ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LUẬT KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ CUỐI KHÓA TÊN ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á Giáo viên h.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHUYÊN ĐỀ CUỐI KHÓA TÊN ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á Giáo viên hướng dẫn: ThS Tơ Thị Thanh Trúc Sinh viên thực hiện: Nguyễn Ngọc Mỹ Trinh Lớp: K16404 MSSV: K164042201 TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2020 MỤC LỤC MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU CHUNG .4 1.1 Lý chọn đề tài .4 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại 2.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 2.2.1.1 Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác 2.2.1.2 Phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước 2.2.1.3 Vay vốn Tổ chức Tín dụng nước 2.2.1.4 Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước .8 2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng 2.2.2.1 Cho vay .8 2.2.2.2 Chiết khấu 2.2.2.3 Bao toán .9 2.2.2.4 Bão lãnh 2.2.2.5 Cho thuê tài .10 2.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 10 2.2.3.1 Cung cấp phương tiện toán 10 2.2.3.2 Thu chi tiền mặt: Thu hộ, chi hộ 10 2.2.3.3 Dịch vụ toán tham gia hệ thống liên ngân hàng nước .11 2.2.3.4 Tham gia hệ thống toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép 11 2.2.4 Các hoạt động khác 11 2.2.4.1 Góp vốn, mua cổ phần .11 2.2.4.2 Tham gia thị trường tiền tệ 12 2.2.4.3 Kinh doanh ngoại hối 12 2.2.4.4 Ủy thác nhận ủy thác 12 2.2.4.5 Tư vấn tài 12 2.2.4.6 Bảo quản vật có giá bảo hiểm .12 2.3 Các tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh 13 2.3.1 Các tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn .13 2.3.1.1 Tỷ lệ vốn huy động tổng nguồn vốn: 13 2.3.1.2 Tỷ lệ dư nợ cho vay vốn huy động: 13 2.3.2 Các tiêu đánh giá tình hình cho vay: .13 2.3.2.1 Tỷ lệ tổng dư nợ tổng nguồn vốn: 13 2.3.2.2 Hệ thống thu nợ 13 2.3.2.3 Vòng quay tín dụng: (lần) 13 2.3.2.4 Chỉ tiêu thời gian thu nợ bình quân: 14 2.3.2.5 Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: 14 2.3.3 Các tiêu phân tích hiệu hoạt kinh doanh 14 2.3.3.1 Phân tích thu nhập: 14 2.3.3.2 Phân tích chi phí: .14 2.3.3.3 Phân tích lợi nhuận: 14 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH CÁC HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á (SEABANK) GIAI ĐOẠN 16 3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á (SEABANK) GIAI ĐOẠN 2018-QUÝ I 2020 16 3.2 Phân tích khái quát cấu tài sản – nguồn vốn .17 3.3 Phân tích tình hình nguồn vốn ngân hàng 27 3.3.1 Đánh giá Vốn tự có qũy ngân hàng .27 3.3.2 Phân tích hoạt động huy động vốn .32 3.4 Phân tích hoạt động tín dụng 35 3.5 Phân tích hiệu hoạt động 40 3.5.1 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí ngân hàng 40 3.5.2 Tình hình chi phí SeABank 42 CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT .48 4.1 Nhận xét chung hoạt động giai đoạn 48 4.1.1 Những kết đạt .48 4.1.2 Những hạn chế tồn 49 4.2 Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động 50 4.2.1 Giải pháp với hoạt động huy động vốn 50 4.2.2 Giải pháp tồn hoạt động tín dụng: 51 4.2.2.1 Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng: 51 4.2.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng: .51 4.2.3 Giải pháp tồn nghiệp vụ thẻ: 52 KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 CHƯƠNG GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 Lý chọn đề tài Trong thời gian năm gần đây, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng có phát triển mạnh mẽ Trong ngân hàng thương mại trung gian tài chính, nắm giữ vai trị quan trọng việc điều tiết vĩ mô kinh tế đồng thời nơi cung cấp vốn cho kinh tế cầu nối kinh tế quốc gia giới Với tình hình kinh tế có nhiều biến đổi nay, sức ép đặt ngân hàng thương mại lớn, ngân hàng thương mại cần phải thay đổi để thích ứng với điều kiện kinh tế hay thay đổi pháp luật để nâng cao tính cạnh tranh nắm bắt hội thị trường Từ tạo nguồn lợi nhuận cho ngân hàng Vì vậy, với mong muốn có nhìn tổng qt hiểu rõ hoạt động ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Nam Á nói riêng, tơi định chọn nghiên cứu đề tài “Phân tích hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á (SeABank) giai đoạn 2018-Quý I 2020” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề sau: Phân tích tình hình hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á (SeABank) giai đoạn 2018-Quý I 2020 Đề xuất giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động ngân hàng TMCP Đông Nam Á 1.3 Phương pháp nghiên cứu Bài viết sử dụng số phương pháp sau: Phương pháp so sánh đối chiếu; thống kê số liệu từ nguồn tài liệu ( Báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018-Quý I 2020, ), phương pháp phân tích hoạt động kinh tế dựa nguyên tắc khoa học, thực tế khách quan Từ rút kết luận, sử dụng phương pháp tổng hợp để đánh giá đưa biện pháp khắc phục 1.4 Phạm vi nghiên cứu Đề tài giới hạn phạm vi sau: Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á, tình hình hoạt động ngân hàng Thời gian nghiên cứu: Tất số liệu sử dụng thuộc giai đoạn 2018-Quý I 2020 CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 2.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tín dụng giao dịch trực tiếp với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp dịch vụ toán cung ứng dịch vụ khác Theo pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 VIệt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, chiết khấu phương tiện tốn Theo Luật Tổ chức tín dụng năm 2010: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận 2.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 2.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại Hoạt động mang lại nguồn vốn để ngân hàng thực hoạt động khác cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng cho khách hàng 2.2.1.1 Nhận tiền gửi tổ chức cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Theo Luật Tổ chức tín dụng: Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng gửi tiền, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận Tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi mà gửi vào khách hàng gửi tiền rút lúc mà không cần phải báo trước cho ngân hàng nên nguồn vốn không ổn định ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng thời hạn định theo thỏa thuận khách hàng tổ chức tín dụng với ngun tắc hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho khách hàng 2.2.1.2 Phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, có xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn: Thông qua phát hành kỳ phiếu: kỳ phiếu loại giấy có giá ngân hàng phát hành để huy động vốn ngắn hạn, ngân hàng cam kết trả lãi hưởng vốn gốc cho nhà đầu tư kỳ phiếu đến hạn Thơng qua phát hành chứng tiền gửi: ngồi kỳ phiếu, ngân hàng thương mại cịn phát hành chứng tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn Ở Việt Nam thời gian qua, ngân hàng thương mại sử dụng cơng cụ huy động vốn ngắn hạn Huy động vốn trung dài hạn qua phát hành giấy tờ có giá: Phát hành trái phiếu: với nhu cầu vốn dài hạn lên đến 10,15 20 năm, ngân hàng thương mại khơng thể sử dụng hình thức huy động vốn tiền gửi hay phát hành loại giấy tờ có giá ngắn hạn Trường hợp này, ngân hàng thương mại phát hành trái phiếu, trái phiếu ngân hàng thương mại phát hành xem loại trái phiếu công ty, giấy chứng nhận nợ ngân hàng thương mại phát hành để huy động vốn dài hạn, theo ngân hàng cam kết trả lại vốn gốc cho nhà đầu tư mua trái phiếu Phát hành trái phiếu chuyển đổi: trái phiếu chuyển đổi loại trái phiếu mà tổ chức phát hành bán cho nhà đầu tư, có thỏa thuận đến thời điểm sau phát hành nhà đầu tư ó quyền chuyển đổi thành cổ phiếu theo tỷ lệ chuyển đổi Phát hành cổ phiếu: cổ phiếu chứng nhận đầu tư vào công ty cổ phần Các ngân hàng thương mại cổ phần dạng cơng ty cổ phần, đó, phát hành cổ phiếu để huy động vốn cổ phần 2.2.1.3 Vay vốn Tổ chức Tín dụng ngồi nước Các tổ chức tín dụng khác tham gia hệ thống tốn mở tài khoản ngân hàng thương mại Qua tài khoản này, ngân hàng thương mại huy động vốn giống tổ chức kinh tế bình thường 2.2.1.4 Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại vay vốn ngân hàng Nhà nước hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo đó, hình thức tái cấp vốn hình thưc cấp tín dụng Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng thương mại 2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng Theo Luật tổ chức tín dụng, cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài , bao toán, bão lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 2.2.2.1 Cho vay Luật tổ chức tín dụng định nghĩa cho vay hình thức cấp tín dụng theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định khoản thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Ngân hàng thương mại cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau: Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay tối đa năm: nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay năm tối đa năm năm, dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay năm năm: để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 2.2.2.2 Chiết khấu Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách hàng số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng hưởng So với cho vay, chiết khấu có điểm khác biệt là: Khơng cần tài sản chấp mà sử dụng chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng Ngân hàng thu lãi trước phát tiền vay cách khấu trừ vào mệnh giá Quy trình xem xét cấp tín dụng đơn giản nhanh chóng so với cho vay Ngân hàng thương mại chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân hàng thương mại thường nhận chiết khấu hai loại chứng từ bản: thương phiếu chứng từ có giá khác trái phiếu, kỳ phiếu sổ tiết kiệm 2.2.2.3 Bao tốn Theo Luật tổ chức tín dụng định nghĩa bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng bên mua hàng thông việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Các ngân hàng thương mại triển khai thực bao tốn hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp như: Bao toán truy địi, bao tốn miễn truy địi, bao tốn ứng trước hay bao toán chiết khấu, bao tốn đáo hạn phạm vị bn bán nội địa lẫn quốc tế 2.2.2.4 Bão lãnh Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận ... tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận 2.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 2.2.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt. .. .32 3.4 Phân tích hoạt động tín dụng 35 3.5 Phân tích hiệu hoạt động 40 3.5.1 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí ngân hàng 40 3.5.2 Tình hình chi phí SeABank ... tiêu phân tích hiệu hoạt kinh doanh 14 2.3.3.1 Phân tích thu nhập: 14 2.3.3.2 Phân tích chi phí: .14 2.3.3.3 Phân tích lợi nhuận: 14 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH