Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu của nghiên cứu là đánh giá tình hình công tác chống buôn lậu (CBL) và gian lận thương mại (GLTM) tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, đồng thời phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác này Nghiên cứu nhằm phát hiện những bất cập trong tổ chức công tác CBL và GLTM, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng chống CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
Phương pháp nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, tác giả áp dụng phương pháp định tính kết hợp với kỹ thuật khảo sát nhằm đánh giá thực trạng công tác CBL và GLTM.
Luận văn tài liệu EUH nghiên cứu các yếu tố tác động đến công tác CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm khắc phục những hạn chế hiện có trong thời gian tới.
Dữ liệu thu thập từ nguồn dữ liệu thứ cấp: Báo cáo kết quả CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, giai đoạn 2014-2018.
Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
Thêm bằng chứng thực tế về công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Tài liệu tham khảo này rất hữu ích cho Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp trong việc phát triển các giải pháp khắc phục những hạn chế trong công tác CBL và GLTM trong thời gian tới Ngoài ra, tài liệu cũng phục vụ cho các nhà nghiên cứu, học viên cao học, sinh viên và bạn đọc có nhu cầu tìm hiểu thêm về lĩnh vực này.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được kết cấu thành 03 chương như sau:
Chương 1: Tổng quan lý thuyết và các công trình nghiên cứu liên quan về
Chương 2: Thực trạng và các yếu tố ảnh hưởng đến công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh công tác CBL, GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Luận văn tài liệu EUH
4
Khái niệm buôn lậu và gian lận thương mại
Sự phát triển kinh tế - xã hội đã thúc đẩy hoạt động trao đổi hàng hoá, tạo ra tầng lớp thương nhân trung gian giữa người sản xuất và người tiêu dùng Hoạt động này không chỉ giới hạn trong một quốc gia mà còn mở rộng ra toàn cầu, góp phần thúc đẩy nền kinh tế và chuyên môn hoá sản xuất Tuy nhiên, sự phát triển của thương mại quốc tế cũng đi kèm với tình trạng buôn lậu, gây tổn hại đến lợi ích của các quốc gia tham gia Buôn lậu là hiện tượng kinh tế - xã hội tiêu cực, phức tạp, xuất hiện cùng với hàng rào thuế quan Nguyên nhân chính của tình trạng này là sự chênh lệch về giá cả và nhu cầu hàng hoá giữa các vùng địa lý và nền kinh tế khác nhau.
Khái niệm buôn lậu hiện nay vẫn gây nhiều tranh cãi, với nhiều quốc gia coi đây là hành vi gian lận thương mại đặc biệt nguy hiểm Công ước Quốc tế Nairobi định nghĩa buôn lậu là hành vi gian lận nhằm che giấu sự kiểm tra của hải quan để lén lút đưa hàng hóa qua biên giới Tại Việt Nam, buôn lậu được hiểu là việc mua bán lén lút, trái phép những hàng hóa thuộc diện Nhà nước cấm hoặc quản lý Theo Từ điển Tiếng Việt, buôn lậu có nghĩa là buôn bán hàng hóa trốn thuế hoặc hàng quốc cấm.
Buôn lậu, theo định nghĩa trong luận văn tài liệu EUH, là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới các loại hàng hóa, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, và các di vật lịch sử, văn hóa mà Nhà nước cấm xuất khẩu hoặc nhập khẩu Hành vi này bao gồm cả việc buôn bán hàng hóa trốn thuế và không chịu sự kiểm tra của hải quan, cũng như việc kinh doanh những mặt hàng bị cấm trong nước.
Buôn lậu được định nghĩa là hoạt động buôn bán trái phép qua biên giới, liên quan đến hàng hoá và tiền tệ, bao gồm cả hàng cấm và hàng không cấm Hành vi này vi phạm các quy định về xuất khẩu và nhập khẩu mà nhà nước đã ban hành.
1.1.2 Khái niệm gian lận thương mại
Trong những năm gần đây, thuật ngữ GLTM (gian lận thương mại) đã trở nên phổ biến và gây ra nhiều tranh luận về khái niệm của nó Theo từ điển tiếng Việt, GLTM được định nghĩa là hành vi "dối trá, buôn bán gian lận" trong thương mại, và người thực hiện hành vi này được gọi là gian thương, tức là những kẻ có mưu mô và lừa lọc Trong dân gian, GLTM thường được liên kết với thành ngữ "buôn gian bán lận", chỉ những thủ đoạn lừa đảo để thu lợi bất chính Các hành vi gian lận thương mại thường gặp bao gồm việc bán hàng kém chất lượng, quảng cáo sai sự thật, định giá không chính xác, buôn bán hàng cấm, và trốn thuế.
1.1.3 Phân biệt buôn lậu và gian lận thương mại
“Thực tế hiện nay ở Việt Nam cũng như một số quốc gia khác, hai khái niệm
BL và GLTM chưa được,phân định rõ ràng.”’
Nhiều quốc gia trên thế giới xem hành vi buôn lậu (BL) là một hình thức của giao dịch lao động trẻ em (GLTM) đặc biệt nguy hiểm Tại Hội nghị quốc tế lần thứ năm về chống GLTM do Tổ chức Hải quan Thế giới tổ chức tại Brúcxen, Bỉ vào năm 1995, BL đã được phân loại là một trong những hình thức GLTM và được công nhận là loại GLTM đặc biệt nguy hiểm.
Công ước quốc tế Nairobi định nghĩa "buôn lậu" là hành vi gian lận thương mại nhằm lừa dối và né tránh sự kiểm tra, kiểm soát của hải quan thông qua nhiều thủ đoạn khác nhau.
Luận văn tài liệu EUH phương tiện trong việc đưa hàng hóa lén lút qua biên giới”
BL và GLTM có sự khác biệt cơ bản; BL là hành vi gian lận thương mại ở mức độ cao hơn, với tính chất phức tạp và nghiêm trọng hơn BL bao gồm các hành vi giấu giếm nhằm trốn tránh sự kiểm tra của hải quan tại cửa khẩu hoặc vượt biên mang hàng hóa trái phép Trong khi đó, gian lận thương mại là việc cố ý vi phạm các quy định của pháp luật và lợi dụng sơ hở để thực hiện hành vi lừa gạt nhằm thu lợi bất chính tại nơi kiểm tra của hải quan Do đó, khái niệm GLTM theo Tổ chức Hải quan thế giới có phạm vi rộng hơn so với khái niệm BL.
1.1.4 Mối quan hệ giữa buôn lậu và gian lận thương mại
GLTM, mặc dù không phải là một tội danh trong luật hình sự, nhưng các dấu hiệu của nó lại tương đồng với tội buôn lậu (BL), và BL cũng bao gồm GLTM Tại Hội nghị Quốc tế lần thứ V về chống GLTM của tổ chức Hải quan thế giới, BL được xếp vào các hình thức GLTM, được coi là loại hình GLTM nguy hiểm, đặc biệt Công ước quốc tế Nairobi đã định nghĩa BL và GLTM nhằm che giấu sự kiểm tra, kiểm soát của Hải quan bằng mọi thủ đoạn trong việc đưa hàng hóa lén lút qua biên giới Bộ luật hình sự của Việt Nam đã ghi nhận tội buôn lậu.
Buôn bán trái phép và vận chuyển hàng hóa qua biên giới là những hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, được quy định trong công ước quốc tế về 16 loại gian lận thương mại (GLTM) Các hành vi này bao gồm buôn bán hàng cấm qua biên giới, khai báo không đúng chủng loại hàng hóa và khai tăng giảm giá trị hàng hóa Mặc dù "buôn lậu" đã được biết đến rộng rãi, thuật ngữ "gian lận thương mại" (GLTM) mới xuất hiện và bao hàm nhiều hành vi gian lận trái pháp luật hơn Sự phát triển của các hiện tượng tiêu cực trong xã hội đã dẫn đến sự kết hợp của hai thuật ngữ này, "buôn lậu và gian lận thương mại".
Luận văn tài liệu EUH
Những tác động của buôn lậu và gian lận thương mại
BL và GLTM được xem là nguyên nhân chính gây thiệt hại nghiêm trọng cho nền kinh tế quốc gia, làm suy yếu ngành công nghiệp và sản xuất địa phương, đồng thời giảm nguồn thu ngân sách nhà nước Nhiều quốc gia đang phát triển đang phải đối mặt với một nền kinh tế ngầm song song với hoạt động kinh tế chính thức, điều này ảnh hưởng lớn đến quản lý vĩ mô của Nhà nước và cản trở chiến lược phát triển các ngành sản xuất trong nước.
Hoạt động buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) liên quan đến hàng hóa nhập lậu và trốn thuế thường mang lại lợi thế cạnh tranh, đặc biệt về giá, khiến cho hàng hóa nội địa và hàng nhập khẩu chính ngạch gặp khó khăn Sự xuất hiện của hàng hóa nhập lậu với số lượng lớn có thể làm mất ổn định giá cả thị trường Nguyên nhân của tình trạng này xuất phát từ sự phát triển nhanh chóng của thị trường Việt Nam, với độ mở kinh tế lớn, dẫn đến gia tăng giao thương hàng hóa Điều này cũng tạo điều kiện cho nhiều tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân lợi dụng những lỗ hổng trong pháp luật và quản lý nhà nước để đưa hàng hóa nhập lậu vào tiêu thụ trong nước.
Việc nhập lậu hàng hóa chất lượng cao có khả năng cạnh tranh với sản phẩm nội địa, trong khi hàng hóa kém chất lượng lại gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền sản xuất trong nước Tại biên giới phía Bắc, nhiều mặt hàng như gà thải, bánh kẹo, quần áo và giày dép kém chất lượng đang được tuồn vào Việt Nam Sự xuất hiện của những sản phẩm này tạo ra một thị trường tiêu thụ hàng hóa dư thừa từ nước ngoài, làm giảm giá trị và chất lượng hàng hóa nội địa Hơn nữa, khi hàng hóa nhập lậu bị trà trộn, chất lượng hàng hóa bị đánh đồng, gây khó khăn lớn cho doanh nghiệp trong nước và thiệt hại cho người tiêu dùng.
Luận văn tài liệu EUH tạo ra lợi thế cạnh tranh cho những kẻ buôn lậu, làm ảnh hưởng tới các,doanh nghiệp làm ăn chân chính.”
Tình hình hàng hóa xuất lậu tại Việt Nam đang trở nên nghiêm trọng, đặc biệt là những sản phẩm mà Việt Nam có lợi thế cạnh tranh Các mặt hàng này thường bị cấm xuất khẩu, nhưng nếu được xuất lậu, chúng sẽ mang lại lợi nhuận cao Lợi thế so sánh của Việt Nam chủ yếu dựa vào tài nguyên thiên nhiên phong phú, và việc xuất lậu khoáng sản, nguyên liệu thô, cùng các mặt hàng chiến lược có thể gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế vĩ mô Khi tài nguyên bị khai thác thiếu quy hoạch, đất nước sẽ nhanh chóng bị suy kiệt, dẫn đến những tác động tiêu cực tới nền kinh tế trong tương lai gần.
“Qua những phân tích trên, có thể thấy rất nhiều tác động tiêu cực từ hoạt động BL và GLTM đến sự phát triển kinh tế: ”
Hàng hóa nhập lậu tạo ra áp lực cạnh tranh không lành mạnh đối với sản phẩm nội địa và hàng nhập khẩu chính ngạch, buộc doanh nghiệp phải giảm giá để cạnh tranh Tuy nhiên, nếu giá giảm quá mức hòa vốn, doanh nghiệp sẽ không đủ bù đắp chi phí sản xuất, dẫn đến đình trệ hoạt động và nguy cơ phá sản Điều này cản trở khả năng tích lũy và đầu tư dài hạn của doanh nghiệp, từ đó hạn chế sự phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh của nền sản xuất trong nước.
Cán cân thương mại thâm hụt là một thách thức đối với Việt Nam, quốc gia đang phát triển với nền sản xuất còn hạn chế Để bảo vệ sản xuất trong nước, Chính phủ áp dụng hàng rào thuế quan và phi thuế quan, nhưng chỉ trong thời gian nhất định theo các cam kết quốc tế Mục tiêu là chấp nhận thâm hụt cán cân thương mại trong một khoảng thời gian, nhằm giúp doanh nghiệp nội địa phát triển và nâng cao năng lực cạnh tranh Tuy nhiên, tình trạng hàng hóa nhập lậu đang làm suy yếu nền sản xuất trong nước.
Luận văn tài liệu EUH chỉ ra rằng hàng hóa trong nước không thể cạnh tranh với hàng nhập khẩu, dẫn đến việc Việt Nam luôn duy trì cán cân thương mại thâm hụt từ khi thực hiện chính sách đổi mới Nền sản xuất của các doanh nghiệp Việt vẫn chưa đạt được sự cân bằng trong cán cân thương mại.
Hành vi buôn lậu và gian lận thương mại chủ yếu là hình thức trốn thuế, gây thất thu ngân sách cho nhà nước Doanh nghiệp và cá nhân thường tìm cách tối đa hóa lợi nhuận với chi phí thấp nhất, dẫn đến việc không ngần ngại thực hiện các hành vi trốn tránh nghĩa vụ thuế Các hoạt động này bao gồm trốn thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng và các loại thuế khác, ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn thu ngân sách quốc gia.
Hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam đang diễn ra mạnh mẽ trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, giúp đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Tuy nhiên, toàn cầu hóa kinh tế mang đến cả cơ hội và thách thức, với sự phát triển không đồng đều và những bất bình đẳng, đặc biệt đối với các nước đang phát triển như Việt Nam.
Hoạt động buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) là những vấn đề phát sinh không mong muốn trong kinh doanh thương mại quốc tế, đặc biệt khi lĩnh vực này chịu sự quản lý của Nhà nước Những hoạt động này không chỉ làm lệch hướng kinh doanh mà còn xâm phạm quyền lợi của các doanh nghiệp hợp pháp trong ngành thương mại quốc tế.
Hoạt động buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) tạo ra môi trường kinh doanh không công bằng cho các doanh nghiệp trong ngành, làm ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển và cạnh tranh lành mạnh Khi tất cả các doanh nghiệp xuất nhập khẩu không tuân thủ quy định, điều này dẫn đến sự mất cân bằng trong thị trường và gây thiệt hại cho những doanh nghiệp hoạt động hợp pháp.
Luận văn tài liệu chỉ ra rằng tất cả hàng hóa xuất nhập khẩu đều phải chịu thuế, và giá trị thuế này sẽ được tính vào chi phí kinh doanh, đồng thời giống nhau giữa các doanh nghiệp kinh doanh cùng mặt hàng Tuy nhiên, hàng hóa nhập lậu và trốn thuế vẫn tồn tại trên thị trường, cạnh tranh trực tiếp với hàng hóa hợp pháp, gây thiệt hại cho các doanh nghiệp tuân thủ pháp luật.
Nhập lậu và xuất lậu hàng hóa kém chất lượng hoặc hàng giả không chỉ gây thiệt hại lớn cho người tiêu dùng và doanh nghiệp, mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của hàng thật, khiến việc mở rộng thị trường trở nên khó khăn hơn Hệ quả là, điều này có thể làm giảm uy tín quốc gia trên thị trường quốc tế.
Hoạt động BL và GLTM tạo ra tiền “bẩn”, dẫn đến việc cá nhân phải rửa tiền trong nước hoặc qua nước ngoài Điều này mở ra cơ hội cho các tội phạm có tổ chức và xuyên quốc gia, gây bất ổn và ảnh hưởng tiêu cực đến thương mại toàn cầu.
(Nguồn Tạp chí nghiên cứu lý luận nghiệp vụ, khoa học của Học viện cảnh sát nhân dân)”
Hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, trốn thuế và tránh thuế đang gây tổn hại nghiêm trọng đến tài nguyên quốc gia, tiền bạc và sức lao động của nhân dân Những hành vi này làm mất cân đối giữa sản xuất và tiêu dùng, dẫn đến sự lệch hướng trong phát triển kinh tế quốc dân Buôn lậu và gian lận thương mại có thể cản trở tốc độ công nghiệp hóa và hiện đại hóa của đất nước.
Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
BL và GLTM được coi là một "quốc nạn" với đặc tính tội phạm mang tính kinh tế - xã hội sâu sắc Chúng được xác định là loại giặc "nội xâm", thể hiện sự nguy hiểm đáng kể đối với xã hội.
BL và GLTM không chỉ ảnh hưởng đến nền kinh tế mà còn gây ra hậu quả nghiêm trọng về văn hóa, chính trị và xã hội Chúng đe dọa hiệu lực pháp luật và khả năng quản lý của nhà nước, đồng thời là mối nguy hiểm cho chủ quyền và an ninh quốc gia Do đó, cần nhận thức rõ rằng BL và GLTM, dưới mọi hình thức và đối tượng, đang tạo ra những nguy cơ và tác hại đáng kể.
Luận văn tài liệu EUH lâu dài, nghiêm trọng
Việc tổ chức phòng CBL và GLTM đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ sản xuất trong nước, quản lý chặt chẽ hoạt động xuất - nhập khẩu, và tăng thu thuế, từ đó ổn định ngân sách nhà nước Một hệ thống phòng CBL và GLTM hiệu quả sẽ góp phần duy trì ổn định chính trị và xã hội Ngược lại, sự phát triển kinh tế - xã hội có thể giảm thiểu tình trạng buôn lậu và gian lận thương mại Do đó, phòng CBL, GLTM và phát triển kinh tế - xã hội luôn có mối liên hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình phát triển.
1.3.1 Các biện pháp chống buôn lậu và gian lận thương mại
Trước tình hình phức tạp của hoạt động buôn lậu và gian lận thương mại, lực lượng kiểm soát hải quan đã tăng cường triển khai đồng bộ 09 biện pháp kiểm soát hải quan Các giải pháp này nhằm chống buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển trái phép qua biên giới, giúp phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật hải quan.
Theo Quyết định 728/2012/QĐ-TTg ngày 19/4/2012, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quy chế hoạt động của lực lượng hải quan chuyên trách phòng chống buôn lậu (CBL) và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, quy định các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan.
*Vận động quần chúng tham gia phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới
Biện pháp nghiệp vụ của lực lượng kiểm soát hải quan bao gồm việc vận động quần chúng nhằm phát huy sức mạnh tổng hợp của chính quyền và các tổ chức xã hội, từ đó hỗ trợ cơ quan Hải quan trong việc thực hiện nhiệm vụ kiểm soát và thu thập thông tin Các cơ quan Hải quan và cán bộ công chức có trách nhiệm tuyên truyền và hướng dẫn cá nhân, doanh nghiệp chấp hành các quy định pháp luật về hải quan một cách thường xuyên.
Luận văn tài liệu EUH nhấn mạnh tầm quan trọng của việc củng cố mối quan hệ giữa cơ quan chức năng và quần chúng nhân dân Nó kêu gọi sự tham gia tích cực của cộng đồng trong công tác phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Sự hợp tác này không chỉ nâng cao nhận thức mà còn góp phần bảo vệ an ninh quốc gia và phát triển kinh tế bền vững.
Tuần tra hải quan là hoạt động tổ chức và sử dụng lực lượng cùng phương tiện kiểm soát nhằm phòng ngừa và ngăn chặn buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Hoạt động này được thực hiện theo kế hoạch, có sự chỉ huy và chỉ đạo, với tính chất vừa bí mật vừa công khai Lực lượng tuần tra được trang bị vũ khí, công cụ hỗ trợ và các phương tiện cần thiết theo quy định.
Thu thập và nghiên cứu thông tin liên quan đến địa bàn, tuyến vận chuyển hàng hóa, các vụ việc và hiện tượng, cũng như phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh và quá cảnh, cùng với những người có liên quan là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quá trình vận chuyển.
Điều tra nghiên cứu nắm tình hình là biện pháp nghiệp vụ của lực lượng kiểm soát hải quan, được thực hiện thông qua việc thu thập, phân tích và xử lý thông tin Mục tiêu của biện pháp này là chủ động đề ra các phương án và biện pháp phòng ngừa, đấu tranh thích hợp.
*Thu thập, nghiên cứu thông tin về cá nhân có dấu hiệu hoạt động liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới
Sưu tra là biện pháp nghiệp vụ của lực lượng kiểm soát hải quan, được thực hiện dựa trên thông tin thu thập và xử lý để nghiên cứu tình hình các đối tượng nghi ngờ liên quan đến buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Mục tiêu của sưu tra là chủ động phòng ngừa, phát hiện kịp thời, ngăn chặn và điều tra khám phá tội phạm, phù hợp với chức năng và nhiệm vụ của lực lượng kiểm soát hải quan.
Thu thập và xử lý thông tin liên quan đến hoạt động hải quan trong và ngoài nước Cử cán bộ hải quan ra nước ngoài để xác minh và thu thập thông tin, tài liệu theo quy định pháp luật Việt Nam và các điều ước quốc tế mà Việt Nam tham gia.
Luận văn tài liệu EUH
Hoạt động này bao gồm việc áp dụng các biện pháp nghiệp vụ và công nghệ thông tin để kiểm soát hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu và quá cảnh, cũng như phương tiện vận tải liên quan Nó tập trung vào việc thu thập thông tin về các tổ chức và cá nhân có liên quan đến buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, nhằm chủ động phòng, chống các hành vi gian lận thương mại, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, và ngăn chặn tội phạm như ma túy, rửa tiền, và khủng bố trong lĩnh vực hải quan.
Tuyển chọn và xây dựng đội ngũ nhân sự ngoài biên chế cho cơ quan Hải quan nhằm thực hiện nhiệm vụ phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới là một giải pháp hiệu quả Việc sử dụng những người này không chỉ tăng cường khả năng kiểm soát mà còn nâng cao hiệu quả trong công tác bảo vệ an ninh biên giới.
Người cộng tác bí mật, ngoài lực lượng Hải quan, có nhiệm vụ phát hiện và thu thập thông tin liên quan đến công tác phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các loại cơ sở bí mật bao gồm cơ sở bí mật địa bàn, hoạt động tại các khu vực trọng điểm, và cơ sở bí mật điều tra, được bố trí để tiếp cận và điều tra cá nhân, tổ chức liên quan đến buôn lậu.
Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
Thời gian gần đây, tình hình buôn lậu và gian lận thương mại ở nước ta đã trở nên phức tạp, chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Các yếu tố này được phân tích qua các lĩnh vực kinh tế, pháp luật, xã hội và văn hóa.
BL và GLTM là sản phẩm tiêu cực của kinh tế thị trường, gia tăng trong bối cảnh cầu sản phẩm phát triển hoặc do khó khăn kinh tế khiến các nhà sản xuất phải tăng doanh thu và hạ giá bán Các nước như Trung Quốc, Thái Lan, Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan, cùng với các nước Châu Âu và Mỹ, đã phát triển thị trường từ nửa thế kỷ đến hàng thế kỷ trước, sở hữu sản phẩm chất lượng cao với giá thành rẻ do công nghệ đã qua thời kỳ khấu hao Trong khi đó, các nước ASEAN và Đông Nam Á, sau những năm khủng hoảng tài chính, đang phục hồi và gia tăng sản xuất, hạ giá thành và giá bán sản phẩm, từ đó tạo áp lực lớn về cung ngoài nước và cầu trong nước, góp phần làm gia tăng tình hình BL và GLTM tại Việt Nam.
Hoạt động buôn lậu qua biên giới gần đây đã gia tăng lợi nhuận nhờ vào các biện pháp khuyến mãi từ các trùm đầu nậu nước ngoài Xem buôn lậu như một ngành kinh tế, các chiến lược marketing được áp dụng, bao gồm việc thực hiện các biện pháp chiết khấu theo tỷ lệ phần trăm và doanh số để thu hút khách hàng.
Luận văn tài liệu EUH cho thấy rằng việc thưởng cuối năm, thưởng giữa năm và thưởng đột xuất lên đến hàng tỷ đồng cho mỗi khách hàng, cùng với việc chia sẻ hoặc gánh chịu hoàn toàn những lô hàng lậu bị phát hiện, là những yếu tố quan trọng thúc đẩy hoạt động buôn lậu Lợi nhuận cao và sự hỗ trợ tích cực khi gặp rủi ro là những điều kiện then chốt giúp hoạt động này tiếp tục phát triển.
Mỗi quốc gia đều sở hữu những lợi thế cạnh tranh riêng, và việc tận dụng hiệu quả những lợi thế này không chỉ giúp đạt được thành công mà còn thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế khác Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu ngày càng hội nhập, các công ty xuyên quốc gia ra đời nhằm kết hợp sức mạnh của nhiều quốc gia vào sản phẩm Việc thay thế hàng nhập khẩu là cần thiết để phát triển nền kinh tế toàn diện và giảm áp lực từ hàng hóa ngoại, tuy nhiên, nước ta vẫn chưa có ưu thế trong một số lĩnh vực, dẫn đến sản phẩm nội địa chưa đủ sức cân bằng cung – cầu, từ đó cản trở hàng lậu và bảo vệ lợi ích quốc gia.
Vấn đề lao động và việc làm hiện nay là một trong những nguyên nhân quan trọng nhất tại Việt Nam, nơi có dân số trẻ với hơn 80 triệu người, trong đó lực lượng lao động chiếm đa số Mặc dù tỷ lệ tăng dân số đã được kiềm chế, nhu cầu việc làm vẫn cao, dẫn đến tỷ lệ thất nghiệp đáng lo ngại Các khu vực nông thôn, vùng núi và biên giới, nơi chiếm gần 80% lực lượng lao động, lại thiếu cơ hội việc làm do hạn chế trong đầu tư phát triển và mở rộng ngành nghề Điều này tạo ra tình trạng dư thừa lao động, đặc biệt trong thời gian nông nhàn, và các chợ "lao động" tại các thành phố lớn phản ánh rõ rệt tình trạng thiếu việc làm ở nông thôn.
Trong xã hội hiện nay, sự phân hóa giàu nghèo ngày càng rõ rệt, dẫn đến một bộ phận người muốn làm giàu bằng mọi giá Họ tìm kiếm những phương pháp nhanh chóng, táo bạo và liều lĩnh để đạt được mục tiêu tài chính Một trong những cách làm giàu không chính đáng là tham gia vào các hoạt động kinh doanh trái pháp luật, bao gồm cả gian lận thương mại và buôn lậu.
Luận văn tài liệu EUH
Sự hấp dẫn từ lợi nhuận khổng lồ mà buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) mang lại đã khiến nhiều đối tượng lao vào con đường này Ban đầu, họ chỉ nhập hàng hóa tiêu dùng thông thường để trốn thuế và kiếm lời, nhưng sau đó đã chuyển sang các mặt hàng có giá trị lớn hơn như ô tô, xe máy, hàng điện tử và điện lạnh Đặc biệt, hiện nay, ma túy đang trở thành mặt hàng nổi bật trong hoạt động buôn lậu.
Một trong những hạn chế lớn hiện nay là nhận thức của người dân về buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) chưa được định hướng đúng đắn Dư luận xã hội chưa mạnh mẽ trong việc đấu tranh chống lại các hành vi này Trong cộng đồng, khi có kẻ trộm, mọi người lập tức hành động, nhưng khi thấy người mang hàng lậu, rất ít người can thiệp Điều này cho thấy người dân chưa được tuyên truyền để nhận thức rõ tác hại của buôn lậu và lợi ích của việc bảo vệ lợi ích quốc gia Nhiều người thờ ơ với buôn lậu, coi đó là một nghề bất đắc dĩ, và khi có người bị bắt, họ thường tỏ ra thương cảm thay vì lên án hành vi vi phạm pháp luật Ngay cả trong gia đình, nếu có người tham gia buôn lậu, thường không có ai ngăn cản, thậm chí một số còn tiếp tay Cộng đồng và chính quyền địa phương cũng thiếu sự quan tâm và giám sát cần thiết để ngăn chặn kịp thời các hành vi này.
Trình độ dân trí ở các vùng sâu, vùng xa, vùng biên giới và vùng đồng bào dân tộc thiểu số hiện nay còn rất thấp, dẫn đến nhận thức và ý thức pháp luật hạn chế Nhiều người dân không hiểu rõ bản chất nghiêm trọng của buôn lậu, chỉ mơ hồ biết rằng hành vi này là sai trái, nhưng vẫn tham gia như một công việc bình thường Sự hạn chế về văn hóa và hiểu biết khiến ý thức đấu tranh chống buôn lậu trong cộng đồng ở những khu vực này rất kém; do đó, dù có nỗ lực tuyên truyền giáo dục về buôn lậu và chống buôn lậu, kết quả đạt được vẫn không cao.
Luận văn tài liệu EUH
Trong những năm qua, hệ thống lập pháp của Việt Nam đã có những bước tiến đáng kể với nhiều bộ luật, pháp lệnh và văn bản pháp quy được ban hành, nhằm hoàn thiện hệ thống pháp lý và cung cấp cơ sở pháp luật cho các lĩnh vực hoạt động đa dạng trong thời kỳ mở cửa Đồng thời, nhiều văn bản luật cũng đã được sửa đổi, bổ sung để phù hợp với thực tiễn xã hội đang thay đổi nhanh chóng Tuy nhiên, hệ thống pháp luật hiện nay vẫn chưa đồng bộ và hoàn thiện, với nhiều văn bản luật còn tồn tại sơ hở và thiếu sót.
Hệ thống văn bản luật về thuế liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, liên doanh và đầu tư hiện nay khá phức tạp và còn nhiều thiếu sót Để đạt được sự thống nhất trong định danh hàng hóa, việc tham gia vào các công ước quốc tế là cần thiết, đặc biệt khi hoạt động xuất nhập khẩu mở rộng ra nhiều nước trên thế giới.
Việc sử dụng hệ thống mã hàng hóa chung (HS) để xác định chính xác hàng hóa tại Việt Nam còn gặp nhiều khó khăn do quá trình tham gia Công ước HS diễn ra chậm Thực tế, việc định danh hàng hóa thường dựa vào mô tả dài dòng, dẫn đến hiểu lầm và nhầm lẫn giữa các loại hàng tương tự, trong khi thuế suất lại có sự khác biệt lớn Sự không thống nhất về mã số hàng hóa giữa các bộ, ngành như Bộ Tài chính, Bộ Thương mại, Tổng cục Hải quan và Tổng cục Thống kê đã gây ra tình trạng thiếu đồng bộ trong triển khai áp dụng Hệ thống mã số hiện tại không tương đồng với hệ thống quốc tế, làm cho việc xác định hàng hóa trong hoạt động xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn Mặc dù có một số quy định khuyến khích tỷ lệ nội địa hóa trong thành phẩm, nhưng quy định về thành phẩm và bán thành phẩm của Việt Nam chưa phổ biến trong thương mại quốc tế, dẫn đến việc các công ty nước ngoài không nắm rõ các quy định liên quan, tạo ra sơ hở cho gian lận thuế.
Luận văn tài liệu EUH
Hệ thống giá tính thuế và cơ chế giá cả hàng hóa xuất nhập khẩu của Việt Nam hiện còn một số hạn chế Trong cơ chế thị trường, giá bán hàng hóa có thể khác nhau do nhiều phương pháp định giá Hiện tại, chúng ta áp dụng hình thức tính thuế dựa trên giá tối thiểu do Bộ Tài chính quy định và giá theo hợp đồng thương mại, mỗi loại giá đều có ưu nhược điểm riêng Giá cả thị trường luôn biến động, do đó việc thiết lập mức giá tối thiểu chỉ mang tính tương đối và không phản ánh chính xác bản chất thị trường Mặc dù giá theo hợp đồng thương mại linh hoạt hơn, nhưng trong bối cảnh Việt Nam, nó lại thiếu độ tin cậy vì doanh nghiệp thường có xu hướng gian lận giá để trốn thuế và tăng lợi nhuận Mặc dù đã có nhiều quy định đi kèm, lĩnh vực này vẫn tồn tại nhiều thiếu sót và sơ hở có thể bị lợi dụng.
Bản sắc văn hóa và trình độ văn hóa có tác động mạnh mẽ đến tâm lý tiêu dùng của người Việt Dân cư Việt Nam trẻ, năng động và dễ thích nghi nhưng lại có tâm lý ưa chuộng hàng ngoại, thường xem nhẹ hàng nội địa Nguyên nhân chủ yếu là do hàng hóa Việt Nam chưa đáp ứng được yêu cầu về mẫu mã, chất lượng và giá cả hợp lý, dẫn đến thói quen tiêu dùng hàng ngoại ngày càng phổ biến.
Các công trình nghiên cứu trước đây liên quan đến đề tài
Trong thời gian qua, nhiều nhà khoa học tại Việt Nam đã nghiên cứu về quản lý nhà nước trong lĩnh vực Hải quan, tập trung vào các nghiệp vụ cơ bản như kiểm tra, giám sát hàng hóa xuất nhập khẩu, điều tra các hành vi buôn lậu và gian lận thương mại, đào tạo nguồn nhân lực, thuế xuất nhập khẩu, và kiểm tra sau thông quan Bài viết này sẽ trình bày một số luận văn tiêu biểu của các nhà nghiên cứu trong lĩnh vực Hải quan.
Thứ nhất, sách chuyên khảo (1998), “Chống buôn lậu và gian lận thương mại” của PGS.TS Lê Thanh Bình, NXB Chính trị quốc gia
Luận án tiến sĩ năm 2005 của Nguyễn Đức Bình tại Trường Đại học Luật tập trung vào việc đấu tranh phòng chống tội phạm buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Nghiên cứu này phân tích các biện pháp hiệu quả nhằm ngăn chặn tội phạm liên quan đến hoạt động buôn lậu, đồng thời đề xuất các giải pháp pháp lý và chính sách để tăng cường quản lý biên giới.
Thứ ba, Luận án tiến sĩ (2019) “Nâng cao hiệu quả công tác quản lý nhà nước của
Hải quan Việt Nam trong đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thương mại” Nguyễn Văn Cẩn, Tổng cục Hải quan
Đề tài khoa học cấp Ngành năm 2015 của Nguyễn Văn Thọ, thuộc Tổng cục Hải quan, tập trung vào việc xây dựng cơ sở lý luận và thực tiễn nhằm đề xuất các giải pháp kiểm soát và chống buôn lậu hàng giả có nguồn gốc nhập khẩu đến năm 2020.
Luận văn Thạc sỹ của tác giả Nguyễn Viết Hồng, năm 2002, tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân, tập trung vào việc nâng cao hiệu quả chống buôn lậu và gian lận thương mại của Hải quan Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.
Luận văn tài liệu EUH
Vào thứ sáu, tác giả đã trình bày luận văn Thạc sỹ với chủ đề “Hoạt động phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại của ngành Hải quan Việt Nam – Thực trạng và giải pháp” Luận văn này tập trung vào việc phân tích tình hình hiện tại và đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Việt Nam.
Dương Minh Đức (2008), trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Các nghiên cứu hiện tại đã chỉ ra nhiều vấn đề lý luận và thực trạng trong quản lý nhà nước về Hải quan, đồng thời đề xuất giải pháp cải thiện Tuy nhiên, nội dung phân tích vẫn chưa đi sâu vào công tác chuyên môn cụ thể của từng lĩnh vực, đặc biệt là trong công tác chống buôn lậu qua biên giới Các tác giả mới chỉ dừng lại ở mức độ tổng hợp và phân tích chung, thiếu sự chi tiết cần thiết để hiểu rõ hơn về từng vấn đề cụ thể.
Nghiên cứu cho thấy hầu hết các tác giả chỉ tập trung phân tích tình hình hoạt động CBL ở mức tổng quát mà chưa đi sâu vào thực tiễn ở cấp cơ sở Các giải pháp đề xuất cho hoạt động CBL trong tương lai thường mang tính chung chung, thiếu sự cụ thể hóa về nội dung cần thực hiện Ví dụ, trong công tác giáo dục và tuyên truyền, cần xác định rõ ngành chủ trì, các ngành tham gia, đối tượng tuyên truyền, cũng như phương pháp thực hiện để đạt hiệu quả cao, nhưng những vấn đề này vẫn chưa được đề cập rõ ràng.
Các tác giả đã nghiên cứu các đề tài ở tầm vĩ mô và chiến lược tổng thể, nhưng chưa tập trung vào việc xây dựng các phương pháp và biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác phòng chống buôn lậu tại Cục Hải quan Đặc biệt, cần chú trọng đến các phương pháp đối phó với buôn lậu và gian lận thương mại trong bối cảnh hiện nay, khi mà các hành vi này ngày càng trở nên tinh vi do sự phát triển của công nghệ cao.
Luận văn tài liệu EUH
Trong chương 1, tác giả trình bày khái niệm về buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM), phân biệt rõ ràng giữa hai khái niệm này và nêu mối quan hệ giữa chúng Bên cạnh đó, tác giả cũng đề cập đến những tác động tiêu cực của BL và GLTM, các biện pháp chống lại tình trạng này, cũng như những yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát buôn lậu và gian lận thương mại.
Cách tiếp cận này sẽ làm nền tảng cho việc phân tích thực trạng và các yếu tố tác động đến công tác CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
Luận văn tài liệu EUH
Vài nét về tỉnh Đồng Tháp
Đồng Tháp, tỉnh đầu nguồn sông Cửu Long với diện tích 3.374 km², có hệ thống giao thông thuận lợi kết nối với TP Hồ Chí Minh, Cần Thơ và các tỉnh lân cận, cũng như Campuchia Tỉnh này có hai con sông lớn là sông Tiền và sông Hậu, cung cấp nguồn nước ngọt dồi dào, tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa Đồng Tháp nằm trong tọa độ 10°07’ - 10°58’ vĩ độ Bắc và 105°12’ - 105°56’ kinh độ Đông, giáp với tỉnh Prey Veng (Campuchia) ở phía Bắc, Vĩnh Long và Cần Thơ ở phía Nam, An Giang ở phía Tây, và Long An, Tiền Giang ở phía Đông Tỉnh có đường biên giới dài khoảng 52 km với Campuchia, gồm 4 cửa khẩu, trong đó có 2 cửa khẩu quốc tế là Thường Phước và Dinh Bà Mùa nước nổi, các kênh rạch và đồng ruộng khu vực biên giới ngập nước, tạo điều kiện cho ghe, xuồng qua lại, nhưng cũng gây khó khăn cho việc quản lý biên giới trong việc giám sát phương tiện, hàng hóa xuất nhập khẩu và người xuất nhập cảnh.
(Nguồn: Cổng Thông tin điện tử tỉnh Đồng Tháp)
Vài nét về Cục Hải quan Đồng Tháp
Cục Hải quan Đồng Tháp được thành lập theo Quyết định số 215/TCHQ-TCCB ngày 05/12/1985 của Tổng cục trưởng Tổng Cục Hải quan Sau khi thành lập, Cục đã tiến hành xây dựng chức năng và nhiệm vụ cho các đơn vị thuộc và trực thuộc, đồng thời phát triển cơ sở vật chất, tuyển chọn nhân sự, phân công công việc và thành lập các tổ chức Đảng, Đoàn thể.
Luận văn tài liệu EUH đã chính thức hoạt động từ ngày 01/07/1986 Vào thời điểm này, Bộ máy Hải quan Đồng Tháp chỉ bao gồm 02 đơn vị cấp phòng, 03 đơn vị HQCK và 01 Đội kiểm soát chống buôn lậu, với tổng biên chế là 29 người.
Theo Quyết định số 1919/QĐ-BTC ngày 06/9/2016 của Bộ Tài chính, Cục Hải quan Đồng Tháp được tổ chức thành 04 phòng chuyên môn: Phòng Nghiệp vụ, Phòng Chống buôn lậu và xử lý vi phạm, Phòng Tổ chức cán bộ - Thanh tra và Văn phòng Ngoài ra, Cục còn có 05 Chi cục Hải quan và 01 Đội kiểm soát Hải quan.
+ Phòng Tổ chức cán bộ - Thanh tra
+ Phòng Tham mưu chống buôn lậu và xử lý vi phạm
Khối chi cục, Đội kiểm soát:
+ Chi cục HQCK Thường Phước (Cửa khẩu Quốc tế)
+ Chi cục HQCK Cảng Đồng Tháp (Cảng đường sông):
+ Chi cục HQCK Dinh Bà (Cửa khẩu Quốc tế)
+ Chi cục Hải quan Sở Thượng (Cửa khẩu Phụ)
+ Chi cục Hải quan Thông Bình (Cửa khẩu Phụ)
+ Đội Kiểm soát Hải quan
Hải quan Đồng Tháp hiện có 04 đơn vị cấp phòng, 05 Chi cục Hải quan cửa khẩu và 01 Đội kiểm soát Hải quan, với tổng số biên chế công chức là 132 người.
Luận văn tài liệu EUH
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Cục Hải quan Đồng Tháp
Nguồn: Website Cục Hải quan Đồng Tháp
Về biên chế tổ chức và trình độ cán bộ công chức
- Số lượng công chức: tính đến 31/12/2018 tổng số cán bộ, công chức là 132 người, trong đó:
+ Chuyên viên cao cấp và tương đương: 0 người, chiếm tỷ lệ 0 %;
+ Chuyên viên chính và tương đương: 15 người, chiếm tỷ lệ 1,3%;
+ Chuyên viên và tương đương: 02 người, chiếm tỷ lệ 0.15 %;
+ Kiểm tra viên hải quan: 94 người, chiếm tỷ lệ 71,2%;
+ Kiểm tra viên Trung cấp: 7 người, chiếm tỷ lệ 5,3%;
+ Hợp đồng lao động theo Nghị định số 68 là 14 người, tỷ lệ 10,6%
- Theo trình độ đào tạo: Thạc sĩ: 10 người, chiếm tỷ lệ 8,4 %; Đại học: 95 người, chiếm tỷ lệ 80,5.%;
Luận văn tài liệu EUH
- Theo trình độ lý luận chính trị: Cao cấp và cử nhân: 14 người, chiếm tỷ lệ
11,8.%; Trung cấp: 46 người, chiếm tỷ lệ 38,9%;
- Trình độ tin học: Trình độ đại học, cao đẳng: 10 người, chiếm tỷ lệ 8,4 %;
Chứng chỉ trình độ A: 53 người, chiếm tỷ lệ 44,9.%; Chứng chỉ trình độ B: 42 người, chiếm tỷ lệ 35,5%; Chứng chỉ trình độ C: 0 người, chiếm tỷ lệ 0%
- Trình độ ngoại ngữ: Trình độ đại học, cao đẳng: 7 người, chiếm tỷ lệ 5,9%;
Chứng chỉ trình độ A: 0 người, chiếm tỷ lệ 0.%; Chứng chỉ trình độ B: 96 người, chiếm tỷ lệ 81,3%; Chứng chỉ trình độ C: 2 người, chiếm tỷ lệ 1,6%
- Theo độ tuổi: Dưới 30 tuổi: 12 người, chiếm tỷ lệ 9,1%; Từ 31 đến 50 tuổi:
88 người, chiếm tỷ lệ 66,8%; Từ 51 đến 60 tuổi: 32 người, chiếm tỷ lệ 24,3%
- Là Đảng viên: 104 người, chiếm tỷ lệ 96,1%
- Theo giới tính: Nam: 90 người, chiếm tỷ lệ 68,1 %; Nữ: 42 người, chiếm tỷ lệ 32% - (Nguồn:Báo cáo của Phòng Tổ chức - Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp)
* Nhiệm vụ, quyền hạn của Cục Hải quan Đồng Tháp:
Thực hiện thủ tục Hải quan và giám sát Hải quan là cần thiết để kiểm tra hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh và chuyển cửa khẩu Điều này cũng bao gồm việc quản lý phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh và quá cảnh theo quy định của pháp luật, nhằm đảm bảo thống kê Nhà nước về Hải quan được thực hiện đầy đủ và chính xác.
Kiểm soát Hải quan đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập và xử lý thông tin nghiệp vụ, đồng thời phối hợp với các lực lượng chức năng khác để ngăn chặn buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới.
Thu thuế và các khoản thu khác theo quy định của pháp luật đối với hàng hóa xuất nhập khẩu là nhiệm vụ quan trọng Cần phúc tập hồ sơ Hải quan một cách chính xác để đảm bảo thu đúng, thu đủ Việc nộp kịp thời các khoản thu vào Ngân sách Nhà nước cũng là yếu tố then chốt trong quản lý tài chính quốc gia.
- Xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực Hải quan theo thẩm quyền được pháp luật quy định
- Kiến nghị với các cấp có thẩm quyền về những vấn đề cần sửa đổi, bổ sung cách quản lý Nhà nước về Hải quan
- Tổ chức tuyên truyền, hướng dẫn thực hiện chính sách, pháp luật về Hải quan cho các tổ chức, cá nhân trên địa bàn
Luận văn tài liệu EUH
- Thực hiện hợp tác Quốc tế về Hải quan theo phân cấp
- Thực hiện chế độ báo cáo và cung cấp thông tin về hoạt động của Cục Hải quan theo quy định của Tổng cục Hải quan
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được cấp trên giao (Nguồn: Quyết định 1919/QĐ-BTC của Bộ Tài chính)
Thực trạng công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
2.3.1 Tình hình buôn lậu và gian lận thương mại
Từ năm 2014 đến 2018, tỉnh Đồng Tháp chứng kiến tình trạng buôn lậu, hàng giả và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới gia tăng với nhiều hình thức và thủ đoạn tinh vi Các đối tượng vi phạm đã lợi dụng chính sách ưu tiên phát triển kinh tế cửa khẩu và sự điều chỉnh trong quản lý cửa khẩu và xuất nhập khẩu từ phía Campuchia, dẫn đến sự gia tăng hoạt động buôn lậu, buôn bán hàng cấm, cũng như sản xuất và kinh doanh hàng giả, hàng kém chất lượng và không đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm.
Hàng hóa vi phạm bị bắt giữ và xử lý tập trung vào các mặt hàng cấm xuất khẩu và nhập khẩu, cũng như những hàng hóa nhập khẩu có điều kiện về hạng ngạch, tiêu chuẩn và chất lượng do cơ quan quản lý chuyên ngành quy định Các mặt hàng này bao gồm những sản phẩm có thuế suất cao, hàng hóa được hưởng ưu đãi thuế quan dựa trên xuất xứ, và các mặt hàng tiêu dùng như thuốc lá ngoại, rượu bia, nước ngọt, phụ tùng xe gắn máy, xe mô tô, sản phẩm gỗ, đường kết tinh từ Thái Lan, máy xe ô tô, gỗ xẻ, và xe đạp đã qua sử dụng.
- Về tuyến và địa bàn thường xuyên xảy ra tình trạng buôn lậu:
+ Trên tuyến đường sông (Sông Tiền) giáp với Campuchia
Tuyến đường này là điểm nóng của buôn lậu, với hàng hóa nhập lậu chủ yếu gồm đường kết tinh, thuốc lá ngoại, gỗ xẻ, nông sản, máy ôtô, xe máy và đồ điện lạnh Đây là tuyến thiết yếu cho việc vận chuyển hàng hóa xuất cảnh và nhập cảnh giữa Việt Nam và Campuchia.
Luận văn tài liệu EUH
Hoạt động buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tại tỉnh Đồng Tháp diễn ra phức tạp, đặc biệt tập trung ở các khu vực trọng điểm như cánh gà cửa khẩu Thường Phước, cửa khẩu Dinh Bà và các cửa khẩu phụ khác.
+ Tuyến Sông Sở Thượng - Thị xã Hồng Ngự
Cửa khẩu Dinh Bà là cửa khẩu Quốc Tế đường bộ, hoạt động kiểm soát phương tiện diễn ra 24/24, giúp hạn chế tình trạng buôn lậu Nhờ vào hệ thống kiểm soát chặt chẽ, tình hình buôn lậu tại đây chỉ diễn ra ở mức độ nhỏ lẻ và không có dấu hiệu của các hoạt động buôn lậu quy mô lớn.
+Tuyến trọng điểm từ Cửa khẩu đến trạm Biên phòng Bình Phú (Sông Sở hạ) nối dài đến Quốc lộ 30 đi vào nội địa
Đối tượng vi phạm chủ yếu là cư dân biên giới tại các xã Thường Phước 1 và 2, Thường Lạc, Thường Thới Hậu A và B, Tân Hội, Bình Thạnh, Thị trấn Hồng Ngự, Tân Hộ Cơ, Bình Phú, Thông Bình, cùng với một số cư dân xã Kok Sampok tỉnh Prayveng Campuchia Họ tham gia vận chuyển hàng hóa thuê cho các đối tượng buôn lậu để kiếm thêm thu nhập, trong khi một số ít khác vận chuyển hàng lậu nhằm mục đích sinh sống.
- Về phương thức, thủ đoạn buôn lậu:
Lợi dụng ban đêm, các đối tượng sử dụng xuồng, ghe từ 50-100 tấn để di chuyển hàng hóa từ Campuchia về Việt Nam, đồng thời sử dụng công nghệ thông tin hiện đại để theo dõi lực lượng chức năng chống buôn lậu Khi bị phát hiện, họ sẵn sàng vứt bỏ hàng hóa xuống sông để tiêu hủy tang vật và chống trả quyết liệt Ngoài các mặt hàng trọng yếu, việc nhập lậu thuốc lá, gỗ tròn, gỗ xẻ từ rừng tự nhiên, đặc biệt là gỗ trắc, cùng với động, thực vật hoang dã quý hiếm, di vật, cổ vật và bảo vật quốc gia diễn ra phức tạp Các đối tượng lợi dụng những kẽ hở trong cơ chế, chính sách, và quy trình thủ tục hải quan, đặc biệt là các ưu đãi trong đầu tư gia công và sản xuất hàng xuất khẩu, để thực hiện việc “tạm nhập” và “tái xuất” hàng hóa.
Luận văn tài liệu EUH nước thứ 3, nhưng thực tế chỉ “tái xuất trên hồ sơ” còn hàng hóa thì “tuồn” vào thị trường nội địa để tiêu thụ ””
Đai vác hàng hóa qua cánh gà cửa khẩu và gửi vào nhà dân khu vực biên giới, tổ chức giám sát các lực lượng chức năng Khi có cơ hội thuận lợi, họ sử dụng xe gắn máy để vận chuyển hàng hóa về Tân Châu, Hồng Ngự tiêu thụ Trong quá trình vận chuyển, các đối tượng chia thành nhiều chặng và cẩn thận canh dò đường Khi phát hiện lực lượng kiểm soát, họ thông báo cho nhau để dừng lại, giấu hàng hoặc tẩu tán hàng vào nhà dân dọc theo tỉnh lộ.
Hoạt động buôn lậu từ Campuchia qua sông Sở hạ đang gia tăng, đặc biệt vào mùa lũ khi nước dâng cao, tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tượng buôn lậu Họ lợi dụng đêm khuya và sự vắng mặt của lực lượng chức năng để vận chuyển hàng hóa bằng xuồng, sau đó dùng xe gắn máy đưa vào nội địa tiêu thụ Nhiều nông dân, sau khi thu hoạch vụ lúa hè thu, tham gia vận chuyển hàng lậu để kiếm thêm thu nhập cho gia đình.
Hình thức buôn lậu và gian lận thương mại hiện nay ngày càng tinh vi, lợi dụng kẽ hở của cơ chế và chính sách để trục lợi Các hành vi gian lận về thuế, khai báo không trung thực về trị giá, mã số, thuế suất, và số lượng hàng hóa thường diễn ra khi nhập nguyên liệu để gia công hàng hóa cho nước ngoài Đối tượng thường điều chỉnh tăng mức tiêu hao nguyên liệu để bán nguyên liệu dư thừa hoặc sản phẩm hoàn chỉnh ra thị trường mà không thực hiện thủ tục khai báo xuất nhập khẩu đúng quy định Ngoài ra, lợi dụng quy trình thủ tục Hải quan, họ còn khai báo sai mã hàng, số lượng và chủng loại hàng hóa, nhằm trốn thuế và thực hiện gian lận thương mại.
Tình hình gian lận thương mại đối với cá nhân và tổ chức ngày càng gia tăng, đặc biệt trong các phương thức nhập khẩu để gia công sản xuất xuất khẩu Nhiều doanh nghiệp đã thực hiện gian lận định mức gia công sản xuất xuất khẩu nhằm trốn thuế cho nguyên liệu nhập khẩu, lợi dụng chính sách để thu lợi bất chính.
Luận văn tài liệu EUH
XNK hàng quá cảnh không cần kiểm tra thực tế có thể dẫn đến việc khai báo và vận chuyển không đúng hàng hóa, tên hàng, chủng loại Hành vi này nhằm mục đích buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Chính sách ưu đãi của Nhà nước cho phép cư dân khu vực biên giới mua, bán hàng hóa miễn thuế nhập khẩu với định mức quy định (500.000 đồng/người/ngày trước đây và 2.000.000 đồng/người/ngày từ năm 2006) đã bị lợi dụng bởi các đối tượng buôn lậu Họ thu gom hàng hóa từ cư dân hoặc thuê họ vận chuyển qua cửa khẩu để trốn thuế Mặc dù chính sách chỉ áp dụng cho cư dân biên giới và miễn thuế cho một số mặt hàng nhất định, thực tế cho thấy người dân đã qua biên giới nhiều lần trong ngày để mua hàng miễn thuế, sau đó bán lại hoặc vận chuyển cho các đối tượng buôn lậu.
Sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới, quy trình giám sát hải quan tại các cửa khẩu đã trở nên thông thoáng hơn Tuy nhiên, sự thông thoáng này đã bị một số đối tượng lợi dụng để thực hiện các hành vi gian lận trong thủ tục hải quan, như kê khai sai số lượng, chủng loại, xuất xứ, chỉ dẫn địa lý và giá trị hàng hóa thấp hơn thực tế nhằm trốn thuế và tránh nghĩa vụ thuế.
2.3.2 Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp và sự phối hợp với các cơ quan có liên quan
2.3.2.1 Tổ chức công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại
Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
Cục Hải quan Đồng Tháp đã tích cực thực hiện các biện pháp kiểm soát hải quan nhằm giảm buôn lậu và cải thiện môi trường kinh doanh Theo chỉ đạo của Chính phủ và Bộ Tài chính, đơn vị này đảm bảo hệ thống thông quan điện tử VNACCS vận hành ổn định, áp dụng dịch vụ công trực tuyến, cho phép nộp thuế điện tử và thông quan 24/7, đồng thời tập trung nguồn lực cho các nhiệm vụ chuyên môn.
Tình hình buôn lậu và gian lận thương mại tại tỉnh Đồng Tháp vẫn diễn ra phức tạp, đặc biệt ở các tuyến trọng điểm Công tác chống buôn lậu (CBL) và gian lận thương mại (GLTM) tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố chủ quan và khách quan, được phân tích qua các lĩnh vực kinh tế, xã hội, pháp luật và văn hóa Những yếu tố này đã tác động đáng kể đến hiệu quả của công tác CBL và GLTM tại địa phương.
2.4.1 Đội ngũ cán bộ công chức hải quan
Lực lượng quản lý trực tiếp hoạt động CBL và GLTM có ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Đội ngũ cán bộ công chức có trình độ và thái độ làm việc chuyên nghiệp sẽ giúp người dân, đặc biệt là cư dân biên giới, hiểu rõ hơn về ngành Hải quan, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp trong việc giải quyết hồ sơ nhanh chóng và giải phóng hàng kịp thời Ngược lại, nếu đội ngũ này thiếu chuyên nghiệp và không tận tâm, sẽ gây cản trở cho hoạt động nhập khẩu, ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất của doanh nghiệp Do đó, việc quản lý hiệu quả hoạt động CBL và GLTM là rất cần thiết.
Tuyên ngôn phục vụ khách hàng của cán bộ công chức hải quan EUH là “Chuyên nghiệp, minh bạch, hiệu quả.” Để đạt được điều này, cán bộ hải quan cần làm việc với sự nhiệt tình và tận tụy, thông thạo nghiệp vụ và tuân thủ đúng quy trình, thủ tục Họ cũng phải thể hiện sự văn minh và lịch sự trong mọi hoạt động và ứng xử.
Chế độ luân chuyển cán bộ công chức trong ngành Hải quan được thiết lập nhằm ngăn chặn tiêu cực do môi trường làm việc và mức sống thấp của công chức Việc quy định thời gian công tác từ 3 đến 5 năm tại một đơn vị trước khi được luân chuyển có thể gây tâm lý không ổn định cho đội ngũ công chức Trong khi đó, những công chức có kinh nghiệm và làm tốt nhất trong lĩnh vực này thường cần ít nhất 5 năm công tác để phát triển chuyên môn.
2.4.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy
Để quản lý hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu (XK, NK), cơ quan hải quan cần có bộ máy quản lý chặt chẽ từ trung ương đến địa phương Cục Hải quan phải thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ do Tổng cục Hải quan đề ra Tổng cục Hải quan trực tiếp quản lý các Cục Hải quan tại các tỉnh, thành phố, trong khi các Cục Hải quan này quản lý trực tiếp các Chi cục trong khu vực của mình Các Chi cục là nơi doanh nghiệp thực hiện thủ tục XK.
Cơ quan hải quan đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận và thực hiện thủ tục cho hàng hóa NK, đảm bảo quy trình hải quan được tuân thủ Sự quản lý hiệu quả của cơ quan này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động thương mại và lưu thông hàng hóa.
Bộ máy tổ chức hiệu quả trong việc xuất khẩu (XK) và nhập khẩu (NK) hàng hóa sẽ đảm bảo quản lý nhanh chóng, kịp thời và chính xác Điều này không chỉ giúp phòng ngừa buôn lậu và gian lận thương mại mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc thông quan hàng hóa, giúp doanh nghiệp nhanh chóng đưa sản phẩm ra thị trường phục vụ đời sống người dân.
Luận văn tài liệu EUH
2.4.3 Hệ thống cơ sở vật chất Điều kiện vật chất để hỗ trợ cán bộ công chức làm việc, thực hiện công việc chuyên môn của mình đó là cơ sở hạ tầng, các máy móc thiết bị là Máy móc, thiết bị hiện đại sẽ giúp cơ quan hải quan tiết kiệm được thời gian xử lý công việc, tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực hiện thủ tục hải quan nhanh, thông quan hàng hóa kịp thời Vì vậy, cần tăng cường sử dụng các trang thiết bị, kỹ thuật quản lý hiện đại trong hoạt động kiểm soát hải quan, đảm bảo kịp thời phân tích thông tin, xác định trọng điểm, chủ động phòng ngừa, đấu tranh triệt để với các hoạt động BL và GLTM, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; Tăng cường khai thác triệt để các trang thiết bị hiện đại và ứng dụng công nghệ thông tin trong nội bộ Hải quan để đảm bảo an ninh, an toàn thông tin
Bên cạnh các yếu tố nội tại, yếu tố bên ngoài cũng có ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động của CBL và GLTM tại Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp.
2.4.4 Yêu cầu hội nhập quốc tế
Năm 2007, Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng lượng hàng hóa xuất khẩu và nhập khẩu Để quản lý khối lượng hàng hóa lớn này, ngành Hải quan Việt Nam, đặc biệt là Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, cần áp dụng nghiệp vụ kiểm soát hải quan hiệu quả Việc này không chỉ giúp giảm thiểu ách tắc trong kiểm tra mà còn ngăn chặn các hoạt động phi pháp Đồng thời, cần đảm bảo thủ tục hải quan đơn giản, minh bạch, thúc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hóa trong giao dịch ngoại thương và giảm chi phí cho doanh nghiệp.
Kinh nghiệm từ Hải quan các nước cho thấy, việc chỉ dừng kiểm tra tại cửa khẩu không đủ để phát hiện và ngăn chặn gian lận Điều này không chỉ làm gia tăng rủi ro mà còn gây ra phiền hà và ách tắc cho hoạt động xuất khẩu.
Ngành Hải quan Việt Nam đang tiến hành cải cách và hiện đại hóa một cách toàn diện, chuyển đổi từ phương pháp quản lý thủ công sang các phương pháp hiện đại hơn.
Luận văn này tập trung vào việc phân tích và đánh giá sự chuyển đổi trong quản lý hải quan hiện đại của EUH, từ tiền kiểm sang hậu kiểm Nghiên cứu nhấn mạnh vai trò của công nghệ thông tin và phương pháp quản lý rủi ro trong quá trình này, đồng thời áp dụng các chuẩn mực của Tổ chức Hải quan Thế giới (WCO) và khu vực ASEAN Việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế này không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý mà còn đảm bảo sự minh bạch và an toàn trong hoạt động hải quan.
2.4.5 Hoạt động của các cơ quan quản lý Nhà nước liên quan đến công tác nghiệp vụ hải quan
Hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu hàng hóa liên quan đến nhiều tổ chức và cơ quan quản lý nhà nước, đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị trong ngành hải quan và các cơ quan bên ngoài như Công an, Biên phòng, Cục thuế, Kho bạc, Ngân hàng, kiểm dịch động vật và thực vật, cùng với các cơ quan địa phương Mối quan hệ này tạo nên sự ràng buộc và logic trong quá trình kiểm soát biên giới và giao lưu thương mại Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, việc trao đổi thông tin và kinh nghiệm giữa hải quan các nước trong khu vực ASEAN và quốc tế trở nên ngày càng quan trọng.
Đánh giá chung công tác chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Cục Hải
Lãnh đạo Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp coi công tác kiểm soát buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới là nhiệm vụ trọng tâm Họ luôn chú trọng chỉ đạo các đơn vị thực hiện nhiệm vụ này, đặc biệt là trong việc hướng dẫn và áp dụng các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát Hải quan một cách hiệu quả.
Trong những năm qua, mặc dù tình hình buôn lậu (BL) và gian lận thương mại (GLTM) diễn biến phức tạp, Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp đã đạt được nhiều kết quả đáng kể trong công tác chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Kết quả đạt được là nhờ vào nỗ lực của tập thể công chức, sự lãnh đạo kịp thời của lãnh đạo Cục, cũng như sự đồng lòng của doanh nghiệp và người dân tại các huyện biên giới, cùng với sự phối hợp nhịp nhàng giữa các cơ quan nhà nước trên địa bàn.
Hải quan Đồng Tháp đã triển khai hiệu quả pháp luật về phòng, chống buôn lậu (CBL) và gian lận thương mại (GLTM), cùng với việc quản lý vận chuyển hàng hóa qua biên giới, mang lại nhiều ưu điểm nổi bật.
Trong những năm qua, ngành Hải quan đã tổ chức và chỉ đạo nhiệm vụ phòng chống buôn lậu qua biên giới ngày càng hiệu quả Lãnh đạo Cục thường xuyên tổ chức giao ban và giám sát việc thực hiện pháp luật liên quan đến buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới.
Luận văn tài liệu EUH
Cục Hải quan đang triển khai xây dựng văn bản cụ thể nhằm hướng dẫn và đôn đốc thực hiện pháp luật liên quan đến quy trình nghiệp vụ trong phòng, CBL qua biên giới Mục tiêu của văn bản này là tăng cường quản lý và ngăn chặn việc vận chuyển trái phép hàng hóa.
Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp đã triển khai nhiều biện pháp nghiệp vụ kiểm soát để ngăn chặn tình trạng buôn lậu trong toàn ngành Hải quan Đơn vị này không chỉ trang bị các thiết bị hiện đại phục vụ công tác kiểm sát mà còn thường xuyên bồi dưỡng chuyên môn cho lực lượng kiểm soát, nhằm nâng cao hiệu quả công việc.
Hải quan Đồng Tháp đã hợp tác chặt chẽ với các cơ quan như Công an, Quản lý thị trường và Bộ đội biên phòng để thu thập thông tin phục vụ cho công tác phòng chống buôn lậu Ngoài việc cung cấp thông tin trực tiếp cho lực lượng chức năng, Hải quan cũng chú trọng đến việc thu thập dữ liệu nhằm hỗ trợ thông quan, giải phóng hàng hóa và quản lý Hải quan một cách hiện đại.
Hoạt động hợp tác quốc tế giữa các tổ chức và cá nhân liên quan đến BL, GLTM và trốn thuế được thực hiện thường xuyên và chặt chẽ, tuân thủ quy định pháp luật Mục tiêu của hoạt động này là trao đổi thông tin liên quan đến các nghi vấn tại các cửa khẩu của Campuchia Hai bên cũng ký kết quy chế phối hợp hàng năm và tiến hành sơ kết để đánh giá kết quả.
6 tháng một lần trao đổi thông:tin, xây:dựng các kế hoạch nhằm phục vụ công tác CBL, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.”
Trong những năm qua, tình hình buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới tại tỉnh Đồng Tháp diễn biến không quá phức tạp, với hàng hóa nhập lậu chủ yếu là đường kết tinh, thuốc lá ngoại, bia, nước giải khát, đồ gỗ mỹ nghệ, gỗ xẻ và thuốc bảo vệ thực vật Lực lượng chống buôn lậu của Hải quan luôn tích cực, chủ động và phối hợp hiệu quả với các lực lượng khác để kịp thời ngăn chặn và bắt giữ nhiều vụ việc có giá trị cao, góp phần vào thành tích chung của tỉnh và hạn chế tình hình buôn lậu.
“Đối với công tác KTSTQ, trên cơ sở số liệu thống kê cho thấy công tác
Luận văn tài liệu EUH
KTSTQ tại trụ sở cơ quan hải quan ngày càng được chú trọng, với số lượng cuộc kiểm tra tăng dần qua từng năm Đặc biệt, trong năm 2018, Cục Hải quan Đồng Tháp đã tiến hành 04 cuộc kiểm tra tại trụ sở của người khai hải quan, theo Kế hoạch KTSTQ được Tổng cục Hải quan phê duyệt.
Trong trường hợp phát hiện doanh nghiệp vi phạm, cơ quan chức năng sẽ ấn định thuế và xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật Doanh nghiệp có trách nhiệm đồng thuận và chấp nhận việc nộp thuế cũng như nộp phạt để khắc phục sai phạm.
Kết quả từ công tác kiểm tra, sát hạch thuế đã giúp doanh nghiệp nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật, ngăn chặn kịp thời các sai phạm, đồng thời truy thu thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt cho ngân sách Nhà nước.
2.5.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế
Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, công tác đấu tranh phòng, chống buôn lậu qua biên giới của ngành Hải quan, đặc biệt là Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp, vẫn còn một số hạn chế và bất cập cần khắc phục.
Một số người dân vì lợi nhuận đã tham gia hoặc tiếp tay cho buôn lậu, sử dụng nhiều thủ đoạn để vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới và phân tán chúng ở nhiều nơi Họ tìm cách đưa hàng sâu vào nội địa trong thời gian ngắn, trong khi các chủ hàng thường không lộ diện mà điều hành từ xa hoặc thuê những người liều lĩnh để thực hiện việc vận chuyển Khi bị bắt, thường chỉ là những đối tượng nghèo, khó khăn trong việc xử lý và thực hiện các biện pháp cưỡng chế, do không thể bắt giữ được các đối tượng cầm đầu hay các đường dây buôn lậu Hơn nữa, việc soạn thảo và ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ kiểm soát còn chậm, dẫn đến tình trạng các đơn vị Hải quan không áp dụng được các biện pháp chuyên sâu trong công tác chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.
Luận văn tài liệu EUH
53
THƯƠNG MẠI TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP
3.1 Những giải pháp đối với Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp
CBL và GLTM không chỉ là vấn đề của Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp mà còn thu hút sự quan tâm của toàn bộ hệ thống chính trị Tình hình buôn lậu, gian lận thương mại và vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới ở Việt Nam đã diễn biến phức tạp trong những năm gần đây, trở thành một trong những rào cản lớn cho sự phát triển đất nước Do đó, Đảng và Nhà nước ta đã đặt ưu tiên cao trong công tác đấu tranh phòng, chống tệ nạn này, ban hành nhiều chủ trương và chính sách nhằm ngăn chặn và phòng ngừa hiệu quả.
Bài viết dựa trên cơ sở lý luận về công tác kiểm soát biên giới (CBL) và chống buôn lậu (GLTM) cùng với vấn đề vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Tác giả đã nghiên cứu thực trạng công tác này tại Cục Hải quan Đồng Tháp, xem xét từ nhiều phương diện khác nhau Dựa trên những phân tích đó, tác giả đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác CBL, GLTM và ngăn chặn vận chuyển trái phép hàng hóa tại Cục Hải quan Đồng Tháp.
3.1.1 Giải pháp về tổ chức bộ máy Đổi mới công tác tổ chức cán bộ gắn với tăng cường thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ phòng chống tham nhũng, buôn lậu Cần phải xây dựng và triển khai quyết liệt quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với tát cả công chức hải quan khi thực hiện thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan; xây dựng và triển khai hoạt động trực ban, giám sát trực tuyến tại cơ quan Tổng cục Hải quan và tại các Cục Hải quan tỉnh, thành phố, liên tỉnh, thành phố chỉ đạo điều hành công tác quản lý nhà nước về Hải quan
Kiện toàn và sắp xếp lại cơ cấu tổ chức bộ máy theo lộ trình triển khai các văn bản quy định của Ngành Nâng cao trình độ cán bộ, công chức để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trong từng giai đoạn, phù hợp với cải cách hành chính, hiện đại hóa hải quan và định hướng phát triển của cơ quan Hải quan.
Xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ, công chức Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp theo hướng chuyên sâu và chuyên nghiệp, nhằm đảm bảo sự thành thạo trong nghiệp vụ, liêm chính và phẩm chất đạo đức tốt Đội ngũ này cần đáp ứng các quy định về quản lý nguồn nhân lực đã được chuẩn hóa của ngành Hải quan cũng như các quy định pháp luật liên quan đến cán bộ, công chức.
Việc tăng cường nhân sự và phân công công chức cho công tác CBL, GLTM là cần thiết để đảm bảo các nghiệp vụ diễn ra đúng trình tự và có trọng tâm Điều này giúp phát huy tối đa năng lực của từng công chức trong các khâu như thu thập và phân tích thông tin, đồng thời thực hiện kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý chung.
Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp cần tăng cường biên chế cho công tác CBL và GLTM, đồng thời cơ cấu lại tổ chức theo hướng hoàn thiện với các đội nghiệp vụ chuyên về CBL Các hoạt động nghiệp vụ như thủ tục hàng hóa nhập khẩu, trị giá tính thuế và mã số hàng hóa cần được thực hiện chuyên sâu, nhằm nâng cao hiệu quả thu thập và theo dõi hàng hóa nhập khẩu, đồng thời giảm thiểu chi phí hành chính cho doanh nghiệp.
3.1.2 Giải pháp xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu chuẩn phục vụ tốt công tác thu thập thông tin và trang thiết bị hiện đại cho lực lượng kiểm soát hải quan Đổi mới trang bị cơ sở vật chất và ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ quản lý nhà nước của ngành Hải quan trong thời kỳ cách mạnh công nghiệp 4.0
Trong công tác kiểm soát biên giới và giao lưu thương mại, việc thu thập, phân tích và xử lý thông tin là rất quan trọng, đặc biệt là thông tin liên quan đến đối tượng, hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, và hoạt động buôn lậu Do đó, cần đầu tư và nâng cấp hệ thống thông tin và cơ sở dữ liệu để phục vụ cho kiểm soát hải quan và công tác kiểm soát thị trường Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp cần xây dựng quy chế và quy trình thu thập, xử lý thông tin rõ ràng đến từng bộ phận, với các nội dung thu thập được quy định cụ thể.
Luận văn tài liệu EUH cách thức, thời gian và phối hợp cung cấp thu:thập thông tin từ các nguồn trong và ngoài Cục.”
Quản lý rủi ro là phương pháp quản lý hải quan hiện đại, được quy định trong Công ước Kyoto của Tổ chức Hải quan Thế giới, và là công cụ quan trọng giúp cơ quan hải quan đạt được các mục tiêu hiệu quả trong công tác quản lý Việc thu thập thông tin từ các chương trình quản lý hải quan như tờ khai xuất khẩu, nhập khẩu, theo dõi vi phạm và cơ sở dữ liệu trị giá hải quan hiện chưa được triển khai đồng bộ, gây khó khăn cho công tác kiểm tra, xác minh Các chương trình và cơ sở dữ liệu này cần được cải thiện để phục vụ tốt hơn cho công tác quản lý rủi ro trong ngành hải quan.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, sát hạch chất lượng trong hoạt động xuất nhập khẩu (XK, NK), cần thiết lập quy chế và quy định cụ thể về việc cung cấp thông tin từ các cơ sở dữ liệu hiện có Ngoài ra, cần nghiên cứu xây dựng một cơ sở dữ liệu thông tin thống nhất và đa chức năng trong ngành, đảm bảo kết nối và tích hợp với các cơ sở dữ liệu hiện có để dữ liệu được cập nhật thường xuyên và kịp thời.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát hải quan, cần tăng cường trang bị thiết bị kỹ thuật hiện đại cho lực lượng kiểm soát Đồng thời, cần hoàn thành đúng tiến độ các đề án và dự án hiện đại hóa trang thiết bị và phương tiện, nhằm cải thiện công tác quản lý và kiểm soát hàng hóa.
3.1.3 Nâng cao trình độ chuyên môn của công chức làm công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại
Đội ngũ công chức làm công tác CBL, GLTM hiện đang gặp một số hạn chế, bao gồm chất lượng công việc không đồng đều và chưa đáp ứng được yêu cầu Mặc dù số cán bộ trẻ đã được đào tạo cơ bản, nhưng họ vẫn thiếu kinh nghiệm và chưa có thái độ phấn đấu cao trong nghề nghiệp Điều này cho thấy cần có nỗ lực hơn trong việc học hỏi và nâng cao kỹ năng chuyên môn.
Luận văn tài liệu EUH thể hiện sự thiếu chủ động trong việc tự nghiên cứu và đề xuất các giải pháp chuyên môn, nghiệp vụ của ngành Do đó, cần nâng cao khả năng tự nghiên cứu và tư duy độc lập để cải thiện chất lượng công việc trong thời gian tới.
Cần có kế hoạch cụ thể cho công tác đào tạo và bồi dưỡng công chức để bố trí cán bộ phù hợp với các vị trí công tác Tăng cường hiệu quả đào tạo tại chỗ cho những công chức thiếu kiến thức và kinh nghiệm, đồng thời xây dựng chính sách đào tạo cho những cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu bằng cấp Đẩy mạnh luân chuyển cán bộ nhằm thu hút những người có kinh nghiệm và năng lực từ các Chi cục Hải quan cửa khẩu, góp phần thực hiện nhiệm vụ chính trị của Cục và hoàn thiện hệ thống quan tự động VNACCS/VCIS.