Đang tải... (xem toàn văn)
Khóa luận tốt nghiệp ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG MÔ HÌNH Z SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG[.]
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z-SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ SINH VIÊN THỰC HIỆN NGUYỄN THỊ HỒNG NGỌC Khóa học: 2015 - 2019 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z-SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Hồng Ngọc Thạc Sĩ: Trần Thị Khánh Trâm Lớp: K49A Tài Chính Khóa học: 2015 - 2019 Huế, tháng 05 năm 2019 TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Với vị ngân hàng trẻ thành lập từ năm 2014, Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế bước hoàn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng Tuy nhiên nhiều hạn chế khâu chấm điểm xếp hạng tín dụng (XHTD) nội Trên sở đó, tác giả ứng dụng mơ hình Z-Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế (SeABank Huế) Nội dung khóa luận có chương: Chương 1, tác giả hệ thống hóa lý luận thực tiễn cơng tác XHTD ngân hàng thương mại nói chung giới thiệu mơ hình Z-Score Chương 2, tác giả giới thiệu sơ lược trình hình thành phát triển tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế Tiếp theo, tác giả trình bày cơng tác XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á – Chi nhánh Huế, sau đưa đánh giá công tác chấm điểm công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cho thấy ưu điểm hạn chế tồn Từ tác giả chọn ngẫu nhiên 30 doanh nghiệp thuộc loại hình cổ phần hóa ngành sản xuất xếp hạng tín dụng Ngân hàng để vận dụng vào mơ hình Z-Score XHTD khách hàng doanh nghiệp so sánh với kết mơ hình XHTD nội Ngân hàng SeABank Huế sau đưa nhận xét Kết hai mơ hình có chênh lệch số chênh lệch nhỏ không đáng kể Cho thấy mô hình Z-Score có tính thực tiễn cao XHTD doanh nghiệp Chương 3, tác giả đề xuất việc định hướng sử dụng mơ hình Z-Score XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng, ngồi khóa luận mạnh dạn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng SeABank Huế MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH Z-SCORE .5 1.1 Tổng quan Xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm Xếp hạng tín dụng 1.1.2 Vai trò Xếp hạng tín dụng 1.1.3 Đặc điểm Xếp hạng tín dụng 1.1.4 Đối tượng Xếp hạng tín dụng 1.1.5 Quy trình Xếp hạng tín dụng 10 1.1.6 Nguyên tắc Xếp hạng tín dụng 11 1.1.7 Các phương pháp Xếp hạng tín dụng 12 1.1.8 Sự cần thiết Xếp hạng tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng 15 1.1.9 Thực trạng hoạt động Xếp hạng tín dụng giới Việt Nam 18 1.1.9.1 Thực trạng hoạt động Xếp hạng tín dụng giới 18 1.1.9.2 Mô hình Xếp hạng tín dụng Việt Nam 21 1.2 Giới thiệu mô hình Z- Score 25 1.2.1 Mơ hình Z-Score áp dụng cho Công ty Tư nhân 29 1.2.2 Mơ hình Z-Score điều chỉnh áp dụng cho doanh nghiệp không sản xuất 30 1.3 Những nghiên cứu mơ hình Z-Score 31 1.3.1 Những nghiên cứu mơ hình Z-Score ngước 31 1.3.2 Những nghiên cứu mơ hình Z-Score Việt Nam 32 CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG MÔ HÌNH Z-SCORE TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 34 2.1.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á .34 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 35 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 35 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.1.2.3 Bộ máy tổ chức Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 38 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 41 2.2.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 41 2.2.2 Tình hình dư nợ Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 44 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 47 2.3 Thực trạng cơng tác Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 51 2.3.1 Mục đích Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đơng Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 51 2.4.2 Đối tượng Phạm vi Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 51 2.4.3 Căn Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 52 2.4.4 Nguyên tắc chấm điểm Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đơng Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 52 2.4.5 Quy trình Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 55 2.4.6 Đánh giá hệ thống chấm điểm tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 61 2.4.6.1 Ưu điểm hệ thống chấm điểm tín dụng 61 2.4.6.2 Nhược điểm hệ thống chấm điểm tín dụng 62 2.3.7 Đánh giá công tác xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 62 2.3.7.1 Ưu điểm hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 62 2.3.7.2 Hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế .63 2.4 Ứng dụng mơ hình Z-Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 64 2.4.1 Khả dự báo mơ hình Z-Score .64 2.4.2 Thông tin xếp hạng điều kiện vận dụng mơ hình 64 2.4.2.1 Thông tin xếp hạng 64 2.4.2.2 Điều kiện vận dụng 65 2.4.3 Ví dụ minh họa việc sử dụng mơ hình Z - Score để tính số Z .65 2.4.4 Kết vận dụng mơ hình Z-Score xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .68 2.4.5 So sánh việc sử dụng mơ hình Z-Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội sử dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 69 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 76 3.1 Định hướng sử dụng mơ hình Z-Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 76 3.2 Những giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 77 3.2.1 Xây dựng đội ngũ nhân lực chất lượng cao 77 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác tổ chức phân tích tín dụng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn 78 3.2.3 Công nghệ thông tin tảng ngân hàng đại 79 3.2.4 Xây dựng hệ thống thu thập thông tin riêng ngân hàng 80 3.2.5 Xây dựng chiến lược khách hàng 80 3.3 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước 81 3.3.1 Tạo mơi trường cho hoạt động kinh doanh tín nhiệm phát triển 81 3.3.2 Xây dựng hệ thống kế toán thống nhất, đồng thực chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp 82 3.3.3 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy 82 3.3.4 Nâng cao vai trị thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng – CIC 83 PHẦN III: KẾT LUẬN 84 Nhận xét kết nghiên cứu 84 Hạn chế khóa luận 84 Hướng phát triển khóa luận 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 PHỤ LỤC 87 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng CBTD Cán tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng HOSE Sàn giao dịch chứng khốn Hồ Chí Minh BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phần i DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các số tài sử dụng xếp hạng tín dụng Fitch 20 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng SeABank Huế giai đoạn 20162018 42 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ Ngân hàng SeABank Huế giai đoạn 2016-2018 45 Bảng 2.4: Tình hình kết kinh doanh Ngân hàng SeABank Huế giai đoạn 2016-2018 .48 Bảng 2.5: Bảng đánh giá xếp hạng Doanh nghiệp phân loại nhóm nợ hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng SeABank 53 Bảng 2.6: Khung điểm tương ứng quy mô doanh nghiệp 56 Bảng 2.7: Các tiêu phi tài tính điểm theo loại hình doanh nghiệp 60 Bảng 2.8: Tỷ trọng phần tài phi tài hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp SeABank .61 Bảng 2.9: Khả dự báo số Z-Score thực tế 64 Bảng 2.10: Thông tin thu thập từ BCTC Tập đồn Hịa Phát năm 2018 66 Bảng 2.11: Các tỷ số để tính Z-Score Tập đồn Hịa Phát 67 Bảng 2.12: Số nguy phá sản 30 doanh nghiệp thể qua số Z-Score năm 2018 .69 Bảng 2.13: Kết xếp hạng tín dụng theo mơ hình Z-Score xếp hạng tín dụng nội SeABank Huế 30 doanh nghiệp chọn .69 Bảng 2.14: Kết so sánh mơ hình Z-Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng SeABank Huế 30 doanh nghiệp chọn 71 Bảng 2.15: Tóm tắt BCTC kiểm tốn năm 2018 doanh nghiệp số .72 Bảng 2.16: Tóm tắt BCTC kiểm toán năm 2018 doanh nghiệp số 14 .73 Bảng 2.17: Tóm tắt BCTC kiểm tốn năm 2018 doanh nghiệp số 25 .75 ... Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế .63 2.4 Ứng dụng mơ hình Z-Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á - Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 64 2.4.1 Khả dự báo... Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 52 2.4.5 Quy trình Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 55 2.4.6 Đánh... doanh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế 47 2.3 Thực trạng cơng tác Xếp hạng tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á – Chi Nhánh Thừa Thiên Huế