức lại bộ máy hoạt động, hoạt động tín dụng từ việc tìm kiếm khách hàng, thẩm định khách hàng, cho vay đều do một người phụ trách Điều này là thiếu tính minh bạch và rõ ràng, dễ dàng tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp; làm trái với quy định; cấu kết, thông đồng với khách hàng gây nên những tổn thất lớn cho Ngân hàng

Về mặt trình độ của cán bộ tín dụng, trong một số trường hợp như trường hợp Cty TNHH công nghiệp - thương mại Thái Sơn kể trên là một điển hình về trình độ

Những biện pháp Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Hà Nội đã áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng

hạn chế rủi ro tín dụng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, DongA Bank luôn thực hiện chính sách tín dụng thận trọng Sử dụng tối đa nguồn lực nhằm hạn chế tối đa những rủi ro tín dụng Khi mà nguyên nhân gây nên rủi ro đến từhai bên: khách hàng và ngân hàng thì khi tìm những giải pháp cho từng đơn vị

❖ Tìm hiểu, phân tích và nhận định thông tin về khách hàng Thông tin về khách hàng là vấn đề luôn được quan tâm của người cho vay Đây cũng là cơ sở quan trọng của người cho vay đưa ra quyết định cấp tín dụng hay không Cho dù là khách hàng truyền thống hay khách hàng mới thì việc tìm hiểu thông tin về

5 họ vẫn không thể bỏ qua và phải được coi là một trong những biện pháp cần thiết nhằm ngăn chặn những rủi ro tín dụng xảy ra

❖ Làm tốt công tác thẩm định trong khi xem xét cho vay Đặc thù của ngành cho vay đòi hỏi cán bộ cho vay phải nắm bắt được kiến thức cơ bản về thị trường, các ngành nghề, các thành phần kinh tế thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với những thị trường riêng biệt và sản phẩm đầu ra của dự án kinh doanh của khách hàng Song các cán bộ cho vay của ngân hàng cho vay tuy đó được đào tạo cơ bản nhưng cũng thiếu chuyên sâu về nghiệp vụ Vì vậy cán bộ cho vay cần phải xem xét lại việc thẩm định khách hàng nhằm mục đích nâng cao hiệu quả thẩm định, giảm rủi ro cho ngân hàng cho vay

❖ Bám sát khách hàng, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn, tư vấn cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh

Bất kỳ một khoản vay được phát ra, Ngân hàng luôn theo dõi đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đó, không chỉ xem doanh nghiệp sử dụng nó có mục đích hay không mà còn xem xét hiệu quả của khoản vay đó Trong quá trình hoạt động, nếu doanh nghiệp gặp khó khăn như trong việc xâm nhập thị trường, chuyển giao công nghệ, điều hành sản xuất hay bế tắc về các vấn đề thủ tục pháp lý hành chính, Ngân hàng luôn ở bên cạnh để tư vấn giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tiếp tục sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đồng thời hạn chế được việc khách hàng của Ngân hàng bị lừa đảo trong kinh doanh dẫn đến thua lỗ Rủi ro của doanh nghiệp chính là nguồn gốc rủi ro tín dụng của ngân hàng Vì vậy để tránh cho khách hàng rơi vào khó khăn thua lỗ, gặp các rủi ro không trả được nợ Ngân hàng luôn ở bên cạnh khách hàng ngay từ những bước đầu thực hiện dự án kinh doanh

❖ Cho vay theo tỷ lệ các ngành Một trong những chính sách cho vay mà Ngân hàng Đông Á đang và sẽ áp dụng là cho vay theo phân tán rủi ro trong cho vay, không cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, một lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao Cho vay theo quy định về tỷ lệ ngành kinh tế Đây chính là phương pháp “không bỏ trứng vào một giỏ”, phân tán rủi ro đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.Ưu tiên vốn tín dụng cho các trương trình kinh tế trọng điểm, những dự án đầu tư có hiệu quả, nhóm ngành hàng, nhóm hàng có tính cạnh tranh cao và hướng phát triển tốt trong tương lai

❖ Quản lý chặt chẽ quy trình cấp tín dụng Ngân hàng Đông Á đã ban hành các quy trình trong hoạt động cấp tín dụng như: quy trình cấp tín dụng, quy trình về kiểm tra trước và sau khi cho vay Các quy trình này được áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Bộ phận tín dụng của Ngân hàng Đông Á được chuyên môn hóa sâu đã góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Hội đồng Tín dụng đảm nhận việc xét duyệt và quyết định các khoản tín dụng hoặc bảo lãnh khi giá trị hợp đồng vay vượt qua hạn mức được phép của các chi nhánh Ngoài ra, Ngân hàng Đông Á cũng đã thường xuyên cập nhật, chỉnh sửa các quy trình tín dụng; hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; và tin học hóa quy trình thực hiện công việc nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro tín dụng

❖ Nâng cao hiệu quả quy trình định giá và tái định giá TSĐB Ngân hàng Đông Á đã hoàn thiện quy trình cấp phát tín dụng, trong đó nhấn mạnh và đưa ra được các biển pháp kiểm soát một cách hiệu quả công tác tái định giá tài sản thế chấp.Hơn nữa, các cán bộ tín dụng luôn nhanh nhậy với tình hình biến động của cả nền kinh tế Từ đó có thể định giá sản phẩm, nắm được sự biến động giá trị của các khoản tài sản đảm bảo, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng còn đào tạo lực lượng chuyên viên khách hàng cơ hữu có trình độ chuyên môn cao, trách nhiệm với công việc và đặc biệt đề cao đạo đức nghề nghiệp trong quá trình tác nghiệp

Từ đó Ngân hàng sẽ có hệ thống khách hàng uy tín, hoạt động kinh doanh hiệu quả trên tiêu chí phân tán, nhỏ lẻ với tài sản thế chấp có giá trị tốt, tính thanh khoản cao và rõ ràng về mặt pháp lý

Xây dựng được hệ thống thông tin cung cấp thông tin đầy đủ, cập nhật về các thông tin liên quan đến thị trường, biến động giá của bất động sản tại mỗi khu vực có chi nhánh ngân hàng trú đóng

❖ Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng Một trong những biện pháp hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng đo là nâng cao năng lực của cán bôn tín dụng ngân hàng Các hoạt động tín dụng đều do cán bộ tín dụng phụ trách chính vì thế nếu như xảy ra sai sót sẽ gây nên hậu quả nghiêm trọng Ngân hàng sẽ tăng cường cán bộ có năng lực chuyên môn cao bổ sung cho phòng kiểm soát nhằm tăng cường việc kiểm tra và tự kiểm tra nội bộ nhất là về nghiệp vụ tín dụng Trên đây là những giải pháp Ngân hàng Đông Á đã áp dụnghạn chế những rủi ro cho hoạt động tín dụng mà Ngân hàng có thể gặp phải Những giải pháp này đã thể hiện nỗ lực rất lớn của ngân hàng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng

Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đông Á - CN Hà Nội

2.7.1 Đánh giá kết quả Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đông Á -

CN Hà Nội thì Ngân hàng đã đạt được những kết quả như sau:

- Thực hiện quyết định của chính phủ về xử lý nợ tồn đọng và các văn bản hướng dẫn của ngân hàng nhà nước, bộ tài chính, liên bộ… chi nhánh đã tập chung xử lý nợ xấu theo đề án xử lý nợ của ngân hàng cho vay nhà nước

- Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn còn tương đối cao nhưng so với mặt bằng thị trường hiện nay thì tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn của Chi nhánh đã ổn định và không có đấu hiện gia tăng

- Chi nhánh tích cực xử lý thu hồi nợ tồn đọng: Trong năm 2013 kết quả xử lý TSĐB thu nợ tồn đọng là 105 tỷ đồng Ngoài ra, các khoản nợ tồn động còn được xử lý bằng thu nhập của chi nhánh

- Trong năm 2013, Chi nhánh còn giúp đỡ 183 doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn, hỗ trợ vốn giúp doanh nghiệp có khả năng phát triển kinh doanh sản xuất trong đó có Công ty TNHH Kim Tín, Công ty Xây dựng dân dụng và công nghệ Delta, Công ty TNHH Hùng Cường,…

- Trong năm 2013, Chi nhánh xét duyệt 152 doanh nghiệp bán hết tài sản hiện không cứ trú tại địa phương hoặc tài sản ở vị trí khó bán và chưa thể bán ngay

- Chi nhánh Hà Nội trong thời gian qua không xảy ra những vụ việc gây nên rủi ro tín dụng với nguyên nhân xuất phát từ đạo đức của cán bộ tín dụng

➢ Nguyên nhân đạt được kết quả những kết quả đó Để đạt được những thành quả trên, Chi nhánh Hà Nội đã thực hiện những chính sách hoạt động như sau:

- Thường xuyên rà soát, phân tích, đánh giá tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh từng khách hàng, từ đó để quyết định đến việc cấp tín dụng, xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng tạo thế ổn định tăng trưởng dư nợ Giảm dần và cưong quyết không cho vay đối với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh không ổn định, tình hình tài chính yếu kém, thua lỗ triền miên, nợ nhiều ngân hàng…

- Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng doanh nghiệp gặp khó khăn như trong việc xâm nhập thị trường, chuyển giao công nghệ, điều hành sản xuất hay bế tắc về các vấn đề thủ tục pháp lý hành chính để DN tiếp tục sản xuất kinh doanh

Thang Long University Library có hiệu quả, hạn chế việc các doanh nghiệp bị lừa đảo trong kinh doanh dẫn đến thua lỗ

- Thực hiện nghiêm túc thông báo về tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng công thương Việt Nam theo từng thời kỳ

- Quán triệt tư tưởng chỉ đạo trong công tác tín dụng là đổi mới trong công tác chỉ đạo điều hành, nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu quả kinh doanh, tăng trưởng dư nợ phải đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng

- Thường xuyên mở các lớp tập huấn, cử cán bộ tín dụng tham gia các khoá học nghiệp vụ tín dụng do ngân hàng tổ chức để không ngừng nâng cao trình độ thẩm định phương án, dự án đầu tư cho cán bộ tín dụng

- Quản lý chặt chẽ quy trình cho vay, trong đó, thực hiện nghiêm túc các bước cho vay và thủ tục cho vay

- Thực hiện sự chỉ đạo của ngân hàng nhà nước, các văn bản chỉ đạo của chính phủ, liên bộ, ngành và các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Đông Á về triển khai đề án xử lý nợ tồn đọng và hoạt động rất có hiệu quả

Trong hoạt động hạn chế rủi ro của NH TMCP Đông Á - CN Hà Nội đã nỗ lực để đạt được hiệu quả cao nhất Ngân hàng cần duy trì và phát huy những hiệu quả đó, để hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày một tốt hơn

2.7.2 Đánh giá những hạn chế

Ngoài những kết quả mà Ngân hàng đạt được trong hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng thì vẫn còn một vài những mặt hạn chế cần phải tìm cách khắc phục trong những năm tới như sau:

CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CHO CÁC CƠ QUAN CHỨC NĂNG

Định hướng hoat động tín dụng trong thời gian tới

Trong thời gian tới, về mặt cơ bản hoạt động của Ngân hàng Đông Á vẫn theo định hướng sứ mệnh : “Bằng trách nhiệm, niềm đam mê và trí tuệ, chúng ta cùng nhau kiến tạo nên những điều kiện hợp tác hấp dẫn khách hàng, đối tác, cổ đông, cộng sự và cộng đồng” và giá trị cốt lõi hoạt động : “Niềm tin – Trách nhiệm – Đoàn kết – Nhân văn – Tuân Thủ - Nghiêm Chính – Đồng hành – Sáng tạo”

Mặt khác, Ngân hàng Đông Á sẽ luôn bám sát thị trường nhằm thực hiện những mục tiêu 2013 – 2017 mà trọng tâm trong xây dựng và điều hành kế hoạch năm 2014 tập trung chuẩn hóa chất lượng tín dụng hạn chế nợ xấu, tăng cường kinh doanh ngoại hối theo qui định tạo lợi thế cạnh tranh xây dựng kênh phân phối hiệu quả và hiện đại; Hiện đại hóa khối công nghệ, nâng cao lợi thế cạnh tranh; Quy trình vận hành được chuẩn hóa, tập trung hóa và tiết kiệm chi phí; Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro qua từng năm Để hoàn thiện mọi mặt của hoạt động thì Ngân hàng Đông Á đưa ra các chiến lược như sau:

❖ Nâng cao hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng cũng như tình hình kinh doanh của ngân hàng Đây chính là nguồn đầu vào cung cấp vốn cho hoạt động tín dụng Vì thế, trong năm tới ngân hàng đặc biệt quan tâm đến đẩy mạnh công tác nguồn vốn: cố gắng duy trì và tăng trưởng nguồn vốn hiện có, chủ động nghiên cứu thị trường Cụ thể:

- Tập trung các biện pháp để đẩy mạnh huy động vốn, tích cực tiếp thị để khai thác các nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế -xã hội trên địa bàn, đảm bảo đủ vốn để cho vay các thành phần kinh tế và nhu cầu thanh toán của khách hàng;

- Tiếp tục thu hút các nguồn tiền từ cá nhân và các tổ chức kinh tế - nguồn huy động vốn chủ yếu cho Chi nhánh, đảm bảo khả năng thanh toán nhanh chóng và chính xác;

- Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, các sản phẩm tiền gửi, tổ chức các chương trình khuyến mãi, mở chương trình tiết kiệm dự thưởng với các mức giải thưởng và ưu đãi khác nhau cho từng món tiền gửi

❖ Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên Trong xu thế phát triển của công nghệ hiện đại, máy móc tiên tiến co thể thay thế một số những hoạt động của con người, nhằm giải phóng sức lao động, tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên trong bất kỳ hoàn cảnh hay thời kỳ nào, đội ngũ cán bộ nhân viên luôn là nòng cốt cho sự phát triển của doanh nghiệp và ngân hàng Nhận thức được tầm quan trong đó, trong năm 2014 toàn bộ hệ thống ngân hàng Đông Á nói chung và chi nhánh Hà Nội nói riêng đều có những khòa đào tạo ngắn ngày cho các bộ nhân viên, trang bị tất cả các kiến thức về: chăm sóc khách hàng, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp, các quy trình trong hoạt động tín dụng và cấp tín dụng

Bên cạnh đó, chế độ thi đua khen thưởng phải luôn công bằng đối với toàn bộ công nhân viên Với các chế độ thi đua khen thưởng này sẽ tạo ra động lực thúc đẩy cho các cán bộ nhân viên trong quá trình làm việc, nâng cao hiện quả trong công việc

❖ Nâng cao chất lượng dịch vụ cho ngân hàng

Trên thị trường Việt Nam hiện nay có hơn 200 ngân hàng đang hoạt động và kinh doanh Một đặc điểm chính, đặc thù của loại hình cung cấp dịch vụ này là các sản phẩm vô hình trung tương đối giống nhau Vậy sự khác biệt, tạo nên thương hiệu, khắc sâu thương hiện vào tâm trí của khách hàng đó chính là chất lượng dịch vụ, chất lượng chăm sóc khách hàng Vì thế, trong những năm tới đây ngân hàng Đông Á chủ trương nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo lợi thế cạnh tranh cho mình

Với câu slogan năm 2014 là “Vững giá trị, Chắc niềm tin” đã thể hiện được định hướng phát triển dịch vụ của ngân hàng Đông Á.Khách hàng đến với ngân hàng mục tiêu chính là tìm kiếm lợi nhuận Vì thế một trong những việc nâng cao chất lượng tín dụng chính là nâng cao lợi ích mà khách hàng có được khi sử dụng các gói dịch vụ của Ngân hàng Ngân hàng Đông Á luôn cam kết giữ vững được giá trị mà khách hàng có được khi sử dụng dịch vụ đó Vì thế các nhân viên cần tư vấn cho khách hàng về những sản phẩm phù hợp với nhu cầu của khách hàng, cũng như phù hợp với từng tầng lớp xã hội để tạo lợi ích lớn nhất cho khách hàng Điều quan trọng tiếp theo đó là luôn khiến khách hàng trao trọn niềm tin vào ngân hàng, tạo sự hài lòng cho khách hàng Đó chính là cách để nâng cao chất lượng dịch vụ cho Ngân hàng Đông Á

3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng

Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á, ngân hàng vẫn xác định khách hàng trọng tâm là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng tiếp tục mở rộng và tăng trưởng tín dụng, tập trung đầu tư vào các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả,có tín nhiệm với Ngân hàng Mức độ tăng trưởng tín dụng đầu kỳ so với cuối kỳ 20% - 25% Bên cạnh đó, Chi nhánh sẽ chủđộng tìm những khách hàng, những dự án lớn, khả thi, không phân biệt loại hình sở hữu Bên cạnh đó, bám sát vào các dự án lớn, các chương

Thang Long University Library trình kinh tế trọng điểm, các tổng công ty có vai trò quan trọng,…đẩy mạnh cho vay nhằm đẩy manh tốc độ tăng trưởng tín dụng, phục vụ tốt hơn sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước

Hơn nữa, định hướng cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đông Á chính là nâng cao chất lượng tín dụng, cải tiến phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới mức của ngành, hoàn thiện hệ thồng phân loại các khoản vay Thực hiện nghiêm túc việc hạch toán dự thu, dự trả hàng tháng để phản ánh đúng kết quả tài chính , bám sát kế hoạch lợi nhuận được giao, triệt để tận thu và tiết kiệm chi phí đảm bảo hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch lợi nhuận được giao và hạn chế được những rủi ro tín dụng mà Ngân hàng có thể gặp phải

Về mặt thực tiễn, Ngân hàng Đông á đã có những biện pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng chính bằng những gói tài trợ dành cho khách hàng

Mộtlà, gói hỗ trợ 2.500 tỷ đồng cho Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa

(DNNVV) theo chương trình kết nối ngân hàng với doanh nghiệp Gói tài trợ được áp dụng cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực: nông nghiệp- nông thôn; xuất nhập khẩu; công nghiệp hỗ trợ và công nghệ cao Theo đó với ưu đãi:

- Lãi suất ưu đãi tối đa 7-8%/năm cho các khoản vay ngắn hạn (dưới 3 tháng); tối đa 8%/năm cho các khoản vay ngắn hạn có thời hạn từ 3 đến 6 tháng;

- Lãi suất tối đa 11%/năm đối với các khoản vay trung dài hạn

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng

Trên thực tế, ngân hàng Đông Á đã áp dụng rất nhiều những biện pháp để để hạn chế và giảm thiểu rủi ro tín dụng Các biện pháp này của ngân hàng Đông Á tương đối triệt để và đặt hiệu quả cao Tuy nhiên, ngoài những biện pháp trên, ngân hàng Đông Á nên áp dụng những biện pháp sau đây nhằm hạn chế tối đa những rủi ro trong hoạt động tín dụng mà Ngân hàng Đông Á có thể gặp phải

3.2.1 Phân cấp nhiệm vụ của các bộ phận trong hoạt động tín dụng

Như đã trình bày ở trên, trong thời gian trước ngân hàng Đông Á thực hiện chính sách tín dụng một cửa, có nghĩa là một cán bộ tín dụng phụ trách toàn bộ các hoạt động tín dụng từ khâu tìm kiếm khách hàng, thẩm định khách hàng đến khâu lập hồ sơ và cho vay Vì vậy, ngân hàng nên áp dụng chính sách tín dụng nhiều khâu, phân chia hoạt động tín dụng thành nhiều công đoạn, chia cho các nhóm cùng phụ trách, tránh dẫn đến tình trạng “vừa đá bóng vừa thổi còi”, gây ra những rủi ro tín dụng liên quan đến đạo đạo đức của nhân viên tín dụng

Quy trình cấp tín dụng như sau:

Khách hàng vay 🡪 bộ phận quan hệ khách hàng ( xử lý, tìm hiểu, thẩm định sơ bộ, trình đề xuất cấp tín dụng)🡪 bộ phận thẩm đinh ( thẩm định hồ sơ, đề xuất cấp tín dụng cho lãnh đạo phê duyệt)🡪 bộ phận vận hành (thực thi những kết quả đã được phê duyệt)

Với việc phân nhiệm vụ rõ ràng cho từng bộ phận sẽ giúp ngân hàng dễ quản lý, kiểm tra hơn trong quá trình hoạt động tín dụng Mỗi công việc được phân cho bộ phận chuyên trách sẽ giúp tăng hiệu quả hoạt động

3.2.2 Cho vay đồng tài trợ

Trong hoạt động giảm thiểu rủi ro của ngân hàng Đông Á vẫn chưa áp dụng nhiều những biện pháp nhằm phân tán rủi ro Biết rằng rất khó để có thể loại bỏ hết rủi

Thang Long University Library ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tuy nhiên nếu ta biết phân tán, chia sẽ rủi ro thì tổn thất mà Ngân hàng gặp phải sẽ giảm thiểu rất nhiều

Như đã trình bày ở Chương 1 đây là một trong những giải pháp hữu hiện để phân tàn rủi ro Cho vay đống tài trợ là việc các Ngân hàng cũng liên kết với nhau để thẩm định dự án, cho một doanh nghiệp vay để thực hiện một dự án lớn Với dự án như thế này cần rất nhiều vốn và khó lường trước được những rủi ro Nếu chỉ một Ngân hàng cho vay một khoản tiền lớn như vậy thì rất mạo hiểm Vì thế nên chia sẻ rủi ro cũng như để đảm bảo quyền lợi của các bên Đây là một hình thức tín dụng khá mới mẻ đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời gian qua, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Hà Nội chưa thực hiện một khoản cho vay đồng tài trợ nào, một phần do sự phức tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thoả hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết

Tuy nhiên ta nhận thấy rằng trên thực tế, khách hàng của Ngân hàng Đông Á chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ nên việc cho vay đồng tài trợ chỉ thực hiện khi có doanh nghiệp lớn, nhu cầu về vốn cũng rất lớn Vì thế, với biện pháp hạn chế rủi ro này, ngân hàng Đông á có thể áp dụng trong tương lai khi Ngân hàng Đông á trở trên vững mạnh hơn

3.2.3 Đảm bảo thực hiện đủ quy trình cho vay

Quy trình cho vay của Ngân hàng Đông Á khá chặt chẽ, xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới giữa khẩu thẩm định và quyết định cho vay.Tại chi nhánh tuy đã thành lập được tổ thẩm định có nhiệm kiểm tra, thẩm định về khách hàng, sự án, phương án vay vốn đối với khách hàng, để trình hội đồng tín dụng hoặc Ban giám đốc ra quyết định cho vay Sau khi có quyết định cho vay mới quyết định chuyển hồ sơ sang phòng tín dụng để thực hiện việc giải ngân, kiểm tra thu nợ Nhưng hoạt động của tổ thẩm định đạt kết quả tốt, hơn nữa cần đưa ra nội quy và trách nhiệm cụ thể đối với thành viên của tổ chịu trách nhiệm và kết luận thẩm định của mình

Mọi quy trình tín dụng có thể bao gồm nhiều khâu song quan trọng nhất, có ý nghĩa quyết định đến chất lượng cho vay là khâu thẩm định trước khi cho vay

Khả năng rủi ro trong kinh doanh tín dụng dưới nhiều mức độ và hình thức khác nhau, phòng tránh rủi ro cũng có nhiều biện pháp và cách tổ chức tiến hành Tuy nhiên biện pháp quan trọng này để phòng tránh rủi ro, nói chung là mọi cán bộ tín dụng và cán bộ có liên quan phải thực hiện nghiêm túc, đầy đủ chế độ, thể lệ hiện hành của thống đốc NHNN và các văn bản hướng dẫn, chỉ đạo về tín dụng và đảm bảo an toàn tín dụng Mọi khoản cho vay phải thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ,tiến hành

6 thẩm định, kiểm tra xác định đúng tư cách pháp nhân của người cho vay, tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh và giá trị của các tài sản cầm cố, thế chấp thuộc sở hữu của họ, chống hiện tượng vay vốn ngân hàng kinh doanh sử dụng lòng vòng, sử dụng vốn sai mục đích Về phía Ngân hàng, kiên quyết không thể xảy ra và phải sử lý nếu có tình trạng vay đảo nợ Đảm bảo thực hiện đúng quy trình cho vay sẽ giúp Ngân hàng giảm thiểu đáng kể rủi ro có thể xảy ra

3.2.4 Nâng cao hiệu quả tái định giá tài sản đảm bảo

Với quy trình cấp tín dụng được xây dựng tại ngân hàng, việc định kỳ tái định giá tài sản đảm bảo được xem là một khâu hết sức quan trọng trong việc cấp tín dụng Vì thế, Ngân hàng cần đưa ra quy chế, quy dịnh rõ ràng về thời gian định giá lại tài sản có định của khách hàng Cụ thểcán bộ tín dụng bắt buộc phải thực hiện cứ 3 tháng thì tiến hành tái định giá một lần, thường xuyên thăm dò, quan sát, nghiên cứu thị trường để lường trước được những biến động về giá của các tài sản đảm bảo

Bên cạnh đó, để đảm bảo tính khách quan của kết quả, việc định giá, tái định giá các dự án, phương án phải được tiến hành độc lập từng thành viên sau đó đưa ra hội đồng tín dụng bàn bạc để đi đến thống nhất về giá trị của các loại TSĐB

3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Để hoạt động tín dụng tốt, hiệu quả cao thì thông tin cung cấp không những chính xác mà còn phải nhanh chóng Để hạn chế được rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ điện tự viễn thông, cập nhật những phần mềm thông minh phục vụ cho tra cứu và lưu trữ thông tin, tránh tình trạng dùng phần mềm lỗi thời, gây nhầm lẫn, sai sót, gây nên những rủi ro không đáng có Chi nhánh cần lập ra một bộ phận chuyên trách về tin học hoá công tác thông tin và có hệ thống thông tin nối mạng toàn quốc nhằm cung cấp nhanh nhất những thông tin cần thiết về khách hàng Hệ thống này cũng có mối quan hệ chặt chẽ hai chiều với trung tâm phòng ngừa rủi ro (TPR) của NHCT Việt Nam và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN Việt Nam

Kiến nghị với các cơ quan chức năng

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Trung Ương Việt nam

Ngân hàng Trung ương được coi như là Ngân hàng của các Ngân hàng Vì thế nên Ngân hàng Trung ương có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Trung Ương có nhiệm vụ cấp tín dụng cho ngân hàng và các tổ chức tín dụng nhằm bảo đảm cho nền kinh tế đủ phương tiện thanh toán cần thiết trong từng thời kỳ nhất định; giống như việc các ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho các tổ chức, đơn vị kinh doanh của nền kinh tế

Trong trường hợp ngân hàng hay tổ chức tín dụng gặp nguy cơ đổ vỡ làm ảnh hưởng đến cả hệ thống tài chính của quốc gia, ngân hàng trung ương sẽ tái cấp vốn cho tổ chức tín dụng đó để cứu nó Vì thế, ngân hàng trung ương được gọi là người cho vay cuối cùng (hay người cho vay cứu cánh) Vì vậy, Ngân hàng Trung ương cần có những phương hướng hoạt động rõ ràng, đưa ra những quyết định sáng suốt và nhanh chóng khi trong nền kinh tế, ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng mất khả năng thanh toán Điều này rất nguy hiểm vì nó sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế khi tạo nên hiện tượng DOMINO, giống như các Ngân hàng thương mại Châu Âu sau thế chiến thứ nhất hoặc rủi ro thanh toán tạm thời của Ngân hàng thương mại Cổ phần ACB gặp phải năm 2003 Để đảm bảo tốt chất lượng công tác tín dụng thì Ngân hàng công thương Việt Nam phải ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng

Ngân hàng Trung Ương phải có những chính sách hợp lý để điều tiết nền kinh tế sao cho hạn chế tối đa những tổn thất Vì vậy, Ngân hàng Trung thực hiện đúng theo những phương hướng hoạt động, những biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng mà nhà nước đề ra Cụ thể như trong Nghị quyết số 40/2012/QH13 ngày 23/11/2012 về chất vấn và trả lời chất vấn tại Kỳ họp thứ 4, Quốc hội đã giao NHNN: “Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tập trung điều hành chính sách tiền tệ Năm

2013, tạo cho được chuyển biến tích cực trong việc tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các công ty tài chính gắn với thị trường chứng khoán, thị trường tài chính, bảo đảm đến năm 2015 có một hệ thống ngân hàng lành mạnh Điều hành hoạt động của thị trường tín dụng, bảo đảm cung ứng vốn cho sản xuất những ngành sản xuất, mặt hàng quan trọng, tạo đà cho tăng trưởng kinh tế; đồng thời kiềm chế lạm phát theo chỉ tiêu đã được Quốc hội xác định; cơ cấu lại hệ thống ngân hàng phải gắn với giải quyết chất lượng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, công ty tài chính và giải quyết nợ xấu, giảm nợ xấu.”

Bên cạnh đó Ngân hàng Trung Ương cần tăng cường thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm những tiêu cực trong hoạt động ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường vàng Làm tốt công tác quản lý nhà nước đối với thị trường vàng; bảo đảm lợi ích của người dân; không sử dụng vàng làm phương tiện thanh toán trong nền kinh tế.”

Với vai trò là cơ quan chỉ đạo các hoạt động của Ngân hàng thương mại, NHTW cần có những hướng dẫn cụ thể các hoạt động khi có các văn bản ban hành các điều luật mới

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước và các cấp, ngành có liên quan:

3.3.2.1 Xử lý các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng

Trong thời gian qua, nghành Ngân hàng đã vấp phải một số vụ việc lớn liên quan đến những sai phạm trong hợp đồng tín dụng như: Cty TNHH công nghiệp - thương mại Thái Sơn (trụ sở tại Hải Phòng) giả mạo giấy tờ để vay vốn của Ngân hàng Đông Á và 12 tổ chức tín dụng với số nợ hơn 735 tỷ đồng Công ty đã tạo hồ sơ hàng hoá ảo, rồi lấy chính những hồ sơ này làm tài sản thế chấp vay tiền của nhiều ngân hàng, rút tiền trả cho những khoản nợ khác Những vụ việc đó đã làm suy giảm uy tín của nghành Ngân hàng để làm suy yếu hoạt động Ngân hàng Từ những bài học đích đáng đó đòi hỏi NHNN phải thường xuyên giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng để kịp thời phát hiện ngăn ngừa xử lý các vi phạm

Bên cạnh đó cần cần sửa đổi ban hành mới pháp luật hợp đồng kinh tế trong đó quan trọng nhất là chế tài thật nghiêm khắc trong việc thực thi nghĩa vụ thanh toán trong quan hệ hợp đồng tín dụng giữa các doanh nghiệp

Quan trọng hơn cả là việc giám sát quá trình thực thi các pháp luật của cơ quan kiểm soát, toà án Phải xử lý thật nặng và thật nghiêm các vi phạm nghĩa vụ thanh toán, vi phạm hợp đồng thậm trí coi việc tuyên bố phá sản một doanh nghiệp vi phạm trách nhiệm thanh toán là một việc bình thường trong nền kinh tế Có như vậy mới duy trì được tính nghiêm minh trong việc thực thi các pháp lệnh kinh tế

3.3.2.2 Tăng cường các biện pháp quản lý tín dụng

NHNN cần sửa đổi, bổ sung các cơ chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập một khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tín dụng

NHNN phải có những biện pháp hữu hiệu trong việc buộc các NHTM thi hành đúng các quy chế Xử lý nghiêm túc và kịp thời những vi phạm sai sót

NHNN tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động của các NHTM thông qua việc nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường liên ngân hàng , của các CIC

3.3.2.3 Hỗ trợ các NHTM trong việc xử lý nợ

NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm được tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt là trong việc xử lý các tài sản thế chấp, các khoản nợ bằng các đề nghị với các nghành liên quan thực hiện một số biện pháp sau:

- Đề nghị UBND, và các Sở ban nghành hỗ trợ trong việc hợp pháp hoá các tài sản thế chấp, tài sản siết nợ ;

- Các cơ quan công an, tòa án,…tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản thế chấp, giải quyết nhanh chóng các vụ án;

- NHNN cần sớm ban hành những thông tư liên tịch về hướng dẫn thủ tục về xử lý tài sản thế chấp; xúc tiến thành lập các công ty mua bán nợ dưới nhiều hình thức ; sớm cho ra đời tổ chức bảo hiểm tiền gưỉ;

Trong việc hỗ trợ các Ngân hàng thương mại xử lý nợ NHNN nên tăng cường hiệu lực thực thi pháp lệnh kế toán thống kê, giải phóng công nợ dây dưa tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn nhau làm mất khả năng thanh toán của các khoản nợ, tiến dần tới việc xoá bỏ thói quen, tâm lý thích dùng tiền mặt gây rất nhiều phiền phức và khó khăn cho Ngân hàng trong việc kiểm soát sự vận động của vốn vay hạn chế khả năng sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng Khắc phục việc lập báo cáo tài chính rất muộn so với thời điểm báo cáo gây khó khăn trong việc đánh giá chính xác tình hình thực tế doanh nghiệp

3.3.3 Kiến nghị với Chính Phủ 3.3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý hoàn thiện có hiệu lực sẽ có ý nghĩa rất lớn trong việc quản lý và thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng lành mạnh và hiệu quả Hoàn thiện môi trường pháp lý để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng