Luận văn thạc sĩ UEH giải pháp hoàn thiện kiểm toán nội bộ tại ngân hàng phát triển việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH LƯU PHƯỚC VẸN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM TỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH LƯU PHƯỚC VẸN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM TỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu thân, đúc kết từ trình học tập nghiên cứu thực tiễn thời gian qua, hướng dẫn Cô PGS TS Trầm Thị Xuân Hương Tác giả luận văn Lưu Phước Vẹn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 87 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng – hình Danh mục phụ lục LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Kết cấu nội dung CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.1.Kiểm toán nội Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm .5 1.1.2 Đặc điểm NHTM ảnh hưởng đến KTNB 1.1.3 Mục tiêu KTNB NHTM 1.1.4 Chức KTNB NHTM 1.1.5 Nhiệm vụ KTNB NHTM 1.1.6 Phạm vi hoạt động NHTM .8 1.1.7 Cơ cấu tổ chức KTNB NHTM .8 1.1.8 Quy trình phương pháp KTNB NHTM .9 1.1.8.1 Nội dung quy trình KTNB NHTM 1.1.8.2 Phương pháp KTNB NHTM 1.1.9 Nội dung KTNB NHTM 13 1.2 Kiểm toán nội ngân hàng phát triển 13 1.2.1 Giới thiệu NHPT 13 1.2.2 Vai trò NHPT 15 1.2.3 Sự khác biệt Ngân hàng Phát triển Ngân hàng thương mại 16 1.2.4 Những nội dung KTNB NHPT 19 1.2.4.1 Yêu cầu 19 1.2.4.2 Phạm vi 20 1.2.4.3 Đối tượng 20 1.2.4.4 Chức .20 1.2.4.5 Trách nhiệm 20 1.2.4.6 Cơ cấu tổ chức 20 1.2.4.7 Mục tiêu 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 88 1.2.4.8 Nội dung KTNB NHPT 21 1.2.4.9 Sự khác KTNB ngân hàng thương mại KTNB ngân hàng phát triển: .21 1.2.4.10 Nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động KTNB 22 1.3 Kinh nghiệm KTNB số ngân hàng phát triển giới 24 1.3.1 KTNB số ngân hàng giới 24 1.3.1.1 Tại Black Sea Trade and Development Bank 24 1.3.1.2 Tại Bangladesh Bank 25 1.3.1.3 Tại China Development Bank (CDB) 26 1.3.1.4 Tại European Development Bank (EDB) 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm KTNB Ngân hàng Phát triển Việt Nam .29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 31 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) 31 2.1.1 Quá trình thành lập VDB 31 2.1.2 Đặc điểm, chức năng, nhiệm vụ VDB 32 2.1.2.1 Đặc điểm .32 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 32 2.1.3 Tổ chức máy, nhân .33 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển Việt Nam 35 2.2 Thực trạng số hoạt động nghiệp vụ chủ yếu VDB 36 2.2.1 Thành tựu 36 2.2.1.1 Đối với hoạt động huy động vốn 36 2.2.1.2 Đối với hoạt động cho vay 37 2.2.2 Hạn chế nguyên nhân 39 2.2.2.1Hạn chế 39 2.2.2.2 Nguyên nhân .40 2.3 Thực trạng kiểm toán nội VDB 41 2.3.1 Một số đặc điểm VDB ảnh hưởng đến hoạt động KTNB .41 2.3.2 Bộ máy tổ chức KTNB 42 2.3.3 Nội dung KTNB Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) 43 2.3.3.1 Kiểm toán hoạt động huy động vốn .44 2.3.3.2 Kiểm toán hoạt động cho vay đầu tư 45 2.3.3.3 Kiểm toán hoạt động cho vay xuất 47 2.3.3.4 Kiểm toán hoạt động cho vay lại vốn ODA 50 2.3.4 Đánh giá công tác KTNB VDB .53 2.3.4.1Thành tựu .53 2.3.4.2 Kết kiểm tốn nội tồn hệ thống VDB .55 2.3.4.3 Những tồn 58 2.3.4.4 Nguyên nhân .61 2.4 Thực trạng KTNB NHTM VDB qua phương pháp điều tra khảo sát 64 CHƯƠNG LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 89 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM TỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 67 3.1 Định hướng KTNB VDB từ đến năm 2020 67 3.1.1 Đối với Hội sở 67 3.1.2 Đối với Sở giao dịch chi nhánh 68 3.2 Giải pháp hoàn thiện KTNB VDB 68 3.2.1 Đẩy mạnh tái cấu trúc ngân hàng theo hướng đại 68 3.2.2 Hồn thiện khn khổ pháp lý quy chế quy trình kiểm tốn nội 69 3.2.3 Sự quan tâm đạo lãnh đạo KTNB 69 3.2.4 Tiếp tục trì tăng cường cơng tác tự kiểm tốn tất phận chi nhánh .71 3.2.5 Nâng cao quyền hạn KTNB ngân hàng 71 3.2.6 Quản lý thông tin việc thực KTNB .71 3.2.7 Giải pháp người 72 3.2.7.1 Quy chế tuyển dụng 72 3.2.7.2 Phân công nhiệm vụ .72 3.2.7.3 Chế độ đãi ngộ 72 3.2.7.4 Nâng cao lực đạo đức nhân viên làm công tác KTNB .73 3.2.8 Thay đổi cấu tổ chức 74 3.2.9 Phải thường xuyên tự kiểm toán, đánh giá hệ thống KSNB 75 3.2.10 Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hướng theo rủi ro 75 3.2.11 Tăng cường tính chiều sâu cơng tác tự kiểm tốn 78 3.2.12 Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm, tập huấn nghiệp vụ .78 3.2.13 Tổ chức thi nghiệp vụ 78 3.3 Kiến nghị với Chính phủ 78 3.4 Kiến nghị với Bộ Tài (BTC) 79 3.5 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 80 3.5.1 Xây dựng khn khổ quy trình phương pháp tra, kiểm toán nội cho Ngân hàng nói chung đặc thù riêng cho VDB 80 3.5.2 Ban hành tiêu đánh giá hiệu hoạt động KTNB ngân hàng 81 3.5.2.1 Chỉ tiêu định tính 81 3.5.2.2 Chỉ tiêu định lượng .82 3.5.3 Tổ chức buổi hội thảo, lớp tập huấn cơng tác kiểm tốn nội 83 3.5.4 Thanh tra Ngân hàng Nhà nước phải tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động KTNB 83 3.5.5 Cung cấp thêm cổng thông tin cho phận KTNB .84 PHẦN KẾT LUẬN 86 Tài liệu tham khảo Phụ lục LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tỷ lệ hoàn thành số tiêu 35 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn 37 Bảng 2.3: Tình hình giải ngân dư nợ tín dụng đầu tư 37 Bảng 2.4: Tình hình giải ngân dư nợ tín dụng xuất 38 Bảng 2.5: Tình hình giải ngân dư nợ cho vay lại vốn ODA 38 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Tổng tài sản VDB từ 2006 – 2011 36 Hình 2.2: Kết hoạt động từ 2006 – 2011 36 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT KTNB: KSNB: KTVNB: NHTM: NHNN NHPT: HĐQT: HĐQL: BĐH: 10 BKS: 11 BIDV: 12 VCB: 13 Vietinbank: 14 Agribank: 15 VPBank: 16 HDBank: 17 DongaBank: 18 SHB: 19 Tienphongbank: 20 Lienvietpostbank: 21 Seabank: 22 Westernbank: 23 ODA: 24 VDB: Kiểm toán nội Kiểm soát nội Kiểm toán viên nội Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Phát triển Hội đồng quản trị Hội đồng quản lý Ban điều hành Ban kiểm soát Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng TMCP Tiên Phong Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên việt Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Ngân hàng TMCP Phương Tây Official Development Assistant: vốn hỗ trợ phát triển thức The Vietnam Development Bank: ngân hàng Phát triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Trong năm gần với xu h ướng hội nhập kinh tế giới v khu vực ngày sâu rộng tất lĩnh vực, mặt đời sống x ã hội nhiều quốc gia bị ảnh hưởng to lớn, đặc biệt l lĩnh vực kinh tế có ngành ngân hàng Trong bối cảnh đó, ngành Ngân hàng Việt Nam đứng trước hội tốt đồng thời khơng thách thức to lớn Những c hội hội nhập kinh tế quốc tế l giao lưu, học hỏi trình độ cơng nghệ tiên tiến, cách thức quản trị nguồn lực, t ài sản nguồn vốn… Tổ chức tài quốc tế, ngân hàng giới Tuy nhiên, kèm với hội thách thức vô to lớn ngân hàng nước với nhiều lợi thâm nhập v nước ta trình độ cơng nghệ cao, trình độ quản lý lực chun mơn cao, kinh nghiệm ứng phó với biến động bất thường thị trường, quy mô hoạt động rộng lớn v tiềm lực tài mạnh Trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh muốn an toàn để tồn phát triển, bên cạnh việc quản lý c quan Nhà nước có thẩm quyền khơng thể khơng trọng đến cơng tác quản lý nội bộ, m kiểm tốn nội yếu tố, chức quan trọng công tác Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phát triển vậy, đặc thù Ngân hàng trực thuộc Nhà nước, với vai trò hỗ trợ phát triển kinh tế x ã hội, lĩnh vực cho vay thường ngành nghề kinh tế khó khăn, thời gian cho vay d ài, lãi suất thấp mà sách lĩnh vực tư nhân hay ngân hàng thương mại đảm đương Do khách hàng đối tượng hưởng ưu đãi Nhà nước, tính ỷ lại vào việc ưu đãi nên nhiều lúc tính ràng buộc, tính chặt chẽ mặt pháp lý hồ sơ vay vốn khơng đảm bảo đầy đủ Chính chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro, l àm thiệt hại lớn đến tài sản uy tín ngân hàng Vì vậy, việc thực quản lý v thiết lập hệ thống kiểm soát n ội LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đầy đủ, hiệu phận kiểm toán nội n gân hàng lành mạnh, an toàn nhu cầu tất yếu khách quan giúp nh lãnh đạo điều hành hoạt động ngân hàng theo hành lang pháp l ý, tơn chỉ, mục đích chiến lược phát triển góp phần cho hoạt động n gân hàng an toàn hơn, hiệu bước đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Vấn đề đảm bảo phát triển bền vững v ổn định hoạt động ngân hàng trở thành mục tiêu quan trọng quản lý điều hành, Ngân hàng Phát triển Việt Nam không ngoại lệ Mặc dù Ngân hàng Chính phủ, Chính phủ đảm bảo khả tốn, hoạt động khơng v ì mục đích lợi nhuận phải bảo tồn nguồn vốn hoạt động… với hoạt động l cho vay ưu đãi tín dụng đầu tư tín dụng xuất N hà nước, với hội nhập kinh tế quốc tế với thời c thách thức nêu chút sơ suất, chủ quan đem lại nhiều rủi ro to lớn Thực tế kiểm toán nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam triển khai từ ngân hàng thành lập khơng có phận chun trách đảm nhiệm riêng biệt mà chủ yếu nhân viên làm công tác kiêm nhiệm, văn ban hành liên quan đến công tác kiểm toán nội ch ưa ban hành cách cụ thể rõ ràng dẫn đến thực trạng công tác chưa đư ợc đặt vị trí tầm quan trọng Mãi đến năm 2009 Ngân hàng Phát triển Việt Nam cho phép th ành lập phịng kiểm tốn nội Chi nhánh hệ thống, đời muộn nhân viên làm công tác chủ yếu điều chuyển từ phòng nghiệp vụ đơn vị, lại chưa đào tạo nên q trình áp dụng cịn nhiều lúng túng, thiếu kinh nghiệm lý luận v thực tiễn Để nâng cao cơng tác kiểm tốn nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam nhằm góp phần đảm bảo cho hoạt động m Ngân hàng Phát triển Việt Nam hướng tới “an toàn, hiệu quả, hội nhập quốc tế v phát triển bền vững” thân Tôi chọn nội dung “Giải pháp hồn thiện kiểm tốn nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam” làm đề tài luận văn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 04 CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -A/Thủ tướng Chính phủ: - Phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Thủ tướng Chính phủ định bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản lý, Tổng giám đốc theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau có ý kiến Bộ trưởng Bộ Tài quan có liên quan - Thủ tướng Chính phủ định Quy chế quản lý tài Ngân hàng Phát triển theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Tài B/Hội đồng quản lý thành viên Hội đồng quản lý: Hội đồng quản lý có 05 thành viên, có thành viên chuyên trách thành viên không chuyên trách Chủ tịch, Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển thành viên chuyên trách; thành viên kiêm nhiệm lãnh đạo Bộ: Tài chính, Kế hoạch Đầu tư, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản lý theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau có ý kiến Bộ trưởng Bộ Tài quan có liên quan Nhiệm kỳ thành viên Hội đồng quản lý 05 năm Hết nhiệm kỳ, thành viên Hội đồng quản lý bổ nhiệm lại C/Ban kiểm sốt: Ban Kiểm sốt có tối đa 07 thành viên chuyên trách, chuyên gia am hiểu lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư , hiểu biết pháp luật, khơng có tiền án, tiền tội danh liên quan đến hoạt động kinh tế theo quy định pháp luật Trưởng Ban Kiểm soát Hội đồng quản lý định bổ nhiệm, miễn nhiệm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các thành viên khác Ban Kiểm soát Chủ tịch Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm sở đề nghị Trưởng Ban kiểm soát D/Ban điều hành: - Điều hành hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tổng giám đốc, giúp việc Tổng giám đốc có Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng - Tổng giám đốc đại diện pháp nhân Ngân hàng Phát triển Việt Nam, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản lý, trước Thủ tướng Chính phủ trước pháp luật việc điều hành hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam theo nhiệm vụ, quyền hạn quy định điều lệ Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau có ý kiến Bộ trưởng Bộ Tài quan có liên quan - Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm sở đề nghị Tổng giám đốc E/ Sở giao dịch, chi nhánh, văn phịng đại điện nước nước ngồi: - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển khu vực chi nhánh Ngân hàng Phát triển tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi tắt chi nhánh Ngân hàng Phát triển) đơn vị trực thuộc Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển có chức năng, nhiệm vụ huy động, tiếp nhận vốn tổ chức ngồi nước để thực sách tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước địa bàn - Chi nhánh Ngân hàng Phát triển có trụ sở đặt tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; có dấu, có bảng cân đối kế toán, mở tài khoản Kho bạc Nhà nước, Ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật; - Biên chế tiền lương Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tổng Giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam định tổng số biên chế tiền lương hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 05 DANH SÁCH KHẢO SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI STT 10 11 12 13 Tên Ngân hàng Vietcombank Vietcombank Vietinbank Vietinbank BIDV BIDV Agribank Agribank SHB SHB HDB HDB VPBank Dongabank Seabank Lienvietpostbank Citibank Westernbank Tienphongbank Người vấn Trưởng phòng Kiểm tra, giám sát Nhân viên phịng Tín dụng Trưởng phịng Kiểm tốn nội khu vực Nhân viên phịng kiểm tốn Nhân viên phịng Quản lý rủi ro Nhân viên phịng Tín dụng Nhân viên phịng Kiểm tốn nội Nhân viên phịng Tín dụng Nhân viên phịng Tín dụng Giao dịch viên Trưởng phòng Quan hệ khách hàng Trưởng phòng kế tốn giao dịch, kho quỹ Nhân viên phịng Tín dụng Kiểm sốt viên Phó giám dốc Trưởng phịng Tổng hợp Nhân viên kế tốn Phó Giám đốc Nhân viên kiểm toán nội LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 06 KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TRẠNG KTNB TẠI MỘT SỐ NHTM 14.KTNB tiến hành kiểm tốn sai sót có khả xảy là: 1.Anh/chị bạn công tác Ngân hàng nào? TPB Vietcombank 2.Vị trí cơng tác: 6.Cơng tác KTNB thường triển khai theo 5.Các văn kế hoạch, theo đạo, quản lý 3.Chức vụ 4.Thời gian công định kỳ công tác KTNB đảm nhiệm: tác: rủi ro phát hợp lý, kịp thời sinh, vấn xác đề cần xử lý đơi mang tính đột xuất, khẩn cấp Kiểm tốn nội Nhân viên Từ 12 tháng đến 24 tháng Tín dụng Từ 48 tháng trở lên Nhân viên Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến BIDV Tín dụng Nhân viên VpBank Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Từ 12 tháng đến 24 tháng Nhân viên Từ 36 tháng đến 48 tháng Nhân viên Từ 24 tháng đến 36 tháng Vietinbank Kiểm toán nội Nhân viên Từ 36 tháng đến 48 tháng Đồng ý Agribank Kiểm toán nội Nhân viên Từ 36 tháng đến 48 tháng Agribank Tín dụng Nhân viên Từ 36 tháng đến 48 tháng HDBank Tín dụng Từ 48 tháng trở Trưởng/phó phịng lên Kế tốn Từ 36 tháng đến Trưởng/phó phịng 48 tháng Khơng có ý kiến DongaBank Kế tốn Từ 36 tháng đến Trưởng/phó phịng 48 tháng SHB Kế tốn Nhân viên Từ 24 tháng đến 36 tháng Nhân viên Từ 24 tháng đến 36 tháng Citibank Vietinbank HDBank SHB Kế tốn Tín dụng Tín dụng Lienvietpostbank Tổng hợp Seabank Westernbank Lãnh đạo Lãnh đạo Từ 36 tháng đến Trưởng/phó phịng 48 tháng Ban Giám đốc Từ 48 tháng trở lên Ban Giám đốc Từ 48 tháng trở lên Đồng ý Đồng ý 9.Quan hệ phận KTNB với 7.Bộ máy nhân 8.Bộ phận KTNB đơn vị, phận tổ chức phận khác KTNB thiếu theo mơ hình Ngân hàng chất lượng số nào? tinh thần: độc lượng lập, hợp tác hỗ trợ Đồng ý Đồng ý Thành lập theo khu vực Ở Chi nhánh Đồng ý Đồng ý 10.Có sách đãi ngộ cán làm công tác KTNB như: tăng lương, đề bạt bổ nhiệm vị trí cao Về tín dụng 12.Các thủ tục kiểm soát nghiệp vụ 11.Bộ phận Ngân hàng 13.KTNB KTNB tạo thực theo thường tiến điều kiện nguyên tắc "mọi hành kiểm toán Thiếu hồ sơ vật chất, thông công việc phận: pháp lý tin nhân lực phải kiểm tra qua hai người" Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Về kế tốn tài Thiếu hồ sơ tài Thiếu hồ sơ tài sản chấp Thiếu chứng từ giải ngân Sai sót việc Sai sót hạch tốn ký HĐTG kế tốn Đồng ý Tín dụng Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Không đồng ý Rất không đồng ý Đồng ý Tất phận Không đồng ý Không đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Ở Chi nhánh Thành lập theo khu vực Kế tốn - Tài Rất đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Kho quỹ Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Ở Chi nhánh Rất đồng ý Không có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Kho quỹ Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Thành lập theo khu vực Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Thành lập theo khu vực Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý tat ca Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Ở Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Tín dụng Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Ở Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Khơng có ý kiến KTNB tập trung HSC Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Rất đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Rất đồng ý Đồng ý KTNB tập trung HSC Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Rất đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Rất đồng ý Đồng ý Ở Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Rất đồng ý Đồng ý Thành lập theo khu vực Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Thành lập theo khu vực Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Khơng có ý kiến KTNB tập trung HSC Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý KTNB tập trung HSC Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý KTNB tập trung HSC Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý tat ca LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 06 KẾT QUẢ KHẢO 15.Kiểm toán viên nội đáp ứng tốt têu chuẩn mà NHNN quy định Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Về cơng tác tốn Về tổ chức hành 1.Anh/chị bạn cơng tác Ngân hàng nào? Chênh lệch số tiền kiểm quỹ Sai sót hợp đồng Sai sót bảng lao động chấm ngày cơng Sai sót thẩm Sai sót Sai sót ngày lập Sai sót số tiền quyền người ký cách tính lương chứng từ chứng từ phát chứng từ Về công tác huy động vốn Ký hợp đồng chưa đảm bảo tính pháp lý Trả nợ trước hạn Lãi suất huy Có phẩm chất giữ động không theo trung thực, ý nguyên lãi suất quy định thức chấp hành huy động theo ngân hàng pháp luật hợp đồng ký Có đại học Có kiến thức, trở lên Có kinh nghiệm hiểu biết chung chuyên ngành làm việc Có khả thu pháp luật, phù hợp, có kiến lĩnh vực tài Tuân thủ quy tắc thập, phân tích, Có kiến thức, kỹ quản trị kinh thức đầy đủ chính, ngân hàng đạo đức nghề đánh giá tổng KTNB doanh cập làm công nghiệp hợp thông tin nghiệp vụ ngân nhật lĩnh tác kiểm toán tối vực giao thiểu 03 năm hàng thực KTNB 16 Tiêu chuẩn Trưởng phó KTNB Ngồi việc đáp ứng tiêu chuẩn KTVNB đáp ứng tiêu chuẩn: tối thiểu phải có đại học thuộc chun ngành ngân hàng, tài chính, kế tốn, kiểm tốn có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực tài chính, ngân hàng tối thiểu 05 năm TPB Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất khơng đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vietcombank Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến BIDV Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến VpBank Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất không đồng ý Citibank Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vietinbank Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Vietinbank Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Agribank Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Agribank Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý HDBank Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý HDBank Không đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý DongaBank Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Không có ý kiến SHB Khơng đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Khơng có ý kiến SHB Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Khơng có ý kiến Lienvietpostbank Khơng đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Không có ý kiến Seabank Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Westernbank Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 06 KẾT QUẢ KHẢO 17 Kiểm toán viên nội 1.Anh/chị bạn công tác Ngân hàng nào? 17 Kiểm toán viên nội 20 Giải pháp nâng cao chất lượng máy Kiểm toán nội Giám sát, đánh 18.Đối tượng giá theo dõi Cung cấp đầy đủ, khách hàng (tiền Chủ động thực Tiếp cận, xem Tiếp cận, hoạt động kịp thời tất Bảo vệ an toàn gửi, tiền vay, nhiệm vụ xét tất quy vấn tất cán bộ, Tham dự sửa chữa, khắc thông tin, tài trước hành động toán ) chủ theo kế hoạch trình nghiệp vụ nhân viên vấn họp nội phục, hoàn thiện liệu, hồ sơ cần bất hợp tác yếu: kiểm toán thực đề liên quan đến theo quy định vấn đề mà thiết cho cơng đơn vị kiểm tốn phê duyệt KTNB kiểm toán KTNB ghi tác KTNB nhận có khuyến nghị Học tập nâng cao trình độ Đào tạo bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Tham dự buổi hội thảo TPB Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Vietcombank Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý BIDV Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý VpBank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Citibank Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vietinbank Khơng có ý kiến Rất đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Vietinbank Khơng có ý kiến Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Agribank Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Cá nhân DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Cá nhân, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Cá nhân Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần 19.mạng lưới Ngân hàng Nghiên cứu Duy trì phận Thường xuyên chấp hành tốt Ban hành quy chế KTNB trực thuộc luân chuyển Đẩy mạnh tái cấu Hoàn thiện văn pháp luật tuyển dụng, phân ban Kiểm soát cán làm công trúc ngân hàng khuôn khổ pháp quan Nhà công nhiệm vụ HSC, thành lập tác kiểm toán theo hướng lý Quy chế nước ban hành hợp lý chế độ phòng KTNB khugiữa khu vực, đại Quy trình KTNB phận đãi ngộ công vực, không để đơn vị với KTNB phải chịu phòng KTNB để đảm bảo điều chỉnh chi nhánh tính khách quan Chi nhánh cấp Đồng ý Sở Giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Phòng giao dịch Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không có ý kiến Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất không đồng ý Sở Giao dịch Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Chi nhánh cấp Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Chi nhánh cấp Rất đồng ý Sở Giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Phòng giao dịch Rất đồng ý Sở Giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Phòng giao dịch Rất đồng ý Sở Giao dịch, Chi Cá nhân, DNTN, nhánh cấp 1, Chi Công ty TNHH, nhánh cấp 2, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Đồng ý Agribank Khơng có ý kiến Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý HDBank Khơng có ý kiến Rất đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý HDBank Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý DongaBank Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý SHB Không có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý SHB Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Lienvietpostbank Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Seabank Không có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Westernbank Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Sở Giao dịch, Chi Cá nhân, DNTN, nhánh cấp 1, Chi Công ty TNHH, nhánh cấp 2, Công ty Cổ phần Phòng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Chi nhánh cấp Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần Chi nhánh cấp Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Cá nhân, DNTN, Công ty TNHH, Chi nhánh cấp 1, Cơng ty Cổ phần Phịng giao dịch Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 06 KẾT QUẢ KHẢO 20 Giải pháp nâng cao chất lượng máy Kiểm tốn nội 1.Anh/chị bạn cơng tác Ngân hàng nào? Nâng cao lực đạo đức cán làm công tác KTNB Xây dựng kế Phải thường hoạch kiểm toán xuyên tự kiểm thực tra, đánh giá kiểm toán cần hệ thống KTNB định hướng theo rủi ro 20 Giải pháp nâng cao chất lượng máy Kiểm toán nội Lựa chọn phương Xác định máy pháp kiểm toán Tăng cường tính biên Tăng cường hình phù hợp tùy theo chiều sâu chế nhân thức giám sát mục đích u cầu cơng tác tự kiểm KTNB phù hợp NHNN kiểm toán đáp ứng u cầu tốn cơng việc NHNN xây dựng khn khổ quy trình phương pháp tra, KTNB NHNN ban hành NHNN tổ chức NHNN tra, tiêu đánh buổi hội thảo, NHNN cung cấp giám sát kết giá hiệu hoạt lớp tập huấn cổng thông tin hoạt động hệ động KTNB công tác chuyên KTNB thống KTNB Ngân hàng KTNB TPB Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Vietcombank Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý BIDV Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý VpBank Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Citibank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Vietinbank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Vietinbank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Agribank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Agribank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý HDBank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý HDBank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý DongaBank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý SHB Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý SHB Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Lienvietpostbank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Seabank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Westernbank Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Phụ lục 07 DANH SÁCH CÁC CHI NHÁNH CỦA VDB ĐƯỢC KHẢO SÁT STT 10 11 Chi nhánh Sóc Trăng Vĩnh Long Đồng Nai Sở Giao dịch II Tây Ninh Tiền Giang Quảng Bình KonTum KV ĐắkLắk-ĐắkNơng KV Minh Hải KV Cần Thơ – Hậu Giang Người vấn Nhân viên kế tốn Phó phịng Tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên KTNB, Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TRẠNG KTNB TẠI MỘT SỐ CHI NHÁNH VDB 1.Anh chị bạn công tác Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam? 2.Vị trí công tác? 3.Chức vụ đảm nhiệm? 5.Phương thức thực Ban 6.Các văn KTNB HSC đối đạo, quản lý 4.Thời gian công với Chi nhánh công tác KTNB tác? chủ yếu đạo, VDB hợp giám sát từ xa, lý, kịp thời nhận báo cáo từ xác Chi nhánh 7.Để đảm bảo tính khách quan, tính độc lập Ban KTNB HSC phòng KTNB Chi nhánh Ban KTNB phịng KTNB trực thuộc chịu đạo ai? Soc Trang Kế toán Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Ban Kiểm sốt Tổng Giám đốc Vĩnh Long Tín dụng Trưởng/phó phịng Từ 36 tháng đến 48 tháng Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Tín dụng Nhân viên Từ 36 tháng đến 48 tháng Đồng ý Sở Giao Dịch II Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Tây Ninh Kiểm tra nội Nhân viên Tiền Giang Tín dụng Quảng Bình Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nơng 12 Ban KTNB HSC tiến hành kiểm tra Chi nhánh s a Hồ sơ vay vốn tín dụng đầu t b.Hồ sơ vay vốn tín dụ 10.VDB ban 9.VDB có hành 8.Bộ máy nhân sách đãi ngộ đối sách quy trình 11.Ban KTNB Ban KTNB HSC với cán làm nghiệp vụ cách HSC thường tiến phịng KTNB cơng tác KTNB rõ ràng, cụ thể Chi nhánh hành kiểm tra Thiếu thiết kế, dự như: tăng lương, nhằm ngăn ngừa toán duyệt thiếu chất lượng phận nào? bổ nhiệm vị trí hạn chế số lượng cao động ham muốn tiêu cực Đồng ý Thiếu định đầu tư Thiếu biên họp HĐQT, HĐTV việc vay vốn Không đồng ý Không đồng ý Tín dụng Khơng đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tín dụng Khơng đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Ban Kiểm sốt Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Tín dụng Khơng đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Tín dụng Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Từ 48 tháng trở lên Đồng ý Đồng ý Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Tín dụng Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Đồng ý Không đồng ý Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Tín dụng Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất khơng đồng ý Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Khơng đồng ý Khu vực Minh Hải Tín dụng Nhân viên Từ 48 tháng trở lên Tây Ninh Tín dụng Nhân viên Cần Thơ Tín dụng Nhân viên Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Tín dụng Khơng đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Đồng ý Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý HĐQL Ban Kiểm soát Đồng ý HĐQL Ban Kiểm soát Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Tín dụng Khơng đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không có ý kiến Ban Kiểm sốt Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Tín dụng Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Từ 48 tháng trở lên Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Ban Kiểm soát Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Tín dụng Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Từ 36 tháng đến 48 tháng Đồng ý Không có ý kiến Tổng Giám đốc Giám đốc Chi nhánh Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Tín dụng Khơng đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO sót có khả xảy ụng xuất b.Hồ sơ vay vốn tín dụng xuất 1.Anh chị bạn công tác Chi nhánh Văn ủy quyền Ngân hàng Phát hết hiệu lực triển Việt Nam? Thiếu phương án SXKD Báo cáo tài chưa kiểm tốn 12 Ban KTNB HSC tiến hành kiểm tra Chi nhánh sai sót có khả xảy c Hồ sơ giải ngân Tín dụng đầu tư c Hồ sơ giải ngân Tín dụng đầu tư d Hồ sơ giải ngân Tín dụng xuất Số liệu Báo cáo tài khơng đồng Thiếu hợp đồng kinh tế Thiếu biên nghiệm thu Thiếu phiếu giá Thiếu định phương án đền bù e Về hồ sơ bảo đảm tiền vay Không cung cấp đủ Chưa đánh giá lại chứng từ chứng Giải ngân vượt hạn Chưa ký hợp đồng Chưa lưu chứng từ tài sản đảm bảo minh mục đích sử mức tín dụng bảo đảm tiền vay gốc tài sản đảm bảo theo quy định dụng vốn Soc Trang Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng Nai Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Sở Giao Dịch II Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Tây Ninh Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Tiền Giang Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Quảng Bình Rất không đồng ý Rất không đồng ý Đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nông Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khu vực Minh Hải Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Tây Ninh Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Cần Thơ Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO f.Công tác huy động sử dụng vốn g Công tác hỗ trợ sau đầu tư 1.Anh chị bạn công tác Lãi suất huy động Trả nợ trước hạn Chi nhánh Ký hợp đồng chưa chưa điều chỉnh giữ Thiếu khế ước nhận Thiếu chứng từ rút đảm bảo tính pháp Ngân hàng Phát theo thơng báo ngun lãi suất theo nợ vốn vay lý triển Việt Nam? VDB hợp đồng ký Thiếu phiếu xác nhận trả nợ h Cơng tác Tài - Kế tốn 13.Cơng tác kế hoạch hóa hoạt động kiểm tra HSC hạn chế, chưa khắc phục triệt để trùng Khơng có giấy ủy Sai sót việc Chưa điều chuyển lắp thực Tính sai ngày thực quyền ký hợp đồng lập chứng từ, vốn nhàn rỗi công tác KTNB vay tiền gửi khách việc mở tài khoản HSC HSC, dẫn tới tình trạng hàng số Chi nhánh chịu kiểm tra nhiều đồn cơng tác 14.Cơng tác KTNB thường triển khai theo kế hoạch, theo định kỳ rủi ro phát sinh, vấn đề cần xử lý đơi mang tính đột xuất, khẩn cấp Soc Trang Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Sở Giao Dịch II Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Tây Ninh Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tiền Giang Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Rất đồng ý Đồng ý Quảng Bình Rất khơng đồng ý Rất khơng đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Đồng ý Đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nông Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Khu vực Minh Hải Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Tây Ninh Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Cần Thơ Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Rất không đồng ý Đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO 16 Cán kiểm toán16 Cán kiểm toán Chi nhánh 1.Anh chị 15.Phịng KTNB bạn cơng tác Chi nhánh Chi nhánh thường tiến hành Ngân hàng Phát kiểm tra lĩnh vực triển Việt Nam? nào? Học tập nâng cao trình độ 16 Cán kiểm toán Chi nhánh đư 17 Năng lực phẩm chất cán KTNB Giám sát, đánh giá Cung cấp đầy đủ, Tiếp cận, theo dõi hoạt Tiếp cận, xem xét Chủ động thực Bảo vệ an tồn Có phẩm chất kịp thời tất vấn tất cán bộ, Tham gia Đào tạo, bồi dưỡng động sửa chữa, tất quy trình Tham dự buổi nhiệm vụ theo kế trước hành động trung thực, ý thức chuyên môn nghiệp thông tin, tài liệu, nhân viên vấn đề họp nội theo quy khắc phục, hoàn nghiệp vụ thực hội thảo hoạch kiểm tra bất hợp tác đơn chấp hành pháp vụ hồ sơ cần thiết cho liên quan đến kiểm định thiện vấn đề mà duyệt KTNB vị kiểm tốn luật cơng tác KTNB tra KTNB ghi nhận có khuyến nghị Có kiến thức chuyên mơn đáp ứng u cầu cơng việc Soc Trang Tín dụng Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Tín dụng Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Tín dụng Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Rất khơng đồng ý Khơng đồng ý Sở Giao Dịch II Tín dụng Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Tây Ninh Tín dụng Khơng đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tiền Giang Tín dụng Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Quảng Bình Tín dụng Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nơng Tín dụng Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tín dụng Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khu vực Minh Hải Tín dụng Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tây Ninh Tín dụng Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Cần Thơ Tín dụng Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO 1.Anh chị bạn công tác Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam? Chi nhánh Có kinh nghiệm công tác 17 Năng lực phẩm chất cán KTNB Chi nhánh Được đào tạo Có chứng kiểm quy KTNB tốn viên Có kiến thức, kỹ KTNB 17 Năng lực phẩm chất cán KTNB 18 Để nâng cao chất Các cán KTNB Cư xử lịch tiệp, nhã Tư vấn trả lời lấy từ Tinh thần cống hiến Kiêm nhiệm nhiều nhặn sẵn sàng Hoàn thành tốt thỏa đáng thắc nhân Chi cơng nhiệm vụ khác giúp đỡ đồng nhiệm vụ giao mắc người nhánh mà không việc nghiệp kiểm tra tuyển dụng nhân Giải khiếu nại nhanh chóng, hợp lý Báo cáo kiểm tra Đẩy mạnh tái cấu phục vụ cho Ban trúc ngân hàng KTNB ln theo hướng đại xác đầy đủ Soc Trang Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không có ý kiến Đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất không đồng ý Rất đồng ý Sở Giao Dịch II Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Tây Ninh Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tiền Giang Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Quảng Bình Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nơng Khơng có ý kiến Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khu vực Minh Hải Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Tây Ninh Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Cần Thơ Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Rất khơng đồng ý Khơng có ý kiến Rất đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO t lượng máy KTNB hệ thống VDB giải pháp cần phải làm là: 18 Để nâng cao chất lượng máy KTNB hệ thống VDB giải pháp cần phải làm là: 18 Để nâng cao chất lượng máy KTN Nghiên cứu chấp 1.Anh chị hành tốt văn bạn cơng tác Hồn thiện khn pháp luật Chi nhánh khổ pháp lý quy quan Nhà nước ban Ngân hàng Phát chế quy trình hành mà phận triển Việt Nam? KTNB KTNB VDB phải chịu điều chỉnh Duy trì phận KTNB trực thuộc Thường xuyên luân Ban hành quy chế Xây dựng kế hoạch Ban Kiểm soát chuyển cán Phải thường xuyên tuyển dụng, phân kiểm toán thực Nâng cao lực HSC, thành lập KTNB khu tự kiểm tra, đánh cơng nhiệm vụ hợp kiểm tốn cần đạo đức cán phòng KTNB khu vực, đơn vị với giá hệ thống lý chế độ đãi ngộ định hướng theo KTNB vực, không để để đảm bảo KTNB rủi ro cơng phịng KTNB Chi tính khách quan nhánh Soc Trang Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Sở Giao Dịch II Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Tây Ninh Đồng ý Đồng ý Đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Tiền Giang Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng đồng ý Quảng Bình Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nông Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khu vực Minh Hải Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Tây Ninh Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý Đồng ý Đồng ý Cần Thơ Đồng ý Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Lựa chọn phương pháp kiểm tốn phù hợp tùy theo mục đích, yêu cầu kiểm tra Tăng cường hình thức giám sát VDB Đồng ý Tăng cường tính chiều sâu cơng tác tự kiểm tốn Xác định máy biên chế nhân KTNB phù hợp, đáp ứng yêu cầu công việc NHNN xây dựng khuôn khổ quy trình phương pháp tra, KTNB đặc thù riêng cho VDB LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phụ lục 08 KẾT QUẢ KHẢO NB hệ thống VDB giải pháp cần phải làm là: 1.Anh chị bạn công tác NHNN ban hành Chi nhánh tiêu đánh giá hiệu hoạt Ngân hàng Phát động KTNB triển Việt Nam? ngân hàng NHNN tổ chức buổi hội thảo, lớp tập huấn công tác KTNB NHNN tra, NHNN cung cấp giám sát kết cổng thông tin cho hoạt động phận KTNB KTNB Soc Trang Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Vĩnh Long Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng Nai Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Rất đồng ý Sở Giao Dịch II Đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Tây Ninh Rất đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Tiền Giang Khơng đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Quảng Bình Khơng đồng ý Khơng đồng ý Khơng đồng ý Không đồng ý Kon Tum KV ĐắkLắk - Đắk Nông Không đồng ý Đồng ý Không đồng ý Không đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Đồng ý Khu vực Minh Hải Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Tây Ninh Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Khơng có ý kiến Cần Thơ Khơng có ý kiến Đồng ý Khơng có ý kiến Đồng ý ... & Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng Ngân hàng. .. luận đề giải pháp hồn thiện kiểm tốn nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam Nội dung nghiên cứu: - Những sở lý luận kiểm toán nội Học tập, vận dụng kinh nghiệm kiểm toán nội số Ngân hàng Phát triển. .. động kiểm toán nội chủ yếu huy động vốn cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2006 – 2011) - Đề xuất giải pháp ho àn thiện hoạt động kiểm toán nội N gân hàng Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên