Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp – Kiên Giang.pdf

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp – Kiên Giang.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD

  

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH TÂN HIỆP- KIÊN GIANG

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Trần Ái Kết Đinh Thị Mỹ Á MSSV: 4053496 MSL: KT0520A1

Tháng 05 / 2009

LỜI CẢM TẠ

Sau 04 năm học tập và rèn luyện dưới mái trường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh huyện Tân Hiệp Em đã tiếp thu và tích lũy được nhiều kinh nghiệm quí báu cho mình

Để hoàn thành được luận văn tốt nghiệp này là nhờ có sự giảng dạy tận tình của quí thầy cô trường Đại học Cần Thơ, Thầy cô Khoa Kinh tế và Quản Trị Kinh Doanh, Thầy cô Bộ môn Kế toán Kiểm toán và sự hướng dẫn tận tâm của Thầy Trần Ái Kết- bộ môn Tài Chính Và sự giúp đỡ nhiệt tình của các cô chú, anh chị cán bộ viên chức trong Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tân Hiệp

Xin chân thành cảm ơn:

- Quí thầy cô khoa Kinh tế và Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ

Sau cùng, Em xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Tân Hiệp luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác

Sinh viên

Đinh Thị Mỹ Á

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và phân tích trong bài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày…28….tháng…05….năm 2009

Sinh viên

Đinh Thị Mỹ Á

MỤC LỤC Trang

Chương 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 4

2.1.1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại 4

2.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 4

2.1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại 4

2.1.2 Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng 5

2.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 5

2.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: 5

2.1.2.3 Phân loại các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại 6

2.1.5 Một số chỉ tiêu dùng phân tích chung hoạt động tín dụng 10

2.1.5.1 Doanh số cho vay 10

2.1.5.2 Doanh số thu nợ 10

2.1.5.3 Dư nợ 11

2.1.5.4 Nợ xấu 11

2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng 11

2.1.6.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn 11

2.1.6.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động 12

2.1.6.3 Hệ số thu nợ 12

2.1.6.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ 12

2.1.6.5 Vòng quay vốn tín dụng 12

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13

Chương 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂN HIỆP- KIÊN GIANG 14

3.1.GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ ĐỊA BÀN HUYỆN TÂN HIỆP 14

3.1.1.Về vị trí địa lý và điều kiện tự nhiên 14

3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội 14

3.2 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP 15

3.2.1 Sơ lược về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 15

3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp 15

3.2.4.3 Giám đốc phòng giao dịch ( Thạnh Đông A, Kinh B) 21

3.2.4.4 Phòng kế hoạch kinh doanh 21

3.2.4.5 Phòng kế toán ngân quỹ 22

3.2.4.6 Hai phòng giao dịch (Kinh B và Thạnh Đông A) 22

3.2.4.7 Tổ kiểm tra kiểm soát và thẩm định 22

3.2.5 Những nghiệp vụ chính mà Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tân Hiệp thực hiện 22

3.3 KHÁI QUÁT KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM ( 2006- 2007- 2008) 23

3.3.1 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 23

4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM 2006- 2007- 2008 27

4.1.1 Phân tích tổng quát cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh 27

4.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TÂN HIỆP 30

4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 03 năm 30

4.2.1.1 Doanh số cho vay 30

4.2.1.2 Doanh số thu nợ 36

4.2.1.3 Tình hình dư nợ 42

4.2.1.4 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn 49

4.2.1.5 Dư nợ trên tổng vốn huy động 50

4.2.1.6 Hệ số thu nợ 51

4.2.1.7 Vòng quay vốn tín dụng 52

4.3 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 52

4.3.1 Nợ xấu 53

4.3.1.1 Nợ xấu theo thành phần kinh tế 53

4.3.1.2 Nợ xấu theo thời hạn 55

4.3.2 Nợ xấu trên tổng dư nợ 58

Chương 5 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂN HIỆP- KIÊN GIANG 60

5.1 NHỮNG MẶT TỒN TẠI CỦA CHI NHÁNH VÀ NGUYÊN NHÂN

6.2.2 Đối với Nhà Nước và các cơ quan chức năng địa phương 69

TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

PHỤ LỤC 71

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU BẢNG Trang Sơ đồ 1 Mô tả quy trình tín dụng 19 Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Huyện Tân Hiệp 20 Bảng 1: Trình độ nghiệp vụ nhân viên NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp

Hiệp qua 03 năm 32

Bảng 6 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 03 năm tại

NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 34

Bảng 7: Doanh số thu nợ qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân

Hiệp 37

Bảng 8 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân

Hiệp 38

Bảng 9 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua 03 năm tại NHNo&PTNT

Chi nhánh Huyện Tân Hiệp 40

Bảng 10: Tình hình dư nợ qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân

Hiệp 43

Bảng 11 Dư nợ theo thời hạn qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện

Tân Hiệp 44

Bảng 12 Dư nợ theo thành phần kinh tế qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi

nhánh huyện Tân Hiệp 46

Bảng 13:Một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng: 48 Bảng 14: Tình hình nợ xấu qua 03 năm tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân

Hiệp 53

Bảng 15 Nợ xấu theo thành phần kinh tế qua 03 năm tại NHNo&PTNT Chi

nhánh huyện Tân Hiệp 54

Bảng 16 Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp

qua 03 năm 55

Bảng 17: Các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng 57

DANH MỤC HÌNH

Hình 1 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh

huyện Tân Hiệp qua 03 năm: 2006, 2007, 2008 24

Hình 2: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua 03 năm 30

Hình 3: Doanh số cho vay qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Hiệp 31

Hình 4 Doanh số cho vay theo kỳ hạn qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Tân Hiệp 33

Hình 5 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 03 năm tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 36

Hình 6: Doanh số thu nợ qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 38

Hình 7 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Tân Hiệp 39

Hình 8 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua 03 năm tại NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 41

Hình 9: Biểu đồ phản ánh dư nợ qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp 43

Hình 10 Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp qua 03 năm 45

Hình 11: Dư nợ theo thành phần kinh tế qua 03 năm của NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Tân Hiệp 47

Hình 12 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn 49

Hình 13 Dư nợ trên tổng vốn huy động 50

Hình 18: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp

qua 03 năm 57

Hình 19 Nợ xấu trên tổng dư nợ 58

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHTM: Ngân hàng thương mại

TCTD: Tổ chức tín dụng SDV: Sử dụng vốn NH: Ngân hàng

Chương 1

GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Sau khi là thành viên của tổ chức Thương mại thế giới WTO, nước ta hội nhập với nền kinh tế thế giới sâu hơn, rộng hơn, cơ hội mở ra cũng nhiều hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế- xã hội Mặt tích cực là đã thu được nhiều thành tựu đáng ghi nhận nhưng mặt trái của nó là nền kinh tế nước ta phải đối phó với áp lực cạnh tranh của các doanh nghiệp nước ngoài ngày càng đông đảo và mạnh mẽ, lạm phát cao, suy giảm kinh tế do ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm trong nước, thiên tai và sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng nền tài chính thế giới với những diễn biến phức tạp và những thách thức trước mắt cũng nhiều hơn

Để đối phó với những khó khăn trước mắt Tất cả các thành phần kinh tế đều bám sát sự chỉ đạo của Nhà nước vượt qua thời kỳ khó khăn Và Ngân hàng là một trong những công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước trong việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực hoạt động sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài tăng trưởng kinh tế trong nước, góp phần hỗ trợ cho nhà nước trong việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả, đẩy lùi suy giảm kinh tế bằng cách ấn định lãi suất, cho vay đúng nhu cầu cấp thiết của doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp đẩy mạnh sản xuất kinh doanh

Đặc biệt là nông nghiệp nông thôn phát triển theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước là tiêu chí và chiến lược phát triển kinh tế- xã hội của Đảng, Nhà nước, nhân dân ta Để giúp các doanh nghiệp nhỏ và hộ sản xuất cũng như các cá thể, hộ nông dân phát triển được trong giai đoạn khó khăn này và phát triển như mong đợi phải nói đến vai trò quan trọng của ngành ngân hàng Và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được nói đến với một vai trò chủ lực giúp phát triển kinh tế- xã hội nông thôn Việt Nam

Và NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp- tỉnh Kiên Giang là một trong khoảng 2.200 chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam hoạt động nhằm phát triển kinh tế nông nghiệp- nông thôn Tân Hiệp- Kiên Giang , mặt khác góp

phần tạo uy tín và sự lớn mạnh cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trong sự cạnh tranh của nhiều ngân hàng khác

Làm được như vậy, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Tân Hiệp- tỉnh Kiên Giang không ngừng nỗ lực hơn nữa trong hoạt động tín dụng của mình nhằm hoàn thiện hơn nữa tồn tại và phát triển vững chắc trong quá trình hội nhập này cùng với kinh tế Việt Nam Vì vậy, em chọn đề tài:

“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp – Kiên Giang ” làm luận văn tốt nghiệp của

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

Mục tiêu cụ thể của đề tài hướng đến các vấn đề sau:

1 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ở NHNo&PTNT huyện Tân Hiệp thông qua tình hình huy động vốn- sử dụng vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ- nợ xấu

2 Đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHNo& PTNT huyện Tân Hiệp, dựa vào tình hình thu nhập, chi phí phát sinh và lợi nhuận

3 Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Về không gian

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tân Hiệp- Kiên Giang

1.3.2 Về thời gian

Do thời gian nghiên cứu có giới hạn nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu số liệu trong các năm 2006- 2007- 2008

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng, các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng:

- Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng - Doanh số cho vay

- Doanh số thu nợ - Doanh số dư nợ

- Tình hình nợ xấu qua các năm

2.1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại có 03 chức năng cơ bản:

Chức năng trung gian tài chính, bao gồm chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế Chức năng trung gian tín dụng: Huy động nguồn vốn từ chủ thể tiết kiệm có vốn nhàn rỗi và cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế xã hội Về trung gian thanh toán: Thực hiện theo yêu cầu của khách hàng như mở tài khoản tiền gửi giao dịch, quản lý và cung cấp các dịch vụ thanh toán, tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

Chức năng tạo tiền: trong quá trình kinh doanh tiền tệ, các chủ ngân hàng đã dùng giấy chứng nhận tiền gửi- tiền giấy- được khách hàng sử dụng để chi trả các khoản nợ Nhờ hoạt động trong hệ thống mà ngân hàng thương mại đã sáng tạo ra bút tệ, thay cho tiền mặt, góp phần gia tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế Chức năng “ sản xuất” bao gồm huy động và sử dụng các nguồn lực để tạo ra “ sản phẩm” và dịch vụ ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế

2.1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại:

- Vai trò tập trung vốn của nền kinh tế:

Trong nền kinh tế có những chủ thể có những khoản tiền nhàn rỗi và những khoản tiền đó chưa được sử dụng một cách triệt để (ví dụ như vẫn còn cất giấu trong nhà chưa được mang ra lưu thông) nhưng họ cũng muốn tiền này sinh lời cho mình và họ nghĩ đến hoạt động cho vay và có những chủ thể cần tiền để

có thể không tin tưởng nhau nên tiền vẫn chưa được lưu thông Và Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian của mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền ấy cho người cần vốn được vay

Thực hiện được điều này NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế; mặt khác với số vốn này NHTM sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua đó nó thúc đẩy nền kinh tế phát triển NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay và với số lãi suất chênh lệch có được nó sẽ duy trì hoạt động của mình Vai trò trung gian này trở nên phong phú hơn với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM có thể làm trung gian giữa công ty và các nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty…

2.1.2 Những vấn đề căn bản về tín dụng ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định

Tín dụng ngân hàng chứa đựng 03 nội dung: Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng, sự chuyển nhượng này là có thời hạn và có kèm theo chi phí

2.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tuỳ theo các tiêu thức phân loại khác nhau:

Dựa vào mục đích tín dụng, tín dụng ngân hàng phân theo các loại sau:

cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, tiêu dùng cá nhân, cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

Dựa vào thời hạn tín dụng thì được phân chia thành các loại sau:

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 01 năm, với mục đích thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

- Cho vay trung hạn: loại cho vay này có thời hạn từ 01 đến 05 năm Mục đích của loại cho vay này là đầu tư vào tài sản cố định

- Cho vay dài hạn: Có thời hạn trên 05 năm Mục đích của loại vay này là nhằm vào các dự án đầu tư

Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

- Cho vay không có bảo đảm: Loại vay này không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay hay không

- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở bảo đảm cho các món vay như thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

Dựa vào phương thức cho vay: Cho vay theo món vay, cho vay theo hạn

mức tín dụng

Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay: Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ

(cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn), cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi

là cho vay trả góp, cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà

tuỳ khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

2.1.2.3 Phân loại các nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại

* Dựa vào bảng cân đối tài sản:

Bảng cân đối tài sản là bảng báo cáo tổng hợp về tình hình tài sản và nguồn vốn của NHTM ở một thời điểm nào đó Nhìn vào đó chúng ta có thể có thể hệ thống hoá được một số nghiệp vụ chủ yếu của NHTM, có thể chia thành nghiệp vụ nội bảng và nghiệp vụ ngoại bảng

- Nghiệp vụ nội bảng là những nghiệp vụ ngân hàng được phản ánh trên bảng cân đối tài sản Có thể chia thành nghiệp vụ tài sản nợ (hay nghiệp vụ huy động vốn) và nghiệp vụ tài sản có (hay nghiệp vụ sử dụng vốn)

Các nghiệp vụ tài sản nợ tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhưng là nghiệp vụ rất quan trọng vì nó mang lại nguồn vốn để thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác, và có đủ vốn để tài trợ cho hoạt động của mình, có thể đo lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Còn với khách hàng, nghiệp vụ này cung cấp một kênh tiết kiệm và đầu tư làm cho tiền của họ sinh lợi cũng như là một kho cất trữ tiền một cách an toàn, tạo cơ hội cho họ gia tăng tiêu dùng và tiếp cận với các dịch vụ của ngân hàng như: tiền gửi khách hàng (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm), tiền gửi các tổ chức tín dụng, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước và Kho bạc Nhà Nước, vay các tổ chức tín dụng, vay Ngân hàng Nhà nước, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu

Các nghiệp vụ tài sản Có bao gồm các nghiệp vụ như: cho vay đối với khách hàng, đầu tư chứng khoán, cho vay các tổ chức tín dụng khác

- Nghiệp vụ ngoại bảng là các nghiệp vụ không được phản ánh tên bảng cân đối tài sản của NHTM, chủ yếu là các hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân hàng Cách phân loại kiểu phân loại truyền thống này phù hợp với ngân hàng cổ điển Với một ngân hàng hiện đại, các nghiệp vụ ngoại bảng thường chiếm tỉ trọng lớn nhưng không được phản ánh trên bảng cân đối tài sản Do vậy, có cách phân loại khác, không dựa vào bảng cân đối tài sản

* Dựa vào đối tượng khách hàng

Các ngân hàng thương mại hiện đại thường phân loại nghiệp vụ của mình dựa vào đối tượng khách hàng để từ đó dễ dàng có chiến lược tiếp cận và phục vụ khách hàng tốt hơn Có thể chia thành nghiệp vụ đối với khách hàng công ty (khách hàng doanh nghiệp) và nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân

- Các nghiệp vụ đối với khách hàng doanh nghiệp:

So với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp là đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng nhỏ hơn về mặt số lượng nhưng chiếm tỷ trọng lớn về mặt doanh số giao dịch nên giao dịch với khách hàng doanh nghiệp có thể tiết kiệm được chi phí dựa vào quy mô giao dịch Với khách hàng doanh nghiệp có thể thực hiện các nghiệp vụ: Tiền gửi thanh toán, thanh toán không dùng tiền mặt giữa các doanh nghiệp, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, cho vay đối với các doanh nghiệp, bảo lãnh với các doanh nghiệp, môi giới chứng khoán, tư vấn tài chính

- Các nghiệp vụ đối với khách hàng cá nhân:

Khách hàng cá nhân thường chiếm tỷ trọng lớn về số lượng nhưng lại nhỏ về doanh số giao dịch Mặt khác, khách hàng cá nhân còn mang nặng tăm lý giao dịch như ngại rủi ro khi giao dịch với ngân hàng, sợ phiền phức về thủ tục khi giao dịch, sợ lộ thông tin về thu nhập với người có thu nhập cao và mặc cảm giao dịch với ngân hàng đối với người có thu nhập không cao Nhưng khi nền kinh tế phát triển lên, nhu cầu giao dịch với ngân hàng của đối tượng này ngày càng trở nên đáng chú ý hơn Với khách hàng cá nhân, NHTM có thể thực hiện các nghiệp vụ: Tiền gửi cá nhân, tiền gửi tiết kiệm, thẻ thanh toán (phát hành và thanh toán các loại thẻ visa, master card, ATM), thanh toán qua ngân hàng, chuyển tiền trong -ngoài nước, chuyển tiền nhanh qua Western Union, cho vay

tiêu dùng, cho vay xây dựng- sữa chữa- mua bán nhà, cho vay trả góp, cho vay kinh tế hộ gia đình (chăn nuôi, trồng trọt, ngư nghiệp, mua máy móc phục vụ nông nghiệp, ), cho vay hỗ trợ du học, cho vay mua xe cơ giới

2.1.3 Rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng (credit risk) trong hoạt động của ngân hàng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng vay vốn không còn khả năng chi trả nợ vay cho ngân hàng một khoản vay nào đó về gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi khi đến hạn trong hợp đồng tín dụng

2.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh

Về phía khách hàng: Về mặt chủ quan có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém dẫn đến sử dụng vốn vay kém hiệu quả hoặc thất thoát dẫn đến mất khả năng trả nợ Cũng có thể khách hàng không muốn trả nợ trong khi biệp pháp thu hồi nợ của ngân hàng kém hiệu quả Về mặt khách quan có thể do khách hàng gặp phải thay đổi bất ngờ về môi trường kinh doanh như giá cả, thị trường, thiên tai, môi trường pháp lý hay chính sách của chính phủ nên lâm vào tình trạng không thể trả nợ vay cho ngân hàng mặc dù vẫn muốn trả đúng hạn

Về phía ngân hàng: Do nguyên nhân chủ quan như quá trình phân tích và thẩm định dự án không kỹ dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay Mặt khác, có thể quyết định cho vay là đúng nhưng do thiếu kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay nên không biết khách hàng sử dụng vốn sai mục đích

2.1.4 Bảo đảm tín dụng 2.1.4.1 Giới thiệu chung

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là hoạt động đầy rủi ro Mặc dù, khi quyết định cho vay, ngân hàng đã thẩm định dự án đầu tư và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vẫn chưa thể loại bỏ những rủi ro tín dụng Do vậy, đảm bảo tiền vay như là một trong những cách làm tăng khả năng thu nợ và giảm thiểu rủi ro Đảm bảo tín dụng hiện nay được thực hiện theo Nghị định 178/1999NĐ/CP ngày 29/12/2009 về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng và Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 về sửa đổi, bổ sung Nghị định 178

Vậy, bảo đảm tín dụng hay còn được gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay

Để đảm bảo tiền vay thực sự có hiệu quả thì; thứ nhất giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm Thứ hai, tài sản dùng đảm bảo nợ vay phải tạo ra ngân lưu (phải có giá trị và có thị trường tiêu thụ) Thứ ba, có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng đảm bảo tiền vay

2.1.4.2 Các hình thức bảo đảm tín dụng

- Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp

Là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay Bên đi vay sử dụng bất động sản của mình (nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh, tài sản gắn liền với nhà,…) hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ với bên cho vay Có hai loại: thế chấp bất động sản và thế chấp giá trị quyền sử dụng đất, bị chi phối bởi Luật dân sự và Luật đất đai

- Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố

Là việc bên đi vay giao tài sản là các động sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ Động sản cầm cố có thể là loại không cần đăng ký quyền sở hữu mà khi cầm cố phải được giao nộp cho bên cho vay, có loại cần đăng ký quyền sở hữu ( xe, phương tiện vận chuyển) thì hai bên thoả thuận để bên cầm cố giữ hoặc giao tài sản cầm cố cho bên thứ ba giữ

Tài sản cầm cố gồm: tài sản hữu hình như xe cộ, máy móc, hàng hoá, vàng bạc, tàu biển,…và các tài sản khác Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ Giấy tờ có giá như cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu và thương phiếu Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền thụ trái, và các quyền phát sinh từ tài sản khác Lợi tức và quyền phát sinh từ tài sản cầm cố

- Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay từ ngân hàng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay đó với ngân hàng

Được áp dụng trong các trường hợp: Chính phủ quyết định giao cho ngân hàng cho vay đối với khách hàng và đối tượng vay Trường hợp ngân hàng cho vay trung hạn, dài hạn với các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống nếu khách hàng vay và tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng được các điều kiện khách hàng vay có tín nhiệm, có khả năng tài chính để trả nợ, có mức vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 50% vốn đầu tư

- Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay ( người được bảo lãnh) nếu đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ

Chia thành hai loại: Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba là việc bên thứ ba (bên bảo lãnh) cam kết với bên cho vay về việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ của bên đi vay nếu đến hạn mà bên đi vay không thể trả nợ Bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị- xã hội là biện pháp bảo đảm tiền vay trong trường hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, chỉ bằng uy tín của mình bảo lãnh cho bên đi vay

2.1.5 Một số chỉ tiêu dùng phân tích chung hoạt động tín dụng 2.1.5.1 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quí, năm

Cho vay là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của bất cứ một NHTM Sự chuyển hoá từ vốn tiền sang vốn tín dụng để bổ sung nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế, có ý nghĩa với nền kinh tế và cả Ngân hàng Vì hoạt động cho vay tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi của khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng Nhưng nó mang tính rủi ro lớn, nên phải quản lý các khoản cho vay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiểu các rủi ro trong quá trình hoạt động của ngân hàng

2.1.5.2 Doanh số thu nợ

Là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó

Hoạt động cho vay có nhiều rủi ro, đồng vốn mà ngân hàng cho vay có thể được thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc không thu hồi được Nên công tác thu hồi nợ được ngân hàng đặt lên hàng đầu, một ngân hàng muốn hoạt động tốt, không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu nợ để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại đúng hạn, tránh thất thoát cho ngân hàng

Vì vậy, thu hồi một khoản nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng tín dụng là thành công rất lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Vì đã cho vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc trả nợ và lãi đúng hạn

2.1.5.4 Nợ xấu

Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).”

Cụ thể nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời Quyết định trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp

Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: thứ nhất, đã quá hạn trên 90 ngày và thứ hai khả năng trả nợ đáng lo ngại

2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng 2.1.6.1 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Đây là chỉ tiêu quan trọng và không thể thiếu trong quá trình hoạt động của ngân hàng, đánh giá khả năng cạnh tranh của ngân hàng thông qua tỉ trọng đóng góp của vốn huy động trong tổng nguồn vốn

Tổng nguồn vốn Vốn huy động

X 100%

Vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Tỉ lệ này càng cao thì càng tốt cho hoạt động của ngân hàng, do đó các ngân hàng luôn tìm cách đa dạng hoá các hình thức huy động vốn của mình để tăng nguồn vốn hoạt động

2.1.6.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động

Vốn huy động Tổng dư nợ

X 100%

Dư nợ trên nguồn vốn huy

động

2.1.6.3 Hệ số thu nợ

Phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng Cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng đạt hiệu quả và ngược lại

Hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ Tổng doanh số cho vay

X 100 %

=

2.1.6.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ

Số nợ xấuTổng dư nợ

=

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng một cách rõ rệt Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại

2.1.6.5 Vòng quay vốn tín dụng

Doanh số thu nợDư nợ bình quân

Vòng quay vốn tín dụng

Trong đó:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

2 =

Dư nợ bình

quân

Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của vòng quay này trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm), đồng vốn được quay vòng càng nhanh thì hiệu quả càng cao và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Các số liệu được thu thập từ các báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 03 năm (2006- 2007- 2008), một số văn bản của ngân hàng Ngoài ra, đề tài còn sử dụng các số liệu, thông tin,…từ các nguồn sách, báo, tạp chí kinh tế, ngân hàng và những kiến thức đã học vào bài nghiên cứu

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Qua các số liệu thu thập được, đề tài tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng của ngân hàng thông qua:

- Phân tích các báo cáo tài chính

- Phương pháp so sánh kết quả hoạt động của các kỳ kinh doanh - Phương pháp phân tích các chỉ số tài chính

Với 1 thị trấn và 9 xã: Tân Hiệp A, Tân Hiệp B, Tân An, Tân Thành, Tân Hội, Thạnh Đông A, Thạnh Đông B, Thạnh Trị và Thạnh Đông Dân cư chủ yếu là dân tộc Kinh 97%, dân tộc Khmer chiếm 2% và số ít người Hoa Về tôn giáo có 48% dân số theo đạo Thiên chúa, 17% Phật giáo, còn lại chủ yếu thờ ông bà

Tân Hiệp có diện tích đất tự nhiên 41.933 ha Trong đó đất sản xuất lúa 02 vụ là 36.186 ha Đất vườn 1.732,86 ha Đất ao 400 ha Đất thổ cư 1.327 ha Đất chuyên dùng: 2.449,17 ha Đất sản xuất nông nghiệp được bố trí “liền canh - liền cư” với 95% diện tích Dân cư trú chủ yếu theo tuyến kinh trục và kinh ngang, gắn với phát triển kết cấu hạ tầng nông thôn, chiếm 85% dân số

Địa hình và hệ thống thuỷ lợi: Tân Hiệp có địa hình đồng bằng và hệ thống kênh chằng chịt và lượng phù sa màu mỡ bồi đắp mỗi năm Hệ thống thủy lợi – thủy lợi nội đồng được xem là khâu đột phá trong chuyển dịch cơ cấu mùa vụ - cây trồng - vật nuôi trên địa bàn Huyện Có trên 97% các tuyến kinh trục – kinh ngang được nâng cấp cao hơn đỉnh lũ năm 2000, trong đó có 82% phát triển thành lộ giao thông; mạng lưới thủy lợi nội đồng đã được tiến hành nạo vét, 80% bờ bao lửng chủ động sản xuất lúa đông xuân và hè thu

Điều kiện khí hậu tương đối ổn định, nhiệt độ trung bình từ 30 –320C, độ ẩm cao, thích hợp cho việc trồng lúa, cây ăn quả phát triển

3.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội

Hiện nay dân số trên địa bàn huyện Tân Hiệp là 153.518 người với 30.101 hộ Có 25.500 hộ sản xuất nông nghiệp (chiếm 87,08% số hộ toàn huyện) Trong những năm qua, nền kinh tế của huyện Tân Hiệp đã có những chuyển biến tích

nước cần có chính sách cụ thể tập trung đầu tư và chính sách hỗ trợ nâng cao đời

sống và sản xuất cho nhân dân trong toàn huyện Tân Hiệp

3.2 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP

3.2.1 Sơ lược về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development, viết tắt là AGRIBANK) là NHTM lớn nhất Việt Nam tính theo tổng khối lượng tài sản, thuộc loại doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt Theo báo cáo của UNDP năm 2007, Agribank cũng là doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam

AGRIBANK được thành lập ngày 26 tháng 3 năm 1988 Lúc mới thành lập được mang tên Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Cuối năm 1990, đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam Cuối năm 1996, ngân hàng đổi tên thành tên gọi như hiện nay Năm 2003, Chủ tịch nước Việt Nam đã trao tặng NHNo&PTNT danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới

vốn, tài sản

AGRIBANK là ngân hàng lớn nhất Việt Nam về , đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến tháng 3/2007, AGRIBANK vẫn với vị thế dẫn đầu với: Tổng nguồn vốn đạt gần 267.000 tỷ đồng, vốn tự có đạt gần 15.000 tỷ đồng; Tổng dư nợ đạt gần 239.000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực mới, phù hợp với chuẩn quốc tế là 1,9%, có hơn 2200 chi nhánh và điểm giao dịch được bố trí rộng khắp toàn quốc với gần 30.000 cán bộ công nhân viên

3.2.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp là Chi nhánh cấp 2 trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang, được thành lập theo quyết định 400/CP của Thủ tướng Chính phủ năm 1990, trụ sở chính đặt tại khóm 02, thị trấn Tân Hiệp, huyện Tân Hiệp, tỉnh Kiên Giang; nơi có dân cư đông đúc, thuận lợi cho giao dịch với khách hàng Với nhiệm vụ huy động vốn và cung cấp vốn cho mọi quá trình sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng cơ sở

hạ tầng phục vụ sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao đời sống nhân dân trong địa bàn huyện Tân Hiệp

Tháng 08 năm 2001 NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp mở thêm Phòng giao dịch Thạnh Đông A, tháng 03 năm 2009 Ngân hàng mở thêm Phòng giao dịch Kinh B Cả hai phòng giao dịch trên đều được đặt tại khu dân cư đông đúc, giao thông thuận lợi nhằm huy động thêm vốn và tạo điều kiện cho khách hàng ở xa trung tâm huyện đi lại dễ dàng hơn, giảm chi phí, đồng thời thu hút khách hàng mới

Ngoài ra, Ngân hàng còn phối hợp với các tổ chức đoàn thể như: Hội liên hiệp phụ nữ Huyện, Hội nông dân,…làm cầu nối truyền tải vốn đến hộ nông dân trên địa bàn huyện được thuận lợi và nhanh chóng hơn

3.2.3 Quy trình tín dụng căn bản

Quy trình tín dụng căn bản là bảng tổng hợp mô tả các bước đi từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi Ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Mô tả quy trình tín dụng căn bản có thể tóm tắt như sau:

* Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Là khâu đầu tiên của quy trình tín dụng, được thực hiện sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng lần đầu tiên Nó là khâu quan trọng vì thông tin thu thập được sẽ làm cơ sở để thực hiện các khâu sau Thông tin cần thu thập bao gồm: năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng, khả năng sử dụng vốn vay và khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng cũng như khả năng đảm bảo tín dụng

Để thu thập được những thông tin trên, khách hàng nộp các loại giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn, giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân, phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ, phương án đầu tư, báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất, các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp (cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay), các giấy tờ liên quan khác

* Bước 02: Phân tích tín dụng

Là bước phân tích khả năng hiện tại và khả năng tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả vốn vay và thu hồi vốn vay kể cả gốc và lãi Mục tiêu là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho

ngân hàng, kiểm soát và dự kiến những biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Ngoài ra, còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn, nhận xét về thái độ trả nợ của khách hàng từ đó làm cơ sở để quyết định cho vay

* Bước 03: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hay từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng đến các giai đoạn sau, đến uy tín và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Là khâu khó xử lý và dễ sai phạm nhất Có hai loại sai lầm cơ bản đó là:

- Quyết định cho vay đối với một khách hàng không tốt - Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt

Sai lầm thứ nhất là dễ dẫn đến thiệt hại về tài chính do nợ xấu hoặc nợ không thể thu hồi được Sai lầm thứ hai dễ dẫn đến mất uy tín và cơ hội cho vay đối với một khách hàng tốt

Để hạn chế những sai lầm này, ngân hàng thường: Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ, chính xác làm cơ sở ra quyết định, trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết

Sau khi ra quyết định tín dụng, nếu chấp thuận cho khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước sau Nếu từ chối cho vay, ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích rõ lý do cho khách hàng biết

* Bước 04: Giải ngân

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, giải ngân (phát tiền vay) sẽ là khâu tiếp theo sau đó Đây khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện chấn chỉnh và ngăn chặn kịp thời sai sót ở các khâu trước Nguyên tắc chính là luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hoá hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này Tuy vậy, giải ngân luôn phải tuân thủ nguyên tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây phiền hà và khó khăn cho khách hàng

* Bước 05: Giám sát tín dụng:

Là khâu khá quan trọng nhằm bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể gây ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ sau này

Các phương pháp giám sát bao gồm: Giám sát các hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, phân tích các báo cáo tài chính theo định kỳ, giám sát thông qua việc trả lãi cho món vay của khách hàng, thường xuyên viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng, kiểm tra hình thức bảo đảm tiền vay của khách hàng, giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác, giám sát thông qua những thông tin thu thập khác của khách hàng

* Bước 06: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của qui trình tín dụng Gồm các việc cần xử lý: - Thu nợ theo đúng điều khoản đã cam kết và thoả thuận theo các hình thức: Thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn, thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ, thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn Nếu khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn

- Tái xét hợp đồng tín dụng- là phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm đánh giá chất lượng, phát hiện rủi ro và xử lý kịp thời

- Thanh lý hợp đồng- Nếu đến hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản và lưu trữ hồ sơ vay vốn

Toàn bộ các khâu của quy trình tín dụng có thể mô tả bằng sơ đồ sau (sơ đồ 1):

Thu thập thông tin qua phỏng vấn, trao đổi, viếng thăm

Cập nhật thông tin thị trường, chính sách, khung pháp lý

Hợp đồng tín dụng: Đàm phán, kỳ kết hợp đồng tín dụng, ký kết hợp đồng phụ khác Tổ chức phân tích và

thẩm định:

Pháp lý, đảm bảo nợ vay.

Tổ chức giám sát:

Nhân viên kế toán, nhân viên tín dụng, thanh tra, kiểm soát viên

Quyết định tín dụng: Hội đồng phán quyết, cá nhân phán quyết

Vi phạm hợp đồng Kết quả ghi nhận: Biên bản, tờ trình, Giấy tờ về đảm bảo nợ Lập hồ sơ:

Giấy đề nghị vay vốn, Hồ sơ pháp lý, Phương án Nhân viên tín dụng:

Tiếp xúc, hướng dẫn và phỏng vấn khách hàng Khách hàng :

cung cấp tài liệu và thông tin

Từ chối

Giấy báo lý do

Thu cả nợ gốc và lãi

Không đủ, Không đúng hạn

Thanh lý hợp đồng tín

dụng bắt buộc Đầy đủ và đúng hạn Biện pháp: Cảnh báo, tăng cường kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xét tín dụng

Xử lý: Toá án, cơ quan thẩm quyền

Thanh lý hợp đồng tín dụng mặc nhiên

Không đủ, không đúng hạn

Sơ đồ 1 Mô tả quy trình tín dụng

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và trình độ nghiệp vụ nhân viên NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Tân Hiệp

Tổng số cán bộ hiện nay của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp là 26 người được phân côngvà tổ chức theo cơ cấu trực tuyến bao gồm:

- Ban lãnh đạo: một giám đốc và một phó giám đốc - Các phòng ban gồm:

+ Phòng kế toán – ngân quỹ: 12 người + Phòng kế hoạch – kinh doanh: 10 người + Tổ kiểm soát và thẩm định: 02 người

+ Phòng giao dịch Thạnh Đông A và phòng giao dịch Kinh B

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM

ĐỐC

PHÒNG KẾ TOÁN-

NGÂN QUỸ

PHÒNG KẾ HOẠCH-

KINH DOANH

PHÒNG GIAO DỊCH THẠNH ĐÔNG A

PHÒNG GIAO DỊCH KINH B

TỔ KIỂM

TRA- KIỂM SOÁT VÀ THẨM

ĐỊNH

Sơ đồ 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Huyện Tân Hiệp

Tính đến ngày 31/12/2008, trình độ nhân viên của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp được phản ánh ở Bảng 1

Bảng 1: Trình độ nghiệp vụ nhân viên NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp

Đại học Trung cấp Sơ cấp Tổng cộng

(Nguồn: Phòng Kế hoạch- kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Huyện Tân Hiệp)

Dựa vào bảng 1 ta thấy, nhìn chung trình độ nhân viên của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp là hợp lý, trình độ nhân viên chủ yếu là Đại học, chiếm 20 người, tương đương 76,92% trong tổng số nhân viên hiện có, trình độ trung cấp chiếm 3 người tương ứng 11,54%, còn lại trình độ sơ cấp chiếm 11,54%, tương ứng là 03 nhân viên

3.2.4 Chức năng, nhịêm vụ của các phòng ban 3.2.4.1 Giám đốc:

Là người đại diện cho ngân hàng quản lý, trực tiếp chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nghiệp vụ, chịu trách nhiệm chính về các kế hoạch và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh theo luật Doanh nghiệp Nhà nước và Luật Tổ chức tín dụng dựa trên phạm vi, quyền hạn được cấp trên uỷ quyền

3.2.4.2 Phó giám đốc:

Hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của Chi nhánh, thay thế cho giám đốc giải quyết một số mảng hoạt động của Chi nhánh, được giám đốc phân công và chịu trách nhiệm chính về kế toán ngân quỹ

3.2.4.3 Giám đốc Phòng giao dịch (Thạnh Đông A, Kinh B):

Trực tiếp điều hành hoạt động của Phòng giao dịch, thực hiện chính sách chế độ nghiệp vụ, giao dịch và kế hoạch kinh doanh trong phạm vi quyền hạn của Chi nhánh, chịu sự quản lý và định kỳ báo cáo về Chi nhánh Huyện

3.2.4.4 Phòng kế hoạch kinh doanh

-Trưởng phòng, phó phòng:

Chịu trách nhiệm trước Ban giám đốc về chiến lược kinh doanh của Chi nhánh, thực hiện hoạt động tín dụng, xây dựng kế hoạch kinh doanh, dự án đầu tư, chiến lược, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của đơn vị kinh tế, các cá nhân hộ gia đình và thẩm định dự án đầu tư để quyết định cho vay hay không, kiểm tra, đôn đốc, kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tái thẩm

định hồ sơ vay, gia hạn nợ, thống kê, báo cáo theo yêu cầu

- Cán bộ tín dụng:

Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như: thu thập, cung cấp thông tin, thẩm định các dự án cho vay, hạn mức tín dụng và giới hạn cho vay với từng khách hàng, giải ngân và thu nợ, tiến hành thống kê, phân tích thông tin, phân loại khách hàng, báo cáo và tổng kết hoạt động theo định kỳ

3.2.4.5 Phòng kế toán ngân quỹ

Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản gửi tiền, chuyển tiền theo đúng quy định của NHNo&PTNT Việt Nam; lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản; quản lý các hồ sơ thế chấp, bảo lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ sở chứng từ phát sinh trong ngày; phát hiện và ngăn chặn tiền giả

3.2.4.6 Hai Phòng giao dịch (Kinh B và Thạnh Đông A)

Có chức năng chính như một Chi nhánh Ngân hàng nhưng quy mô nhỏ hơn và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc NHNo&PTNT chi nhánh huyện Tân Hiệp

3.2.4.7 Tổ kiểm tra kiểm soát và thẩm định

- Tổ kiểm tra kiểm soát:

Tuân thủ theo sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán, tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm toán theo đề cương, chương trình kiểm tra kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị để phù hợp với đơn vị mình, kiểm toán nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh

- Tổ thẩm định:

Chịu trách nhiệm quản lý, thu thập, cung cấp thông tin nhằm phục vụ cho công tác thẩm định và phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Thẩm định những món vay vượt quá quyền phán quyết của Giám đốc Chi nhánh

3.2.5 Những nghiệp vụ chính mà Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Tân Hiệp thực hiện:

- Huy động vốn nhàn rỗi trong địa bàn huyện, sử dụng vốn tự có, vốn huy động và vốn vay của ngân hàng cấp trên cung cấp tín dụng phục vụ cho nhu cầu vốn cho cá nhân và doanh nghiệp

- Nhận ủy thác tiền gửi thanh toán , tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu bằng VNĐ và ngoại tệ đối với khách hàng trong và ngoài nước

- Mở tài khoản ngoại tệ tại các ngân hàng đại lý ở nước ngoài Mua bán ngay và trao đổi các ngoại tệ mạnh, thực hiện các nghiệp vụ hối đoái

- Tham gia hệ thống thanh toán toàn cầu qua hệ thống chuyển tiền nhanh qua Western Union, thực hiện dịch vụ kiều hối tại Việt Nam phục vụ kiều bào nước ngoài gửi tiền cho người thân tại Việt Nam

- Thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán quốc tế, thanh toán xuất nhập khẩu giúp cho doanh nghiệp xuất khẩu thu hộ số tiền bán hàng ra nước ngoài hoặc chi hộ số tiền nhập khẩu hàng đối với doanh nghiệp nhập khẩu

3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH TÂN HIỆP QUA 03 NĂM ( 2006- 2007- 2008)

3.3.1 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp

Trong thời gian qua tình hình kinh tế trong nước cũng như ngoài nước có những chuyển biến khá phức tạp: dịch cúm gia cầm ở các địa phương, lạm phát trong nước,.…đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trên cả nước

Bên cạnh đó, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các tổ chức tín dụng trên địa bàn cũng là mối quan tâm của Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tân Hiệp- Kiên Giang Tuy nhiên hoạt động kinh doanh của Chi nhánh vẫn tiếp tục duy trì ổn định Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm: 2006, 2007, 2008 được thể hiện qua bảng 2 dưới đây:

Bảng 2 : Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Hiệp qua 03 năm 2006, 2007, 2008

ĐVT: Triệu đồng

So sánh

Năm 2007/2006 2008/2007 Chỉ

tiêu 2006 2007 2008 Số

tiền % Số tiền %

Tốc độ tăng bình quân

(%) Doanh

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

ĐVT: Triệu đồngKẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP

Doanh thuChi phíLợi nhuận

Hình 1 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Tân Hiệp qua 03 năm: 2006, 2007, 2008

Qua đến năm 2008, tình hình thu nhập của ngân hàng là 81.956 triệu đồng, so với năm 2007 thì tổng thu nhập tăng lên là 33.168 triệu đồng nếu tính theo tỉ lệ phần trăm thì tăng lên 67,98% Nguyên nhân là do lạm phát toàn cầu và

giá cả thị trường leo thang dẫn đến lãi suất cho vay tăng lên nhanh chóng Từ đó, làm cho tổng thu (chủ yếu là thu lãi) năm 2008 tăng cao hơn các năm trước rất nhiều Và tốc độ tăng bình quân của tổng doanh thu qua các năm là 53,12%

3.3.1.3 Về chi phí

Song song với thu nhập tăng thì tình hình chi phí qua các năm của ngân hàng cũng tăng lên Trong năm 2006, tổng chi phí của ngân hàng là 24.052 triệu đồng, chủ yếu là chi tiền lương, tiền thưởng và mở rộng quy mô hoạt động

Đến năm 2007, tổng chi phí trong hoạt động kinh doanh là 32.109 triệu đồng so với chi phí năm 2006 tăng 8.057 triệu đồng với tỉ lệ tăng tương ứng là 33,50 %, nguyên nhân là do ngoài việc phải trả những khoản chi phí ở trên, ngân hàng còn phải trả lãi nhiều hơn năm truớc do vốn huy động và vốn điều chuyển tăng lên

Tổng chi phí năm 2008 là 68.106 triệu đồng Nếu so với năm 2007 thì chi phí năm 2008 tăng lên đến 112,11%, tương đương với số tiền 35.997 triệu đồng Nguyên nhân là do Chi nhánh còn trang bị thêm máy móc, thiệt bị phương tiện phục vụ cho nhu cầu hoạt động, nhu cầu vốn vay ngày một tăng dẫn đến chi phí trả lãi cho ngân hàng cấp trên cũng tăng theo Mặt khác, chi lương cũng tăng thêm do thực hiện chương trình mới và bổ sung nhân sự cho các phòng, đáp ứng đủ nhân sự cho quá trình hoạt động

Ngoài ra, lạm phát trong năm 2008 bùng phát mạnh mẽ nên tiền lãi huy động vốn cũng tăng lên Do chính sách chống lạm phát của Chính phủ trong năm này là giảm bớt lượng tiền trong lưu thông nên đã dùng Ngân hàng làm công cụ giảm bớt lạm phát bằng cách tăng lãi suất tiền gửi vào ngân hàng Dẫn đến tình hình chi phí trong năm 2008 vừa qua của ngân hàng mới tăng lên đáng kể như vậy Tổng kết lại, ta thấy tốc độ tăng của khoản mục chi phí qua 03 năm là 72.81% Ngân hàng cần có các biện pháp để làm giảm khoản mục chi phí này

3.3.1.4 Về lợi nhuận

Từ phân tích tổng thu nhập và chi phí ở trên, ta thấy mặc dù chi phí có tăng lên qua các năm nhưng năm 2006 lợi nhuận đạt được của Chi nhánh là 11.236 triệu đồng Năm 2007, tổng lợi nhuận đạt được là 16.679 triệu đồng, tương ứng 48,44 % so với năm 2006, với số tiền tăng cụ thể là 5.443 triệu đồng, đây là một cố gắng thật đáng ghi nhận của toàn thể ngân hàng với sự phấn đấu