Tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng đến khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định, kèm theo một khoản chi phí cụ thể.
Tín dụng ngân hàng, giống như các hình thức tín dụng khác, bao gồm ba nội dung chính: việc chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng, sự chuyển nhượng này có thời hạn nhất định, và kèm theo đó là chi phí.
Có nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng ngân hàng, sau đây là một vài tiêu chí phân loại phổ biến:
Tín dụng có thể được phân loại dựa trên mục đích sử dụng, bao gồm cho vay đầu tư dự án, cho vay vốn lưu động, cho vay tiêu dùng, cho vay đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán, và cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
Tín dụng được phân loại theo thời hạn cho vay thành ba nhóm chính: cho vay ngắn hạn dưới 1 năm, cho vay trung hạn từ 1 đến 5 năm, và cho vay dài hạn trên 5 năm.
Thứ ba, căn cứ vào bảo đảm của tín dụng: cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo
Thứ tư, căn cứ vào phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần, cho vay đầu tư dự án…
Định nghĩa rủi ro tín dụng
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường, do ảnh hưởng của các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội Các loại rủi ro ngân hàng bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng (RRTD) Trong số này, RRTD được coi là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và phổ biến nhất, thường dẫn đến đổ vỡ của các ngân hàng.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng không chỉ là nguồn lợi nhuận chính mà còn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn.
RRTD chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng, theo các thống kê và nghiên cứu Mặc dù cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng đã có sự chuyển dịch, với thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm và thu nhập từ dịch vụ tăng, nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 60% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng RRTD là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của các ngân hàng.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là tình trạng ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi từ khoản cho vay, hoặc khách hàng không thanh toán đúng hạn RRTD không chỉ xảy ra trong hoạt động cho vay mà còn liên quan đến nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng, bao gồm bảo lãnh, cam kết, tài trợ thương mại, cho vay liên ngân hàng, tín dụng thuê mua và đồng tài trợ Các đặc điểm của RRTD rất đa dạng và phức tạp.
RRTD xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn và lãi Hành vi sai hẹn này có thể biểu hiện dưới dạng trễ hạn hoặc không thanh toán.
RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nặng nề, điều này có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản.
Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng có mối quan hệ đồng biến trong một khoảng nhất định; khi lợi nhuận kỳ vọng tăng lên, rủi ro tiềm ẩn cũng sẽ gia tăng.
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong lĩnh vực tài chính, vì vậy chúng ta không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể giảm thiểu khả năng xảy ra.
RRTD được đo lường qua số dư nợ quá hạn và nợ xấu của các tổ chức tín dụng Chất lượng tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với RRTD; khi chất lượng tín dụng cao, rủi ro sẽ thấp, và ngược lại, chất lượng tín dụng kém và nợ quá hạn cao dẫn đến RRTD lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
RRTD được hiểu theo nghĩa xác suất, phản ánh khả năng xảy ra tổn thất, ngay cả khi khoản vay chưa quá hạn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với nguy cơ RRTD cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng hoặc ngành hàng có rủi ro lớn Hiểu rõ RRTD giúp ngân hàng chủ động áp dụng biện pháp hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng, đảm bảo khả năng chống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Phân loại rủi ro tín dụng
RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau dựa trên góc độ tiếp cận, mục đích và yêu cầu nghiên cứu Các tiêu chí phân loại đa dạng dẫn đến việc chia RRTD thành nhiều loại khác nhau Dưới đây là một số tiêu chí phân loại phổ biến.
Nếu căn cứ vào hậu quả mang lại cho ngân hàng có thể phân thành rủi ro đọng vốn, và rủi ro mất vốn:
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng và khách hàng thiết lập mối quan hệ tín dụng mà không đảm bảo thời gian hoàn trả nợ vay Nếu đến hạn mà khách hàng không thanh toán, ngân hàng sẽ không thu hồi được vốn, ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn và có thể gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi và gốc, dẫn đến ngân hàng phải đối mặt với các tổn thất tiềm ẩn.
Tăng chi phí do nợ quá hạn và nợ khó đòi gia tăng, dẫn đến việc cần tăng cường giám sát đối với các khoản vay và tài sản đảm bảo Ngoài ra, các chi phí pháp lý phát sinh như khởi kiện và thanh lý tài sản cũng góp phần làm tăng tổng chi phí.
Dòng ngân lưu suy giảm ảnh hưởng đến vốn tín dụng, doanh thu chậm lại hoặc giảm sút
Khả năng sinh lợi giảm do mất gốc, lãi, phải tăng trích lập dự phòng
Rủi ro tài chính được phân loại dựa trên nguyên nhân phát sinh, bao gồm hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục đầu tư.
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cùng với việc đánh giá khách hàng Các loại rủi ro này bao gồm: rủi ro lựa chọn, liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng cũng như quyết định tài trợ của ngân hàng; rủi ro bảo đảm, phát sinh từ các tiêu chuẩn như mức cho vay và loại tài sản đảm bảo; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục (RRTD) trong ngân hàng phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay, được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay, và rủi ro tập trung, xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, ngành kinh tế, hoặc khu vực địa lý cụ thể, đặc biệt là trong các loại hình cho vay có rủi ro cao.
Rủi ro tín dụng (RRTD) có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan phát sinh từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai, xung đột, hoặc trường hợp người vay qua đời hoặc mất tích, dẫn đến thiệt hại vốn vay mặc dù người vay tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách Ngược lại, rủi ro chủ quan liên quan đến hành động của người vay và người cho vay, có thể do vô tình hoặc cố ý gây ra thiệt hại cho vốn vay vì những lý do cá nhân khác.
Nguyên nhân dẫn đến RRTD
Có 4 nguyên nhân cơ bản gây nên RRTD: đó là nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng tạo nên
1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài:
Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong tình hình kinh doanh của khách hàng, với các yếu tố như chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp và tỷ giá ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ Thực tế cho thấy, trong thời kỳ suy thoái và khủng hoảng, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thường gia tăng, phản ánh sự ảnh hưởng tiêu cực từ các biến động kinh tế đến sức khỏe tài chính của khách hàng.
Chính sách của Nhà nước, bao gồm đầu tư, thuế, môi trường, tín dụng, tỷ giá và xuất nhập khẩu, có thể ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp Khi các chính sách này thay đổi thường xuyên và đột ngột, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc dự đoán rủi ro và khả năng phát triển, đặc biệt nếu họ đã đầu tư vào lĩnh vực bị ảnh hưởng bởi những quyết định này.
Môi trường pháp lý và chính trị, bên cạnh môi trường kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Những yếu tố này có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến hoạt động cho vay, đồng thời ảnh hưởng đến mức độ rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các ngân hàng.
1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay:
Nguyên nhân từ phía người đi vay là yếu tố chính dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Để xác định những nguyên nhân này, ngân hàng cần thực hiện quá trình tìm hiểu kỹ lưỡng về "tình hình sức khỏe của khách hàng" trước, trong và sau khi cho vay Điều này bao gồm việc nắm bắt mục đích sử dụng tiền vay và đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay thể hiện qua mức độ biến động tiêu cực của kết quả kinh doanh Rủi ro này xảy ra khi doanh nghiệp không xây dựng và triển khai các phương án đầu tư một cách khoa học, dẫn đến việc dự toán chi phí và xác định sản lượng không phù hợp Doanh nghiệp sẽ phải chịu thiệt hại do sự biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính xảy ra khi doanh nghiệp không đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ gốc và lãi vay cho chủ nợ Mức độ rủi ro này thường tỷ lệ thuận với việc sử dụng nợ và có mối liên hệ chặt chẽ với cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
1.1.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng:
Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận đề ra mức tăng trưởng tín dụng quá cao…
Cán bộ tín dụng vi phạm chính sách cho vay và quy trình tín dụng, đồng thời không tuân thủ đạo đức kinh doanh Họ cũng có thể định giá tài sản đảm bảo không chính xác hoặc bỏ qua các thủ tục pháp lý cần thiết.
Do sự cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác
1.1.4.4 Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng:
Sự biến động giá trị tài sản đảm bảo có thể ảnh hưởng tiêu cực, và mức độ biến động này phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch Để đảm bảo hiệu quả, tài sản cần đáp ứng ba yêu cầu chính: dễ định giá, ngân hàng có quyền sở hữu hợp pháp, và khả năng tiêu thụ hoặc tính thuận tiện cao.
Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Tính rủi ro là một trong những đặc điểm cơ bản của tài chính hiện đại, do đó, tất cả các mô hình tài chính hiện nay đều hoạt động trong môi trường rủi ro Cần thiết phải có một khái niệm rủi ro được định lượng và xây dựng công cụ đo lường nó Nhiều mô hình khác nhau, cả định lượng lẫn định tính, có thể được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng áp dụng nhiều phương pháp để phân tích và đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.
1.1.5.1 Mô hình định tính về đo lường RRTD: Đối với mô hình này, ngân hàng cần đề cập đến 3 yếu tố sau:
♦ Yếu tố 1: Phân tích tín dụng đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ bản sau:
Để đánh giá độ tin cậy của khách hàng vay, cần nghiên cứu chi tiết 5 khía cạnh quan trọng được gọi là "5C": tư cách, vốn, năng lực, tài sản thế chấp và chu kỳ kinh tế Tư cách bao gồm danh tiếng, thiện chí trả nợ và lịch sử tín dụng của khách hàng, cùng với tuổi đời của công ty Vốn đề cập đến sự đóng góp của các chủ sở hữu và các chỉ số nợ Năng lực phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Tài sản thế chấp cần được xem xét về tính thanh khoản và giá trị trong trường hợp không thu được nợ Cuối cùng, chu kỳ và điều kiện kinh tế liên quan đến trạng thái và chu kỳ kinh doanh hiện tại Tất cả các tiêu chí này cần được đánh giá tích cực để khoản vay được coi là khả thi.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết một cách hợp lệ và đúng đắn, đảm bảo khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay mà không bị áp lực Một hợp đồng hợp lệ phải bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, thông qua việc quy định các điều khoản giới hạn hoạt động của người vay, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay Đồng thời, quy trình cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng cần được quy định cụ thể và rõ ràng trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có quyền thu hồi thu nhập và tài sản của khách hàng khi khoản vay gặp vấn đề, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn kịp thời với mức độ rủi ro và chi phí hợp lý Quy định về thế chấp tài sản giúp người cho vay đạt được hai mục tiêu quan trọng: bảo vệ quyền lợi của mình và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
- Ngân hàng có quyền thu giữ và bán tài sản để thu nợ trong trường hợp người vay không có khả năng hoàn trả
Thế chấp tài sản mang lại lợi thế tâm lý cho người vay, buộc họ phải nỗ lực hơn trong kinh doanh để trả nợ ngân hàng Do đó, cán bộ ngân hàng cần xác định rõ khả năng hoàn thiện quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp.
Kiểm tra tín dụng là yếu tố quan trọng trong quy trình tín dụng của các ngân hàng Mặc dù mỗi ngân hàng có quy trình riêng, nhưng có những nguyên lý chung được áp dụng rộng rãi, giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc đánh giá khả năng tín dụng của khách hàng.
Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định
Xây dựng một kế hoạch và chương trình kiểm tra chi tiết là rất quan trọng, nhằm đảm bảo tất cả các khía cạnh quan trọng của từng khoản tín dụng đều được xem xét cẩn thận.
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn
- Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo
- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ
- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng
- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng
- Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng
Quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề là rất quan trọng, bao gồm việc thường xuyên kiểm tra và giám sát Khi phát hiện dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay, cần tăng cường các biện pháp kiểm tra để đảm bảo an toàn tài chính.
Khi nền kinh tế gặp khó khăn hoặc các ngành nghề cho vay có dấu hiệu phát triển kém, việc tăng cường kiểm tra các khoản tín dụng trở nên cần thiết Điều này giúp đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tài chính.
♦ Yếu tố 3: Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:
Hệ thống chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành 4 nhóm như sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy (Leverage ratios)
- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)
Ngân hàng luôn mong muốn có khách hàng có chất lượng vay tiền, vì cho vay là chức năng kinh tế cơ bản nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Để kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng cần thực hiện chức năng cho vay một cách chặt chẽ, tuân thủ chính sách và thực hành tín dụng Thêm vào đó, các ngân hàng thường xây dựng một “chính sách tín dụng” riêng để quản lý RRTD hiệu quả.
“Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng”
Ngân hàng đánh giá nhiều tiêu chí khi cấp tín dụng cho khách hàng, nhưng thường chú trọng vào 5 tiêu chí cơ bản, được gọi là "5C".
Một chính sách tín dụng hiệu quả cần bao gồm điều khoản kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng đã cấp cho đến khi đáo hạn.
Khi một khoản tín dụng gặp vấn đề, cán bộ ngân hàng cần phải xử lý tình huống một cách hiệu quả Họ phải xác định nguyên nhân gây ra vấn đề tín dụng và hợp tác với khách hàng để tìm ra giải pháp phù hợp nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng.
Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ
Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng
Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra về quan điểm cho vay
Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề
Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý của doanh nghiệp
1.1.5.2 Các mô hình lượng hóa RRTD:
Mô hình định tính, mặc dù là phương pháp cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng, hiện nay đã trở nên tốn thời gian, chi phí và mang tính chủ quan Do đó, hầu hết các ngân hàng hiện đại đang chuyển sang phương pháp lượng hóa rủi ro tín dụng Một trong những mô hình lượng hóa phổ biến nhất là mô hình điểm số Z.
Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X;
Các chỉ số này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, giúp phân tích và dự đoán khả năng trả nợ của họ Mô hình này sử dụng các dữ liệu lịch sử để đánh giá rủi ro tài chính, từ đó cung cấp thông tin hữu ích cho các quyết định cho vay.
X 1 : tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”
X 2 : tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”
X 3 : tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”
X 4 : tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”
X 5 : tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”
Mục tiêu và chính sách tín dụng của NHTM
Trong quản lý hoạt động tín dụng, các ngân hàng cần xác định mục tiêu và chính sách tín dụng riêng, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và nợ xấu đến mức chấp nhận được Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu khác nhau giữa các ngân hàng, mục tiêu chung là giảm tối đa tỷ lệ này, với các ngân hàng thương mại quản lý tín dụng tốt thường duy trì tỷ lệ nợ xấu khoảng 1% Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, bao gồm các quan điểm, công cụ và biện pháp nhằm khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng, đồng thời bảo đảm an toàn trong kinh doanh tín dụng Chính sách tín dụng có thể ở trạng thái mở rộng hoặc thắt chặt, được thực hiện qua nhiều công cụ khác nhau.
Chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) thay đổi theo từng thời kỳ và môi trường kinh tế cụ thể, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khối lượng vốn huy động, sự ổn định của nền kinh tế, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất, lạm phát, nhu cầu vay vốn của khách hàng, và khả năng hỗ trợ từ hội sở chính Các NHTM thực hiện chính sách tín dụng thông qua một số phương thức chính nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường và đảm bảo hiệu quả hoạt động.
Chính sách lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến dư nợ cho vay; khi lãi suất cho vay thấp và cạnh tranh, dư nợ cho vay sẽ tăng cao Ngược lại, nếu lãi suất cho vay cao và thiếu tính cạnh tranh, dư nợ cho vay sẽ giảm.
Chính sách đảm bảo tín dụng có ảnh hưởng lớn đến rủi ro và khả năng mở rộng tín dụng Điều kiện tài sản đảm bảo cao giúp hạn chế rủi ro nhưng cũng làm giảm khả năng mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu điều kiện đảm bảo thấp, rủi ro sẽ tăng lên nhưng khả năng mở rộng tín dụng sẽ được cải thiện.
- Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng: tỷ lệ tăng tưởng tín dụng cao thường đi kèm với việc hạ chuẩn cho vay đối với khách hàng
Tiêu chuẩn cho vay đối với khách hàng phụ thuộc vào uy tín và tình hình tài chính của họ Trong quá trình thẩm định cho vay, các ngân hàng thương mại thường sử dụng hệ thống chấm điểm để phân loại và đánh giá khách hàng.
Chính sách đầu tư của các ngân hàng hướng đến các nhóm khách hàng mục tiêu khác nhau, bao gồm doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, cũng như cá nhân Các ngân hàng có thể tập trung cho vay theo các lĩnh vực ngành nghề như bất động sản, chứng khoán, nông sản, xuất khẩu và tiêu dùng, nhằm tối ưu hóa lợi ích và đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường.
Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng và các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu tại một số NHTM Việt Nam
Về phía khách hàng
Khách hàng thường sử dụng vốn sai mục đích, đặc biệt là trong các trường hợp liên quan đến các đặc điểm cụ thể của khách hàng hoặc khoản vay.
- Khách hàng giải ngân tiền mặt và sử dụng tiền cho các mục đích khách với mục đích vay vốn
Triển khai đồng thời nhiều dự án, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng và kinh doanh bất động sản, thường dẫn đến việc sử dụng nguồn thu dự kiến từ một dự án làm nguồn trả nợ cho các dự án khác Điều này diễn ra ở mức độ thường xuyên và có thể vượt quá khả năng tài chính, tạo ra rủi ro cho toàn bộ hệ thống.
Khách hàng thường vay số tiền lớn hơn nhu cầu vốn lưu động thực sự, và việc vay từ nhiều tổ chức tín dụng cùng lúc dẫn đến cạnh tranh quá mức Điều này khiến cho việc kiểm soát dòng tiền của đơn vị trở nên khó khăn.
Vay đầu tư dự án với thời hạn không tương xứng với khả năng khấu hao có thể khiến khách hàng phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để thanh toán nợ trung và dài hạn.
Thời hạn vay kéo dài hơn chu kỳ dòng tiền cần thiết, khiến khách hàng tạm thời sử dụng nguồn tiền trước khi đến hạn trả nợ ngân hàng.
Khách hàng thường gặp rủi ro bị chiếm dụng vốn và mất cân đối giữa tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay Rủi ro này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc đối với các khách hàng và khoản vay có những đặc điểm nhất định.
Giải ngân tiền mặt cho các đại lý thu mua mà không kiểm soát chất lượng và số lượng đại lý có thể dẫn đến tình trạng chiếm dụng và thất thoát tài sản.
- Khách hàng không có chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực xây dựng cơ bản, sử dụng vốn ngân sách)
- Khi khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tư khác trước đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt
Ba là, khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm, thường xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm:
Đầu tư vào sản phẩm công nghệ cao và hàng điện tử thường có thời gian cho vay kéo dài hơn vòng đời thực tế của sản phẩm Chẳng hạn, có những trường hợp thời gian cho vay lên đến 8 năm, trong khi vòng đời thực tế của sản phẩm lại chỉ dưới 5 năm.
Đầu tư vào sản xuất vật liệu mới mà chưa được chứng nhận kiểm định sẽ gặp khó khăn trong việc lưu hành Việc không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh của sản phẩm mới so với các sản phẩm hiện có có thể dẫn đến rủi ro lớn cho doanh nghiệp.
Bốn là, khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường xảy ra đối với các khoản vay sau:
- Khi vay đầu tư dự án nhưng không tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động
- Khách hàng không có đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém hoặc do tính toán vốn tự có trên cơ sở bán sản phẩm…
- Khách hàng có hệ số nợ vay/vốn tự có rất cao (các doanh nghiệp nhà nước), từ 4-5 lần
Năm qua, nhiều khách hàng gặp khó khăn trong việc thu xếp nguồn vốn theo kế hoạch, điều này thường xảy ra ở các lĩnh vực hoặc với những khách hàng và khoản vay có những đặc điểm cụ thể.
- Vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của các nhà đầu tư thứ cấp
Thiếu hụt vốn tự có là vấn đề phổ biến trong các dự án bất động sản và mua sắm máy móc thiết bị Điều này thường xảy ra khi chủ đầu tư phải đóng góp một phần lớn vốn tự có, hoặc khi nguồn vốn tự có phụ thuộc vào việc phát hành trong tương lai.
- Vay bắc cầu ngắn hạn hoặc mở L/C bảo lãnh nhập khẩu máy móc thiết bị dựa vào nguồn vốn trung dài hạn chưa chắc chắn
- Triển khai đầu tư tại thời điểm thị trường tài chính quá thuận lợi, dẫn đến chủ quan trong tính toán tính khả thi của thu xếp nguồn vốn
Khách hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát tình hình kinh doanh tổng thể do có nhiều đơn vị hạch toán phụ thuộc ở các địa bàn khác nhau Hệ thống báo cáo kế toán và tài chính hiện tại không đáp ứng được yêu cầu, thường lạc hậu, chậm trễ và thiếu chính xác.
Khách hàng đầu tư vào các lĩnh vực nhạy cảm như thương mại nhập khẩu và bất động sản cần chú ý đến sự thay đổi chính sách có thể xảy ra.
Tám là, khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản:
- Dùng tài sản là bất động sản, chứng khoán thế chấp vay với mục đích khác nhau, vay chỉ dựa vào tài sản thế chấp
- Cá nhân vay giá trị lớn với mục đích mua nhà, bất động sản
Khách hàng lừa đảo thường thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn, hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là người nước ngoài và Việt kiều đầu tư nhập khẩu máy móc thiết bị.
Chương 1 của luận văn đã tóm lược các vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng, đồng thời trình bày các mô hình và biện pháp nhằm giảm thiểu RRTD Ngoài ra, chương này cũng khái quát mục tiêu và chính sách tín dụng, cùng với kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, tạo nền tảng cho các chương tiếp theo của luận văn.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT ĐỒNG NAI
Giới thiệu NHNT VN, chi nhánh NHNT ĐN và tình hình kinh tế tỉnh ĐN
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) được thành lập vào ngày 30 tháng 10 năm 1962 theo Quyết định số 115/CP của Hội đồng Chính phủ, tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Trung ương NHNT chính thức hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 1963, trở thành ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, và quản lý vốn ngoại tệ, đồng thời làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ và viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa.
Sau hơn 45 năm phát triển, NHNT đã trở thành một ngân hàng đa năng với quy mô lớn cả trong nước và quốc tế Tính đến cuối năm 2008, NHNT bao gồm 1 hội sở chính, 1 sở giao dịch, 60 chi nhánh, 1 trung tâm đào tạo, 4 công ty con (bao gồm 3 công ty trong nước và 1 công ty tài chính tại Hồng Kông), 1 văn phòng đại diện, 209 phòng giao dịch và 4 công ty liên doanh, cùng 3 công ty liên kết, với đội ngũ cán bộ gần 10.000 người.
Năm 2007, NHNT đã hoàn thành quá trình cổ phần hóa thành công Ngày 02/06/2008, NHNT chính thức hoạt động theo mô hình công ty cổ phần Đến ngày 30/06/2009, cổ phiếu của NHNT được niêm yết và giao dịch trên sàn chứng khoán.
Ngân hàng NHNT, với bề dày lịch sử phát triển và những nỗ lực không ngừng nghỉ, hiện nay đã trở thành một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nắm giữ một thị phần đáng kể trong lĩnh vực ngân hàng tại quốc gia này.
Biểu đồ 2.1: Thị phần của NHNT Việt Nam trong hệ thống các NHTM theo một số chỉ tiêu (ĐVT: %)
Huy động vốn Tín dụng Thanh toán xuất khẩu
Doanh số thanh toán thẻ
Thương hiệu VCB được công nhận không chỉ bởi khách hàng trong nước mà còn bởi nhiều tổ chức tài chính quốc tế Khả năng cạnh tranh của VCB thể hiện qua quy mô lớn, tình hình tài chính vững mạnh, hiệu quả kinh doanh, công nghệ hiện đại, và đội ngũ nhân lực chuyên môn cao VCB có mạng lưới hoạt động rộng khắp và ưu thế trong các lĩnh vực như ngân hàng bán buôn, tài trợ thương mại, và kinh doanh thẻ Tuy nhiên, trong tương lai, VCB sẽ đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng trong nước và ngân hàng 100% vốn nước ngoài mới thành lập tại Việt Nam Đây vừa là thách thức lớn, vừa là cơ hội để VCB nâng cao năng lực cạnh tranh và tự hoàn thiện.
Theo công bố ngày 20/10/2008, công ty xếp hạng quốc tế Standard & Poor's Ratings Services (S&P) xếp hạng VCB như sau: Tín dụng ngoại tệ dài hạn/ngắn hạn:
BB/B Tín dụng nội tệ dài hạn/ngắn hạn: BB+/B S&P đánh giá rằng xếp hạng tín dụng của VCB đạt mức trần xếp hạng tín nhiệm quốc gia của Việt Nam, đồng thời đây cũng là mức xếp hạng cao nhất mà S&P cấp cho một định chế tài chính tại Việt Nam.
2.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Đồng Nai:
Đồng Nai, nằm trong vùng kinh tế trọng điểm phía Nam và giáp với các tỉnh Lâm Đồng, Bình Dương, Bình Phước, Bình Thuận, Bà Rịa - Vũng Tàu cùng thành phố Hồ Chí Minh, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của khu vực Vị trí địa lý thuận lợi và hệ thống cơ sở hạ tầng phát triển đã giúp Đồng Nai thu hút nhiều nguồn vốn đầu tư trong và ngoài nước, góp phần vào sự phát triển kinh tế của vùng Đông Nam bộ, Tây Nguyên và Miền Trung.
Trong những năm qua, Đồng Nai đã ghi nhận những thành tựu nổi bật trong phát triển kinh tế, với tốc độ tăng trưởng GDP cao nhất cả nước Tỉnh cũng là điểm sáng trong thu hút vốn đầu tư nước ngoài, với hơn 15 tỷ USD vốn đăng ký tính đến cuối năm 2008 Đồng Nai hiện có 29 khu công nghiệp được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, tổng diện tích lên đến 9.076 héc ta, trong đó 5.542 héc ta được cho thuê, và 3.557 héc ta đã được cho thuê, đạt tỷ lệ 65,2%.
Đồng Nai đang tập trung phát triển cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp - dịch vụ - nông nghiệp để tận dụng các thế mạnh địa phương Tính đến năm 2008, tỷ trọng trong cơ cấu kinh tế của Đồng Nai được phân bổ như sau: công nghiệp xây dựng chiếm 57,9%, dịch vụ 31,5% và nông nghiệp 10,6%.
Theo báo cáo của UBND tỉnh, năm 2008, GDP đạt 55.835 tỷ đồng, tăng 15,5% so với năm trước Tỉnh đã thu hút 3 tỷ USD đầu tư nước ngoài và 21.700 tỷ đồng vốn đầu tư trong nước Xuất khẩu đạt 6,8 tỷ USD, trong khi nhập khẩu là 8,1 tỷ USD.
Sự phát triển mạnh mẽ của các ngành kinh tế tại tỉnh đã mở ra một thị trường tiềm năng cho các dịch vụ tài chính và ngân hàng Tính đến cuối năm, nhu cầu về dịch vụ này ngày càng gia tăng, tạo cơ hội cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính phát triển.
2008 trên địa bàn Đồng Nai đã có hơn 30 các ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng tại thành phố Hồ Chí Minh ngày càng gay gắt, không chỉ giữa các ngân hàng thương mại nội địa mà còn với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài sở hữu nhiều lợi thế vượt trội, bao gồm vốn dồi dào, công nghệ tiên tiến, chính sách chăm sóc khách hàng ưu việt và mạng lưới quốc tế rộng lớn.
2.1.3 Quá trình xây dựng và phát triển của chi nhánh NHNT ĐN :
NHNT ĐN là một chi nhánh trực thuộc NHNT VN được thành lập vào ngày 01/04/1991 trên cơ sở chuyển đổi từ phòng ngoại hối trực thuộc NHNN Việt Nam
Chi nhánh ngân hàng thương mại ra đời muộn hơn so với các ngân hàng nhà nước khác tại Biên Hòa, với cơ sở vật chất ban đầu hạn chế Tuy nhiên, chi nhánh đã không ngừng mở rộng và phát triển Trụ sở chính được đặt tại trung tâm thành phố Biên Hòa, và lần lượt mở thêm các phòng giao dịch: PGD số 1 vào năm 1994, PGD số 2 tại KCN Biên Hòa II vào năm 2001, và chi nhánh cấp 2 tại KCN Nhơn Trạch vào năm 2003 Mục tiêu của các PGD và chi nhánh cấp 2 là thu hút tiền gửi từ dân cư và phục vụ doanh nghiệp hiệu quả hơn Từ năm 2007, hai chi nhánh cấp 2 đã tách ra khỏi chi nhánh Đồng Nai và trở thành chi nhánh trực thuộc VCB hội sở chính.
Chi nhánh Đồng Nai đã trải qua sự phát triển đáng kể trong 3 năm qua, mở rộng hoạt động với việc thành lập 5 phòng giao dịch (PGD) mới tại các huyện như Trảng Bom, Long Khánh, Chợ Sặt và Tân Phong Đến cuối tháng 6 năm 2009, số lượng lao động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Đồng Nai đã vượt quá 250 người, với mô hình tổ chức bao gồm 12 phòng ban và 5 PGD.
NHNT ĐN là đơn vị tiên phong trong hệ thống VCB và các ngân hàng địa phương, đầu tư mạnh mẽ vào các khu công nghiệp tập trung và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Chi nhánh đã thu hút nhiều khách hàng lớn với tiềm lực tài chính mạnh và uy tín trên thị trường quốc tế, tạo điều kiện cho giao dịch ngày càng gia tăng.
2.1.4 Tổng quan về hoạt động của chi nhánh NHNT Đồng Nai
2.1.4.1 Công tác huy động vốn
Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT ĐN
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNT ĐN:
2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành:
Ngành chế biến thức ăn gia súc (TĂGS) tại Đông Nam Bộ, đặc biệt là tỉnh Đồng Nai, nổi bật với tổng đàn gia cầm và gia súc lớn nhất cả nước Nơi đây tập trung nhiều doanh nghiệp lớn trong lĩnh vực TĂGS như Công ty CP, Cargill, Proconco và Dinh dưỡng Á Châu Sự phát triển mạnh mẽ của ngành đã dẫn đến tỷ lệ cho vay cao từ các chi nhánh, dao động từ 13-20% tổng dư nợ, chủ yếu tập trung vào một số khách hàng lớn.
Khách hàng của chi nhánh bao gồm các doanh nghiệp hiệu quả cao như công ty CP, EH, Anco Ngành này có tỷ suất lợi nhuận cao và tiềm năng phát triển trong tương lai Tuy nhiên, chi nhánh nên duy trì tỷ lệ cho vay hiện tại, tránh tập trung dư nợ quá mức vào ngành này để bảo đảm cân đối vốn, nhu cầu ngoại tệ và quản lý rủi ro danh mục đầu tư.
Ngành chế biến thực phẩm đang phát triển mạnh mẽ cùng với sự tăng trưởng kinh tế của đất nước, dẫn đến nhu cầu tiêu dùng sản phẩm thực phẩm ngày càng cao Đây là một lĩnh vực hoạt động hiệu quả trong những năm qua và có nhiều tiềm năng phát triển trong tương lai Tính đến tháng 6 năm 2009, dư nợ trong ngành này đạt 720 tỷ đồng, chiếm 18% tổng cơ cấu dư nợ, chủ yếu tập trung vào các công ty lớn như Công ty Interfood, Công ty Ava, Công ty Đường Biên Hòa và Tổng công ty công nghiệp thực phẩm Đồng Nai.
- Ngành giấy: Các doanh nghiệp ngành này là các KH truyền thống của
Chi nhánh NHNT ĐN phục vụ chủ yếu cho các doanh nghiệp lớn như công ty giấy Tân Mai và Tổng công ty giấy Ngành giấy hiện đang đối mặt với khó khăn do khủng hoảng kinh tế, dẫn đến giá bán và nhu cầu tiêu thụ giảm, cùng với sự cạnh tranh từ sản phẩm giấy nhập khẩu Mặc dù tình hình vào giữa năm 2009 đã cải thiện với giá giấy tăng trở lại, nhưng dự báo nhu cầu giấy sẽ không tăng so với năm 2008 Do đó, chi nhánh nên duy trì tỷ lệ dư nợ cho ngành giấy ở mức hiện tại.
Ngành cơ khí tại Đồng Nai đang phát triển mạnh mẽ nhờ vào sự tập trung của nhiều khu công nghiệp Trong những năm qua, ngành này đã có tốc độ phát triển ổn định và dự kiến sẽ tiếp tục tăng trưởng trong tương lai Các doanh nghiệp trong lĩnh vực này chủ yếu hoạt động trong chế tạo và gia công sản phẩm cơ khí, bao gồm linh kiện xe máy, xe hơi, đúc và sản xuất máy nông nghiệp, với những cái tên tiêu biểu như công ty Sveam, công ty CQS, công ty Vision và công ty VPIC.
Ngành sản xuất và kinh doanh sắt thép – nhôm là một trong những lĩnh vực kinh tế cơ bản, được nhà nước bảo hộ Tuy nhiên, ngành này đang đối mặt với nhiều khó khăn do khủng hoảng kinh tế, dẫn đến nhu cầu và giá thép giảm mạnh Các thách thức lớn bao gồm công nghệ lạc hậu, chi phí sản xuất cao hơn so với khu vực, và thiếu nguồn phôi chủ động Tổng mức đầu tư cho ngành thép tại NHNT ĐN hiện đạt 450 tỷ đồng, chiếm 13% tổng dư nợ, tập trung vào các dự án như Công ty thép Phú Mỹ, Công ty ASC stainless, Công ty Ynghua, và Công ty Mienhua.
Ngành sản xuất chế biến đồ gỗ đã có sự phát triển mạnh mẽ trước năm 2008, nhưng hiện tại đang đối mặt với khó khăn do khủng hoảng kinh tế toàn cầu khiến nhu cầu nhập khẩu giảm Tuy nhiên, nhu cầu sản phẩm đang có dấu hiệu phục hồi nhẹ khi kinh tế các nước bắt đầu tăng trưởng trở lại Do đó, các doanh nghiệp đã vượt qua thử thách có thể duy trì dư nợ hiện tại và tiếp tục đầu tư vào những doanh nghiệp hoạt động ổn định nếu nhu cầu thị trường hồi phục.
Một số lĩnh vực kinh tế tiềm năng như giày da, điện tử và hàng tiêu dùng vẫn chưa nhận được mức đầu tư tương xứng từ NHNT ĐN.
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế đến tháng 6 – 2009 (Đvt: Triệu đồng)
STT Ngành cho vay Dƣ nợ %/tổng dƣ nợ
06 Ngành sản xuất đồ gỗ 220.317 5,5%
Nguồn Vietcombank Đồng Nai 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay:
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước Đà Nẵng luôn duy trì trên 75% từ năm 2006 đến nay, trong khi tỷ lệ dư nợ trung hạn có xu hướng giảm Nguyên nhân giảm tỷ lệ dư nợ trung hạn bao gồm việc các khoản vay trung dài hạn đến hạn trả nợ mà chưa có dự án mới, chính sách cho vay ưu tiên vốn ngắn hạn do dễ kiểm soát và giảm thiểu rủi ro từ biến động thị trường, cùng với tâm lý ngần ngại trong việc cấp tín dụng cho các dự án lớn và khả năng thẩm định dự án còn hạn chế.
Cho vay ngắn hạn, đặc biệt là cho vay hạn mức, giúp ngân hàng kiểm soát luồng tiền của doanh nghiệp và phát hiện rủi ro dễ dàng hơn Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay ngắn hạn quá cao có thể khiến dư nợ tín dụng của ngân hàng trở nên không ổn định, do phụ thuộc vào nhu cầu vốn vay theo mùa vụ, đặc biệt vào cuối năm và cuối quý Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn và tín dụng của ngân hàng, đồng thời tạo áp lực lên chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và việc tìm kiếm khách hàng.
Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm các dự án hiệu quả để tài trợ, nhằm nâng cao tỷ lệ cho vay trung và dài hạn Điều này sẽ giúp ổn định dư nợ và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững, phù hợp với cơ cấu vốn hiện có.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ cho vay trung dài hạn, ngắn hạn
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn %
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn %
Nguồn Vietcombank Đồng Nai 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền:
Một thay đổi đáng chú ý trong cơ cấu tín dụng là tỷ lệ dư nợ bằng ngoại tệ tăng mạnh từ 8,3% năm 2001 lên gần 60% năm trong 2005
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ cho vay VNĐ và USD
Tỷ lệ cho vay VND %
Tỷ lệ cho vay USD %
Trong giai đoạn 2001-2005, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ tăng mạnh nhờ vào việc nới lỏng quy định cho vay ngoại tệ phục vụ nhu cầu nhập khẩu và thanh toán chi phí trong nước Sự chênh lệch lớn giữa lãi suất vay VNĐ và USD cùng với tỷ giá USD/VNĐ ổn định đã khuyến khích doanh nghiệp mạnh dạn vay USD, sau đó bán lại cho ngân hàng để chuyển đổi sang tiền đồng phục vụ chi tiêu.
Tỷ lệ cho vay USD đã giảm dần từ năm 2005 đến 2009, đặc biệt là trong năm 2008 và đầu năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu là do chênh lệch lãi suất VNĐ/USD giảm, cùng với việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) hạn chế đối tượng vay ngoại tệ thông qua quyết định 09/2008/QĐ-NHNN ban hành ngày 10/4/2008.
2008 và đầu năm 2009 biến động mạnh đã làm cho nhiều doanh nghiệp không dám vay bằng USD
Theo Quyết định 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/4/2008, ngân hàng chỉ cho doanh nghiệp vay ngoại tệ để nhập khẩu, trong khi nhu cầu vốn trong nước phải vay bằng VNĐ Quyết định này hạn chế doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ tiếp cận vốn ngoại tệ lãi suất thấp cho thanh toán trong nước, nhưng lại cho phép doanh nghiệp không có nguồn thu ngoại tệ vay ngoại tệ để nhập khẩu, tạo ra rủi ro khi tỷ giá biến động.
Từ đầu năm 2009, tình hình căng thẳng về ngoại tệ đã dẫn đến sự khan hiếm USD trên thị trường, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Mặc dù có tiền đồng, nhiều doanh nghiệp không thể mua được ngoại tệ để nhập khẩu nguyên liệu, khiến họ phải để nợ quá hạn Do đó, trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, cần lưu ý hạn chế cho vay USD đối với những doanh nghiệp không tự cân đối được ngoại tệ Thực tế cho thấy ngân hàng không thể đáp ứng hết nhu cầu ngoại tệ của khách hàng, và việc cho vay quá nhiều USD cho doanh nghiệp không có doanh thu bằng USD có thể dẫn đến tình trạng nợ quá hạn do thiếu nguồn USD để trả nợ.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng qua tại chi nhánh NHNT ĐN
Sau nhiều năm hoạt động tín dụng thành công với sự tăng trưởng nhanh và tỷ lệ nợ xấu thấp, NHNT-ĐN đã gặp phải tình trạng nợ xấu tăng đột biến vào cuối năm 2008 và đầu năm 2009 Sự gia tăng này đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động của chi nhánh Dưới đây là một số nguyên nhân chính dẫn đến tình hình nợ xấu gia tăng tại NHNT-ĐN trong thời gian qua.
2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Việc sử dụng vốn sai mục đích đã gây ra nhiều hệ lụy nghiêm trọng cho doanh nghiệp Cụ thể, khách hàng đã dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào các dự án dài hạn mà chưa thu xếp đủ nguồn vốn, dẫn đến tình trạng đầu tư dở dang và thiệt hại tài chính Vào cuối năm 2007, một khách hàng lớn đã thực hiện một dự án đầu tư dài hạn, nhưng trong khi ngân hàng đang thẩm định hồ sơ vay, doanh nghiệp đã vội vàng sử dụng vốn vay ngắn hạn để tiến hành đầu tư Đến năm 2008, khi ngân hàng nhà nước thắt chặt chính sách tiền tệ, các ngân hàng từ chối cho vay dự án, khiến doanh nghiệp rơi vào tình trạng thiếu vốn hoạt động, dẫn đến dự án dang dở, thiệt hại lớn và mất khả năng thanh toán, làm phát sinh nợ quá hạn tại ngân hàng.
Việc sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh để đầu tư vào bất động sản và chứng khoán có thể gây rủi ro lớn Khi thị trường chứng khoán suy giảm và giá bất động sản giảm, khách hàng sẽ gặp khó khăn trong việc bán chứng khoán và bất động sản, dẫn đến tình trạng quá hạn ngân hàng.
Khách hàng đang đối mặt với nhiều khó khăn do khủng hoảng kinh tế tài chính, dẫn đến thị trường tiêu thụ bị thu hẹp Hệ quả là khả năng xuất khẩu giảm sút và các bạn hàng cũng cắt giảm đơn hàng.
Khách hàng tích trữ nhiều hàng hóa, khi giá nguyên vật liệu, đặc biệt là nông sản, sắt thép biến động mạnh dẫn đến lỗ lớn
Khó khăn của công ty mẹ tại chính quốc đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của các công ty con tại Việt Nam, đặc biệt là trong việc quản lý nguồn vốn và công nợ.
Doanh nghiệp thiệt hại do thủ tục hành chính, chính sách của nhà nước
Một doanh nghiệp cho vay tại chi nhánh đã thực hiện cho vay dựa trên việc chiết khấu bộ chứng từ hàng xấu, với khoản vay được bảo lãnh bởi Bộ Tài chính Doanh nghiệp đã giao hàng cho đối tác nước ngoài theo chỉ định của Bộ Tài chính, nhưng do một số thủ tục vướng mắc, Bộ Tài chính chưa thanh toán cho doanh nghiệp Hệ quả là doanh nghiệp không có tiền để trả ngân hàng và rơi vào tình trạng quá hạn.
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc quản lý dự án do năng lực quản lý yếu kém, dẫn đến việc không đủ khả năng triển khai hiệu quả Họ thường xuyên không kiểm soát được chi phí, giao hàng không đúng hạn do phụ thuộc vào đối tác không nhận hàng, và phải đối mặt với các khoản phạt hợp đồng Điều này không chỉ gây thiệt hại cho dự án mà còn dẫn đến việc quá hạn thanh toán tại ngân hàng.
Các trường hợp cá nhân quá hạn khác chủ yếu là do làm ăn thua lỗ, gặp tai nạn, bị lừa đảo…dẫn đến quá hạn
2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Chưa xây dựng được chiến lược kinh doanh dài hạn và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả Đồng thời, các công cụ và quy trình phân tích tín dụng phù hợp với từng nhóm khách hàng vẫn chưa được hoàn thiện.
Tập trung quá mức vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt có thể dẫn đến việc hạ thấp tiêu chuẩn cung cấp tín dụng và nới lỏng các biện pháp kiểm soát cho vay.
Việc tập trung quá nhiều dư nợ vào một nhóm khách hàng nhỏ có thể gây rủi ro lớn cho hoạt động của chi nhánh Khi một khách hàng lớn gặp khó khăn, ảnh hưởng sẽ lan tỏa ngay lập tức đến toàn bộ hệ thống tài chính của chi nhánh.
Quy trình tín dụng 90 trước đây không rõ ràng về trách nhiệm rủi ro và quyền hạn của từng bộ phận Phòng Khách hàng tìm kiếm và thẩm định khách hàng, trong khi phòng QLRR thực hiện thẩm định và phòng quản lý nợ thực hiện giải ngân Mặc dù lý thuyết cho rằng nhiều bộ phận thẩm định sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, thực tế cho thấy phòng KH dễ chạy theo tăng trưởng tín dụng mà bỏ qua chất lượng khách hàng Phòng QLRR, mặc dù chịu trách nhiệm thẩm định chính, lại thiếu độc lập do tổ chức tại chi nhánh, dẫn đến sự tăng trưởng tín dụng mạnh nhưng chất lượng tín dụng lại giảm sút.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thay đổi một cách đột ngột khi nền kinh tế biến động mạnh đã làm nhiều khách hàng gặp khó khăn
Sự thiếu phối hợp và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các bộ phận trong ngân hàng đã dẫn đến việc không kịp thời phát hiện những khách hàng có rủi ro khi xuất hiện các bất thường.
Việc xử lý nợ hiện nay còn yếu và chậm do thiếu kinh nghiệm, dẫn đến lúng túng khi gặp rủi ro.
2.3.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh:
Năm 2008, lãi suất VNĐ tăng mạnh, có lúc vượt 21%/năm, cùng với lạm phát cao và tỷ giá biến động mạnh Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ quyết liệt, dẫn đến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động tài chính.
Khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã khiến thị trường xuất khẩu của Việt Nam sụt giảm mạnh, đồng thời thị trường nội địa cũng bị thu hẹp Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn do thiếu thị trường tiêu thụ, trong khi giá cả hàng hóa giảm sút buộc họ phải giảm sản xuất, cắt giảm nhân công và tối ưu hóa chi phí để hạn chế thua lỗ.
Nhận xét về những mặt đạt đƣợc và hạn chế của các giải pháp phòng chống rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT Đồng Nai trong thời gian qua
Sau khi triển khai mô hình quản lý tín dụng mới, rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã được kiểm soát hiệu quả hơn Mức độ kiểm soát rủi ro được điều chỉnh phù hợp với từng loại khách hàng vay Quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình mới đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong thời gian qua.
Các bộ phận đã được chuyên môn hóa theo chức năng, giúp phân định rõ trách nhiệm giữa các bộ phận Sự chuyên môn hóa này đã nâng cao chất lượng công việc và cải thiện quy trình thẩm định, đồng thời tăng cường công tác kiểm tra trong và sau khi cho vay.
Quy trình cấp tín dụng được quản lý bởi nhiều bộ phận, giúp phát hiện kịp thời các sai sót và rủi ro trong quá trình hoạt động, cũng như bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
Các quy trình linh hoạt cho từng đối tượng khách hàng không chỉ tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) mà còn nhanh chóng đáp ứng nhu cầu tín dụng, giúp rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng.
Việc chỉ tổ chức bộ phận Quản lý Rủi ro (QLRR) tại Hội sở mà không có tại các chi nhánh đã nâng cao tính độc lập trong quá trình phân tích, thẩm định và phê duyệt tín dụng, đồng thời cải thiện giám sát chất lượng tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng tương đối phù hợp, cơ bản đã phản ánh được chất lượng khách hàng
Chi nhánh đã thành công trong việc xử lý nhiều trường hợp nợ xấu phát sinh mà không cần sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Tổng số tiền sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng từ năm 2003 đến tháng 6/2009 chỉ dưới 10 tỷ đồng.
Chất lượng khách hàng tín dụng của chi nhánh nhìn chung khá tốt, tuy nhiên, nợ xấu đã tăng mạnh vào năm 2008 và 2009 Sự gia tăng này chủ yếu không xuất phát từ tình hình kinh doanh của khách hàng mà do những thay đổi đột ngột về các yếu tố vĩ mô và chính sách trong thời điểm khách hàng đang đẩy mạnh đầu tư, khiến doanh nghiệp không kịp điều chỉnh kế hoạch.
2.4.2 Những mặt còn hạn chế:
Quản lý rủi ro hiện tại chỉ tập trung vào từng khách hàng và khoản vay riêng lẻ, thiếu hệ thống đánh giá rủi ro tổng thể cho danh mục cho vay Điều này tạo ra rủi ro tiềm ẩn do sự mất cân đối trong danh mục đầu tư của chi nhánh.
Chính sách tín dụng hiện nay còn thiếu rõ ràng, khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm cho các chi nhánh mà chưa chú trọng đến cơ cấu cho vay, các ngành và lĩnh vực ưu tiên hay cần hạn chế đầu tư Hơn nữa, vẫn chưa có chính sách chung về tài sản đảm bảo cũng như quy định về phí và lãi suất cho từng loại khách hàng dựa trên mức độ rủi ro.
Quy trình tín dụng tại ngân hàng gặp phải một số rủi ro do phòng Quản lý Rủi ro (QLRR) chỉ hoạt động tại hội sở, trong khi đó các hồ sơ được phê duyệt bởi chi nhánh chủ yếu do phòng Khách hàng (KH) thực hiện Phòng QLN chỉ tiến hành giải ngân dựa trên thông báo từ phòng KH, điều này có thể dẫn đến những rủi ro về mặt tác nghiệp cũng như rủi ro đạo đức của cán bộ.
Công tác kiểm tra trong và sau cho vay tại NHNT ĐN còn hạn chế, với nhiều trường hợp chỉ thực hiện chiếu lệ, dẫn đến việc không kịp thời phát hiện các rủi ro Nguyên nhân của việc chậm phát hiện rủi ro này cần được xem xét kỹ lưỡng để cải thiện quy trình kiểm tra.
Cán bộ ngân hàng gặp khó khăn trong việc nhận diện các dấu hiệu liên quan đến khách hàng do hạn chế về mặt chuyên môn Sự thiếu giao tiếp giữa các bộ phận trong ngân hàng cũng góp phần làm chậm trễ trong việc phát hiện những dấu hiệu rủi ro.
Thiếu sự giám sát chặt chẽ và chỉ thực hiện kiểm tra sơ sài đối với khách hàng, cùng với việc quá chú trọng vào lịch sử của doanh nghiệp, đã dẫn đến sự lơ là trong công tác kiểm tra và giám sát vốn vay.
- Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro thì chậm xử lý hoặc không kiên quyết xử lý
Phân tích tín dụng là yếu tố cốt lõi trong việc đưa ra quyết định cho vay, bao gồm việc xác định có cho vay hay không và các điều kiện cho vay phù hợp.
Trong phân tích tín dụng, một số nội dung cần điều chỉnh như:
Phân tích tín dụng hiện nay chủ yếu tập trung vào việc đánh giá rủi ro cụ thể của từng khách hàng Mặc dù đã đề cập đến các yếu tố liên quan đến triển vọng ngành và rủi ro trong lĩnh vực đầu tư, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong việc xem xét toàn diện các yếu tố này.
CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐỒNG NAI
Định hướng phát triển của chi nhánh NHNT ĐN trong thời gian tới
VCB đã xác định tầm nhìn trở thành tập đoàn đầu tư tài chính đa năng hàng đầu tại Việt Nam và nằm trong số 70 tập đoàn tài chính lớn nhất khu vực Châu Á (không bao gồm Nhật Bản) trước năm 2020 Định hướng chiến lược của VCB tập trung vào việc mở rộng hoạt động cả ở thị trường tài chính trong nước và quốc tế.
Hoạt động ngân hàng thương mại đóng vai trò cốt lõi trong nền kinh tế, tập trung vào việc phát triển cả bán buôn và bán lẻ Ngân hàng thương mại không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động trong nước để nâng cao hiệu quả dịch vụ và đáp ứng nhu cầu khách hàng.
Để đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, các công ty nên mở rộng và phát triển các lĩnh vực như ngân hàng đầu tư, dịch vụ bảo hiểm, cùng với các dịch vụ tài chính và phi tài chính khác Việc hợp tác với các đối tác nước ngoài trong lĩnh vực bất động sản cũng là một chiến lược quan trọng để nâng cao hiệu quả và mở rộng thị trường.
Ngành ngân hàng hiện đại đang phát triển mạnh mẽ dựa trên công nghệ tiên tiến, với cơ cấu quản trị và mô hình tổ chức phù hợp với các chuẩn mực quốc tế tốt nhất Đội ngũ nhân lực chất lượng cao, có động lực và được sử dụng hiệu quả là yếu tố then chốt, cùng với sự đa dạng và gắn bó của khách hàng Ngân hàng không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh, với mục tiêu phát triển bền vững và hiệu quả kinh tế là ưu tiên hàng đầu.
- Giữ vững vai trò chủ đạo, chủ lực của VCB trong hệ thống NHTM tại Việt Nam
Đến năm 2010, mục tiêu đặt ra bao gồm: vốn chủ sở hữu đạt khoảng 15 nghìn tỷ VND, tổng tài sản tăng trung bình 10% mỗi năm, tỷ lệ ROAE trung bình hàng năm đạt 18%, tỷ lệ ROAA trung bình hàng năm là 1,55%, và hệ số an toàn vốn (CAR) đạt từ 8% đến 10%.
3.1.2 Định hướng phát triển của chi nhánh NHNT Đồng Nai:
Dựa trên định hướng chung của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, chi nhánh Đồng Nai đã xác định các mục tiêu cụ thể phù hợp với chiến lược của ngân hàng và tình hình thực tế tại địa phương Chi nhánh sẽ tập trung vào việc phát triển bền vững và triển khai các biện pháp cụ thể nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Để tăng cường huy động vốn, cần nâng cao tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn tại chỗ vượt qua tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Biện pháp thực hiện bao gồm mở rộng địa bàn huy động vốn từ khu vực dân cư thông qua việc phát triển mạng lưới và đa dạng hóa sản phẩm Đồng thời, cải thiện chất lượng phục vụ và tăng cường tiếp thị nhằm chăm sóc khách hàng tổ chức có nguồn vốn lớn với chi phí thấp Đặc biệt, chú trọng huy động vốn bằng ngoại tệ để từng bước chủ động hơn trong việc sử dụng vốn ngoại tệ trong hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng cần tích cực mở rộng tín dụng hiệu quả để duy trì vị thế hàng đầu tại tỉnh, đồng thời giữ tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp Cần xây dựng chiến lược lãi suất và phí linh hoạt, phù hợp với từng nhóm khách hàng Đặc biệt, ngân hàng nên đa dạng hóa đối tượng khách hàng và mở rộng tín dụng bán lẻ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân, nhằm nâng cao tỷ lệ dư nợ tín dụng từ nhóm khách hàng này lên khoảng 35-40% tổng dư nợ.
Thanh toán xuất nhập khẩu và mua bán ngoại tệ là lĩnh vực quan trọng mà ngân hàng hàng đầu tại tỉnh đang tập trung phát triển Ngân hàng đặt mục tiêu duy trì thị phần thanh toán quốc tế, đặc biệt chú trọng vào hoạt động xuất khẩu để thu hút ngoại tệ, từ đó đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Các dịch vụ khác: cải thiện và cung ứng ngày càng nhiều dịch vụ đáp ứng và thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.
Các giải pháp vi mô hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT-ĐN
3.2.1 Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay, chính sách khách hàng hiệu quả trong từng thời kỳ
Chi nhánh Đồng Nai của NHNT cần phát triển danh mục đầu tư và chính sách khách hàng riêng biệt, phù hợp với điều kiện kinh tế đặc thù của địa phương, nhằm tận dụng tối đa lợi thế cạnh tranh của chi nhánh.
Danh mục đầu tư và chính sách khách hàng cần đảm bảo hiệu quả kinh doanh và gia tăng thị phần, đồng thời cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và quản lý rủi ro Điều này cũng phải đảm bảo khả năng tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn trong giới hạn tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được Hơn nữa, danh mục đầu tư và chính sách khách hàng cần phát huy năng lực và lợi thế cạnh tranh của chi nhánh so với các ngân hàng thương mại khác trong tỉnh.
3.3.1.1 Về danh mục đầu tƣ:
Mặc dù rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi, các ngân hàng chấp nhận RRTD ở mức độ nhất định để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động của mình Một danh mục cho vay thiếu sự đa dạng về đối tượng, lĩnh vực và loại hình cho vay có thể dẫn đến những rủi ro lớn, vượt quá khả năng xử lý của ngân hàng khi sự cố xảy ra.
Phần lớn rủi ro tiềm ẩn tại chi nhánh NHNT ĐN xuất phát từ việc chưa xây dựng và công bố danh mục cho vay phù hợp, dẫn đến việc không phân tán được rủi ro Do đó, việc xây dựng danh mục cho vay tại NHNT ĐN cần tuân thủ các tiêu chí cụ thể để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cho vay.
Danh mục cho vay cần phải phù hợp với đặc điểm thị trường Đồng Nai, đồng thời phản ánh rõ ràng thị trường mục tiêu của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng và suy giảm kinh tế hiện nay.
- Danh mục cho vay phải phù hợp với quy mô và tiềm lực của NHNT ĐN, phát huy được các lợi thế so sánh của chi nhánh NHNT ĐN
Từ những tiêu chí trên, danh mục cho vay của chi nhánh NHNT ĐN cần phát triển theo những định hướng sau:
Để nâng cao hiệu quả tín dụng, cần tập trung mở rộng và phát triển các khoản vay cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như khách hàng cá nhân, với mục tiêu tăng tỷ lệ dư nợ của nhóm khách hàng này lên 35% - 40% tổng dư nợ.
Chi nhánh NHNT Đồng Nai nổi bật với dịch vụ dành cho doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn, với tỷ lệ cho vay doanh nghiệp lớn chiếm gần 80% tổng dư nợ Tuy nhiên, cơ cấu dư nợ này không hợp lý và tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, do đó cần được điều chỉnh phù hợp để đảm bảo an toàn tài chính.
Thực tế cho chất lượng tín dụng năm 2008 suy giảm mạnh nguyên nhân do có
3 khách hàng lớn phát sinh nợ xấu, điều này ngay lập tức ảnh hưởng mạnh đến hoạt động của ngân hàng
Trong thời gian tới, chi nhánh cần giảm tỷ lệ dư nợ đối với các doanh nghiệp lớn, đồng thời tăng cường cho vay cho thị trường bán lẻ Mục tiêu là phát triển tín dụng cho cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Để mở rộng hoạt động tín dụng bán lẻ, cần tập trung vào việc phát triển hệ thống phòng giao dịch, cải thiện chất lượng dịch vụ và cung cấp các sản phẩm mới đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Đặc biệt, cần chú trọng phát triển cho vay tiêu dùng cho mục đích mua căn hộ cao cấp, xe ôtô và cho vay qua thẻ tín dụng cho những đối tượng có thu nhập cao và ổn định.
Năm 2010, các ngân hàng cần quyết tâm tăng cường hoạt động tiếp thị và cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm mở rộng tín dụng cho thị trường tiềm năng này Tín dụng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ đang có tốc độ tăng trưởng cao và là mục tiêu phát triển lớn Mục tiêu đặt ra là nâng tỷ lệ cho vay cho cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ lên 35% - 40% tổng dư nợ.
Để ổn định dư nợ và cơ cấu cho vay, chi nhánh cần tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn lên 20% - 25% tổng dư nợ, hiện tại tỷ lệ này còn thấp Sự phụ thuộc vào chu kỳ kinh doanh khiến tổng dư nợ biến động lớn, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn và gây khó khăn trong việc huy động và sử dụng vốn Biến động dư nợ lớn cũng tạo áp lực lên kế hoạch tăng trưởng tín dụng, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Do đó, chi nhánh nên chú trọng tìm kiếm các dự án hiệu quả để tài trợ, đặc biệt là trong lĩnh vực giao thông, điện và đầu tư cơ sở hạ tầng.
Thứ ba: tăng cường cho vay các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu ngoại tệ
Hiện nay tỷ lệ tài trợ xuất khẩu của chi nhánh giảm trong những năm gần đây
Trong thời gian tới, cần tăng cường nỗ lực mở rộng tài trợ cho vay xuất khẩu nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư và phát huy lợi thế của VCB Việc này không chỉ giúp thu hút nguồn ngoại tệ từ các doanh nghiệp xuất khẩu mà còn đảm bảo cân đối nhu cầu ngoại tệ cho các doanh nghiệp khác hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
Mặc dù khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng đến nhu cầu hàng hóa Việt Nam, nhiều dự báo cho thấy dấu hiệu phục hồi đang xuất hiện Nhiều doanh nghiệp xuất khẩu vẫn duy trì hoạt động tốt trong bối cảnh khó khăn này Do đó, việc tăng dư nợ cho khu vực xuất khẩu là cần thiết để chuẩn bị cho sự phục hồi kinh tế và thu hút nguồn ngoại tệ đang khan hiếm, nhằm đảm bảo cung cấp ngoại tệ cho hoạt động nhập khẩu nguyên liệu, giúp các doanh nghiệp duy trì sản xuất ổn định.
Thứ tư, cần kiểm soát tỷ lệ cho vay đối với ngành sản xuất thức ăn chăn nuôi, hiện tại chiếm từ 15% - 20% tổng dư nợ, tối đa không vượt quá 20% Đồng thời, các lĩnh vực tiềm năng khác như giầy da xuất khẩu, điện tử, và sản xuất hàng tiêu dùng chưa được cho vay tương xứng, do đó, chi nhánh nên xem xét tăng cường đầu tư cho vay trong thời gian tới.
Vào thứ năm, các ngân hàng cần duy trì tỷ lệ cho vay ngoại tệ tương xứng với tỷ lệ huy động vốn một cách hợp lý để ứng phó linh hoạt với sự biến động của thị trường Đồng thời, việc xây dựng cơ cấu cho vay hợp lý giữa các thành phần kinh tế là cần thiết để đảm bảo sự đa dạng trong cơ cấu cho vay và khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng duy trì lợi thế cạnh tranh mà còn phân tán rủi ro trong bối cảnh kinh tế vĩ mô có sự thay đổi mạnh mẽ.
3.2.1.2 Về chính sách khách hàng:
Các giải pháp vĩ mô để hạn chế rủi ro tín dụng
3.3.1 Đối với NHNT Việt Nam
3.3.1.1 Hoàn thiện về bộ máy cấp tín dụng và quy trình tín dụng
Ngày nay, hầu hết các ngân hàng đều thiết lập quy trình tín dụng nhằm hướng dẫn nhân viên và các bộ phận liên quan thực hiện công việc cho vay một cách hiệu quả Mặc dù quy trình tín dụng của các ngân hàng có nội dung cơ bản tương tự nhau, nhưng chi tiết lại khác biệt tùy thuộc vào quy mô, cấu trúc cho vay, năng lực nhân sự và mức độ ứng dụng công nghệ Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro và tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Chi nhánh Đồng Nai của NHNT VN đã áp dụng các quy trình tín dụng do NHNT VN ban hành, nhằm tăng cường quản lý rủi ro và tạo thuận lợi trong việc cấp tín dụng cho khách hàng NHNT Việt Nam đã không ngừng cải tiến và điều chỉnh các quy trình tín dụng để phù hợp với thực tế, giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Ngày 12/08/2002, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã ban hành quy trình tín dụng 130 cho tất cả khách hàng tín dụng Quy trình này cho phép phòng Tín dụng thực hiện toàn bộ công việc liên quan đến cho vay, từ khâu chuẩn bị đến hoàn tất Mặc dù quy trình xử lý hồ sơ nhanh chóng và có sự phân định rõ ràng về trách nhiệm đối với rủi ro, nhưng việc chỉ một bộ phận thực hiện có thể dẫn đến các rủi ro trong tác nghiệp, rủi ro đạo đức và rủi ro do nhận định chủ quan.
Để nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng, NHNT đã triển khai quy trình tín dụng 90 cho khách hàng doanh nghiệp từ ngày 01/7/2006, thay thế một phần quy trình QTTD 130 Quy trình này bao gồm ba bộ phận chủ chốt: phòng Khách hàng (KH) tiếp nhận nhu cầu vay, lập báo cáo đề xuất tín dụng sơ bộ, thông báo giải ngân và kiểm tra sau cho vay; phòng Quản lý rủi ro (QLRR) thẩm định tín dụng, giám sát hoạt động giải ngân và kiểm tra sau cho vay; và phòng Quản lý nợ (QLN) quản lý hồ sơ khách hàng và thực hiện giải ngân theo chỉ đạo từ phòng KH và QLRR.
Quy trình QTTD 90 đã nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, quản lý hồ sơ và khả năng giám sát, nhưng vẫn tồn tại một số khuyết điểm như thời gian cấp tín dụng kéo dài và áp dụng đồng nhất cho tất cả khách hàng mà không phân biệt quy mô Quy trình cũng chưa xác định rõ trách nhiệm của các bộ phận liên quan khi xảy ra rủi ro tín dụng Đặc biệt, phòng khách hàng dễ chạy theo mục tiêu tăng trưởng tín dụng mà không chú ý đến rủi ro, trong khi bộ phận quản lý rủi ro chưa thể hiện tính độc lập do tổ chức tại chi nhánh Do đó, quy trình 90 vẫn chưa cải thiện đáng kể chất lượng tín dụng tại ngân hàng.
Vào ngày 28/01/2008, NHNT đã ban hành quy trình tín dụng (QTTD) dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, và vào ngày 22/7/2008, quy trình tín dụng cho khách hàng tổ chức đã được áp dụng để thay thế QTTD 90 Các quy trình này dựa trên quy trình 90 nhưng không thành lập bộ phận quản lý rủi ro (QLRR) tại chi nhánh, mà chỉ tổ chức phòng QLRR tại hội sở Những cải tiến trong quy trình đã khắc phục hạn chế của quy trình 90, bao gồm việc rút ngắn thời gian ra quyết định tín dụng, xác định rõ trách nhiệm của các bộ phận trong quản lý rủi ro tín dụng, và tăng cường tính độc lập của bộ phận QLRR.
Các quy trình mới trong quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn còn một số bất cập, đặc biệt là trong việc phân công nhiệm vụ giữa phòng Khách hàng (KH) và phòng Quản lý nợ (QLN) Phòng KH đảm nhận các tác nghiệp trước và sau khi cho vay, trong khi phòng QLN thực hiện thủ tục giải ngân và lưu giữ hồ sơ Sự phụ thuộc chủ yếu vào phòng KH trong quản lý RRTD có thể dẫn đến rủi ro trong tác nghiệp, rủi ro đạo đức, và nguy cơ xảy ra sai lầm do sự chủ quan.
Cần nâng cao vai trò của phòng Quản lý Nợ (QLN) trong việc thực hiện giải ngân theo điều kiện phê duyệt và giám sát quy trình của phòng Kế hoạch (KH) Đồng thời, cần tăng cường giám sát và quản lý rủi ro tín dụng từ Bộ phận Quản lý Rủi ro (QLRR) tại hội sở, cùng với việc cải thiện các công cụ giám sát cho bộ phận này Ngoài ra, vai trò của phòng Kiểm tra Nội bộ cũng cần được củng cố để đảm bảo tính độc lập trong quá trình kiểm tra và giám sát tín dụng.
3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng:
Hệ thống xếp hạng tín dụng của NHNT, được áp dụng từ năm 2003, đã giúp đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng và hỗ trợ quyết định cho vay Tuy nhiên, qua quá trình thực hiện, hệ thống này đã bộc lộ một số điểm chưa hợp lý và cần được nghiên cứu, sửa đổi tiếp tục.
Hệ thống chấm điểm hiện tại phân loại khách hàng tổ chức thành ba nhóm: nhỏ, trung bình và lớn Tuy nhiên, việc phân loại này có thể không phản ánh chính xác sự chênh lệch về quy mô giữa các doanh nghiệp trong cùng một nhóm Để cải thiện tính chính xác và phù hợp với thực tế hoạt động, cần thiết phải mở rộng phân loại doanh nghiệp thành năm nhóm: siêu nhỏ, nhỏ, trung bình, lớn và rất lớn.
Hiện nay, hệ thống xếp hạng tín dụng của NHNT Việt Nam chỉ phân loại doanh nghiệp theo bốn ngành nghề chính: công nghiệp, thương nghiệp, thủy sản và xây dựng Điều này chưa phản ánh đầy đủ các đặc điểm khác nhau của doanh nghiệp trong các ngành công nghiệp đa dạng Do đó, ngân hàng cần nâng cao việc phân loại và xếp hạng doanh nghiệp theo ngành nghề để cải thiện tính chính xác và hiệu quả trong quá trình đánh giá tín dụng.
Trong hệ thống điểm hiện nay, tỷ trọng giữa điểm tài chính và phi tài chính gần như tương đương, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và tính chất báo cáo tài chính (đã kiểm toán hoặc chưa kiểm toán) Tuy nhiên, chưa có sự phân biệt rõ ràng trong việc đánh giá giữa hai loại báo cáo này, mặc dù chất lượng của chúng rất khác nhau Do đó, hệ thống xếp hạng nên loại bỏ sự phân biệt tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính giữa doanh nghiệp có báo cáo tài chính đã kiểm toán và chưa kiểm toán, mà thay vào đó cần có chỉ tiêu đánh giá chất lượng báo cáo tài chính.
Cần xem xét lại các chỉ tiêu đánh giá khi xếp hạng, đặc biệt là chỉ tiêu tài chính, yêu cầu khảo sát đánh giá chung từ các doanh nghiệp cùng ngành nghề và quy mô tương đương để đưa ra mức đánh giá hợp lý Bên cạnh đó, một số chỉ tiêu phi tài chính cũng cần được xem xét lại tính hợp lý trong quá trình đánh giá.
- Chỉ tiêu kinh nghiệm của Ban quản lý: không phải thời gian điều hành của
DN càng lâu càng tốt Vì thực tế cho thấy nhà quản lý giữ vị trí điều hành
DN hoạt động quá lâu có thể rơi vào tình trạng thiếu sáng tạo và bảo thủ, dẫn đến những quyết định chủ quan Vì vậy, khi đánh giá kinh nghiệm của ban điều hành, cần xem xét thêm nhiều yếu tố như trình độ học vấn, quá trình công tác và các vị trí đã đảm nhiệm trong sự nghiệp.
Khách hàng cần xem xét số lượng ngân hàng mà họ duy trì tài khoản, vì một khách hàng thông minh nên có mối quan hệ với nhiều ngân hàng Việc có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tín dụng (TCTD) không chỉ giúp khách hàng tiếp cận vốn vay dễ dàng hơn mà còn thể hiện uy tín của họ Do đó, việc duy trì tài khoản tại nhiều TCTD có thể không cần thiết trong bảng chấm điểm.