BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TÂM THƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TÂM THƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TÂM THƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ NGÀNH: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS PHẠM VĂN NĂNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu: Nguồn liệu sử dụng nghiên cứu: Ý nghĩa thực tiễn đề tài nghiên cứu: Kết cấu luận văn: gồm chương CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Những hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Hiệu kinh tế - xã hội 1.2.2 Hiệu thân NHTM 1.2.3 mại Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương 10 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 12 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 15 1.3.2.1 Năng lực tài 15 1.3.2.2 Năng lực quản trị, điều hành 16 1.3.2.3 Hiệu quản lý tài sản 16 1.3.2.4 Chất lượng tín dụng 17 1.3.2.5 Tỷ lệ nắm giữ tiền mặt, tiền gửi NHNN 17 1.3.2.6 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn 17 1.4 Những nghiên cứu nước nước đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.4.1 Các cơng trình nghiên cứu nước 18 1.4.2 Các cơng trình nghiên cứu nước ngoài: 19 1.5 Phương pháp nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 20 1.5.1 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại theo phương pháp dupont 20 1.5.2 Mơ hình nghiên cứu định lượng đề xuất 21 Kết luận chương 23 CHƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.1 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 25 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu: 26 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu từ năm 2006-2013 27 2.2.1 Tình hình tổng tài sản tổng nguồn vốn NHTMCP Á Châu 27 2.2.2 Cơ cấu tổng tài sản Ngân hàng TMCP Á Châu 29 2.2.3 Cơ cấu tổng nguồn vốn Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.2.4 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Á Châu 35 2.2.5 Tình hình dư nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 38 2.2.6 Phân tích lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu 41 2.2.7 Tỷ lệ thu nhập cận biên ngân hàng thương mại 46 2.2.8 Tỷ lệ thu nhập sau thuế vốn chủ sở hữu (ROE) thu nhập sau thuế tổng tài sản bình quân (ROA) ngân hàng TMCP Á Châu 47 2.3 Phân tích hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu theo phương pháp dupont 50 2.4 Kết phân tích định lượng nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu 53 2.5 Đánh giá thực trạng hiệu hoạt kinh doanh NHTMCP Á Châu 59 2.5.1 Kết đạt 59 2.5.2 Một số tồn tại, hạn chế, hướng nghiên cứu 60 2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế 61 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan: 61 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan 62 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 64 3.1 Tầm nhìn chiến lược hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu 64 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NHTMCP Á Châu 66 3.2.1 Năng lực quản trị 66 3.2.2 Nâng cao lực tài 67 3.2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu 67 3.2.4 Nâng cao hiệu cấu tài sản 69 3.2.5 Nâng cao hiệu quản lý tài sản 70 3.2.6 Tối thiểu chi phí 70 3.2.7 Nâng cao cơng tác quản trị rủi ro, kiểm sốt nội 71 3.3 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 72 3.3.1 Đối với Chính phủ 72 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 73 Kết luận chương 74 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BIDV: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CTG: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước EIB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam MBB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội NIM: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NM: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NPM: Tỷ lệ sinh lời hoạt động NVB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc Dân NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần ROA: Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản ROE: Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SHB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội STB: Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín TCB, Techcombank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TNHH: Trách nhiệm hữu hạn VAMC: Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Tỷ lệ phần trăm tổng tài sản ACB Bảng 2.2: Cơ cấu tổng tài sản ACB Bảng 2.3: Qui mô, tốc độ tăng trưởng cấu nguồn vốn ACB Bảng 2.4 Nguồn vốn huy động ACB Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng ACB Bảng 2.6: Tiền gửi khách hàng cho vay khách hàng NHTM Bảng 2.7: Cơ cấu lợi nhuận ACB Bảng 2.8: Tỷ lệ thu nhập cận biên NHTM Bảng 2.9: Tỷ lệ thu nhập sau thuế vốn chủ sở hữu bình quân thu nhập sau thuế tổng tài sản bình quân Bảng 2.10: So sánh tỷ lệ ROE NHTM Bảng 2.11: So sánh tỷ lệ ROA NHTM Bảng 2.12: Tỷ lệ ROE ACB theo phương pháp dupont Bảng 2.13: Tỷ lệ ROE ACB theo phương pháp dupont – Phân chia thu nhập vốn chủ sở hữu Bảng 2.14 Thông số mơ hình hồi quy Bảng 2.15: ANOVAb kiểm định độ phù hợp mơ hình Bảng 2.16: Coefficients kểm định hệ số hồi qui riêng phần mơ hình Bảng 2.17: Kiểm định phương sai khơng đổi DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1: Tổng tài sản ACB năm 2006-2013 Hình 2.2: Tổng tài sản 10 ngân hàng TMCP có tổng tài sản lớn Hình 2.3: Vốn chủ sở hữu 10 ngân hàng TMCP lớn Hình 2.4: Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2012, 2013 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thị trường tài ln xem xương sống kinh tế, hệ thống ngân hàng đóng vai trị huyết mạch kinh tế thương mại, vừa nguồn cấp tín dụng cho kinh tế, vừa đóng vai trị nhà đầu tư để thúc đẩy kinh tế phát triển Ngân hàng đóng vai trị cơng cụ để Ngân hàng Trung ương điều tiết sách tiền tệ quốc gia Do đó, hệ thống ngân hàng tốt, kinh doanh có hiệu đóng góp tích cực vào ổn định hệ thống tài quốc gia mục tiêu quan trọng mà quốc gia muốn hướng tới Ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế điều kiện thuận lợi để đưa quốc gia phát triển, bên cạnh cạnh tranh lĩnh vực kinh tế trở nên gay gắt đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng Các ngân hàng phần lớn phụ thuộc vào lực tài chính, chiến lược kinh doanh, điều định thành công tăng trưởng ngân hàng Tuy nhiên, để làm điều vấn đề mà ngành ngân hàng phải xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Bởi hiệu hoạt động kinh doanh thước đo khả tạo giá trị cho cổ đơng, tăng vốn kinh doanh trì thương hiệu ngân hàng Đó cịn thước đo lượng hóa lực khâu quản trị điều hành mối tương quan với số lượng chất lượng tài sản có, tài sản nợ ngân hàng Vì vậy, yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thu hút quan tâm nhiều nhà nghiên cứu, nhà quản lý ngân hàng Do đó, tìm hiểu đánh giá yếu tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng giúp nhà quản trị có chiến lược kinh doanh tốt nhằm nâng cao hiệu quả, tăng sức cạnh tranh so với ngân hàng thương mại Đặc biệt, phải kể đến Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP lớn hoạt động có hiệu Do đó, tác giả chọn đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu” nhằm phân tích đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến hiệu Ngân hàng TMCP Á Châu mạnh để phát huy hiệu hoạt động đồng thời áp dụng cho NHTMCP khác hiệu hoạt động kinh doanh hiệu so với NHTMCP Á Châu để cải thiện tốt, thúc đẩy hệ thống ngân hàng TMCP phát triển bền vững Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận khái niệm, hoạt động kinh doanh NHTM, hiệu hoạt động nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM nói chung Tìm hiểu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2006-2013 đưa kết đạt tồn tại, hạn chế ACB Xác định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ACB, từ kết phân tích đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ACB thời gian tới Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu - Hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2006-2013 - Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ACB Phạm vi nghiên cứu đề tài: - Ngân hàng TMCP Á Châu - Thời gian nghiên cứu từ năm 2006-2013 Phương pháp nghiên cứu: Dựa vào số liệu báo cáo tài ngân hàng qua năm để đánh giá tiêu hoạt động Phân tích dupont phân tích định lượng chạy mơ hình tuyến tính OLS để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu Nguồn liệu sử dụng nghiên cứu: Số liệu phân tích từ báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn hàng năm Ngân hàng TMCP Á Châu 3 Ý nghĩa thực tiễn đề tài nghiên cứu: Nghiên cứu hỗ trợ cho nhà quản lý việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng mối tương quan với yếu tố nội tại ngân hàng Thông qua việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu dựa phân tích dupont phân tích định lượng để thấy nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động, đồng thời qua kiểm định mơ hình xác định nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu để giúp nhà quản lý đưa chiến lược hoạt động kinh doanh phù hợp, thúc đẩy phát triển ngân hàng Kết cấu luận văn: gồm chương Chương 1: Tổng quan nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu 4 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái niệm hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng Theo Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 giải thích: “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” Trong hoạt động ngân hàng việc kinh doanh cung ứng thường xuyên nghiệp vụ: Nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản ngân hàng hoạt động kinh doanh khác ngân hàng tư vấn đầu tư tài chính; Mơi giới tiền tệ, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán; Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ… Có thể nói NHTM loại định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Tóm lại, NHTM loại hình tổ chức kinh tế hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, xem loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế Tính chất đặc biệt là: thứ đối tượng kinh doanh NHTM tiền tệ, thứ hai NHTM hoạt động dựa uy tín, phép huy động sử dụng phần vốn cho vay theo định tỷ lệ an toàn Ngân hàng nhà nước xem đặc quyền doanh nghiệp xuất phát từ vai trò trung gian tài kinh tế, thứ ba từ điểm đặc biệt nêu mà hiệu hoạt động NHTM có ảnh hưởng sâu sắc đến hiệu hoạt động toàn hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Ngồi đặc thù kinh tế Việt Nam giai đoạn khác khiến NHTM trở nên khác biệt 1.1.2 Những hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng quốc gia khơng đồng trình độ phát triển ngành ngân hàng kinh tế không đồng đều, nước xác định hoạt động ngân hàng bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ tài khác cho khách hàng Theo Điều 98 Mục Chương IV Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, hoạt động ngân hàng ngân hàng thương mại gồm: “1 Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn nước nước ngồi Cấp tín dụng hình thức sau đây: Cho vay; Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng; Phát hành thẻ tín dụng; Bao tốn nước; bao toán quốc tế ngân hàng phép thực toán quốc tế; Các hình thức cấp tín dụng khác sau NHNN chấp thuận Mở tài khoản toán cho khách hàng Cung ứng phương tiện toán Cung ứng dịch vụ toán sau đây: Thực dịch vụ toán nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ; Thực dịch vụ toán quốc tế dịch vụ toán khác sau NHNN chấp thuận” 6 Theo Điều 107 Mục Chương IV Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Các hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại: “1 Dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn ngân hàng, tài chính; dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an tồn Tư vấn tài doanh nghiệp, tư vấn mua, bán, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp tư vấn đầu tư Mua, bán trái phiếu Chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp Dịch vụ môi giới tiền tệ Lưu ký chứng khoán, kinh doanh vàng hoạt động kinh doanh khác liên quan đến hoạt động ngân hàng sau NHNN chấp thuận văn bản” Như vậy, Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây lĩnh vực đặc biệt trước hết liên quan trực tiếp đến tất ngành, liên quan đến mặt đời sống kinh tế - xã hội mặt khác lĩnh vực tiền tệ ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm”, đòi hỏi thận trọng khéo léo điều hành hoạt động để tránh thiệt hại cho xã hội Lĩnh vực hoạt động NHTM góp phần cung ứng khối lượng vốn tín dụng lớn cho kinh tế - xã hội 1.2 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trong hoạt động ngân hàng thương mại, theo lý thuyết hệ thống hiệu hiểu hai khía cạnh: Khía cạnh thứ khả biến đổi đầu vào thành đầu hay khả sinh lời giảm thiểu chi phí để tăng khả cạnh tranh với định chế tài khác; khía cạnh thứ hai xác suất hoạt động an tồn ngân hàng Sự lành mạnh hệ thống ngân hàng thương mại quan hệ chặt chẽ với ổn định phát triển kinh tế NHTM tổ chức trung gian tài kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư kinh tế Do đó, biến động ảnh hưởng mạnh đến ngành kinh tế quốc dân khác 7 Theo Peter S.Rose giáo sư kinh tế học tài Trường Đại học Yale “Về chất NHTM coi tập đoàn kinh doanh hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép Tuy nhiên, khả sinh lời mục tiêu ngân hàng quan tâm thu nhập cao giúp ngân hàng bảo toàn vốn, tăng khả mở rộng thị phần, thu hút vốn đầu tư” Theo giáo trình quản trị ngân hàng thương mại PGS.TS Trương Quang Thơng (2012) hoạt động ngân hàng “hoạt động kinh doanh, có vai trò, chức đặc biệt kinh tế Những kết hoạt động ngân hàng đo lường, đánh giá góc độ khác Dưới góc độ kinh doanh ngân hàng, hiệu hoạt động Hiệu hoạt động ngân hàng kết lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng mang lại thời gian định Trên phương diện rộng hơn, thay cho hiệu khái niệm hiệu năng” Như hiểu hiệu hoạt động NHTM phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực để đạt kết cao với tổng chi phí thấp Hiệu hoạt động NHTM thực tế biểu phản ánh mức độ cống hiến kinh tế – xã hội Sự đóng góp, cống hiến cịn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng dịch vụ hiệu cung cấp dịch vụ Nhờ hoạt động NHTM tạo điều kiện cho việc mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ, vay cho vay tốn rủi ro Hiệu hoạt động NHTM chia thành: hiệu kinh tế – xã hội, hiệu thân ngân hàng 1.2.1 Hiệu kinh tế - xã hội Hệ thống NHTM ln có mối quan hệ chặt chẽ với ổn định phát triển kinh tế NHTM tổ chức trung gian tài kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư kinh tế, với nhiều đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế biến động ảnh hưởng mạnh đến ngành kinh tế khác ảnh hưởng tới kinh tế quốc gia 8 Góp phần tăng trưởng kinh tế Với nghiệp vụ huy động vốn NHTM thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Tuy nhiên không số lượng vốn huy động số lượng cấp tín dụng ngày tăng NHTM góp phần tăng trưởng kinh tế mà việc sử dụng có hiệu nguồn vốn huy động để phân bổ đầu tư vào nơi có hiệu góp phần làm tăng trưởng kinh tế Cơ cấu NHTM ngày đa dạng, quy mô hoạt động ngày lớn mạng lưới ngày phát triển đẩy mạnh vai trị trung gian tài chính, nâng cao khả huy động vốn khả cấp tín dụng cho thành phần kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế Tạo điều kiện luân chuyển vốn nhanh hơn, tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Do hoạt động trung gian toán NHTM ngày phát triển mở rộng Với phương tiện toán đại, đa dạng phương thức tốn linh hoạt thúc đẩy nhanh q trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, từ tạo điều kiện để luân chuyển vốn nhanh hơn, hiệu giảm thiểu rủi ro hơn, tiết kiệm thời gian chi phí lưu thơng xã hội Mặt khác, giúp cho doanh nghiệp tập trung vào việc chun mơn hóa hoạt động sản xuất, kinh doanh mình, giảm chi phí giao dịch quan hệ tốn, chi trả Thơng qua giúp cho NHTM tập trung nguồn vốn lớn quan trọng xã hội để cấp tín dụng ngày nhiều cho kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động trung gian toán nhằm thu hút khách hàng ngày nhiều, NHTM ln tìm cách đại hóa cơng tác tốn qua ngân hàng theo hướng nhanh chóng, thuận tiện, an tồn, kịp thời xác Tạo điều kiện thực thi có hiệu chế, sách nhà nước góp phần ổn định tài chính, ổn định kinh tế vĩ mơ Cơ chế tốn qua ngân hàng có vai trị quan trọng việc thực thi sách tiền tệ thông qua dịch chuyển vốn người trả tiền người nhận tiền Việc thực tốn ngày góp phần ổn định nhu cầu dự trữ NHTM, cho phép xác định xác thay đổi cung cầu dự trữ có thay đổi hoạt động thu chi Chính phủ có can thiệp thị trường tiền tệ, trực tiếp hỗ trợ cho phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng thị trường tài Cơ chế tốn cịn góp phần ổn định hệ thống tài quốc gia: Trong hoạt động toán qua ngân hàng, khoản toán ngân hàng nguồn quỹ ngân hàng khác Thơng qua vai trị trung gian tài mình, hoạt động NHTM cịn góp phần kìm chế lạm phát, kích thích tăng đầu tư tiêu dùng góp phần ổn định kinh tế vĩ mô thông qua việc tăng, giảm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay Cơ cấu NHTM ngày đa dạng phát triển tạo điều kiện thúc đẩy cạnh tranh việc đa dạng hóa nâng cao chất lượng cung cấp dịch vụ, tiện ích cho khách hàng, mở rộng thị phần tín dụng Cơ cấu NHTM ngày đa dạng phát triển với hình thức sở hữu khác tạo nên cạnh tranh ngày liệt Ngân hàng với Để mở rộng nguồn thu, NHTM không ngừng quan tâm cải tiến, mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cung ứng dịch vụ nhằm thu hút khách hàng ngày nhiều Kết q trình thúc đẩy chun mơn hóa NHTM việc cung ứng dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện đáp ứng tốt nhu cầu ngày đa dạng khách hàng lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống xã hội 1.2.2 Hiệu thân NHTM Hoạt động NHTM việc mang lại hiệu cao để đóng góp cho kinh tế hiệu thiết thực cụ thể mục tiêu hàng đầu tất NHTM, lợi nhuận Trong kinh tế thị trường, lợi nhuận yếu tố xem xét đánh giá hiệu hoạt động tổ chức kinh tế nào, q trình hoạt động, NHTM có mức lợi nhuận cao vị củng cố nâng cao Lợi nhuận tích lũy NHTM trở thành giá trị thuần, cung cấp khoản dự trữ để bổ sung cho khó khăn tài 10 tương lai Đối với NHTM lợi nhuận tích lũy nguồn tăng trưởng chủ yếu vốn chủ sở hữu NHTM có mức vốn chủ sở hữu cao nâng cao mức độ an toàn vốn hoạt động kinh doanh mình, đồng thời tăng cường khả huy động vốn khả cạnh tranh phạm vi nước mà vươn đến ngồi nước Trong hoạt động, NHTM có khả cung cấp nghiệp vụ, dịch vụ với số lượng chất lượng đáp ứng nhu cầu tổ chức, cá nhân kinh tế cách tốt NHTM có doanh số hoạt động tăng lên với lợi nhuận ròng lớn ngược lại NHTM cỏi chất lượng, hạn chế số lượng dịch vụ cung cấp doanh số hoạt động tất nhiên lợi nhuận giảm Như vậy, quan niệm hiệu đa dạng, tùy theo mục đích nghiên cứu xét hiệu nhiều khía cạnh khác Theo tác giả khái niệm “hiệu hoạt động ngân hàng thực tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng tối thiểu chi phí ngân hàng, bảo đảm an tồn vốn” để đạt điều cần phải xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng nhằm phát triển nhân tố tích cực tác động đến lợi nhuận ngân hàng, hạn chế nhân tố tiêu cực, hoạt động mang tính chất rủi ro, để bảo toàn vốn, nâng cao thu nhập, tăng cường lực tài chính, lực điều hành góp phần củng cố nâng cao thương hiệu ngân hàng 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Để đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng, người ta thường dùng tiêu liên quan dến lợi nhuận sau: Về tỷ suất lợi nhuận Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE): đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng ROE = Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu (1.1) 11 Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA) tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý ngân hàng, cho thấy khả trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng ROA = Lợi nhuận ròng (1.2) Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập cận biên Sử dụng để đo lường tính hiệu khả sinh lời, bao gồm: - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net interest Margin – NIM) chênh lệch thu nhập lãi chi phí lãi, tất chia cho tổng tài sản Có sinh lãi Hệ số lãi rịng biên tế chủ ngân hàng quan tâm theo dõi giúp cho ngân hàng dự báo trước khả sinh lãi ngân hàng thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ tài sản sinh lời việc tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Thu nhập lãi – Chi phí lãi (1.3) NIM = Tài sản Có sinh lãi - Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Non interest Margin – MN): Đo lường mức chênh lệch nguồn thu ngồi lãi (thu phí dịch vụ) với mức chi phí ngồi lãi (tiền lương, bảo hành thiết bị; chi phí tổn thất tín dụng…) MN = Thu nhập ngồi lãi – Chi phí ngồi lãi (1.4) Tài sản Có sinh lãi Tỷ lệ sinh lời hoạt động: Phản ảnh hiệu việc quản lý chi phí sách định giá dịch vụ NPM = Thu nhập sau thuế Tổng thu từ hoạt động (1.5) Chênh lệch lãi suất bình quân: Là biện pháp đo lường hiệu tiêu thu nhập mà nhà quản lý sử dụng để điều hành ngân hàng Chênh lệch lãi suất bình quân đo lường hiệu hoạt động trung gian ngân hàng trình huy động vốn cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh thị trường ngân hàng ... tác giả chọn đề tài ? ?Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Á Châu? ?? nhằm phân tích đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến hiệu Ngân hàng TMCP Á Châu mạnh để phát huy hiệu hoạt. .. 2: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu 4 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ... dupont phân tích định lượng để thấy nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động, đồng thời qua kiểm định mơ hình xác định nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu