STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, Sè lượng §¬n gi¸ Thµnh tiÒnTheo Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 1 tháng 2 năm NĐơn vị bán hàng: Công ty Nhựa Bạch Đằng Địa chỉ: 39 Hạ Lý Hồng Bàng Hải Ph
Trang 1CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
ĐÁP ÁN
ĐỀ THI TỐT NGHIỆP CAO ĐẲNG NGHỀ KHOÁ 2 (2008 - 2011)
NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP MÔN THI: THỰC HÀNH NGHỀ
- Sổ chi tiết TK 152
- Sổ chi tiết TK 155
1.01.0
4 - Ghi sổ cái các tài khoản có số hiệu bắt đầu là 5, 6, 7, 8, 9 3.0
Trang 21 đ
Bộ phận: Số 256 Đã Nẵng, Ngô Quyền HP Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng BTC
PHIÕU NhËp kho Nî: 152 Ngµy 2 th¸ng n¨m N Số: 01/VL Cã: 331
Hä tªn người giao : Công ty giấy Hoà Phát
Theo Sè ngµy th¸ng n¨m cña
NhËp t¹i kho: Công ty Địa điểm:
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách,
Sè lượng
§¬n gi¸ Thµnh tiÒnTheo
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 1 tháng 2 năm NĐơn vị bán hàng: Công ty Nhựa Bạch Đằng
Địa chỉ: 39 Hạ Lý Hồng Bàng Hải Phòng
Trang 3Số tài khoản 5 tại Ngân hàng:
Điện thoại……… .MS::
Họ tên người mua hàng: Công ty Cổ phần Toàn Mỹ
Địa chỉ: Đà Nẵng Ngô Quyền Hải Phòng
Số tài khoản……… ……
Hình thức thanh toán: Tiền mặt MS : 0200673627
tính
Số lượng
Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi ba triệu đồng chẵn
Bộ phận: Số 256 Đã Nẵng, Ngô Quyền HP Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU XUẤT KHO Nî: 621
Trang 4Ngµy th¸ng 12 n¨m N Có : 152
Số:.01
Hä tªn ngêi nhận hàng : Nguyễn Văn Hoàng Địa chỉ:.Quản đốc phân xưởng
Lý do xuất kho: Xuất kho vật liệu dùng sản xuất sản phẩm
Xuất tại kho:Công ty Địa điểm:……… STT Tên, nhãn hiệu, quy cách,
phẩm chất vật tư, dụng cụ,sản phẩm, hàng hoá
M·
sè §¬nvÞtÝnh
Sè lîng
§¬n gi¸ Thµnh tiÒnYêu cầu Thực xuất
Bộ phận: Số 256 Đã Nẵng, Ngô Quyền HP Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU XUẤT KHO Nî: 621 Ngµy th¸ng 12 n¨m N Có : 152
Số:.02
Hä tªn ngêi nhận hàng : Địa chỉ:.
Lý do xuất kho: Xuất kho hàng hóa bán trực tiếp
Xuất tại kho:Công ty Địa điểm:……… STT Tên, nhãn hiệu, quy cách,
phẩm chất vật tư, dụng cụ,sản phẩm, hàng hoá
M·
sè §¬nvÞtÝnh
Sè lîng
§¬n gi¸ Thµnh tiÒnYêu cầu Thực xuất
Trang 5Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 10 tháng 01 năm N
Đơn vị bán hàng: Công ty CP Toàn Mỹ
Địa chỉ: Số 256 Đã Nẵng, Ngô Quyền HP
Số tài khoản tại Ngân hàng:
Điện thoại……… .MS:: 0200673627
Họ tên người mua hàng:
Địa chỉ:
Số tài khoản……… ……
Hình thức thanh toán: Chuyển khoản MS :
Trang 6Cộng tiền hàng:235.000.000 Thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 23.500.000 Tổng cộng tiền thanh toán :
Số tiền viết bằng chữ:
SỔ CHI TIẾT THÀNH PHẨM
Năm: N
Tên, quy cách thành phẩm: chậu nhựa
Đơn vị tính: đồng
Chứng từ
Diễn giải
TK đối ứng
Đơn giá
Ghi chú
Trang 7SỔ CHI TIẾT THÀNH PHẨM
Năm: N
Tên, quy cách thành phẩm: xô nhựa
Đơn vị tính: đồng
Chứng từ
Diễn giải
TK đối ứng
Trang 8Cộng SPS
Trang 9Sốhiệutàikhoản
MST: 0200644989
Trang 1005/12 ctht091202 05/12 Xuất vật liệu để sản xuất – Chất phụ gia r 11 621 115,400,000
Trang 1214/12 PC091201 14/12 Thanh toán tiền điện - r 45 627 9,700,000
Trang 1421/12 bc 21/12 Lãi tiền gửi NH - r 79 112 475,000
Trang 1531/12 CTHT091215 31/12
KC để xác định kết quả kinh doanh -
Hải Phòng, ngày 31 tháng 12 năm 2009
3 đ
Trang 16SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 511 - Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 515 - Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động tài chính
Tháng 12 năm 2009
Đơn vị tính: VND
Trang 1731/12 CTHT091215 31/12
KC để xác định kết quả kinh doanh - doanh thu tài chính 911 5,175,000 -
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 532 - Tên tài khoản: Giảm giá hàng bán
Trang 18SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 621 - Tên tài khoản: Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp
Trang 1905/12 ctht091202 05/12 Xuất vật liệu để sản xuất 152 223,500,000 -
05/12 ctht091202 05/12 Xuất vật liệu để sản xuất 152 115,400,000 -
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 622 - Tên tài khoản: Chi phí nhân công trực tiếp
Trang 2008/12 ctht091203 08/12
Lương phải trả công nhân SX
33,500,000
- 08/12 ctht091204 08/12
Các khoản trích theo lương
6,365,000
- 18/12 ctht091208 18/12
KC chi phí nhân công trực tiếp
để tính giá thành 154 - 39,865,000
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 627 - Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung
Trang 2114/12 PC091201 14/12 Thanh toán tiền điện 111 9,700,000 -
16/12 ctht091207 16/12 Phân bổ chi phí CCDC 142 8,000,000 -
18/12 ctht091208 18/12 KC chi phí SXC để tính giá thành 154 - 37,335,000 Cộng phát sinh 37,335,000 37,335,000 Số dư cuối kỳ
SỔ CÁI TÀI KHOẢN Số hiệu: 632 - Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Tháng 12 năm 2009 Đơn vị tính: VND - -
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Nội dung TKĐƯ Số tiền Cty Duy An Số Ngày tháng Nợ Có Số dư đầu kỳ - -
09/12 ctht091205 09/12 Xuất hàng bán 156 80,000,000 -
09/12 ctht091205 09/12 Xuất hàng bán 156 100,000,000 -
20/12 ctht091210 20/12 Xuất bán thành phẩm 155 167,415,000 -
20/12 ctht091210 20/12 Xuất bán thành phẩm 155 167,415,000 -
Trang 2231/12 CTHT091217 31/12
KC để xác định kết quả kinh doanh - Giá vốn hàng bán 911 - 514,830,000
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 641 - Tên tài khoản: Chi phí bán hàng
Các khoản trích theo lương
1,026,570
- 14/12 PC091201 14/12 Thanh toán tiền điện 111 2,200,000 -
31/12 CTHT091218 31/12
KC để xác định kết quả kinh doanh - Chi phí bán hàng 911 - 8,629,570
Trang 23Số dư cuối kỳ
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 642 - Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp
Trang 24SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 711 - Tên tài khoản: Thu nhập khác
Trang 25SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 811 - Tên tài khoản: Chi phí khác
Trang 26SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Số hiệu: 911 - Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh
Trang 28KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Thuyết minh
2 Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07] 02 14,720,000
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02) 10 956,280,000
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 441,450,000
9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24) 30 421,948,192
Hải Phòng, Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
