Tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng đến khách hàng trong một khoảng thời gian xác định, kèm theo một khoản chi phí nhất định.
Tín dụng ngân hàng bao gồm ba nội dung chính: sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng, việc chuyển nhượng này diễn ra trong một khoảng thời gian nhất định và đi kèm với chi phí.
Có nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng ngân hàng, sau đây là một vài tiêu chí phân loại phổ biến:
Tín dụng được phân loại dựa trên mục đích sử dụng, bao gồm các loại như cho vay đầu tư dự án, cho vay vốn lưu động, cho vay tiêu dùng, cho vay đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán và cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
Tín dụng được phân loại thành ba nhóm chính dựa trên thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm), cho vay trung hạn (1-5 năm) và cho vay dài hạn (trên 5 năm).
Thứ ba, căn cứ vào bảo đảm của tín dụng: cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo
Thứ tư, căn cứ vào phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần, cho vay đầu tư dự án…
Định nghĩa rủi ro tín dụng
Ngành ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường, chịu ảnh hưởng từ các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội Các loại rủi ro ngân hàng bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng (RRTD) Trong số đó, RRTD được coi là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và phổ biến nhất, thường dẫn đến sự đổ vỡ của các ngân hàng.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là nguồn lợi nhuận chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn Theo thống kê, rủi ro tín dụng (RRTD) chiếm đến 70% tổng rủi ro trong ngân hàng Mặc dù hiện nay thu nhập từ tín dụng có xu hướng giảm và thu nhập từ dịch vụ tăng lên, nhưng tín dụng vẫn đóng góp từ 60% đến 70% tổng thu nhập của ngân hàng RRTD là nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, đơn giản là tình trạng ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản cho vay, hoặc khách hàng không thanh toán đúng hạn RRTD không chỉ liên quan đến hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, tài trợ thương mại, cho vay liên ngân hàng, tín dụng thuê mua và đồng tài trợ Những đặc điểm của RRTD rất đa dạng và ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của ngân hàng.
RRTD xảy ra khi người vay không thực hiện đúng hạn nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn và lãi Sự sai hẹn này có thể biểu hiện dưới hình thức trễ hạn hoặc không thanh toán.
RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn Trong những trường hợp nặng nề, tình trạng này có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí là phá sản.
Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng có mối quan hệ đồng biến trong một giới hạn nhất định; tức là, khi lợi nhuận kỳ vọng tăng cao, rủi ro tiềm ẩn cũng sẽ gia tăng tương ứng.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong lĩnh vực tài chính, vì vậy việc loại bỏ hoàn toàn chúng là điều không khả thi Thay vào đó, các tổ chức và cá nhân cần tập trung vào việc giảm thiểu sự xuất hiện của rủi ro này thông qua các biện pháp quản lý hiệu quả.
RRTD được đo lường qua số dư nợ quá hạn và nợ xấu của các tổ chức tín dụng Chất lượng tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với RRTD; khi chất lượng tín dụng cao, rủi ro thấp và ngược lại, chất lượng tín dụng thấp dẫn đến nợ quá hạn cao, làm gia tăng RRTD Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
RRTD cần được hiểu theo nghĩa xác suất, tức là khả năng xảy ra tổn thất, dù khoản vay chưa quá hạn Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với nguy cơ RRTD cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng hoặc ngành hàng có nhiều rủi ro Hiểu đúng về RRTD giúp ngân hàng chủ động áp dụng các biện pháp hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo khả năng chống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Phân loại rủi ro tín dụng
RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau dựa trên góc độ tiếp cận, mục đích và yêu cầu nghiên cứu Tùy thuộc vào tiêu chí phân loại, RRTD sẽ được chia thành các loại khác nhau Dưới đây là một số tiêu chí phân loại phổ biến.
Nếu căn cứ vào hậu quả mang lại cho ngân hàng có thể phân thành rủi ro đọng vốn, và rủi ro mất vốn:
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không thống nhất rõ ràng về thời gian hoàn trả nợ vay Nếu đến hạn mà khách hàng không thanh toán, ngân hàng sẽ không thu hồi được vốn vay, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không đủ khả năng trả nợ lãi và gốc, dẫn đến những tổn thất tiềm tàng cho ngân hàng.
Tăng chi phí do nợ quá hạn và nợ khó đòi gia tăng, cùng với việc tăng cường chi phí giám sát cho các khoản vay và tài sản đảm bảo Ngoài ra, các chi phí pháp lý như khởi kiện và thanh lý tài sản cũng phát sinh, gây áp lực lên ngân sách.
Dòng ngân lưu suy giảm ảnh hưởng đến vốn tín dụng, doanh thu chậm lại hoặc giảm sút
Khả năng sinh lợi giảm do mất gốc, lãi, phải tăng trích lập dự phòng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành hai loại chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục đầu tư.
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng để quyết định tài trợ của ngân hàng; rủi ro bảo đảm, phát sinh từ các tiêu chuẩn như mức cho vay và loại tài sản đảm bảo; và rủi ro nghiệp vụ, liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Rủi ro danh mục (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro nội tại liên quan đến đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng, trong khi rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, ngành kinh tế hoặc khu vực địa lý nhất định Theo tính chất nguyên nhân, RRTD có thể được phân loại thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan xuất phát từ các yếu tố bên ngoài như thiên tai hay sự kiện không lường trước, trong khi rủi ro chủ quan liên quan đến hành vi của người vay và người cho vay, có thể dẫn đến thất thoát vốn vay do nguyên nhân chủ quan.
Nguyên nhân dẫn đến RRTD
Có 4 nguyên nhân cơ bản gây nên RRTD: đó là nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân do chính ngân hàng và nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng tạo nên
1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài:
Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại từ nguyên nhân thiên tai, bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn và động đất
Môi trường kinh tế, bao gồm các yếu tố như chu kỳ kinh tế, lạm phát, thất nghiệp và tỷ giá, có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Sự biến động này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của họ Thực tế cho thấy, trong thời kỳ suy thoái và khủng hoảng, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thường gia tăng đáng kể.
Chính sách của Nhà nước, bao gồm đầu tư, thuế, môi trường, tín dụng, tỷ giá và xuất nhập khẩu, có thể ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp Khi các chính sách này thay đổi thường xuyên và đột ngột, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc dự đoán khả năng và rủi ro, đặc biệt là khi họ đã đầu tư vào những lĩnh vực bị tác động bởi các quyết định của Nhà nước.
Môi trường pháp lý – chính trị, bên cạnh môi trường kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành môi trường cho vay của các ngân hàng thương mại Yếu tố này có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực, ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng.
1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay:
Nguyên nhân từ phía người đi vay là một trong những yếu tố chính dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Để xác định những nguyên nhân này, ngân hàng cần thực hiện quá trình tìm hiểu và nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” trước, trong và sau khi cho vay Điều này bao gồm việc tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay cũng như đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay thể hiện qua mức độ biến động tiêu cực của kết quả kinh doanh Rủi ro này xảy ra khi doanh nghiệp không xây dựng và triển khai các phương án đầu tư một cách khoa học, dẫn đến việc dự toán chi phí và xác định mức sản lượng không hợp lý Doanh nghiệp sẽ phải chịu thiệt hại do sự biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ.
Rủi ro tài chính xảy ra khi doanh nghiệp không đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ gốc và lãi suất cho chủ nợ Mức độ rủi ro này thường tỷ lệ thuận với việc sử dụng nợ, đồng thời liên quan chặt chẽ đến cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.
1.1.4.3 Nguyên nhân do ngân hàng:
Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào lợi nhuận đề ra mức tăng trưởng tín dụng quá cao…
Cán bộ tín dụng vi phạm chính sách tín dụng và quy trình cho vay, dẫn đến những hành động không tuân thủ đạo đức kinh doanh Họ cũng có thể định giá tài sản đảm bảo không chính xác hoặc không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết.
Do sự cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác
1.1.4.4 Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng:
Biến động giá trị tài sản đảm bảo có thể ảnh hưởng tiêu cực, và mức độ biến động này phụ thuộc vào đặc tính của tài sản cũng như thị trường giao dịch Để đảm bảo hiệu quả, tài sản bảo đảm cần đáp ứng ba yêu cầu chính: (1) dễ dàng định giá; (2) ngân hàng phải có quyền sở hữu hợp pháp một cách rõ ràng; (3) khả năng tiêu thụ hoặc tính tiện lợi cao.
Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Tính rủi ro là một trong những đặc điểm quan trọng nhất của tài chính hiện đại, do đó, tất cả các mô hình tài chính đều hoạt động trong môi trường rủi ro Việc định nghĩa và đo lường rủi ro theo cách định lượng là cần thiết Có nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng áp dụng nhiều phương pháp để phân tích và đánh giá mức độ RRTD của khách hàng.
1.1.5.1 Mô hình định tính về đo lường RRTD: Đối với mô hình này, ngân hàng cần đề cập đến 3 yếu tố sau:
♦ Yếu tố 1: Phân tích tín dụng đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ tín dụng cần phải trả lời được 3 câu hỏi cơ bản sau:
Để đánh giá độ tin cậy của khách hàng vay, cần xem xét "5 khía cạnh – 5C": tư cách, vốn, năng lực, tài sản thế chấp và điều kiện kinh tế Tư cách bao gồm uy tín, thiện chí trả nợ và lịch sử tín dụng của khách hàng, cùng với tuổi đời của công ty Vốn liên quan đến đóng góp của các chủ sở hữu và các chỉ số nợ Năng lực phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Tài sản thế chấp cần có tính thanh khoản và giá trị cao trong trường hợp không thu được nợ Cuối cùng, chu kỳ và điều kiện kinh tế đánh giá trạng thái và chu kỳ kinh doanh hiện tại Tất cả các tiêu chí này cần được đánh giá tích cực để khoản vay được coi là khả thi.
Hợp đồng tín dụng cần được ký kết một cách hợp lệ, đảm bảo rằng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ mà không bị áp lực Để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, hợp đồng phải quy định các điều khoản giới hạn hành vi của người vay, nhằm tránh ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn Đồng thời, quy trình cưỡng chế thu hồi nợ cũng cần được nêu rõ trong hợp đồng tín dụng.
Ngân hàng có quyền thu hồi thu nhập và tài sản của khách hàng khi khoản vay gặp vấn đề, nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn kịp thời với mức độ rủi ro và chi phí hợp lý Quy định về thế chấp tài sản giúp ngân hàng đạt được hai mục tiêu chính: bảo vệ quyền lợi của người cho vay và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
- Ngân hàng có quyền thu giữ và bán tài sản để thu nợ trong trường hợp người vay không có khả năng hoàn trả
Việc thế chấp tài sản mang lại lợi thế tâm lý cho người vay, tạo áp lực để họ nỗ lực hơn trong kinh doanh nhằm trả nợ ngân hàng Do đó, trách nhiệm của cán bộ ngân hàng là xác định rõ khả năng hoàn thiện quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp.
Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng là một quy trình quan trọng mà hầu hết các ngân hàng áp dụng để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng Mỗi ngân hàng có quy trình riêng, nhưng các nguyên tắc chung trong kiểm tra tín dụng thường được thực hiện tương tự nhau.
Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định
Xây dựng kế hoạch và chương trình kiểm tra một cách thận trọng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo mọi khía cạnh quan trọng của từng khoản tín dụng đều được xem xét kỹ lưỡng Nội dung kiểm tra cần phải chi tiết để đạt được hiệu quả cao nhất trong quá trình đánh giá.
- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn
- Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo
- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ
- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng
- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng
- Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn Vì chúng có ảnh hưởng rất lớn tình trạng tài chính của ngân hàng
Quản lý chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề là cần thiết, đồng thời tăng cường kiểm tra và giám sát khi phát hiện dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay.
Trong bối cảnh nền kinh tế có dấu hiệu suy giảm hoặc các ngành nghề cho vay gặp khó khăn nghiêm trọng, việc tăng cường công tác kiểm tra khoản tín dụng là rất cần thiết Điều này giúp đảm bảo tính ổn định và an toàn cho hệ thống tài chính, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng.
♦ Yếu tố 3: Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng:
Hệ thống chỉ tiêu tài chính dùng để phân tích đánh giá tín dụng doanh nghiệp được chia thành 4 nhóm như sau:
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (Liquidity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)
- Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy (Leverage ratios)
- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)
Các ngân hàng luôn kỳ vọng vào khách hàng có chất lượng vay tốt, vì cho vay là chức năng kinh tế cốt lõi của họ, nhưng cũng đi kèm với rủi ro cao Để kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD), ngân hàng cần thực hiện chức năng cho vay một cách nghiêm ngặt theo chính sách và thực hành tín dụng đã đề ra Thêm vào đó, các ngân hàng thường xây dựng một "chính sách tín dụng" riêng để quản lý và giảm thiểu RRTD.
“Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng”
Ngân hàng đánh giá nhiều yếu tố khi cấp tín dụng cho khách hàng, nhưng chủ yếu tập trung vào 5 tiêu chí cơ bản được gọi là “5C”.
Một chính sách tín dụng hiệu quả cần có điều khoản kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng đã cấp cho đến khi đáo hạn Khi phát sinh vấn đề với khoản tín dụng, cán bộ ngân hàng cần xác định nguyên nhân và hợp tác với khách hàng để tìm ra giải pháp thu hồi vốn hiệu quả.
Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:
Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ
Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng
Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránh xung đột có thể xảy ra về quan điểm cho vay
Dự tính những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề
Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý của doanh nghiệp
1.1.5.2 Các mô hình lượng hóa RRTD:
Mô hình định tính là phương pháp cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng, nhưng hiện nay đã trở nên tốn thời gian, chi phí và mang tính chủ quan Do đó, hầu hết các ngân hàng hiện đại chuyển sang sử dụng phương pháp lượng hóa rủi ro tín dụng Một trong những mô hình lượng hóa phổ biến là mô hình điểm số Z.
Mô hình này dựa vào hai yếu tố chính: (i) chỉ số tài chính của người vay - X; và (ii) mức độ quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
X 1 : tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”
X 2 : tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”
X 3 : tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”
X 4 : tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”
X 5 : tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”
Trị số Z cao cho thấy người vay có khả năng vỡ nợ thấp, trong khi trị số Z thấp hoặc âm chỉ ra rằng khách hàng có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao
Z > 3: Khách hàng không có khả năng vỡ nợ Ưu điểm : Kỹ thuật đo lường RRTD tương đối đơn giản
Mục tiêu và chính sách tín dụng của NHTM
Trong quản lý hoạt động tín dụng, ngân hàng cần xác định mục tiêu và chính sách tín dụng riêng, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD), đặc biệt là nợ quá hạn và nợ xấu Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu khác nhau giữa các ngân hàng, nhưng mục tiêu chung là giảm tối đa các tỷ lệ này xuống mức chấp nhận được, với các ngân hàng thương mại hiệu quả thường duy trì tỷ lệ nợ xấu khoảng 1% Để đạt được mục tiêu quản lý tín dụng, ngân hàng cần xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp, bao gồm các quan điểm, công cụ và biện pháp nhằm khuyến khích hoặc hạn chế tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng này có thể được thực hiện qua hai trạng thái chính là mở rộng hoặc thắt chặt, sử dụng nhiều công cụ khác nhau.
Chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) thay đổi theo từng thời kỳ và môi trường kinh tế, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố như khối lượng vốn huy động, sự ổn định của nền kinh tế, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất, lạm phát, nhu cầu vay vốn của khách hàng và khả năng hỗ trợ từ hội sở chính Các NHTM thực hiện chính sách tín dụng thông qua một số chính sách chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường.
Chính sách lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến dư nợ cho vay; khi lãi suất cho vay thấp và cạnh tranh, dư nợ cho vay sẽ tăng cao, ngược lại, lãi suất cao và thiếu tính cạnh tranh sẽ dẫn đến dư nợ cho vay giảm.
Chính sách đảm bảo tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cân bằng giữa rủi ro và khả năng mở rộng tín dụng Điều kiện tài sản đảm bảo cao giúp giảm thiểu rủi ro nhưng cũng hạn chế khả năng mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu điều kiện đảm bảo thấp, rủi ro sẽ tăng lên nhưng khả năng mở rộng tín dụng cũng được cải thiện.
- Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng: tỷ lệ tăng tưởng tín dụng cao thường đi kèm với việc hạ chuẩn cho vay đối với khách hàng
Tiêu chuẩn cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng dựa vào mức độ uy tín và tình hình tài chính của họ Trong quá trình thẩm định, các ngân hàng thường sử dụng hệ thống chấm điểm để phân loại và đánh giá khách hàng, từ đó quyết định cấp hạn mức tín dụng phù hợp.
Chính sách đầu tư của các ngân hàng thường hướng đến những nhóm khách hàng mục tiêu khác nhau, bao gồm doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và cá nhân Các ngân hàng cũng có thể tập trung vào các lĩnh vực ngành nghề cụ thể như cho vay bất động sản, chứng khoán, nông sản, xuất khẩu và tiêu dùng, nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường.
Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng và các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu tại một số NHTM Việt Nam
Về phía khách hàng
Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến việc khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ là do sử dụng vốn không đúng mục đích Tình huống này thường xảy ra ở những khách hàng hoặc khoản vay có những đặc điểm nhất định.
- Khách hàng giải ngân tiền mặt và sử dụng tiền cho các mục đích khách với mục đích vay vốn
Triển khai đồng thời nhiều dự án, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng và kinh doanh bất động sản, có thể dẫn đến việc sử dụng nguồn thu dự kiến từ một dự án để trả nợ cho các dự án khác Điều này thường xảy ra ở mức độ thường xuyên và có thể vượt quá khả năng tài chính, tạo ra rủi ro cho các nhà đầu tư.
Khách hàng thường vay số tiền lớn hơn nhu cầu vốn lưu động thực sự, đồng thời vay từ nhiều tổ chức tín dụng khác nhau Điều này dẫn đến tình trạng cạnh tranh quá mức và khó kiểm soát dòng tiền của doanh nghiệp.
Vay đầu tư dự án với thời hạn không tương thích với khả năng khấu hao có thể khiến khách hàng phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để thanh toán nợ trung và dài hạn.
Thời hạn vay kéo dài hơn chu kỳ dòng tiền cần thiết, khiến khách hàng tạm thời sử dụng nguồn tiền trước khi đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
Khách hàng có thể gặp rủi ro bị chiếm dụng vốn, dẫn đến mất cân đối giữa tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay Rủi ro này thường xuất hiện trong các lĩnh vực hoặc với những khách hàng/khoản vay có những đặc điểm cụ thể.
Việc giải ngân tiền mặt để hỗ trợ vốn cho các đại lý thu mua mà không kiểm soát chất lượng và số lượng đại lý có thể dẫn đến tình trạng chiếm dụng và thất thoát tài chính.
- Khách hàng không có chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực xây dựng cơ bản, sử dụng vốn ngân sách)
- Khi khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tư khác trước đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt
Ba là, khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm, thường xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm:
Đầu tư vào sản phẩm công nghệ cao và hàng điện tử thường có thời gian vay dài hơn vòng đời thực tế của sản phẩm Ví dụ, có những trường hợp thời gian cho vay lên đến 8 năm, trong khi vòng đời thực tế của sản phẩm chỉ dưới 5 năm.
Đầu tư vào sản xuất vật liệu mới mà chưa có chứng nhận kiểm định có thể dẫn đến rủi ro trong việc đưa sản phẩm ra thị trường Việc không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh của vật liệu mới so với các sản phẩm hiện có sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và sự chấp nhận của người tiêu dùng.
Bốn là, khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường xảy ra đối với các khoản vay sau:
- Khi vay đầu tư dự án nhưng không tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động
- Khách hàng không có đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém hoặc do tính toán vốn tự có trên cơ sở bán sản phẩm…
- Khách hàng có hệ số nợ vay/vốn tự có rất cao (các doanh nghiệp nhà nước), từ 4-5 lần
Trong năm qua, nhiều khách hàng đã gặp khó khăn trong việc thu xếp nguồn vốn theo kế hoạch, điều này thường xảy ra ở các lĩnh vực hoặc với những khách hàng và khoản vay có đặc điểm riêng biệt.
- Vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của các nhà đầu tư thứ cấp
Nhiều dự án bất động sản thường gặp khó khăn do không đủ vốn tự có, đặc biệt là trong việc mua sắm máy móc thiết bị Chủ đầu tư thường phải đầu tư một lượng lớn vốn tự có, và nguồn vốn này có thể phụ thuộc vào việc phát hành trong tương lai.
- Vay bắc cầu ngắn hạn hoặc mở L/C bảo lãnh nhập khẩu máy móc thiết bị dựa vào nguồn vốn trung dài hạn chưa chắc chắn
- Triển khai đầu tư tại thời điểm thị trường tài chính quá thuận lợi, dẫn đến chủ quan trong tính toán tính khả thi của thu xếp nguồn vốn
Khách hàng gặp khó khăn trong việc kiểm soát toàn bộ tình hình kinh doanh do có nhiều đơn vị hạch toán phụ thuộc ở nhiều địa bàn khác nhau Hệ thống báo cáo kế toán và tài chính hiện tại lạc hậu, chậm trễ và không chính xác, gây ảnh hưởng đến khả năng quản lý hiệu quả.
Khách hàng nên cẩn trọng khi đầu tư vào các lĩnh vực nhạy cảm và dễ thay đổi chính sách, chẳng hạn như kinh doanh thương mại nhập khẩu và đầu tư bất động sản.
Tám là, khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản:
- Dùng tài sản là bất động sản, chứng khoán thế chấp vay với mục đích khác nhau, vay chỉ dựa vào tài sản thế chấp
- Cá nhân vay giá trị lớn với mục đích mua nhà, bất động sản
Khách hàng lừa đảo thường thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn, hoặc đối với các doanh nhân nước ngoài và việt kiều đầu tư vào việc nhập khẩu máy móc thiết bị.
Chương 1 của luận văn đã tổng quan về các vấn đề cơ bản liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng, bao gồm các mô hình và biện pháp nhằm giảm thiểu RRTD Bên cạnh đó, chương này cũng nêu rõ mục tiêu và chính sách tín dụng, cũng như kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tạo nền tảng cho các chương tiếp theo của luận văn.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT ĐỒNG NAI
Giới thiệu NHNT VN, chi nhánh NHNT ĐN và tình hình kinh tế tỉnh ĐN
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) được thành lập vào ngày 30 tháng 10 năm 1962 theo Quyết định số 115/CP của Hội đồng Chính phủ, tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối thuộc Ngân hàng Trung ương NHNT chính thức hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 1963, trở thành ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại Ngân hàng này cung cấp các dịch vụ như cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, và quản lý vốn ngoại tệ tại các ngân hàng nước ngoài, đồng thời làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, và viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa.
Sau hơn 45 năm phát triển, NHNT đã trở thành một ngân hàng đa năng với quy mô lớn cả trong nước và quốc tế Tính đến cuối năm 2008, NHNT sở hữu 1 hội sở chính, 1 sở giao dịch, 60 chi nhánh, 1 trung tâm đào tạo, cùng với 4 công ty con (bao gồm 3 công ty trong nước và 1 công ty tài chính tại Hồng Kông), 1 văn phòng đại diện, 209 phòng giao dịch, 4 công ty liên doanh và 3 công ty liên kết, với đội ngũ cán bộ gần 10.000 người.
Năm 2007, NHNT đã hoàn thành thành công quá trình cổ phần hóa, và chính thức hoạt động theo mô hình công ty cổ phần từ ngày 02/06/2008 Đến ngày 30/06/2009, cổ phiếu của NHNT đã được niêm yết và giao dịch trên sàn chứng khoán.
Ngân hàng NHNT, với bề dày lịch sử phát triển và những nỗ lực không ngừng, hiện nay đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Việt Nam, nắm giữ một thị phần đáng kể trong lĩnh vực ngân hàng tại quốc gia này.
Biểu đồ 2.1: Thị phần của NHNT Việt Nam trong hệ thống các NHTM theo một số chỉ tiêu (ĐVT: %)
Huy động vốn Tín dụng Thanh toán xuất khẩu
Doanh số thanh toán thẻ
Thương hiệu VCB được khách hàng trong nước và các tổ chức tài chính quốc tế đánh giá cao, thể hiện qua quy mô lớn, tình hình tài chính vững mạnh, và hiệu quả kinh doanh Ngân hàng sở hữu công nghệ hiện đại, nhân lực chuyên môn cao, cùng mạng lưới hoạt động rộng khắp, đặc biệt nổi bật trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn, tài trợ thương mại và kinh doanh thẻ Tuy nhiên, VCB sẽ phải đối mặt với cạnh tranh mạnh mẽ trong tương lai từ các ngân hàng trong nước và ngân hàng 100% vốn nước ngoài mới thành lập tại Việt Nam Đây là thách thức lớn nhưng cũng là cơ hội để VCB nâng cao năng lực cạnh tranh và hoàn thiện bản thân.
Vào ngày 20/10/2008, Standard & Poor's Ratings Services (S&P) đã công bố xếp hạng tín dụng của Ngân hàng Vietcombank (VCB) với tín dụng ngoại tệ dài hạn là BB và ngắn hạn là B, cùng với tín dụng nội tệ dài hạn là BB+ và ngắn hạn là B S&P đánh giá rằng xếp hạng tín dụng của VCB tương đương với mức trần xếp hạng tín nhiệm quốc gia của Việt Nam, đồng thời đây cũng là mức xếp hạng cao nhất mà S&P dành cho một định chế tài chính tại Việt Nam.
2.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Đồng Nai:
Đồng Nai, nằm trong vùng kinh tế trọng điểm phía Nam và giáp ranh với các tỉnh Lâm Đồng, Bình Dương, Bình Phước, Bình Thuận, Bà Rịa - Vũng Tàu cùng thành phố Hồ Chí Minh, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của khu vực, kết nối Đông Nam Bộ với Tây Nguyên và Miền Trung Với vị trí địa lý thuận lợi và hệ thống cơ sở hạ tầng phát triển, Đồng Nai đã thu hút nhiều nguồn vốn đầu tư trong và ngoài nước, góp phần vào công cuộc phát triển kinh tế của tỉnh.
Trong những năm qua, Đồng Nai đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật trong phát triển kinh tế, với tốc độ tăng trưởng GDP cao nhất cả nước Tỉnh cũng là điểm sáng thu hút vốn đầu tư nước ngoài, với hơn 15 tỷ USD vốn đăng ký tính đến cuối năm 2008 Hiện tại, Đồng Nai có 29 khu công nghiệp được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, tổng diện tích lên tới 9.076 héc ta, trong đó diện tích cho thuê là 5.542 héc ta và đã cho thuê 3.557 héc ta, đạt 65,2% diện tích cho thuê.
Đồng Nai đang tập trung phát triển cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp, dịch vụ và nông nghiệp nhằm phát huy các thế mạnh địa phương Theo số liệu năm 2008, tỷ lệ cơ cấu kinh tế của Đồng Nai bao gồm: công nghiệp xây dựng chiếm 57,9%, dịch vụ chiếm 31,5% và nông nghiệp chiếm 10,6%.
Năm 2008, GDP của tỉnh đạt 55.835 tỷ đồng, tăng 15,5% so với năm trước Tỉnh đã thu hút 3 tỷ USD vốn đầu tư nước ngoài và 21.700 tỷ đồng vốn đầu tư trong nước Xuất khẩu đạt 6,8 tỷ USD, trong khi nhập khẩu là 8,1 tỷ USD.
Sự phát triển mạnh mẽ của các ngành kinh tế tại tỉnh đã mở ra một thị trường tiềm năng cho các dịch vụ tài chính và ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự tăng trưởng và đổi mới trong lĩnh vực này.
2008 trên địa bàn Đồng Nai đã có hơn 30 các ngân hàng thương mại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài
Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng tại thành phố Hồ Chí Minh đang diễn ra rất gay gắt, không chỉ giữa các ngân hàng thương mại trong nước mà còn với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài Những chi nhánh này sở hữu nhiều lợi thế vượt trội, bao gồm nguồn vốn dồi dào, công nghệ tiên tiến, chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả và mạng lưới quốc tế rộng lớn.
2.1.3 Quá trình xây dựng và phát triển của chi nhánh NHNT ĐN :
NHNT ĐN là một chi nhánh trực thuộc NHNT VN được thành lập vào ngày 01/04/1991 trên cơ sở chuyển đổi từ phòng ngoại hối trực thuộc NHNN Việt Nam
Chi nhánh ngân hàng ra đời và hoạt động muộn hơn so với các ngân hàng thương mại nhà nước khác tại địa bàn, với cơ sở vật chất ban đầu khiêm tốn Tuy nhiên, chi nhánh đã không ngừng phát triển, mở rộng với việc thành lập phòng giao dịch số 1 tại Biên Hòa năm 1994, PGD số 2 tại KCN Biên Hòa II năm 2001, và chi nhánh cấp 2 tại KCN Nhơn Trạch vào năm 2003 Mục tiêu của các PGD và chi nhánh cấp 2 là thu hút tiền gửi từ dân cư và phục vụ doanh nghiệp một cách thuận tiện Từ năm 2007, hai chi nhánh cấp 2 đã tách ra khỏi chi nhánh Đồng Nai, trở thành chi nhánh trực thuộc VCB hội sở chính.
Chi nhánh Đồng Nai đã không ngừng phát triển, mở rộng hoạt động với việc thành lập thêm các PGD tại Trảng Bom, Long Khánh, Chợ Sặt và Tân Phong, nâng tổng số PGD lên 5 phòng Đến cuối tháng 6 năm 2009, chi nhánh có hơn 250 lao động, với mô hình tổ chức gồm 12 phòng ban và 5 PGD.
NHNT ĐN là đơn vị tiên phong trong hệ thống VCB và các ngân hàng tại địa bàn, đầu tư vào các khu công nghiệp tập trung và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Chi nhánh đã thu hút nhiều khách hàng lớn, có tiềm lực tài chính mạnh và uy tín trên thị trường quốc tế, dẫn đến sự gia tăng giao dịch.
2.1.4 Tổng quan về hoạt động của chi nhánh NHNT Đồng Nai
2.1.4.1 Công tác huy động vốn
Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT ĐN
2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành:
Ngành chế biến thức ăn gia súc (TĂGS) tại Đông Nam Bộ, đặc biệt là tỉnh Đồng Nai, đang phát triển mạnh mẽ với sự hiện diện của nhiều công ty lớn như Cagill, Proconco, và Dinh dưỡng Á Châu Tỷ lệ cho vay trong ngành này khá cao, dao động từ 13-20% tổng dư nợ, chủ yếu tập trung vào các khách hàng lớn như công ty CP, EH, và Anco Mặc dù ngành TĂGS có tiềm năng lợi nhuận cao và triển vọng phát triển trong những năm tới, chi nhánh nên duy trì tỷ lệ cho vay hiện tại để đảm bảo cân đối vốn, nhu cầu ngoại tệ, và quản lý rủi ro đầu tư.
Ngành chế biến thực phẩm đang ngày càng phát triển mạnh mẽ cùng với sự tăng trưởng của nền kinh tế, dẫn đến nhu cầu tiêu dùng sản phẩm thực phẩm gia tăng Đây là lĩnh vực hoạt động hiệu quả trong những năm qua và có nhiều tiềm năng phát triển trong tương lai Tính đến tháng 6 năm 2009, dư nợ trong ngành đạt 720 tỷ đồng, chiếm 18% tổng dư nợ, chủ yếu tập trung vào các công ty lớn như Công ty Interfood, Công ty Ava, Công ty Đường Biên Hòa và Tổng công ty công nghiệp thực phẩm Đồng Nai.
- Ngành giấy: Các doanh nghiệp ngành này là các KH truyền thống của
Chi nhánh NHNT ĐN chủ yếu phục vụ các doanh nghiệp lớn như công ty giấy Tân Mai và Tổng công ty giấy, nhưng ngành giấy đang đối mặt với nhiều thách thức do khủng hoảng kinh tế, dẫn đến giá bán và nhu cầu tiêu thụ giảm, cùng với sự cạnh tranh gay gắt từ sản phẩm giấy nhập khẩu Mặc dù giữa năm 2009 tình hình đã cải thiện với giá giấy tăng trở lại, dự báo nhu cầu giấy vẫn không có sự gia tăng so với năm 2008 Do đó, chi nhánh nên duy trì tỷ lệ dư nợ cho ngành này ở mức hiện tại.
Ngành cơ khí tại Đồng Nai đang phát triển mạnh mẽ nhờ vào sự tập trung của nhiều khu công nghiệp Trong những năm qua, ngành này đã có tốc độ phát triển ổn định và dự kiến sẽ tiếp tục mở rộng trong tương lai Các doanh nghiệp trong lĩnh vực này chủ yếu hoạt động trong chế tạo và gia công sản phẩm cơ khí, bao gồm linh kiện xe máy, xe hơi, đúc, và sản xuất máy nông nghiệp, với sự góp mặt của nhiều công ty như Sveam, CQS, Vision, và VPIC.
Ngành sản xuất kinh doanh sắt thép và nhôm là một trong những lĩnh vực kinh tế cơ bản được nhà nước bảo hộ Tuy nhiên, ngành này đang phải đối mặt với nhiều khó khăn, bao gồm sự giảm nhu cầu và giá thép do khủng hoảng kinh tế, cũng như tiềm lực yếu và chính sách đầu tư chưa đồng bộ Các thách thức lớn mà ngành thép phải vượt qua bao gồm công nghệ lạc hậu, chi phí sản xuất cao hơn so với khu vực và thiếu chủ động trong nguồn phôi Đến nay, tổng mức đầu tư cho ngành thép tại NHNT ĐN đạt 450 tỷ đồng, chiếm 13% trong tổng dư nợ, tập trung vào các dự án như Công ty thép Phú Mỹ, Công ty ASC Stainless, Công ty Ynghua, và Công ty Mienhua.
Ngành sản xuất chế biến đồ gỗ đã phát triển nhanh chóng trước năm 2008, nhưng hiện nay đang đối mặt với khó khăn do khủng hoảng kinh tế toàn cầu khiến nhu cầu nhập khẩu giảm Tuy nhiên, nhu cầu sản phẩm đang có dấu hiệu phục hồi nhẹ khi kinh tế các nước bắt đầu tăng trưởng trở lại Do đó, các doanh nghiệp đã vượt qua thử thách có thể duy trì dư nợ hiện tại và tiếp tục đầu tư vào những doanh nghiệp ổn định nếu thị trường phục hồi.
Một số lĩnh vực kinh tế tiềm năng như giày da, điện tử và hàng tiêu dùng chưa nhận được mức đầu tư tương xứng từ NHNT ĐN.
Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế đến tháng 6 – 2009 (Đvt: Triệu đồng)
STT Ngành cho vay Dƣ nợ %/tổng dƣ nợ
06 Ngành sản xuất đồ gỗ 220.317 5,5%
Nguồn Vietcombank Đồng Nai 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay:
Từ năm 2006 đến nay, tỷ lệ cho vay ngắn hạn của NHNT ĐN luôn duy trì trên 75%, trong khi tỷ lệ dư nợ trung hạn có xu hướng giảm Nguyên nhân dẫn đến sự giảm này bao gồm việc các khoản vay trung dài hạn đến hạn trả nợ mà chưa có dự án mới được phê duyệt, ngân hàng ưu tiên tài trợ vốn ngắn hạn do dễ kiểm soát và hạn chế rủi ro từ biến động thị trường Hơn nữa, tâm lý ngân hàng vẫn còn ngần ngại trong việc cấp tín dụng cho các dự án lớn do khả năng thẩm định còn hạn chế.
Cho vay ngắn hạn, đặc biệt là cho vay hạn mức, giúp ngân hàng kiểm soát luồng tiền của doanh nghiệp và phát hiện rủi ro hiệu quả hơn Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay ngắn hạn quá cao có thể khiến dư nợ tín dụng của ngân hàng trở nên không ổn định, do phụ thuộc vào nhu cầu vốn vay theo mùa vụ, đặc biệt vào cuối năm và cuối quý Tình trạng này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn và kế hoạch tín dụng của ngân hàng, tạo áp lực lên chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và việc tìm kiếm khách hàng.
Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm các dự án hiệu quả để tài trợ, từ đó nâng cao tỷ lệ cho vay trung dài hạn phù hợp với cơ cấu vốn Điều này sẽ giúp ổn định dư nợ và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững trong tương lai.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ cho vay trung dài hạn, ngắn hạn
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn %
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn %
Nguồn Vietcombank Đồng Nai 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền:
Một thay đổi đáng chú ý trong cơ cấu tín dụng là tỷ lệ dư nợ bằng ngoại tệ tăng mạnh từ 8,3% năm 2001 lên gần 60% năm trong 2005
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ cho vay VNĐ và USD
Tỷ lệ cho vay VND %
Tỷ lệ cho vay USD %
Trong giai đoạn 2001-2005, dư nợ cho vay bằng ngoại tệ tăng mạnh do các quy định cho vay ngoại tệ được nới lỏng, đáp ứng nhu cầu vay để nhập khẩu và thanh toán chi phí trong nước Sự chênh lệch lớn giữa lãi suất vay VNĐ và USD, cùng với tỷ giá USD/VNĐ ổn định, đã khuyến khích các doanh nghiệp mạnh dạn vay USD, sau đó bán lại cho ngân hàng để chuyển đổi sang tiền đồng phục vụ chi tiêu.
Từ năm 2005 đến 2009, tỷ lệ cho vay USD đã giảm dần, đặc biệt là trong năm 2008 và đầu năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu là do chênh lệch lãi suất VNĐ/USD giảm và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành quyết định 09/2008/QĐ-NHNN vào ngày 10/4/2008, hạn chế các đối tượng được vay bằng ngoại tệ Thêm vào đó, tỷ giá VNĐ/USD cũng có những biến động trong năm này.
2008 và đầu năm 2009 biến động mạnh đã làm cho nhiều doanh nghiệp không dám vay bằng USD
Theo quyết định 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/4/2008, ngân hàng chỉ được cho doanh nghiệp vay ngoại tệ để nhập khẩu, trong khi các nhu cầu vốn trong nước phải được cho vay bằng VNĐ Quyết định này đã hạn chế khả năng tiếp cận vốn ngoại tệ với lãi suất thấp của các doanh nghiệp xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ khi cần vay vốn cho thanh toán trong nước Đồng thời, quyết định cũng cho phép các doanh nghiệp không có nguồn thu ngoại tệ vay ngoại tệ để nhập khẩu, điều này có thể tạo ra rủi ro cho doanh nghiệp vay USD khi tỷ giá biến động.
Từ đầu năm 2009, tình hình căng thẳng về ngoại tệ đã khiến thị trường USD trở nên khan hiếm, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp Dù có tiền đồng, nhiều doanh nghiệp không thể mua được ngoại tệ để nhập khẩu nguyên liệu, dẫn đến việc phải để nợ quá hạn Do đó, trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, cần lưu ý hạn chế cho vay bằng ngoại tệ, đặc biệt là USD đối với những doanh nghiệp không tự cân đối được nguồn ngoại tệ Thực tế cho thấy ngân hàng không thể đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ của khách hàng, và việc cho vay quá nhiều USD cho doanh nghiệp không có doanh thu bằng USD có thể dẫn đến tình trạng nợ quá hạn do không đủ nguồn USD để trả nợ.
Hiện tại, tỷ lệ dư nợ cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp có doanh thu xuất khẩu bằng USD chỉ khoảng 15% tổng dư nợ, cho thấy nguồn ngoại tệ từ các doanh nghiệp này chưa cao Để tăng cường thu hút nguồn ngoại tệ cho ngân hàng trong tương lai, cần thiết phải nâng cao tỷ lệ cho vay đối với các doanh nghiệp xuất khẩu có doanh thu bằng USD.
2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng:
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng qua tại chi nhánh NHNT ĐN
Sau nhiều năm hoạt động tín dụng thành công với tăng trưởng nhanh và tỷ lệ nợ xấu thấp, vào cuối năm 2008 và đầu năm 2009, NHNT-ĐN đã gặp phải tình trạng nợ xấu gia tăng đột biến Tình hình này đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động của chi nhánh Dưới đây là những nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ xấu tại chi nhánh NHNT-ĐN trong thời gian qua.
2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Khách hàng thường sử dụng vốn sai mục đích, ví dụ như dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào các dự án trung và dài hạn, dẫn đến tình trạng đầu tư dở dang và phát sinh nợ quá hạn Vào cuối năm 2007, một khách hàng lớn đã đầu tư vào một dự án dài hạn nhưng lại sử dụng vốn vay ngắn hạn trước khi ngân hàng hoàn tất thẩm định hồ sơ vay Đến năm 2008, khi Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, các ngân hàng từ chối cho vay dự án, khiến doanh nghiệp không còn vốn hoạt động, dự án đầu tư bị đình trệ, gây thiệt hại lớn và mất khả năng thanh toán, dẫn đến nợ quá hạn tại ngân hàng.
Sử dụng vốn vay cho sản xuất kinh doanh để đầu tư vào bất động sản và chứng khoán có thể dẫn đến rủi ro lớn khi thị trường chứng khoán suy giảm và giá bất động sản giảm Khi đó, khách hàng gặp khó khăn trong việc bán chứng khoán và bất động sản, dẫn đến việc không thể trả nợ ngân hàng đúng hạn.
Khách hàng đang đối mặt với nhiều khó khăn do khủng hoảng kinh tế tài chính, dẫn đến thị trường tiêu thụ bị thu hẹp Hệ quả là khả năng xuất khẩu của họ bị ảnh hưởng, và các đối tác kinh doanh cũng giảm số lượng đơn hàng.
Khách hàng tích trữ nhiều hàng hóa, khi giá nguyên vật liệu, đặc biệt là nông sản, sắt thép biến động mạnh dẫn đến lỗ lớn
Khó khăn mà công ty mẹ gặp phải tại chính quốc đã khiến các công ty con hoạt động tại Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn nghiêm trọng, đặc biệt là liên quan đến vấn đề nguồn vốn và công nợ.
Doanh nghiệp gặp khó khăn do ảnh hưởng của thủ tục hành chính và chính sách nhà nước Một trường hợp cụ thể là một doanh nghiệp cho vay tại chi nhánh đã thực hiện khoản vay dựa trên bộ chứng từ hàng xấu với bảo lãnh từ Bộ Tài chính Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, doanh nghiệp đã giao hàng cho đối tác nước ngoài theo chỉ định của Bộ Tài chính, nhưng do một số thủ tục chưa hoàn tất, Bộ Tài chính chưa thanh toán, dẫn đến doanh nghiệp không có tiền để trả ngân hàng và bị quá hạn.
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc quản lý dự án do năng lực yếu kém, dẫn đến việc không thể triển khai hiệu quả Họ không kiểm soát chi phí tốt, thường xuyên giao hàng trễ hạn do phụ thuộc vào đối tác không nhận hàng Điều này không chỉ gây ra vi phạm hợp đồng mà còn dẫn đến thiệt hại tài chính và phạt từ ngân hàng.
Các trường hợp cá nhân quá hạn khác chủ yếu là do làm ăn thua lỗ, gặp tai nạn, bị lừa đảo…dẫn đến quá hạn
2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Chưa phát triển một chiến lược kinh doanh dài hạn và chiến lược kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả Đồng thời, các công cụ và quy trình phân tích tín dụng cũng chưa được hoàn thiện, chưa phù hợp với các nhóm khách hàng liên quan.
Tập trung quá mức vào mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt có thể dẫn đến việc hạ thấp tiêu chuẩn cung cấp tín dụng và lỏng lẻo trong quản lý cho vay.
Tập trung quá nhiều dư nợ vào một nhóm khách hàng nhỏ có thể gây ra rủi ro lớn cho chi nhánh Khi một khách hàng lớn gặp khó khăn tài chính, điều này sẽ ngay lập tức ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của chi nhánh.
Quy trình tín dụng 90 trước đây không phân định rõ ràng trách nhiệm rủi ro và quyền hạn của từng bộ phận, dẫn đến những vấn đề trong quản lý tín dụng Phòng Khách hàng chủ yếu tìm kiếm khách hàng và đề xuất tín dụng sơ bộ, trong khi phòng QLRR chịu trách nhiệm thẩm định Mặc dù lý thuyết cho rằng việc thẩm định qua nhiều bộ phận sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, thực tế cho thấy phòng KH dễ dàng chạy theo tăng trưởng tín dụng mà không chú trọng đến chất lượng khách hàng Đồng thời, phòng QLRR gặp khó khăn trong việc duy trì độc lập do được tổ chức tại chi nhánh, dẫn đến tình trạng tăng trưởng tín dụng mạnh nhưng chất lượng tín dụng lại có dấu hiệu giảm sút.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thay đổi một cách đột ngột khi nền kinh tế biến động mạnh đã làm nhiều khách hàng gặp khó khăn
Sự thiếu phối hợp và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các bộ phận trong ngân hàng đã dẫn đến việc không kịp thời phát hiện những khách hàng có rủi ro khi có bất thường xảy ra.
Kinh nghiệm hạn chế trong việc xử lý nợ đã dẫn đến sự lúng túng khi gặp rủi ro, khiến cho quá trình giải quyết nợ trong thời gian qua trở nên yếu kém và chậm chạp.
2.3.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh:
Năm 2008, lãi suất VNĐ tăng cao, có lúc vượt 21%/năm, trong khi lạm phát và tỷ giá cũng biến động mạnh Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ một cách quyết liệt, dẫn đến khó khăn cho tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp.
Khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã gây ra sự sụt giảm mạnh trong thị trường xuất khẩu của Việt Nam, đồng thời thị trường nội địa cũng bị thu hẹp Doanh nghiệp đang phải đối mặt với nhiều khó khăn do thiếu thị trường tiêu thụ, cùng với việc giá cả các mặt hàng giảm sút Hệ quả là nhiều doanh nghiệp buộc phải giảm sản xuất, cắt giảm nhân công và tối ưu hóa chi phí để hạn chế thua lỗ.
Nhận xét về những mặt đạt đƣợc và hạn chế của các giải pháp phòng chống rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT Đồng Nai trong thời gian qua
Sau khi áp dụng mô hình quản lý tín dụng mới, rủi ro tín dụng tại chi nhánh đã được kiểm soát chặt chẽ hơn Mức độ kiểm soát rủi ro được điều chỉnh phù hợp với từng đối tượng khách hàng vay Quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình mới đã mang lại nhiều kết quả tích cực trong thời gian qua.
Các bộ phận đã được chuyên môn hóa theo chức năng, rõ ràng phân định trách nhiệm giữa các bộ phận Sự chuyên môn hóa này đã nâng cao chất lượng công việc và cải thiện quy trình thẩm định, đồng thời tăng cường công tác kiểm tra trong và sau khi cho vay.
Quy trình cấp tín dụng được quản lý bởi nhiều bộ phận, giúp phát hiện kịp thời các sai sót và rủi ro trong quá trình hoạt động, đồng thời bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
Các quy trình được thiết kế riêng cho từng đối tượng khách hàng nhằm tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) và đồng thời đáp ứng nhanh chóng nhu cầu tín dụng của họ, từ đó rút ngắn thời gian đưa ra quyết định tín dụng.
Việc chỉ tổ chức bộ phận Quản lý Rủi ro (QLRR) tại Hội sở mà không có tại chi nhánh đã nâng cao tính độc lập trong quá trình phân tích, thẩm định và phê duyệt tín dụng, đồng thời cải thiện giám sát chất lượng tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng tương đối phù hợp, cơ bản đã phản ánh được chất lượng khách hàng
Chi nhánh đã thành công trong việc xử lý nhiều trường hợp nợ xấu lớn mà không cần sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Từ năm 2003 đến tháng 6/2009, tổng số tiền sử dụng cho quỹ dự phòng rủi ro chỉ dưới 10 tỷ đồng.
Chất lượng khách hàng tín dụng của chi nhánh nhìn chung khá tốt, tuy nhiên, nợ xấu tăng mạnh vào năm 2008 và 2009 chủ yếu do biến động bất ngờ của các yếu tố vĩ mô và sự thay đổi chính sách đột ngột, khiến doanh nghiệp không kịp điều chỉnh kế hoạch trong thời điểm đầu tư tăng cường.
2.4.2 Những mặt còn hạn chế:
Quản lý rủi ro hiện tại chỉ tập trung vào từng khách hàng và khoản vay riêng lẻ, mà chưa có hệ thống đánh giá rủi ro tổng thể cho danh mục cho vay và toàn bộ khách hàng của chi nhánh Điều này tạo ra rủi ro tiềm ẩn do sự mất cân đối trong danh mục đầu tư.
Chính sách tín dụng hiện tại còn thiếu rõ ràng, khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm cho các chi nhánh mà chưa chú trọng đến cơ cấu cho vay, các ngành và lĩnh vực cần ưu tiên hoặc hạn chế đầu tư Ngoài ra, vẫn chưa có chính sách chung về tài sản đảm bảo cũng như chưa xây dựng được chính sách phí và lãi suất phù hợp với từng loại khách hàng dựa trên mức độ rủi ro.
Quy trình tín dụng tại ngân hàng gặp khó khăn do phòng Quản lý rủi ro (QLRR) chỉ hoạt động tại hội sở, trong khi các chi nhánh phụ trách phê duyệt hồ sơ Điều này dẫn đến việc phòng Khách hàng (KH) thực hiện hầu hết các khâu, trong khi phòng Quản lý nợ (QLN) chỉ tiến hành giải ngân dựa trên thông báo từ phòng KH Tình trạng này có thể gây ra những rủi ro về mặt tác nghiệp và đạo đức của cán bộ.
Công tác kiểm tra trong và sau cho vay tại NHNT ĐN còn nhiều hạn chế, thường chỉ thực hiện chiếu lệ, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro Thực tế cho thấy, việc chậm phát hiện rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau.
Cán bộ ngân hàng thường thiếu chuyên môn, dẫn đến việc không nhận diện được các dấu hiệu liên quan đến khách hàng Hơn nữa, sự thiếu hụt trong việc trao đổi thông tin giữa các bộ phận của ngân hàng gây ra sự chậm trễ trong việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro.
Thiếu sự kiểm tra giám sát chặt chẽ và chỉ thực hiện kiểm tra một cách sơ sài đối với khách hàng, cùng với việc quá chú trọng vào lịch sử của doanh nghiệp, đã dẫn đến sự lơ là trong việc giám sát nguồn vốn vay.
Khi phát hiện dấu hiệu rủi ro, việc chậm xử lý hoặc không kiên quyết xử lý có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng Phân tích tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra quyết định cho vay, bao gồm việc xác định có cho vay hay không và các điều kiện cho vay Một số nội dung trong phân tích tín dụng cần được điều chỉnh để đảm bảo tính hiệu quả và chính xác trong quy trình ra quyết định.
Phân tích tín dụng hiện nay chủ yếu tập trung vào việc xác định các rủi ro cụ thể của từng khách hàng Mặc dù các yếu tố liên quan đến triển vọng ngành và rủi ro trong lĩnh vực đầu tư đã được đề cập, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế trong việc đánh giá toàn diện.
