Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích các nhân tố tác động đến khả năng sinh lời của các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ THANH TRÚC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ T[.]

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ THANH TRÚC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ THANH TRÚC PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài Chính Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế nước ta trình hội nhập sâu rộng vào kinh tế tồn cầu.Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) ví mắt xích trọng yếu hoạt động kinh tế.Với vai trò trung gian tài chính, thơng qua ngân hàng, nguồn lực tài phân bổ sử dụng cách hợp lý hiệu từ đảm bảo cho kinh tế quốc gia hoạt động cách nhịp nhàng Chính khu vực Chính phủ đặc biệt quan tâm ngành nhận giám sát chặt chẽ kinh tế Và việc đánh giá lợi nhuận ngân hàng vấn đề mà đối tượng liên quan đến quan tâm muốn có hiểu biết tường tận Thêm vào đó, với tình hình kinh tế Việt Nam nói chung kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh nói riêng thời gian gần phải đương đầu với nhiều vấn đề tụt dốc thị trường chứng khoán, diễn biến phức tạp thị trường bất động sản, giá vàng lên xuống thất thường, yếu tập đồn, tổng cơng ty nhà nước, rủi ro đạo đức, sở hữu chéo… ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận khả sinh lời, tài ngân hàng sức khỏe kinh tế Do việc tìm hiểu nhân tố tác động đến khả sinh lời chưa trở nên cấp thiết Ngồi ra, nghiên cứu vào tìm hiểu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng nhiều song chưa có nghiên cứu vào nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng Qn Đội Chính tác giả để xuất nghiên cứu thực đề tài luận văn“Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” để bổ sung thêm tài liệu nghiên cứu, cung cấp chứng nhân tố tác động đến khả sinh lời phương pháp định lượng Từ việc tìm nhân tố, nguyên nhân ảnh hưởng đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng Quân Đội, tác giả đề số giải pháp, kiến nghị với mục đích tác động vào yếu tố để giúp cho ngân hàng cải thiện khả sinh lời từ giúp ngân hàng phát triển hiệu quả, an toàn lành mạnh Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu sở lý luận việc đo lường khả sinh lời chi nhánh ngân hàng Qn Đội mơ hình phân tích nhân tố ảnh hưởng tới khả sinh lời ngân hàng - Đánh giá thực trạng khả sinh lời chi nhánh ngân hàng làm rõ nguyên nhân ảnh hưởng tới khả sinh lời chi nhánh ngân hàng Quân Đội thời gian qua dựa mơ hình phân tích định lượng - Đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện tăng khả sinh lời góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển chi nhánh ngân hàng Quân Đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: khả sinh lời nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Qn Đội thơng qua việc phân tích định lượng - Phạm vi nghiên cứu: Bài nghiên cứu nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2013 Do số liệu lấy từ báo cáo tài nội nên tác giả lấy mẫu từ số chi nhánh đại diện để nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp phân tích định tính kết hợp với phân tích định lượng tiếp cận phương pháp phân tích hồi quy, thống kê mô tả, tập hợp liệu thu thập để hình thành bảng biểu, đồ thị để từ phân tích đánh giá đến khả sinh lời nhân tố tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng - Nguồn số liệu thu thập từ báo cáo tài số chi nhánh đại diện ngân hàng Quân Đội địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2008 -2013 dạng liệu bảng Ngoài ra, đề tài sử dụng thêm số liệu, thông tin, viết thu thập từ trang web nội bộ, sách báo tạp chí với việc vận dụng kiến thức học để nội dung phong phú Từ bảng liệu tham khảo nghiên cứu trước đây, tác giả thiết lập mô hình hồi quy tiến hành chạy mơ hình phần mềm SPSS phân tích khả sinh lời, nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng với kết hồi quy thu Ý nghĩa thực tiễn đề tài - Bài nghiên cứu phân tích thực trạng đánh giá khả sinh lời chi nhánh ngân hàng Quân Đội giai đoạn 2008– 2013 để thấy mặt yếu kém, kiếm khuyết điều hành quản trị ngân hàng, đánh giá khả cạnh tranh ngân hàng Quân Đội giai đoạn hội nhập xác định nhân tố tác động đến khả sinh lời chúng thời gian qua - Trên sở nguyên nhân có được, nghiên cứu đề xuất giải pháp việc quản lý điều hành chi nhánh ngân hàng Qn Đội khía cạnh vĩ mơ (Chính phủ Ngân hàng Nhà nước) khía cạnh vi mô (quản trị ngân hàng) nhằm mục tiêu cải thiện khả sinh lời nâng cao lực cạnh tranh cho chi nhánh ngân hàng Quân Đội Kết cấu luận văn Bên cạnh phần lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo nội dung luận văn chia thành chương:  Chương 1: Tổng quan nhân tố tác động đến khả sinh lời Ngân hàng thương mại  Chương 2: Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội  Chương 3: Giải pháp nâng cao khả sinh lời chi nhánh ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian tới 4 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Khả sinh lời 1.1.1.1 Bản chất khả sinh lời Thuật ngữ khả sinh lời bao gồm hai từ, cụ thể “lợi nhuận” “khả năng” “Lợi nhuận”đại diện cho số tuyệt đối khơng đưa ý tưởng xác tính đầy đủ, gia tăng thay đổi hoạt động kinh doanh Từ "khả năng" phản ánh sức mạnh để kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngoài ra, khả kinh doanh hướng tới khả tài hiệu suất hoạt động doanh nghiệp Weston Brigham khẳng định "khả sinh lời thặng dư ròng số lượng lớn sách định" Theo Harward Upto "Khả sinh lời khả đầu tư để kiếm lợi nhuận từ việc sử dụng nó".Vì vậy, sở tác giả định nghĩa sau:"Khả sinh lời khả kiếm lợi nhuận từ việc sử dụng nguồn lực hoạt động tổ chức, công ty hay doanh nghiệp kinh doanh" Khả sinh lời ngân hàng thương mại khả ngân hàng nhằm nâng cao thu nhập từ việc sử dụng tất nguồn lực sẵn có Đây số quan trọng đáng tin cậy làm bật lực quản lý ngân hàng Nó miêu tả văn hóa làm việc, hiệu hoạt động ngân hàng Khả sinh lời khái niệm tương đối hữu ích việc định Đó kế hoạch bao gồm bước thực để cải thiện lợi nhuận ngân hàng Đôi khi, khái niệm "lợi nhuận" "khả sinh lợi" sử dụng thay cho ý nghĩa thực tế chúng có khác biệt Lợi nhuận thu nhập dư lại sau đáp ứng tất chi phí sản xuất, chi phí quản lý Lợi nhuận số tuyệt đối đầy đủ thay đổi hiệu từ hoạt động tài hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Điều gây khó khăn nhầm lẫn trường hợp so sánh cơng ty có thay đổi quy mơ đầu tư hay bán hàng Tuy nhiên, vấn đề xử lý cách liên hệ số lợi nhuận tuyệt đối, với khối lượng bán hàng với mức độ đầu tư Một mối quan hệ định lượng thành lập hình thức tỷ lệ tỷ lệ phần trăm tỷ lệ khả sinh lời Như vậy, khả sinh lợi coi thuật ngữ tương đối đo lường lợi nhuận mối quan hệ với yếu tố nội sinh ngoại sinh ảnh hưởng trực tiếp lợi nhuận Nói tóm lại, lợi nhuận lý cho tồn tiếp tục tất tổ chức kinh doanh có ngân hàng thương mại Do đó, khả sinh lợi quy mô lợi nhuận xem số hiệu việc triển khai nguồn lực ngân hàng Đặc biệt, phân tích khả sinh lợi ngân hàng cần phải xem xét kết hợp lợi nhuận đạt sau kỳ hoạt động nhân tố trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng 1.1.1.2 Các số đo lường khả sinh lời Trong tài liệu, khả sinh lời thường đo tỷ suất sinh lợi tài sản (ROA); lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) NIM, thường thể yếu tố có chức định Để đo lường khả sinh lời ngân hàng thương mại, có nhiều phương pháp Tuy nhiên để tiếp cận sát với mơ hình nghiên cứu, có hai cách tiếp cận phổ biến sau: - Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu: (ROE) Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) phản ánh lợi nhuận kiếm chủ sở hữu vốn đầu tư họ vào ngân hàng hay dùng để đo lường hiệu sử dụng đồng vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn ngân hàng quỹ dự trữ ROE có ý nghĩa quan trọng với cổ đơng thể hiệu việc sử dụng vốn chủ sở hữu ROE = Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu × 100% Ý nghĩa: 100 đồng vốn chủ sở hữu bỏ cổ đơng thu đồng lợi nhuận ROE xem xuất phát điểm cho việc đánh giá tình hình tài Ngân hàng thương mại ROE tương đối thấp so với ngân hàng khác làm giảm khả thu hút vốn cần thiết cho mở rộng trì vị cạnh tranh ngân hàng thị trường; ROE thấp hạn chế tăng trưởng ngân hàng ngân hàng khơng có hội tích lũy để tăng vốn chủ sở hữu, hầu hết quy định pháp lý ràng buộc việc gia tăng tài sản ngân hàng gắn chặt với việc tăng vốn chủ sở hữu; ROE phân chia thành nhiều phận giúp dễ dàng xác định xu hướng hoạt động ngân hàng Mặc dù nhiều tác giả sử dụng ROE để đánh giá hiệu ngân hàng, nhiên số lại cho khơng phải số tốt để đại diện cho lợi nhuận cho ngân hàng Dietrich Wanzenried (2011) cho ngân hàng có tỷ lệ địn bẩy thấp (vốn chủ sở hữu cao hơn) thường có ROA cao ROE lại thấp Tuy nhiên, ROE lại không quan tâm đến mức độ rủi ro cao tỷ lệ ROE cao liên quan đến tỷ lệ địn bẩy tài cao chịu ảnh hưởng quy luật đòn bẩy tài - Lợi nhuận tổng tài sản: ROA Suất sinh lợi tổng tài sản (ROA) phản ánh khả quản lý tài sản ngân hàng để tạo lợi nhuận Theo Golin (2001), ROA tỷ lệ quan trọng cho việc đánh giá lợi nhuận ngân hàng trở thành thước đo lợi nhuận ngân hàng phổ biến nghiên cứu thực nghiệm Tỷ số đo lường khả ban quản lý sử dụng nguồn lực nói chung nguồn lực tài ngân hàng để tạo lợi nhuận ROA cao khẳng định hiệu kinh doanh tốt, ngân hàng có cấu tài sản hợp lý, có điều động linh hoạt khoản mục tài sản trước biến động kinh tế Vì vậy, tỷ số cịn phản ánh khả thích ứng ban lãnh đạo ngân hàng trước thay đổi môi trường 7 ROA = Lợi nhuận rịng Tổng tài sản × 100% Ý nghĩa: 100 đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Thường sử dụng để đánh giá hiệu quản lý ngân hàng Các tiêu khác đo lường khả sinh lời: hai tiêu trên, ngân hàng sử dụng số tiêu khác để đo lường khả sinh lợi Đó tiêu: thu nhập lãi ròng, tỷ lệ lãi ròng chênh lệch lãi suất 1.1.2 Các nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Nhân tố định khả sinh lời ngân hàng phân chia yếu tố bên yếu tố bên Theo Eliona Gremi, 2013 yếu tố bên định lợi nhuận ngân hàng định nghĩa yếu tố bị ảnh hưởng định quản lý ngân hàng mục tiêu sách nội Hiệu quản lý kết khác biệt mục tiêu quản lý ngân hàng, sách, định hành động phản ánh khác biệt kết hoạt động ngân hàng, bao gồm lợi nhuận Ngoài yếu tố bên yếu tố bên ngồi ảnh hưởng tới khả sinh lời ngân hàng bao gồm ngành công nghiệp liên quan, kinh tế vĩ mô môi trường pháp lý nơi mà tổ chức tín dụng hoạt động kiện bên ngân hàng Một số yếu tố định bên nên phân biệt riêng việc kiểm tra hoạt động để cô lập ảnh hưởng từ cấu trúc ngân hàng nhờ ảnh hưởng yếu tố lên lợi nhuận phân biệt rõ ràng Theo FateMeh Nahang Maryam Khalili Araghi (Iran, 2013) cho nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại bao gồm nhân tố sau: quy mô ngân hàng, quy mô dư nợ vay, quy mơ tiền gửi ,rủi ro tín dụng, tổng lãi rịng 8 + Quy mơ ngân hàng Quy mô ngân hàng đo lường thông qua số liệu tổng tài sản ngân hàng Kết nghiên cứu Fadzlan Sufian F & Royfaizal Razali Chong (2008) Philippines, nghiên cứu Pasiouras & Kosmidous ( 2007) ngân hàng 15 nước EU khoảng thời gian từ 1995-2001, nghiên cứu Staikouras, Mamatzakis & Koutsomanoli – Filippaki (2008) ngân hàng Châu Âu từ năm 1998 – 2005 tìm mối tương quan âm quy mô ngàng hàng lợi nhuận ngân hàng Trong đó, kết nghiên cứu Fadzlan Sufian (2011) Hàn Quốc, nghiên cứu Spathis et al (2002) ngân hàng Hy Lạp từ năm 1990 – 1999 nghiên cứu Kosmidous (2008) ngân hàng Hy Lạp từ năm 1990 – 2002 tìm mối tương quan dương quy mô ngân hàng lợi nhuận ngân hàng Như vậy, kết luận mối quan hệ thuận hay nghịch quy mô ngân hàng lợi nhuận ngân hàng quốc gia khác không đồng + Quy mô dư nợ vay: Khoản vay tín dụng hoạt động nguồn thu doanh thu ngân hàng Tăng trưởng kinh tế, mà không làm tăng số lượng vốn Thêm vào đó, thu chi đơn vị kinh tế áp dụng họ buộc phải sử dụng vốn vay nguồn tiền tổ chức tài tín dụng mà ngân hàng quan trọng (Hedayati, 1993) Theo Alper & Anbar (2011) cho mối quan hệ nợ vay lợi nhuận mối quan hệ ngược chiều Cịn Gur Irshad & Zaman (2011) lại tìm thấy mối quan hệ chiều quy mô nợ vay lợi nhuận Cịn Việt Nam nào? + Quy mô tiền gửi: Tất khoản tiền gửi chia thành ba nhóm sau (Bagheri, 2005): tiền gửi (nhu cầu) giống tiền gửi ngân hàng truyền thống; tiền gửi không lãi suất , tài khoản phổ biến hệ thống ngân hàng tiền gửi đầu tư theo thời gian.Theo Samy Ben Naceur & Mohamed Goaied (2011) phân tích ngân hàng Tunisia giai đoạn 1980 -1995 ngân hàng hoạt động tốt trì mức độ tiền gửi cao so với tổng tài sản, ngân hàng có nhiều vốn cho vay mang lại nhiều lợi nhuận Như vậy, mối quan hệ quy mô tiền gửi lợi nhuận mối quan hệ chiều + Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng khả không trả nợ người vay cho ngân hàng Và ngân hàng phải đối mặt với nguy người nhận khoản tín dụng khơng có khả trả nợ cam kết nghĩa vụ họ vào ngày đến hạn ngân hàng (Nabavi, 2010) Theo hướng này, Miller Noulas (1997) cho tổ chức tài có nhiều khoản vay có rủi ro cao mức độ tốn lợi nhuận thấp Còn Fadlan Sufian (2011) Hàn Quốc Fadzlan Sufian & Royfaizal Razali Chong (2008) Philippines tìm mối quan hệ ngược chiều rủi ro tín dụng lợi nhuận Do đó, nên tập trung quản lý rủi ro tín dụng tốt gia tăng dư nợ + Tổng lãi ròng : Tổng lãi ròng ngân hàng tính tổng thu lãi trừ cho tổng chi lãi Nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng đến từ hoạt động tín dụng, tiền lãi nguồn thu chủ yếu dùng để tái đầu tư mở rộng kinh doanh Theo Bobakova (2003) cho lợi nhuận ngân hàng bị ảnh hưởng sách lãi suất sách điều chỉnh để nâng cao lợi nhuận ngân hàng Cịn chi phí vốn ngân hàng đến từ lãi suất huy động Vì ngân hàng cần trì sách lãi suất hợp lý tức làm tăng tổng lãi ròng để gia tăng lợi nhuận cho 10 1.2 Tổng hợp nghiên cứu trước nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 1.2.1 Tình hình nghiên cứu nước Eliona Gremi, 2013 sử dụng mơ hình phân tích hồi quy hiệu cố định để phân tích nhân tố nội ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Albania khoảng thời gian 2005-2012 cho 12 ngân hàng thương mại Albania thông qua 95 quan sát Để phân tích, tác giả chọn nhân tố đầu vào quy mô ngân hàng, dư nợ, tiền gửi, rủi ro tín dụng, thu nhập ròng Đầu biến phụ thuộc ROA, kết từ phân tích cho thấy, biến nội có ảnh hưởng đáng kể đến tổng tài sản ngân hàng số nhân tố khác khơng có tác động đáng kể vào lợi nhuận ngân hàng Các biến quy mơ, dư nợ, tổng lãi rịng tiền gửi có tương quan chiều đáng kể đến ROA; rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với ROA Các ngân hàng có quy mô, tổng tài sản, dư nợ, tiền gửi lãi rịng lớn coi có an tồn với lợi dẫn đến lợi nhuận cao Nghiên cứu Fatemeh Nahang và, Maryam Khalili Araghi (2013) qua phương pháp nghiên cứu thống kê mô tả kiểm tra giả thuyết cách kiểm tra tương quan hồi quy ngân hàng thành phố năm 2009-2012 Các yếu tố nội ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, bao gồm; tiền gửi, phương tiện tốn, quản lý rủi ro tín dụng, chi phí quản lý số lượng khoản Kết cho thấy có mối quan hệ trực tiếp lợi nhuận ngân hàng với việc quản lý rủi ro tín dụng chi phí quản lý, số lượng tiền gửi, tiền vay, gắn kết khoản liên quan đáng kể Còn theo Amdemikael Abera (2012) xem xét yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng cho tổng số ngân hàng thương mại Ethiopia, giai đoạn 2000-2011 Áp dụng phương pháp tiếp cận nghiên cứu hỗn hợp phân tích tài liệu vấn sâu Các kết nghiên cứu cho thấy vốn, đa dạng hóa thu nhập, kích thước ngân hàng GDP có mối quan hệ có ý nghĩa thống kê quan hệ 11 chiều với khả sinh lời ngân hàng Mặt khác, biến hiệu hoạt động chất lượng tài sản có mối quan hệ tiêu cực với lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, mối quan hệ với rủi ro khoản, tập trung lạm phát tìm thấy khơng đáng kể mặt thống kê Nghiên cứu cho thấy tập trung tái cấu trúc ngân hàng với điều khiển nội quan trọng nâng cao lợi nhuận hiệu suất ngân hàng thương mại Ethiopia Hơn nữa, ngân hàng Ethiopia nên không quan tâm cấu trúc nội sách, mà họ cịn phải xem xét hai môi trường nội bộ, môi trường kinh tế vĩ mô với việc chiến lược để cải thiện hiệu lợi nhuận họ 1.2.2 Tình hình nghiên cứu Việt Nam Các nghiên cứu định lượng đo lường nhân tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại nghiên cứu Dương Trọng Đoàn (2013) đánh giá nhân tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Việt Nam Bài nghiên cứu thực 15 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2009-2012 phương pháp hồi quy OLS với 59 biến quan sát 11 biến, kết biến có tác đơng chiều với ROA quy mơ, khoản, vốn hóa thị trường, dư nợ, chi phí hoạt động thuế Và biến có tác động ngược chiều tiền gửi Phạm Đình Nguyên (2013) nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lợi ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, thơng qua mơ hình OLS giai đoạn 2001-2012; biến phụ thuộc tổng tài sản, hiệu quản lý, quy mô dư nợ, chất lượng tài sản, vốn chủ sở hữu; biến độc lập biến ROA, ROE Kết quả, có quy mơ có tác động dương đến ROA, ROE Các biến cịn lại có tác động âm chí khơng có ý nghĩa với ROA, ROE Bài nghiên cứu tiến sĩ Nguyễn Việt Hùng (2008) đánh giá phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM sử dụng mơ hình Tobit vào phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động 32 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2001 đến 2005 12  Kết luận: qua phần tổng kết nghiên cứu trước đây, ta thấy hầu hết nghiên cứu nhân tố tác động đến lợi nhuận chủ yếu sử dụng mơ hình OLS để phân tích 1.3 Mơ hình nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 1.3.1 Phương pháp đánh giá truyền thống Các hệ số tài cơng cụ sử dụng phổ biến đánh giá, phân tích phản ánh hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Mỗi hệ số cho biết mối quan hệ hai biến số tài qua cho phép phân tích so sánh chi nhánh, ngân hàng phân tích xu hướng biến động biến số theo thời gian Trong tài liệu, khả sinh lời thường đo tỷ suất sinh lợi tài sản (ROA) lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Để đánh giá tác động yêu tố bên ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng, tiến hành phân tích tác động biến mức độ rủi ro tín dụng, sách trích lập dự phịng, mức độ an tồn vốn, chi phí quản lý quy mơ ngân hàng lên biến ROE/ROA thông qua so sánh giá trị tương đối tuyệt đối, so sánh với giá trị trung bình ngành đánh giá 1.3.2 Phương pháp phân tích hồi quy Phân tích hồi quy xác định mối quan hệ biến phụ thuộc biến độc lập Đồng thời kiểm tra tác động biến độc lập lên biến phụ thuộc cao hay thấp Ngồi ra, cịn sử dụng phân tích mơ tả (bao gồm giá trị trung bình, tối thiểu, tối đa, mode độ lệch chuẩn), phân tích tương quan Pearson, phân tích hồi quy, kiểm tra cho tượng đa cộng tuyến, phân tích phương sai (ANOVA) để kết nối kết với giả thuyết Theo Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2008), chạy hồi quy cần quan tâm đến thông số sau:  Hệ số Beta: hệ số hồi quy chuẩn hóa cho phép so sánh trực tiếp hệ số dựa mối quan hệ giải thích chúng với biến phụ thuộc 13  Hệ số R2: đánh giá phần biến động biến phụ thuộc giải thích biến dự báo hay biến độc lập Hệ số nằm khoảng từ đến  Phân tích phương sai ANOVA: để kiểm tra tính phù hợp mơ hình với tập liệu gốc, mức ý nghĩa kiểm định < 0.05 kết luận mơ hình hồi quy phù hợp với tập liệu ngược lại Ta có mơ hình hồi quy bội sau: Trong đó: Biến phụ thuộc: Lợi nhuận ngân hàng (Y) Biến độc lập: đại diện cho quy mô ngân hàng (X1), dư nợ (X2), rủi ro tín dụng (X3), tiền gửi (X4) tổng lãi ròng ngân hàng (X5) 14 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương cung cấp cho người đọc sở lý luận khả sinh lời nhân tố tác động đến khả sinh lời tác giả nước giới Các nhân tố thường sử dụng nghiên cứu bao gồm: quy mơ ngân hàng, vốn, rủi ro tín dụng, khoản , chi phí quản lý, nhân sự, sách lãi suất công nghệ thông tin với thước đo phổ biến ROA ROE Mối quan hệ nhân tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng quốc gia khác giai đoạn nghiên cứu khác không đồng Điều hồn tồn dễ hiểu phụ thuộc vào điều kiện kinh tế, đặc điểm vùng miền quốc gia 15 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.1 Giới thiệu tổng quát 2.1.1 Giới thiệu tổng quát ngân hàng Quân Đội: Vào năm 90 kỷ trước, kinh tế nói chung doanh nghiệp quân đội nói riêng gặp vơ vàn khó khăn nguồn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Thì nhu cầu tìm kiếm giải pháp hỗ trợ cho doanh nghiệp quân đội toán lớn,và ý tưởng thành lập định chế tài mơ hình nước phát triển khác dần hình thành từ Dưới lãnh đạo, đạo sáng suốt Đảng ủy Quân Trung ương (nay Quân ủy Trung ương) Bộ Quốc phòng, trực tiếp Đảng ủy, Thủ trưởng Tổng cục Công nghiệp Quốc phòng (CNQP), sau thời gian dài nghiên cứu chuẩn bị, đến ngày 4-111994, Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) thức đời vào hoạt động Những ngày đầu, mơ hình ngân hàng cổ phần mẻ Việt Nam nên MB khơng tránh khỏi bước chập chững đầu tiên.Vì thế, hoạt động MB khiêm tốn với quy mô khoản huy động cho vay khoảng 10 tỷ đồng Điều đặt cho Hội đồng Quản trị Ban điều hành Ngân hàng thời kỳ đầu khơng băn khoăn việc lựa chọn hướng đi, chiến lược kinh doanh cho phù hợp Chính nhờ đạo sáng suốt Quân ủy Trung ương, Thủ trưởng Bộ Quốc phòng, Thủ trưởng Tổng cục CNQP, với đội ngũ cán nịng cốt có lĩnh trị tâm cao, MB có bước vững từ Có thể nói, cẩn trọng chắn tơi luyện qua khó khăn người lính tạo nên văn hóa kinh doanh bền vững cho MB từ ngày đầu thành lập trì, phát triển ngày hơm Trải qua gần 20 năm hoạt động, MB ngày phát triển lớn mạnh, định hướng trở thành tập đoàn với ngân hàng mẹ MB (một số NHTMCP hàng 16 đầu Việt Nam) công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bước khẳng định thương hiệu có uy tín ngành dịch vụ tài (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn) bất động sản Việt Nam công ty liên kết Với số vốn điều lệ thành lập có 20 tỷ đồng, sau nhiều lần tăng vốn đến ngày 20/08/2014 vốn điều lệ MB 11594 tỷ đồng, tính đến hết ngày 31/12/2013 MB có mạng lưới bao phủ rộng khắp nước với Hội sở Thành phố Hà Nội, 02 Sở giao dịch, chi nhánh nước Lào, Campuchia, 208điểm giao dịch 39 tỉnh thành phố nước với 4.000 cán nhân Tổng tài sản tính đến hết quý năm 2014 188,57 tỷ đồng Chia thành khu vực kinh doanh: Miền Bắc, MiềnTrung Miền Nam MB có lực tài khả cạnh tranh vững mạnh, tuân thủ tiêu an toàn vốn NHNN VN quy định, đồng thời không ngừng đáp ứng nhu cầu mở rộng Ngân hàng tương lai Với dịch vụ sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ nhanh chóng mở rộng hoạt động phân khúc thị trường bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu Trong vòng năm qua, MB liên tục NHNN VN xếp hạng A - tiêu chuẩn cao NHNN VN ban hành nhận nhiều giải thưởng quan trọng nước quan, tổ chức có uy tín trao tặng Đầu tháng 8/2014, MB vinh dự nhận giải chất lượng quốc tế châu Á- Thái Bình Dương (APQO) với danh hiệu “world class”, đồng thời ký kết với Ernst &Young – Singapore để khởi động lộ trình triển khai Basel II Kết cho thấy định hướng phát triển “tái cấu, phát triển bền vững” NHTMCP Quân đội năm gần hướng bền vững, an toàn, hiệu Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh MB bao gồm: Kinh doanh ngân hàng theo quy định Thống đốc NHNN VN; Cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định Pháp luật; Đại lý bảo hiểm dịch vụ liên quan khác theo quy định pháp luật; Kinh doanh trái phiếu giấy tờ có giá khác theo quy định 17 pháp luật; Mua bán, gia công, chế tác vàng; Đối với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, ngân hàng kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định pháp luật *Về mơ hình tổ chức: Đứng đầu đại hội đồng cổ đồng: quan có thẩm quyền định cao MB Hội đồng quản trị: quan có thẩm quyền định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi MB bao gồm: chiến lược, kế hoạch trung hạn năm vấn đề khác theo quy định pháp luật điều lệ MB Ban Kiểm Soát: quan đại diện cho cổ đơng, có trách nhiệm kiểm tra giám sát hoạt động Hội Đồng quản trị, ban điều hành, hoạt động tài MB, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, an toàn hoạt động MB đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả, pháp luật bảo đảm quyền lợi cho cổ đông Các ủy ban cao cấp: giúp việc cho hội đồng quản trị mảng công việc cụ thể nhằm đảm bảo định chiến lược Hội đồng quản trị xây dựng triển khai có hiệu quả, pháp luật Cơ quan kiểm toán nội bộ: giúp ban kiểm soát triển khai hoạt động giám sát 18 Sơ đồ 2.1 : Mơ hình tổ chức ngân hàng TMCP qn đội 2.1.2 Giới thiệu tổng quát ngân hàng Quân Đội khu vực TP HCM (MBHCM) MB – HCM thành lập năm 1996 không lâu sau MB thành công thị trường Miền Bắc với chi nhánh khai trương chi nhánh Hồ Chí Minh, MB – HCM có chi nhánh: Chi nhánh Hồ Chí Minh, Bắc Sài Gịn, Đơng ... Các nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Nhân tố định khả sinh lời ngân hàng phân chia yếu tố bên yếu tố bên ngồi Theo Eliona Gremi, 2013 yếu tố bên định lợi nhuận ngân hàng. .. văn? ? ?Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội? ?? để bổ sung thêm tài liệu nghiên cứu, cung cấp chứng nhân tố tác động đến khả sinh lời phương pháp... nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Qn Đội thơng qua việc phân tích định lượng - Phạm vi nghiên cứu: Bài nghiên cứu nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần