Microsoft Word LUẬN VćN CUá»’I LUẬN VĂN THẠC SỸQUẢN TRỊ KINH DOANH BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA VŨNG TÀU NGUYỄN ANH DŨNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU NGUYỄN ANH DŨNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU CẢNG CÁI MÉP LUẬN VĂN THẠC SỸQUẢN TRỊ KINH DOANH Bà Rịa – Vũng Tàu, tháng năm 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU LUẬN VĂN THẠC SỸ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU CẢNG CÁI MÉP Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 8340101 Người thực hiện: NGUYỄN ANH DŨNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Vũ Văn Đông Bà Rịa – Vũng Tàu, tháng năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác./ Tác giả Luận văn Nguyễn Anh Dũng MỤC LỤC MỤC LỤC Lý chọn đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu đề tài 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn Đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm buôn lậu gian lận thương mại 1.1.1 Khái niệm buôn lậu 1.1.2 Khái niệm gian lận thương mại 1.1.3 Phân biệt buôn lậu gian lận thương mại .7 1.1.4 Mối quan hệ buôn lậu gian lận thương mại 1.2 Những tác động buôn lậu gian lận thương mại 1.3 Tổ chức công tác chống buôn lậu gian lận thương mại 10 1.3.1 Các biện pháp chống buôn lậu gian lận thương mại 10 1.3.2 Các tiêu đánh giá .13 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu gian lận thương mại 14 1.4.1 Yếu tố khách quan 14 1.4.2 Yếu tố chủ quan 18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CẢNG CÁI MÉP THUỘC CỤC HẢI QUAN TỈNH BR-VT 22 2.1 Tổng quan Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép 22 2.1.1 Vài nét Cục Hải quan Tỉnh BR-VT 22 2.1.2 Vài nét Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép 22 2.2 Thực trạng buôn lậu gian lận thương mại ngành hải quan đơn vị Cục hải quan tỉnh BR-VT, Chi Cục Hải quan Cảng Cái Mép 23 2.3 Thực trạng công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Chi Cục Hải quan Cảng Cái Mép 25 2.3.1 Tổ chức công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Chi Cục Hải quan Cảng Cái Mép 25 2.3.2 Kết xử lý chống buôn lậu gian lận thương mại 27 2.4 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép 33 2.4.1 Đội ngũ cán công chức hải quan 33 2.4.2 Cơ cấu tổ chức máy 35 2.4.3 Hệ thống sở vật chất 38 2.4.4 Yêu cầu hội nhập quốc tế 39 2.4.5 Hoạt động quan quản lý Nhà nước liên quan đến công tác nghiệp vụ hải quan 39 2.4.6 Ý thức chấp hành pháp luật từ phía người dân, doanh nghiệp .40 2.4.7 Chỉ tiêu thu nộp Ngân sách .40 2.5 Đánh giá chung công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Cục Hải quan Tỉnh BR-VT Chi cục Hải quan Cảng Cái Mép 41 2.5.1 Những kết đạt 41 2.5.2 Hạn chế nguyên nhân 42 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU CẢNG CÁI MÉP 46 3.1 Quan điểm chủ trương chống buôn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép 46 3.1.1 Quan điểm chủ trương chống buôn lậu gian lận thương mại Tổng Cục HQ 46 3.1.2 Quan điểm chủ trương chống buôn lậu gian lận thương mại Cục Hải quan tỉnh BR-VT 47 3.1.3 Quan điểm chủ trương chống buôn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép .47 3.2 Những giải pháp Chi cục Hải quan Cửa Cảng Cái Mép 49 3.2.1 Giải pháp tổ chức máy 49 3.2.2 Giải pháp xây dựng hệ thống sở liệu chuẩn phục vụ tốt công tác thu thập thông tin tranh thiết bị cho lực lượng kiểm sốt chống bn lậu hải quan .50 3.2.3 Nâng cao trình độ chun mơn cơng chức làm cơng tác kiểm sốt chống buôn lậu gian lận thương mại 50 3.2.4 Tăng cường tuyên truyền pháp luật công tác chống buôn lậu gian lận thương mại 51 3.2.5 Tăng cường phối kết hợp quan, đơn vị ngành 53 3.2.6 Đổi phương thức, quy trình, chế phối hợp chống buôn lậu gian lận thương mại Khu vực Cảng Cái Mép 54 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát, kiểm sốt Cảng loại hình vận chuyển trọng điểm, tuyến thường xuyên có hoạt động bn lậu hàng hóa có khả gian lận thương mại cao 55 3.3 Kiến nghị 56 3.3.1 Kiến nghị Bộ Ngành, Tổng cục Hải quan 56 3.3.2 Kiến nghị với Cục Hải quan Tỉnh BR-VT 57 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân Tỉnh BR-VT 57 3.4 Những hạn chế Đề tài nghiên cứu hướng nghiên cứu 57 KẾT LUẬN .59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 PHỤ LỤC: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT……………………………………… 61 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng tạo nhiều thuận lợi cho phát triển kinh tế đất nước, song tiềm ẩn yếu tố bất lợi đặt nhiều thách thức công tác quản lý hải quan Trong năm vừa qua, tình hình BL, gian lận thương mại (GLTM) vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tiếp tục diễn biến phức tạp Các đối tượng BL hoạt động với nhiều phương thức, thủ đoạn tinh vi, liều lĩnh, táo bạo, gây không khó khăn cho lực lượng kiểm sốt hải quan (KSHQ) Về phương thức, thủ đoạn chủ yếu đối tượng BL lợi dụng kẽ hở chế, sách tận dụng địa hình hiểm trở để cấu kết với đối tượng khu vực quản lý, thơng thạo địa bàn để hình thành đường dây hoạt động khép kín từ khâu vận chuyển qua biên giới (đường biển), tập kết đưa vào tiêu thụ nội địa; gây khó khăn cho lực lượng KSHQ tổ chức lực lượng ngăn chặn Chi ιcục ιHải ιquan ιcửa ιkhẩu ιcảng ιCái ιMép ιđược ιthành ιlập ιngày ι03/11/2009 theo ιQuyết ιđịnh ιsố ι2716/QĐ-BTC ιcủa ιBộ ιtrưởng ιBộ ιTài ιchính ιĐịa ιbàn ιquản ιlý ιcủa ι Chi ιcục ιHải ιquan ιcửa ιkhẩu ιcảng ιCái ιMép ιlà ιkhu ιvực ιcảng ιTân ιCảng ι- ιCái ιMép ιgồm ι hạ ιlưu ιsông ιThị ιVải ιbắt ιđầu ιtừ ιcảng ιINTERFLOUR ιtrở ιra ιcửa ιbiển ιvà ιkhu ιtrung ι chuyển ιGò ιDa ιbao ιgồm: ιCảng ιInterflour ιCái ιMép, ιCảng ιTân ιCảng ιCái ιMép ι Container ιTerminal ι(TCCT), ιCảng ιquốc ιtế ιTân ιCảng ιCái ιMép ι ι(TCIT), ιCảng ιPV ι GAS, ιCảng ιVũng ιTàu ιPETRO ιVTP, ιCảng ιxăng ιdầu ιPETEC, ιCảng ιTổng ιhợp ιCái ι Mép, ιCảng ιVinaLogistics ι(VNL), ιCảng ιQuốc ιtế ιCái ιMép ι(CMIT), ιCảng ιQuốc ιtế ι Cái ιMép ι– ιThị ιVải, ιCảng ιQuốc ιtế ιSP ι– ιSSA ι(SSIT), ιCảng ιTân ιcảng ιCái ιMép ιThị ι Vải ι(TCTT), ιCảng ιCái ιMép ιGEMADEPT ι– ιTERMINAL ιLINK, ιDự ιán ιcảng ιtổng ι hợp ιcontainer ιCái ιMép ιhạ ιvà ιKhu ιchuyển ιtải ιGò ιda, ιKhu ιvực ιKCN ιPhú ιMỹ ι3 ιvà ι ιKho ιNgoại ιquan ιgồm: ιKho ιPosieden, ιKho ιTCCT, ιKho ιHưng ιThái, ιKho ιOTEC, ι Kho ιKCTC ι Trước tình hình BL, gian lận thương mại (GLTM) ngày gia tăng, năm qua Chi cục Hải quan cửa cảng Cái Mép tăng cường công tác đấu tranh CBL GLTM Tuy nhiên, thực tiễn công tác CBL, GLTM ngành Hải quan cịn nhiều khó khăn, bất cập hệ thống pháp luật chưa đầy đủ, chồng chéo; Các chế tài xử lý vi phạm chưa đủ mạnh, quy định chưa rõ ràng, cụ thể khiến việc xử lý vi phạm công tác phối hợp đấu tranh CBL, GLTM Chi cục Hải quan cửa cảng Cái Mép lực lượng khác Cơng An, Biên Phịng, An ninh Cảng, Quản lý thị trường…cịn gặp khó khăn, vướng mắc Bên cạnh đó, số cơng chức trình độ chun mơn cịn hạn chế, có biểu thiếu trách nhiệm, chí sai phạm thực thi Do để khắc phục hạn chế, yếu quản lý, kiểm tra, phát hiện, xử lý vi phạm pháp luật đối tượng BL, GLTM Chi cục Hải quan cửa cảng Cái Mép đề tài nghiên cứu “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU CẢNG CÁI MÉP” tác giả cần thiết Tổng quan nghiên cứu Ở nước ta, thời gian qua có số nhà khoa học nghiên cứu lĩnh vực quản lý nhà nước Hải quan, tác giả nghiên cứu nhiều lĩnh vực thuộc nghiệp vụ Ngành Hải quan như: lĩnh vực kiểm tra giám sát quản lý hàng hoá XK, NK; lĩnh vực điều tra CBL GLTM; lĩnh vực đào tạo nguồn nhân lực, lĩnh vực thuế XK, NK, lĩnh vực KTSTQ, Qua thời gian nghiên cứu, tham khảo đề tài có liên quan điều kiện khả có hạn, luận văn tác giả xin đề cập số luận văn nhà khoa học nghiên cứu lĩnh vực Hải quan sau: Thứ nhất, sách chuyên khảo (1998), “Chống BL gian lận thương mại” PGS.TS Lê Thanh Bình, NXB Chính trị quốc gia Thứ hai, Luận án tiến sĩ (2005) “Đấu tranh phòng chống tội phạm BL vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới” Nguyễn Đức Bình, Trường Đại học Luật Hà Nội Đề tài khoa học “Nâng cao hiệu QLNN hải quan cụm cảng trung chuyển quốc tế Cái Mép – Thị Vải” Lê Văn Thung (2015), Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu Nguyễn Văn Cẩn (2019), “Nâng cao hiệu công tác quản lý nhà nước Hải quan Việt Nam đấu tranh chống BL gian lận thương mại”, Tổng cục Hải quan Đề tài khoa học cấp Ngành (2015) “Cơ sở lý luận thực tiễn đề xuất giải pháp kiểm soát chống BL hàng giả có nguồn gốc nhập đến năm 2020”, Nguyễn Văn Thọ, Tổng cục Hải quan Nhận xét chung: Nhìn chung, ưu điểm đề tài nghiên cứu tác giả đề cập đến nhiều vấn đề tổng quát sở lý luận, phân tích thực trạng, từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện vấn đề đặt Tuy nhiên nội dung phân tích mà tác giả đưa chưa phán ánh cụ thể thực tiễn công tác chuyên môn lĩnh vực quản lý nhà nước Hải quan, đặc biệt công tác chống BL-GLTM, dừng lại mức độ tổng hợp, phân tích giải vấn đề cách bao quát chưa có điều kiện để đào sâu nghiên cứu chi tiết nội dung cụ thể Qua tham khảo, nghiên cứu đề tài nhận thấy hầu hết tác giả tập trung phân tích, đánh giá tình hình hoạt động CBL góc độ tổng quát, bao trùm toàn cục mà chưa sâu phân tích, đánh giá thực tiễn hoạt động cụ thể cấp sở (địa phương) Mặt khác, giải pháp hoạt động CBL thời gian tới mang quan điểm chung nhất, chưa sâu rõ cụ thể nội dung cần làm Chẳng hạn công tác giáo dục, tuyên truyền quần chúng nhân dân có nhận thức đầy đủ BL, cần phải định hướng thực cơng tác ngành chủ trì, ngành tham gia, đối tượng tuyên truyền giáo dục thành phần nào, cách thức thực mang lại hiệu quả, chưa đề cập Tóm lại, nhìn tổng thể đề tài nghiên cứu tác giả đề cập tầm vĩ mô, mang tính chiến lược tổng thể, mà chưa sâu khai thác xây dựng phương pháp, biện pháp nâng cao hiệu cơng tác phịng chống BL Cục Hải ... CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU CẢNG CÁI MÉP 46 3.1 Quan điểm chủ trương chống buôn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan Cửa Cảng. .. trạng buôn lậu gian lận thương mại ngành hải quan đơn vị Cục hải quan tỉnh BR-VT, Chi Cục Hải quan Cảng Cái Mép 23 2.3 Thực trạng công tác chống buôn lậu gian lận thương mại Chi Cục Hải quan Cảng. .. 1.4.1 Yếu tố khách quan 14 1.4.2 Yếu tố chủ quan 18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CẢNG CÁI