Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG CHUYÊN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG CHUYÊN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG CHUYÊN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS THÂN THỊ THU THỦY TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thị Hồng Chuyên Sinh ngày 10 tháng 10 năm 1986 Quê quán: Long An Là học viên cao học K21 Trƣờng Đại học Kinh Tế Tp.HCM Mã số học viên: 7701210106 Cam đoan luận văn: Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Thân Thị Thu Thủy Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 07 năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hồng Chuyên iii MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ ix LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2 Hoạt động tín dụng 1.1.3 Hoạt động đầu tƣ 1.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 1.1.5 Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các tiêu đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 10 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 17 1.3.1 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 17 1.3.2 Mơ hình phân tích ảnh hƣởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh 21 1.4 Sự cần thiết phải nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 22 iv 1.5 Những nghiên cứu giới nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 26 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển hệ thống Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 26 2.1.2 Mạng lƣới hoạt động 30 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 32 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 33 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 33 2.2.2 Hoạt động cho vay 36 2.2.3 Hoạt động đầu tƣ 39 2.2.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng 40 2.2.5 Hoạt động kinh doanh sản phẩm dịch vụ khác 41 2.3 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 42 2.3.1 Chỉ tiêu tài đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh 42 2.3.2 Đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 46 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 56 2.4.1 Lựa chọn biến mơ hình hồi quy 56 2.4.2 Kết ƣớc lƣợng ảnh hƣởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh 58 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 v CHƢƠNG GIẢI PHÁP GIA TĂNG NHÂN TỐ TÍCH CỰC NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 63 3.1 Định hƣớng phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đến năm 2020 63 3.2 Giải pháp gia tăng nhân tố tích cực ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam 66 3.2.1 Gia tăng quy mô tổng tài sản 67 3.2.2 Gia tăng nguồn thu từ hoạt động cho vay 67 3.2.3 Gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu 68 3.2.4 Gia tăng lợi nhuận tổng tài sản 68 3.2.5 Hạn chế nhân tố tiêu cực ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh 69 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam 71 3.3.1 Nâng cao lực tài 71 3.3.2 Phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 72 3.3.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 74 3.3.4 Thay đổi cấu tổ chức nhƣ tƣ quản lý, điều hành 75 3.3.5 Chú trọng chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng 75 3.4 Giải pháp hỗ trợ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam 77 3.4.1 Đối với Chính phủ 77 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ASEAN ADB CN NHNNg CONS CRS CSTT DEA DMU DRS EFFCH IMF IRS NHNN NHNNg NHTM NHTMCP NHTMNN OLS PE PECH ROA ROE SE SECH SFA TCTD TE TECHCH TFP TFPCH VRS WB WTO : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á Ngân hàng phát triển Châu Á (Asian Development Bank) Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Khơng đổi theo quy mô Hiệu không đổi theo quy mô (Constant Returns to Scale) Chính sách tiền tệ Phân tích bao liệu (Data Evelopment Analysis) Đơn vị định (Decision Making Unit) Giảm dần theo quy mô Thay đổi hiệu kỹ thuật Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) Tăng dần theo quy mô Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc Phƣơng pháp bình phƣơng bé (Ordinary Least Squares) Hiệu kỹ thuật (Pure Efficiency) Thay đổi hiệu kỹ thuật Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (Return On Assets) Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (Return On Equity) Hiệu quy mô (Scale Efficiency) Thay đổi hiệu quy mô Phân tích biên ngẫu nhiên (Stochastic Frontier Analysis) Tổ chức tín dụng Hiệu kỹ thuật (Technical Efficiency) Thay đổi tiến công nghệ Năng suất nhân tố tổng hợp (Total Factor Productivity) Thay đổi suất nhân tố tổng hợp Hiệu biến đổi theo quy mô (Variable Returns to Scale) Ngân hàng giới (World Bank) Tổ chức thƣơng mại giới (World Trade Organization) vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Số lƣợng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 1990 – 2013 28 Bảng 2.2: Vốn điều lệ NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 29 Bảng 2.3: Mạng lƣới hoạt động NHTMCP Việt Nam 31 Bảng 2.4: Tiền gửi khách hàng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 33 Bảng 2.5: Phát hành giấy tờ có giá NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 35 Bảng 2.6: Vốn vay NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 36 Bảng 2.7: Dƣ nợ tín dụng khách hàng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 37 Bảng 2.8: Tỷ trọng cho vay tổng tài sản tiền gửi NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 38 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 39 Bảng 2.10: Thu nhập từ hoạt động đầu tƣ NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 39 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 40 Bảng 2.12: Lợi nhuận sau thuế NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 42 Bảng 2.13: Tốc độ tăng trƣởng thu lãi chi lãi NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 43 Bảng 2.14: Thống kê biến đầu vào, đầu sử dụng mơ hình 46 Bảng 2.15: Hiệu kỹ thuật NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 47 Bảng 2.16: Hiệu kỹ thuật NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 2013 48 viii Bảng 2.17: Hiệu quy mô NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 48 Bảng 2.18: Hiệu kỹ thuật, hiệu kỹ thuật thuần, hiệu quy mơ bình quân NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 49 Bảng 2.19: Giá trị tối ƣu cho biến số đầu vào 52 Bảng 2.20: Số lƣợng NHTMCP có hiệu tăng dần (IRS), giảm dần (DRS), không đổi (CONS) theo quy mô giai đoạn 2007 – 2013 53 Bảng 2.21: Kết ƣớc lƣợng số Malmquist thay đổi TFP thành phần bình quân cho NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 54 Bảng 2.22: Kết ƣớc lƣợng số Malmquist thay đổi TFP thành phần cho NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 55 Bảng 2.23: Kết ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy Tobit phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 58 ix DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Tốc độ tăng trƣởng huy động tiền gửi khách hàng NHTMCP giai đoạn 2007 – 2013 34 Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trƣởng cho vay khách hàng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 38 Đồ thị 2.3: Khả sinh lời vốn chủ sở hữu NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 44 Đồ thị 2.4: Khả sinh lời tổng tài sản NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 45 Đồ thị 2.5: Hiệu kỹ thuật (TE), hiệu kỹ thuật (PE), hiệu quy mô (SE) NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 52 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại định chế tài trung gian đóng vai trò quan trọng kinh tế Hoạt động lĩnh vực ngân hàng chủ đề đƣợc nhà nghiên cứu nhƣ nhà làm sách quan tâm sâu sát Trong giai đoạn mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế nhƣ chịu ảnh hƣởng từ sóng tồn cầu hóa tác động mạnh mẽ lên hoạt động lĩnh vực ngân hàng Năm 2007, Việt Nam thức gia nhập tổ chức Thƣơng Mại Thế Giới (WTO), điều mở nhiều hội song khơng thách thức Việt Nam Trong điều kiện thuận lợi thị trƣờng, ngân hàng nhanh chóng tăng quy mơ, mạng lƣới hoạt động, nhƣ tìm kiếm hội đầu tƣ mạo hiểm mà quên rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt khơng có chuẩn bị chiến lƣợc hoạt động cụ thể nhằm đối phó với diễn biến ngày phức tạp thị trƣờng Song song đó, tham gia ngân hàng quốc tế, tập đồn tài khổng lồ vào thị trƣờng Việt Nam, với tiềm lực tài vững mạnh, kinh nghiệm hoạt động, lực quản lý trang thiết bị kỹ thuật đại thách thức lớn ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Năm 2008, kinh tế Việt Nam phải đối mặt với lạm phát tăng cao, chấn động từ khủng hoảng tài giới tác động đến ổn định hoạt động ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn bắt đầu bộc lộ Nợ xấu tăng cao, cân cho vay huy động ngày lớn, khó khăn khoản, lợi nhuận giảm, thay đổi hàng loạt hệ thống nhân cao cấp hệ thống ngân hàng ngày nhiều cho thấy thiếu hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, đặc biệt nhóm ngân hàng thƣơng mại cổ phần phần lớn ngân hàng có xuất phát điểm thấp ngân hàng nơng thơn vƣơn thành thị vốn cịn non yếu mặt Đứng trƣớc thực trạng này, tơi lựa chọn đề tài: “Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam” để làm đề tài nghiên cứu 2 Thông qua đề tài phần đánh giá đƣợc thực trạng hoạt động nhƣ hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam trƣớc khó khăn nay, đồng thời đánh giá tác động nhân tố lên hiệu hoạt động kinh doanh, xác định đâu nhân tố then chốt có ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh, nhằm có giải pháp phù hợp, tạo bƣớc đột phá cho phát triển nhanh chóng, bền vững, bƣớc nâng cao lực cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế Mục tiêu nghiên cứu Hiệu đƣợc xem nhân tố then chốt định thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc đánh giá thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh nhƣ xác định nhân tố ảnh hƣởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam, từ xây dựng giải pháp phù hợp cho việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, phát huy nhân tố có ảnh hƣởng tích cực, đồng thời hạn chế nhân tố có ảnh hƣởng tiêu cực đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam mục tiêu mà nghiên cứu hƣớng đến Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu, luận văn vào giải vấn đề: o Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam o Những nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Luận văn tập trung nghiên cứu hiệu theo quan điểm: khả biến đầu vào thành đầu phân tích định lƣợng nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: luận văn tập trung nghiên cứu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 Tuy nhiên, ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam, ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam, ngân hàng Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam, ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long bị chi phối lớn nguồn vốn Nhà nƣớc nên phạm vi nghiên cứu luận văn không nghiên cứu nhóm ngân hàng Đối với ngân hàng thƣơng mại cổ phần lại, phạm vi giới hạn luận văn loại trừ ngân hàng hợp nhất, sáp nhập NHTMCP Sài Gòn; NHTMCP Sài Gòn – Hà Nội; NHTMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh NHTMCP Đại Chúng Các ngân hàng thành lập sau năm 2007 không đƣợc đƣa vào nghiên cứu bao gồm: NHTMCP Bƣu Điện Liên Việt, NHTMCP Tiên Phong, NHTMCP Bảo Việt Ngoài ra, luận văn loại số ngân hàng chƣa cung cấp đầy đủ báo cáo tài giai đoạn nghiên cứu 2007 – 2013, bao gồm: NHTMCP Bắc Á, NHTMCP Phƣơng Nam, NHTMCP Bản Việt, NHTMCP Việt Á, NHTMCP Dầu Khí Tồn Cầu, NHTMCP Việt Nam Thƣơng Tín, NHTMCP Xây Dựng Việt Nam Vì vậy, phạm vi luận văn tập trung nghiên cứu cho 19 NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Số liệu phân tích lấy từ báo cáo tài chính, báo cáo thƣờng niên từ website ngân hàng Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng: Để đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam, nghiên cứu sử dụng phƣơng pháp phân tích hiệu biên với cách tiếp cận phi tham số hay gọi phƣơng pháp phân tích bao liệu (Data Envelopment Analysis_DEA) Sau ƣớc lƣợng đƣợc hiệu hoạt động kinh doanh, sử dụng mơ hình hồi quy Tobit để đánh giá ảnh hƣởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh Bố cục luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 4 Chƣơng 2: Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp gia tăng nhân tố tích cực nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Ý nghĩa khoa học thực tiễn nghiên cứu Hệ thống hóa sở lý luận chung hiệu hoạt động kinh doanh, tiêu đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Trên cở sở đo lƣờng đƣợc hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Đồng thời lựa chọn mơ hình phù hợp để phân tích ảnh hƣởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Kết nghiên cứu giúp nhà quản lý, nhà nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng có nhìn tồn diện hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam Bên cạnh nhận định đƣợc thực trạng hoạt động nhƣ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, xác định đƣợc đâu nhân tố then chốt tác động lên hiệu quả, từ xây dựng giải pháp phù hợp gia tăng nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực ảnh hƣởng đến hiệu hƣớng đến mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam 5 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo nên nguồn vốn ngân hàng qua việc ngân hàng nhận ký thác quản lý khoản tiền từ khách hàng theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi đáp ứng nhu cầu vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong tổng nguồn vốn hoạt động, ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động từ thành phần kinh tế Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn có vai trị đặc biệt quan trọng định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu khả huy động vốn tốt, nguồn vốn tăng trƣởng ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay, phát triển kinh doanh Nguồn vốn huy động rẻ hiệu hoạt động kinh doanh cao Để đảm bảo nguồn vốn hoạt động kinh doanh, NHTM thực hoạt động huy động vốn từ: - Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi giao dịch: ngân hàng giải nguồn vốn đầu vào cho nhu cầu tín dụng khách hàng từ việc huy động tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm dân cƣ chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn huy động ngân hàng Ngồi cịn có khoản tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội Bên cạnh cịn có khoản tiền gửi không kỳ hạn bao gồm tiền gửi tiền gửi toán Các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn có chi phí huy động thấp, nhiên lại biến động mạnh, tính chất vận động phức tạp, nhiều rủi ro, khách hàng tham gia loại tiền gửi chủ yếu sử dụng dịch vụ tốn - Phát hành giấy tờ có giá: thơng qua thị trƣờng tài chính, NHTM huy động vốn cách phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, giấy tờ có giá khác Hoạt động giúp ngân hàng đa dạng hóa hình thức huy động, đáp ứng nhu cầu nắm giữ tài sản khác khách hàng, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thị trƣờng - Vốn vay: NHTM vay nợ từ ngân hàng khác nhƣ ngân hàng Nhà nƣớc thông qua hình thức chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá, hợp đồng tín dụng cấp cho khách hàng vay từ tổ chức tài khác thị trƣờng tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn Tuy nhiên, vốn vay từ NHTM khác thị trƣờng liên ngân hàng có chi phí cao hơn, ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn vay trƣờng hợp ngân hàng thiếu vốn khả dụng thời gian ngắn 1.1.2 Hoạt động tín dụng Đây hoạt động bản, truyền thống đóng vai trị vơ quan trọng khơng kinh tế mà cịn hoạt động tạo thu nhập cho ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng thể quan hệ tín dụng phát sinh ngân hàng với khách hàng, ngân hàng ngƣời cấp tín dụng cho khách hàng dƣới hình thức tiền mặt tài sản thời gian thỏa thuận, với cam kết khách hàng phải hoàn trả nợ gốc lãi hạn Hoạt động tín dụng bao gồm hình thức nhƣ cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao tốn, cho th tài chính, cho vay thấu chi,… - Cho vay: NHTM đƣợc cho tổ chức, cá nhân vay vốn dƣới hình thức nhƣ cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống; cho vay trung, dài hạn để thực dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Bảo lãnh: NHTM đƣợc bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài ngân hàng Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng không đƣợc vƣợt tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng - Chiết khấu: NHTM đƣợc chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác - Bao toán: NHTM triển khai thực bao toán nhƣ hình thức cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhƣ: bao tốn truy địi, bao tốn miễn truy địi, bao tốn ứng trƣớc hay bao toán chiết khấu, bao toán đáo hạn phạm vi buôn bán nội địa quốc tế - Cho thuê tài chính: NHTM đƣợc thực cho th tài nhƣng phải thành lập cơng ty cho thuê tài riêng - Cho vay thấu chi: NHTM thực cho vay thấu chi dành cho khách hàng mở tài khoản ngân hàng Khách hàng sử dụng dịch vụ đƣợc cấp hạn mức thấu chi tạm thời thiếu hụt tốn Khách hàng khơng phải chấp hay tín chấp Trong hình thức hoạt động tín dụng hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn sản phẩm tín dụng, đồng thời hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Mặc dù vậy, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nhƣ rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro trị, rủi ro đạo đức gây ảnh hƣởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Hoạt động đầu tƣ Để đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn, phân tán rủi ro hoạt động, tăng thu nhập hỗ trợ khoản cần thiết, ngồi hoạt động tín dụng, NHTM cịn thực hoạt động đầu tƣ nhƣ đầu tƣ trực tiếp cách góp vốn vào doanh nghiệp, cơng ty tài chính, hay đầu tƣ gián tiếp vào thị trƣờng chứng khốn thơng qua mua bán chứng khốn Chính phủ, cơng ty phát hành Hiệu hoạt động đầu tƣ NHTM thể tỷ lệ sinh lời khoản đầu tƣ, tăng giá chứng khốn an tồn chứng khoán Hoạt động đầu tƣ kinh doanh chứng khoán mang lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận tƣơng đối lớn song hoạt động nhiều rủi ro 1.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Kinh doanh ngoại tệ việc NHTM dùng đồng tiền nƣớc để mua bán đồng tiền nƣớc khác địa điểm địa điểm khác khoản thời gian nhằm mang lại thu nhập dƣới hình thức chênh lệch giá Kinh doanh ngoại tệ ngày có vị trí quan trọng hoạt động NHTM Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ bao gồm: nghiệp vụ ngoại hối giao ngay, nghiệp vụ ngoại hối giao sau, nghiệp vụ chênh lệch tỷ giá, nghiệp vụ ngoại hối kỳ hạn, nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ, nghiệp vụ ngoại hối theo quyền chọn Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngoại tệ chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tỷ giá Vì vậy, việc đo lƣờng, tính tốn để đƣa giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ quan trọng 1.1.5 Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động cung cấp dịch vụ ngày đóng vai trị quan trọng việc đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, đồng thời mang lại cho ngân hàng khoản thu nhập không nhỏ Các hoạt động dịch vụ bao gồm dịch vụ toán, ngân quỹ, bảo lãnh, ủy thác, đại lý,… Đây hoạt động góp phần gia tăng nguồn vốn huy động cho ngân hàng Ngồi ra, trƣớc bùng nổ cơng nghệ thơng tin, ngân hàng nhanh chóng ứng dụng tiến khoa học công nghệ vào việc cung cấp phát triển dịch vụ ngân hàng đại nhƣ dịch vụ thẻ, dịch vụ home banking, internet banking, phonebanking, mobile banking dịch vụ ngân hàng quốc tế khác 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại đƣợc xem doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Khi nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh có nhiều quan điểm hiệu quả: Theo European Central Bank: hiệu khả tạo lợi nhuận bền vững Lợi nhuận thu đƣợc đƣợc dùng để dự phòng cho khoản lỗ bất ngờ tăng cƣờng vị vốn, cải thiện lợi nhuận thu đƣợc tƣơng lai thông qua đầu tƣ khoản lợi nhuận giữ lại Theo Peter S.Rose – giáo sƣ kinh tế học tài trƣờng đại học Yale - chất NHTM đƣợc xem tập đồn kinh doanh hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép Tuy nhiên, khả sinh lời mục tiêu đƣợc ngân hàng quan tâm thu nhập cao giúp ngân hàng bảo tồn vốn, tăng khả mở rộng thị phần, thu hút vốn đầu tƣ Theo “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lƣợng Anh – Việt” PGS.TS Nguyễn Khắc Minh hiệu kinh tế đƣợc định nghĩa “mối tƣơng quan yếu tố đầu vào khan với đầu hàng hóa dịch vụ”, “khái niệm hiệu đƣợc dùng để xem xét tài nguyên đƣợc thị trƣờng phân phối tốt nhƣ nào” Nhƣ vậy, hiệu đƣợc hiểu mức độ thành công mà ngân hàng đạt đƣợc việc phân bổ đầu vào sử dụng để tạo đầu ra, đáp ứng mục tiêu định trƣớc Hiệu thể mối tƣơng quan biến số đầu thu đƣợc so với biến số đầu vào đƣợc sử dụng để tạo kết đầu Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực có để đạt đƣợc kết cao với tổng chi phí thấp Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM đƣợc đo lƣờng cách tổng quát thông qua tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản vốn chủ sở hữu Lợi nhuận phản ánh khả sinh lời NHTM, đƣợc định mức lãi suất thu đƣợc từ khoản cho vay đầu tƣ, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, quy mô, chất lƣợng thành phần tài sản có Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM định trực tiếp đến vấn đề tồn phát triển ngân hàng Nếu NHTM hoạt động kinh doanh có hiệu uy tín ngân hàng đƣợc tăng lên, ngƣời gửi tiền yên tâm, tin tƣởng cơng tác huy động ngân hàng thuận lợi phát triển Trên sở nguồn vốn huy động tăng NHTM có khả mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tạo lợi nhuận ngày cao, tích lũy nhiều, có điều kiện nâng cao chất lƣợng dịch vụ để thu hút khách hàng tạo hiệu ngày tăng 10 Chính mà NHTM xem hiệu mục tiêu quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh Nhƣ vậy, có nhiều quan điểm hiệu đƣợc đƣa ra, tùy vào mục tiêu phƣơng pháp nghiên cứu mà lựa chọn quan điểm phù hợp 1.2.2 Các tiêu đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Có nhiều phƣơng pháp đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh NHTM nhƣ phƣơng pháp đo lƣờng số tài chính: lợi nhuận, tỷ suất sinh lời tổng tài sản, tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu, tiêu phản ánh rủi ro tài chính; phƣơng pháp phân tích hiệu biên với cách tiếp cận tham số; phƣơng pháp phân tích hiệu biên với cách tiếp cận phi tham số Trong phƣơng pháp có ƣu nhƣợc điểm riêng 1.2.2.1 Phƣơng pháp đo lƣờng số tài - Lợi nhuận: lợi nhuận tiêu tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Lợi nhuận đƣợc xác định qua tiêu:  Lợi nhuận từ lãi = thu nhập từ lãi – chi phí từ lãi  Lợi nhuận lãi = thu nhập lãi – chi phí ngồi lãi  Lợi nhuận trƣớc thuế = doanh thu – chi phí  Lợi nhuận sau thuế = lợi nhuận trƣớc thuế – thuế thu nhập  Tốc độ tăng lợi nhuận kỳ so với kỳ trƣớc kế hoạch Các tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá quy mô, mức độ tăng trƣởng lợi nhuận nói chung nhƣ phận lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động kinh doanh kỳ so với kỳ trƣớc với mục tiêu đề Chênh lệch thu chi từ lãi phản ánh quy mô sinh lời từ hoạt động ngân hàng, huy động vốn vay đầu tƣ, chênh lệch lớn thu nhập ròng ngân hàng cao Ngoài ra, chênh lệch thu chi khác lãi ngày đóng vai trị quan trọng ngân hàng mà thu chi từ lãi có xu hƣớng giảm Lợi nhuận sau thuế tiêu phản ánh tập trung khả sinh lời ngân hàng Các nhân tố tác động đến thu chi lãi lãi ảnh hƣởng đến lợi nhuận ... Tổng quan nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 4 Chƣơng 2: Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Chƣơng... kinh doanh 42 2.3.2 Đo lƣờng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 46 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại. .. PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 26 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 26 2.1.1 Quá