Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 23 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Nội dung
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
!!"#!$$%
&'(
)*&+,
)-./01&((#23
Yêu cầu 1(!4.156%
70 189 156
1
:1;8<8=0>?!!$ ?%@
1;8>?!!$ ?2%@1;81!!$ ?!"%
1;808AB!!$ ?$!%@C.D!$$ ?$$%
$.156
2
EF0>G89 >H9AIJ90>G.KL1M0%
N.156
3
EF101;0$N$@NN$
$.156
4
EFC1$$$@$$@$O@$N$@$NN@$O2
.%
N.156
5
:LP9Q.B1C0A14
.156
R :LCC>;0S8P>1T
$.156
9
$!.156
Đơn vị: cụng ty Vit Hong
Địa chỉ: 20- Hong Vn Th- H Ni
Phiếu thu
Ngày 26 tháng 1 năm N+1
Quyển số:
Số: 001
Nợ: 111
Có: 131ê
Họ tên ngời nộp tiền: Cụng ty A
Địa chỉ: 20- Hong Vn Th- H Ni
Lý do nộp: Thu n
Số tiền: 210.000.000 (viết bằng chữ):
Hai trm mi triu ng
Kèm theo: Chứng từ gốc:
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)
Ngày tháng năm
Ngời lập
phiếu
Ngời nộp Thủ quỹ Kếtoán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ
tên)
(Ký, họ
tên)
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng
dấu)
n v: cụng ty Vit Hong
a ch: 20- Hong Vn Th- H Ni
!4.156
'UVUW
Ngày 03 tháng 1 năm N+1
Số: V001
Nợ: TK 621
Có: TK 152
Họ Tên người mua hàng :Nguyễn Văn A: địa chỉ (bộ phận):
Lý do xuất kho: Xuất để sản xuất
Xuất tại kho vật liệu
E
X@-1M8@S8Y
C@Z6=0[0
0\ EPZ6]9
^T%
)-
AB
D
[_
0`
EB\a9
D
91C
]01/
bX8
c8
<8=0
d ( $ N 2
1 Vật liệu V 21.000
5.500 115.500.000
Cộng X x x X X 115.500.000
Xuất ngày 03 tháng 1 năm N+1
J0eCLAIJ9 J0eC8901X8 9\f1 g>
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
!4.156
§¬n vÞ: MÉu sè 01- VT
Bộ phận: Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B trng BTC
PHIếU Nhập kho Nợ:
Ngày 08. tháng 01 năm N+1 S:.V001. Có:
Họ tên ngời giao : Công ty X
Theo Số ngày tháng năm của
Nhập tại kho: a im:
STT
Tờn, nhón hiu, quy cỏch,
phm cht vt t, dng c,
sn phm, hng hoỏ
Mã
số
Đơn
vị
tính
Số lợng
Đơn giá Thành tiền
Theo
chứng từ
Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
Nhập kho vật liệu V 14.000 14.000 4.600 64.400.000
Chi phí 5.000.000
Tổng cộng
69.400.000
- Tng s tin (vit bng ch): Sỏu chớn triu bn trm ngn ng chn
- S chng t gc kốm theo:
0.2 im Ngày tháng năm
9\f11;8 9\f191T]9 g> ;0C0e\h9
Đơn vị:
Địa chỉ:
Phiếu chi
Ngày 20 tháng 01 năm
N+1
Quyển số:
Số: 001
Nợ:
TK627,TK133.
Có: TK 111
Họ tên ngời nhận tiền: Nguyn Văn A
Địa chỉ:
Lý do chi: Trả tiền mua nguyên vật liệu
Số tiền: 2.772.000 (viết bằng chữ): .Hai triệu bảy trăm bẩy hai ngàn đồng chẵn
Kèm theo: Chứng từ gốc:
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ)
.Hai triệu bảy trăm bẩy hai ngàn đồng chẵn
Ngày 20 .tháng 01.năm N+1
Ngời lập phiếu Ngời nhận tiền Thủ quỹ Kếtoán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
!4.156
Liên 2
Hóa đơn
(GTGT)
Ngày 29 tháng 01 năm
N+1
Số 0112
Đơn vị bán hàng: Công ty Việt Hoàng
Địa chỉ: 20 Hoàng văn Thụ hà nội Số tài khoản
Số điện thoại Mã số
0 1 0 4 0 6 7 1 7 1 9
Họ tên ngời mua hàng:
Đơn vị: Công ty TNHH A
Địa chỉ: 25 Kim Mã- Hà nội Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: TM/CK Mã số: 0101002341
STT Tên hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị
tính
Số l-
ợng
Đơn giá
(đồng)
Thành tiền (đồng)
A B C 1 2 3 = 1x2
1 Sản phẩm P Chiếc 350 460.000 161.000.000
Cộng tiền hàng: 161.000.000
Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT
16.100.000
Tổng cộng tiền thanh toán:
177.100.000
Số tiền viết bằng chữ: Một trăm bẩy bẩy triệu một trăm ngàn đồng chẵn.
Ngời mua hàng Kếtoán trởng Thủ trởng đơn vị
Yờu cu 2 (N.156%
D[_&iiiiiiii44
_Tj&iiiiiiii44
)k8ABE!NT#(
(Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC
ngy 20/03/2006 ca B trng BTC)
ElmnU
Nm.
n v tớnh:
Ngy
thỏng
ghi s
Chng t
Din gii
ó ghi
s cỏi
STT
dũng
S
hiu
TK
i
ng
S phỏt sinh
S hiu
Ngy
thỏng
N Cú
A B C D E G H 1 2
Số trang trước chuyển sang
1 2/1 Trả nợ công ty X bằng TGNH x 1 331 450,000,000
GBN00
1 2/1 x 1 112 450,000,000
2 3/1 Xuất kho vật liệu V sx sp P x 2 621 115,500,000
PXKV0
01 3/1 x 2 152 115,500,000
3 6/1 Xuất kho bán 250 sp P cho cty A x 3 131 126,500,000
6/1 x 3 511 115,000,000
6/1 x 3 333 11,500,000
6/1 x 3 632 100,000,000
PXKP0
01 6/1 x 3 155 100,000,000
4
PNKV0
01 8/1 Mua vật liệu V x 4 152 69,400,000
HĐ200
1 8/1 x 4 133 6,940,000
8/1 x 4 331 70,840,000
8/1 x 4 111 5,500,000
5 13/1 Xuất bán sp P x 5 131B 275,000,000
13/1 x 5 511 250,000,000
13/1 x 5 333 25,000,000
13/1 x 5 632 200,000,000
PXKP0
02 13/1 x 5 155 200,000,000
6 14/1 Thanh toán công ty Y x 6 331 200,000,000
14/1 x 6 112 198,000,000
14/1 x 6 515 2,000,000
7 15/1 Xuất kho vật liệu V x 7 621 75,984,000
PXKV0
02 15/1 x 7 152 75,984,000
10 20/1 Mua vật liệu phụ cho sản xuất x 8 627 2,520,000
20/1 x 8 133 252,000
20/1 x 8 111 2,772,000
11 22/1 nhận giấy báo có khách hàng B x 9 112 275,000,000
22/1 x 9 131B 275,000,000
12 26/1 Thu tiền công ty A x 10 111 210,000,000
26/1 x 10 131A 210,000,000
13 29/1 Xuất bán sản phẩm P x 11 131A 177,100,000
29/1 x 11 511 161,000,000
29/1 x 11 333 16,100,000
29/1 x 12 632 140,000,000
PXKP0
02 29/1 x 12 155 140,000,000
14 31/1 Dịch vụ mua ngoài x 13 627 14,280,000
31/1 Dịch vụ mua ngoài x 13 641 3,780,000
31/1 Dịch vụ mua ngoài x 13 642 2,940,000
31/1 x 13 133 2,100,000
31/1 x 13 331 23,100,000
15 31/1 Trích lương x 14 622 43,920,000
31/1 Trích lương x 14 627 18,300,000
31/1 Trích lương x 14 641 10,980,000
31/1 x 14 642 10,370,000
31/1 x 14 334 62,677,500
31/1 x 14 338 20,892,500
16 31/1 Phân bổ chi phí trả trước x 15 642 500,000
31/1 Phân bổ chi phí trả trước x 15 627 3,600,000
31/1 x 15 242 4,100,000
17 31/1 Khấu hao x 16 627 30,000,000
31/1 Khấu hao x 16 641 12,500,000
31/1 Khấu hao x 16 642 15,000,000
31/1 x 16 214 57,500,000
19 31/1 Chi phí sản xuất dở dang x 17 154 303,104,000
31/1 x 17 621 191,484,000
31/1 x 17 622 43,920,000
31/1 x 17 627 68,700,000
20 31/1 Thành phẩm x 18 155 265,844,000
31/1 x 18 154 265,844,000
21 31/1 Kết chuyển chi phí x 19 911 496,070,000
31/1 Kết chuyển chi phí X 19 641 27,260,000
31/1 Kết chuyển chi phí x 19 642 28,810,000
31/1 x 19 632 440,000,000
31/1 Kết chuyển doanh thu x 20 511 526,000,000
31/1 x 20 515 2,000,000
31/1 x 20 911 528,000,000
31/1 Thuế TNDN x 21 821 7,982,500
31/1 x 21 3334 7,982,500
31/1 x 21 911 7,982,500
31/1 x 21 821 7,982,500
31/1 x 21 911 23,947,500
31/1 x 21 421 23,947,500
31/1 Khấu trừ VAT x 22 333 9,292,000
31/1 x 22 133 9,292,000
Cộng chuyển sang trang sau 4,234,688,500 4,234,688,500
bX8c8N $.156%
D[_: Công ty
Địa chỉ: !4.156
Mẫu số S031 - DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC
ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
El'?opq)U pqd%
Tài khoản 131
Đối tượng: A
Loại tiền: VNĐ
Ngày
tháng
ghi sổ
Chứng
từ
Diễn giải
TK
đối
ứng
Thời hạn được
chiết khấu
Số phát sinh Số dư
Số
hiệ
u
Ng
ày
thá
ng Nợ Có Nợ
A B C D E 1 2 3 4
- Số dư đầu kỳ 560,000,000
- Số phát sinh trong kỳ
13/
1 Xuất bán sp P 511 115,000,000
13/
1 Thuế GTGT 333 11,500,000
26/
1 Thu tiền công ty A 112 210,000,000
29/1 Xuất bán sản phẩm P 511 161.000.000
Thuế GTGT 333 16.100.000
- Cộng số phát sinh 303.600.000 210.000.000
- Số dư cuối kỳ
- Sổ này có…….trang, đánh số từ trang 01
đến trang….
- Ngày mở sổ:…… Ngày……tháng……năm……
9\f191AF
(Ký, họ tên)
;0C0e\h9
(Ký, họ tên)
!4.156El'?opq)U pqd%
Tài khoản 131
Đối tượng: B
Loại tiền: VNĐ
Ngày
tháng
ghi sổ
Chứng
từ
Diễn giải
TK
đối
ứng
Th
ời
hạ
n
đư
ợc
ch
iết
kh
ấu
Số phát sinh Số dư
Số
hiệ
u
Ng
ày
thá
ng Nợ Có Nợ Có
A B C D E 1 2 3 4 5
- Số dư đầu kỳ 110.000.000
- Số phát sinh trong kỳ
NV5 511 250.000.000
333 25.000.000
NV9 275.000.000
- Cộng số phát sinh 275.000.000 275.000.000
- Số dư cuối kỳ 110.000.000
- Sổ này có…….trang, đánh số từ trang 01
đến trang….
- Ngày mở sổ:…… Ngày……tháng……năm……
9\f191AF
(Ký, họ tên)
;0C0e\h9
(Ký, họ tên)
!4.156El'?opq)U pqd%
Tài khoản 331
Đối tượng: X
Loại tiền: VNĐ
Ngày
tháng
ghi sổ
Chứng
từ
Diễn giải
TK
đối
ứng
Th
ời
hạ
n
đư
ợc
ch
iết
kh
ấu
Số phát sinh Số dư
Số
hiệ
u
Ng
ày
thá
ng Nợ Có Nợ Có
A B C D E 1 2 3 4 5
- Số dư đầu kỳ 750.000.000
- Số phát sinh trong kỳ
NV1 112 450.000.000
NV8 152 69.400.000
133 6.940.000
- Cộng số phát sinh 450.000.000 70.840.000
- Số dư cuối kỳ 370.840.000
- Sổ này có…….trang, đánh số từ trang 01
đến trang….
- Ngày mở sổ:…… Ngày……tháng……năm……
9\f191AF
(Ký, họ tên)
;0C0e\h9
(Ký, họ tên)
!4.156El'?opq)U pqd%
Tài khoản 331
Đối tượng: Y
Loại tiền: VNĐ
Ngày
tháng
ghi sổ
Chứng
từ
Diễn giải
TK
đối
ứng
Th
ời
hạ
n
đư
ợc
ch
iết
kh
ấu
Số phát sinh Số dư
Số
hiệ
u
Ng
ày
thá
ng Nợ Có Nợ Có
A B C D E 1 2 3 4 5
- Số dư đầu kỳ 300.000.000
- Số phát sinh trong kỳ
[...]... 993,940,0 00 60,5 82, 50 0 7,9 82, 50 0 68,500,00 0 --- 493,940,000 - 61 ,29 0,500 - 7,9 82, 500 - 62, 677,500 650,000,0 00 9 ,29 2,0 00 5, 822 ,500 - 335 Chi phí phải trả 338 Phải trả, phải nộp khác 341 Vay dài hạn 3 42 351 3,000,000,00 0 - 52, 8 92, 500 --- 1,000,000,000 ------- Dự phòng phải trả -- 32, 000,000 1,000,000,00 0 20 ,8 92, 50 0 - Nợ dài hạn Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc 3 52 ------- 3,000,000,000... kinh doanh 414 Quỹ đầu tư phát triển ---- 415 Quỹ dự phòng tài chính --- 421 Lãi chưa phân phối 620 ,000,000 23 ,947,5 00 - 643,947,500 431 Quỹ khen th ởng, phúc lợi Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ 27 0,000,000 526 ,000,0 00 526 ,000,00 0 - 27 0,000,000 -- 2, 000,0 00 2, 000,00 0 -- 515 Doanh thu bán hàng nội bộ Doanh thu hoạt động tài chính -- 531 Hàng bán bị trả lại ---- 5 32 Giảm giá hàng bán... Phải thu khách hàng 133 Thuế GTGT được khấu trừ 138 - 139 Phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 141 1 42 670,000,000 SỐ DƯ CUỐI KỲ Có 6 ---------- Tạm ứng -------- 144 Chi phí trả trước ngắn hạn Th chấp ký cược, ký quĩ ngắn hạn ---- 151 Hàng mua đang đi đường Nguyên liệuVL 9,916,0 00 - 1 52 69,400,0 00 153 Công cụ dụng cụ -- 1 32, 000,000 - 191,484,00 0 -- 303,104,0 00 26 5,844,0... 26 5,844,0 00 26 5,844,00 0 440,000,00 0 64 ,24 0,0 00 26 5,844,0 00 154 Chi phí SXKD dở dang 27 ,000,000 155 Th nh phẩm 440,000,000 156 Hàng hoá ---- 157 ---- 159 Hàng gửi đi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -- 21 1 TSCĐ hữu hình -- 21 2 TSCĐ thuê tài chính -- 21 3 TSCĐ vô hình - 21 4 Hao mòn TSCĐ - 57,500,00 0 22 2 Đầu tư dài hạn - 22 8 Đầu tư dài hạn khác 24 1 Xây dựng cơ bản dở dang 24 2 Chi phí trả... định KQKD ----- 7,9 82, 50 0 ---- 528 ,000,000 7,3 72, 000,00 0 - Người lập (Ký, họ tên 0 28 ,810,00 0 7,3 72, 000,00 0 528 ,000,000 4 ,24 0,511,000 4 ,24 0,511,000 - 0 7,031 ,22 8,00 0 0 7,031 ,22 8,000 Ngày…… th ng…… năm…… Kếtoán trưởng (Ký, họ tên) Câu 6 ( 1 điểm) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại th ng 01 năm 20 0N CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước 1 2 3 4 5 1 Doanh thu bán hàng và cung... -- 621 Chi phí NVL trực tiếp -- 622 Chi phí NC trực tiếp -- 627 Chi phí sản xuất chung -- 6 32 641 Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng 191,484,00 0 43, 920 ,00 0 68,700,00 0 440,000,00 0 27 ,26 0,00 -- 511 5 12 - 191,484,0 00 43, 920 ,0 00 68,700,0 00 440,000,0 00 27 ,26 0,0 6 42 Chi phí QLDN 00 28 ,810,0 00 711 Thu nhập khác - 811 Chi phí khác 821 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 7,9 82, 5 00 911 Xác định KQKD - -. .. dịch vụ 1 VI .25 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 526 ,000,000 526 ,000,000 dịch vụ (10 = 01 - 02) 4 Giá vốn hàng bán 11 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI .26 7 Chi phí tài chính 22 VI .28 - Trong đó: Chi phí lãi vay VI .27 440,000,000 84,000,000 2, 000,000 23 8 Chi phí bán hàng 24 27 ,26 0,000 9... lý doanhnghiệp 25 28 ,810,000 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 31,930,000 {30 = 20 + (21 - 22 ) - (24 + 25 )} 11 Thu nhập khác 31 12 Chi phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 14 Tổng lợi nhuận kếtoán trước thuế 50 31,930,000 ( 50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.30 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanhnghiệp 60 7,9 82, 500 23 ,947,500... 8/1 Thuế GTGT đầu vào 4 331 6,940,000 20 /1 Thuế GTGT đầu vào 9 111 25 2,000 31/1 Thuế GTGT đầu vào 13 331 2, 100,000 31/1 Khấu trừ thuế GTGT - Cộng số phát sinh th ng 22 133 9 ,29 2,000 9 ,29 2,000 - Số dư cuối th ng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ:… 9 ,29 2,000 0 Ngày… th ng… năm… Người ghi sổ (ký, họ tên) Kếtoán trưởng (Ký, họ tên) Đơn vị: Công ty... 1 52 5,000,000 H 20 01 8/1 4 133 500,000 PC001 20 /1 9 1 52 2, 520 ,000 PC001 20 /1 Nghiệp vụ 4 Mua vật liệu phụ cho sản xuất Mua vật liệu phụ cho sản xuất 9 133 25 2,000 PT001 26 /1 11 131 Thu tiền công ty A - Cộng số phát sinh th ng 21 0,000,000 21 0,000,000 - Số dư cuối th ng - Cộng lũy kế từ đầu quý - Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang… - Ngày mở sổ:… 8 ,27 2,000 346, 728 ,000 Ngày… th ng… năm… Người . trừ
9 ,29 2,0
00
9 ,29 2,00
0
- -
138 Phải thu khác
- -
- -
139
Dự phòng phải thu ngắn hạn
khó đòi
- -
- -
141 Tạm ứng
- -
- -
1 42 Chi. 57,500,00
0
- 867,500,000
22 2 Đầu tư dài hạn
- -
- -
22 8 Đầu tư dài hạn khác
- -
- -
24 1 Xây dựng cơ bản dở dang
- -
- -
24 2 Chi phí trả