BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ T C N o0o Ạ Đ N NG N N T C C C N N T N Ư NG ĐẾN T T N Ờ TẠ NG N ÀNG T Ư NG Ạ C N C NG T Ư NG V T N LUẬN VĂN T ẠC Ĩ K N TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ T C N -o0o - Ạ NT C T C N C CN ĐN NG NT Ờ TẠ NG N N N Ư NG ĐẾN T ÀNG T Ư NG N C NG T Ư NG V LUẬN VĂN T ẠC Ĩ K N TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 TN TẾ Ạ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ T C N -o0o - Ạ ĐN NG N PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T N SU T ÀNG T Ư NG C N Ờ TẠ NG N Ư NG ĐẾN T N C NG T Ư NG V Ạ TN Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN T ẠC Ĩ K N NGƯỜ TẾ ƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS THÂN THỊ THU THỦY TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜ C ĐO N Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hướng dẫn hỗ trợ từ người hướng dẫn khoa học TS.Thân Th Th Thủy Các ố li kết l n ăn trung thực c ng ồn gốc r ràng TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2014 Tác giả h m ình Ng yên ỤC ỤC Trang h ìa ời cam đoan cl c anh m c từ iết t t anh m c ảng Danh m c i LỜI M đồ Đ U 1 Lý chọn đề tài .1 M c tiêu nghiên cứu ối tượng ph m vi nghiên cứu Ý nghĩa đề tài hương há nghiên cứu ết c l n ăn .3 CHƯ NG 1: T NG QUAN VỀ CÁC NHÂN T SU T N Ờ TẠ NG N ÀNG T Ư NG 1.1 Tổng quan tỷ suấ 1.1.1 hái ni m t 1.1.2 Ý nghĩa t 1.1.3 T N Ư NG ĐẾN T ẠI t inh lời t inh lời t inh lời tài ản Return on assets – ROA ) 1.1.3.1 hái ni m 1.1.3.2 Ý nghĩa t t inh lời tài ản 1.1.3.3 Thành phần t su t inh lời tài ản 11 hương há 1.1.4 T hân t ch t t inh lời ốn chủ t inh lời tài ản 11 h Return on equity – ROE ) 11 1 hái ni m 11 1 Ý nghĩa t 114 t inh lời ốn chủ Thành hần t 1 4 hương há 12 t inh lời ốn chủ hân t ch t 1.2 Các nhân tố ả h h 12 t inh lời ốn chủ h 15 đến tỷ suấ 16 1.2.1 Các nhân tố ĩ mô 16 1.2.2 Các nhân tố vi mô 18 ế 1.3 Các nghiên ề nhân tố ả đến tỷ suấ 21 1.4 Sự cần thiết nghiên cứu nhân tố ả đến tỷ suấ 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 C Ư NG 2: N V NTC Ờ TẠ NG N TN CÁC NHÂN T ÀNG T Ư NG N Ư NG ĐẾN T Ạ C SU T N C NG T Ư NG 26 ổ 2.1 Gi i thiệu Ngân ầ C T Vệ N .26 2.1.1 L ch sử hình thành phát tri n .26 2.1.2 Các ho t động ch nh t i Ngân hàng thương m i c hần Công Thương i t Nam 27 21 ết ả ho t động inh oanh t i Ngân hàng thương m i c hần Công Thương i t Nam .29 2.2 T ự T ỷ Vệ N ấ N ổ ầ C 34 2 hân t ch iến động t t inh lời tài ản 34 2 hân t ch iến động t t inh lời ốn chủ h 40 ựả ổ ố đế ầ C T Vệ N ỷ ấ N 42 T ng tài ản 43 2 Hi ả ản l 45 y mô nợ 48 2.3.4 Ch t lượng tài ản 50 y mô ốn chủ h Đ .52 ốả ổ ầ C T đế Vệ N ỷ ấ N 54 241 hình nghiên 54 242 ô tả li 55 2.4.3 hân t ch tương 4 ết 2.4.5 ả hồi an 56 y 57 i m đ nh ự h hợ mơ hình .57 Đ ựả ổ ẾT ố đế ầ C T ấ N 58 ẬN CHƯƠNG 60 C Ư NG : GI I PHÁP C ẾN Vệ N ỷ NG N T NT Ờ TẠ NG N T N C CN ÀNG T Ư NG NG N NT TC C C N NG C O T Ạ C ẠN T N N C NG T Ư NG V T NAM 62 Đị ề ổ ỷ ầ C T 2Gả ỷ Vệ N ấ N N 62 ững nhân tố tích cực, ự T Vệ N ấ ế ữ ố ổ ầ C 64 Nh m giải há nâng cao t t inh lời thông at t inh lời tài ản .64 1 Nâng cao ch t lượng t n ng .64 2 Tăng cường hi u xử lý nợ có v n đề 67 2 Nh m giải há nâng cao t chủ h t inh lời thông at t inh lời ốn 69 2 Nâng cao lực tài 69 3.2.2.2 Hi n đ i hoá công ngh ngân hàng .70 Nh m giải há Cơ c hác .70 l i lực lượng lao động .70 2 Nâng c trường t o ch yên nghi t o hát tri n ng ồn nhân lực thành đào .73 3.3 Giải pháp hỗ trợ 75 3.3.1 ối với phủ .75 3.3.2 ối với Ngân hàng nhà nước 76 ẾT ẬN CHƯƠNG 76 ẾT ẬN .78 Tài li h l c tham hảo N ỤC T V ẾT T T ADB Ngân hàng hát tri n Châ CHDCND Cộng h a ân chủ nhân ân CP Ch nh hủ ự h ng rủi ro t n DPRRTD T& TNN H T ng t o hát tri n ng ồn nhân lực Hội đồng ản tr JBIC Ngân hàng hợ tác KPI Ch ố đánh giá hi KFW Ngân hàng tái thiết ức NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương m i NHTMCP Ngân hàng thương m i c phần NHTMNN Ngân hàng thương m i nhà nước &T ốc tế Nh t ản ả thực hi n m c tiê ản l lao động tiền lương ROA T t inh lời tài ản ROE T t inh lời ốn chủ TCC & T T chức cán ộ đào t o TCTD T chức t n TS Tài ản ảo đảm Vietinbank NHT C Công Thương i t Nam h ng ế ho ch N ỤC NG ảng 2.1: Ng ồn ốn h y động t i Vietinbank giai đo n 2001-2012 29 ảng 2 Cơ c ng ồn ốn h y động t i i tin an giai đo n 2001-2012 30 Bảng 2.3 nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 31 ảng ợi nh n a th ế t i i tin an giai đo n 2001-2012 33 ảng 2.5: ROA t i i tin an giai đo n 2001-2012 34 ảng 2.6: T l hần trăm hoản th nh t nh th o oanh th t i i tin an giai đo n 2001-2012 35 ảng 2.7: Hi t ảng ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 37 ới thành hần của Vietinbank giai đo n 2001-2012 41 ảng 2.9: T ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 43 ảng 10 Chi h ho t động t i i tin an giai đo n 2001-2012 45 ảng 2.11 Cơ c ảng 12 ảng chi h ho t động Vietinbank giai đo n 2001-2012 46 nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 48 Chi h ự h ng rủi ro t n ảng 2.14 ốn chủ ảng 15 ô tả iến ảng h ng t i i tin an giai đo n 2001-2012 50 t i i tin an giai đo n 2001-2012 .52 ng mơ hình 54 Thống ê mô tả iến ROA, ROE, SIZE, TCTI, CLPR, LOANTA, ETA 55 ảng 17 hân t ch tương an gi a iến ROA, ROE, SIZE, TCTI, CLPR, LOANTA, ETA .56 N Bi ỤC Đ đồ 2.1: Ng ồn ốn h y động t i Vietinbank giai đo n 2001-2012 29 i đồ 2 Cơ c ng ồn ốn h y động t i i tin an giai đo n 2001-2012 .30 i đồ 2.3 nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 32 i đồ ợi nh n a th ế t i i tin an giai đo n 2001-2012 .33 i đồ 2.5: ROA t i i tin an giai đo n 2001-2012 34 i đồ 2.6: T l hần trăm hoản th nh t nh th o oanh th t i i tin an giai đo n 2001-2012 36 i đồ Hi t ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 38 i đồ 2.8: ROE ới thành hần của Vietinbank giai đo n 2001-2012 40 i đồ 2.9: T ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 43 i đồ 2.10 Chi h ho t động t i i tin an giai đo n 2001-2012 .46 i đồ 2.11 i đồ 2.12 Chi h nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 48 ự h ng rủi ro t n ng t i i tin an giai đo n 2001-2012 .51 i đồ 2.13 ốn chủ h t i i tin an giai đo n 2001-2012 52 Đ U LỜI M Lý chọ đề tài Ngành ngân hàng đ ng tr huyết m ch cung c p nguồn tài chủ yếu cho giao d ch thương m i hi n đ i Hi n tượng toàn cầ h a gia tăng làm cho nh n thức hi u ho t động ngày quan trọng cho t chức tài ch nh, hi tài ch nh ngân hàng hông hải ngo i l Hơn n a, đỗ vỡ ngân hàng t i Mỹ nh c nh an tâm đáng đến hi u ho t động ngân hàng Và khủng hoảng tài toàn cầu năm 200 chứng minh tầm quan trọng hi u ho t động ngân hàng kinh tế nước quốc tế Cũng th trường khác, th trường tài hải ch u nhiều sức ép lớn từ trình hội nh ặc bi t NHTM ngày b c nh tranh b i xu t hi n tr ng gian tài ch nh hi ngân hàng ngân hàng nước Trước nh ng sức é đ , NHT hải c nh tranh thực lực mình, phải thích nghi ho t động hi u mơi trường c nh tranh tồn di n Chính v y, ngân hàng khơng có khả c nh tranh b đào thải b thay b i ngân hàng có hi u ho t động cao iề cho th y rằng, hi u ho t động nhân tố đ nh lực c nh tranh ngân hàng, tiêu chí quan trọng đ đánh giá ự tồn t i sức sống ngân hàng môi trường c nh tranh ngày gia tăng tồn t i, NHTM cần đánh giá l i đ tìm giải pháp nhằm nâng cao hi u ho t động Tuy nhiên, hi u ho t động ngân hàng ph m trù rộng lớn có nhiều khía c nh có th phân tích Bên c nh đ , inh lời kết c th nh t trình kinh doanh, ngân hàng chế th trường ch có th tồn t i đứng v ng cách kinh doanh có lãi, m c tiêu mà ngân hàng an tâm thu nh p cao giúp cho ngân hàng bảo toàn vốn, tăng m rộng th phần, thu hút vốn đầ tư Từ nh ng lu n m trên, tác giả chọn đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i Ngân hàng thương m i c phần Công Thương i t Nam 2 Mục tiêu nghiên cứu ựa l l n, hân t ch iến động t t inh lời ự ảnh hư ng nhân tố đến t su t sinh lời t i NHT C Công Thương i t Nam Từ nh ng hân t ch đ nh t nh mơ hình đ nh lượng đưa giải pháp nhằm hát h y nh ng nhân tố t ch cực, h n chế nh ng nhân tố tiê cực nhằm nâng cao t su t sinh lời t i NHT C Công Thương i t Nam Đố ợng ph m vi nghiên cứu ối tượng nghiên cứu: t su t sinh lời ao gồm t t inh lời ốn chủ h t inh lời tài ản, t NHT C Công Thương i t Nam Ph m vi nghiên cứu: giới h n ph m vi t i NHT C Công Thương Nam, khung thời gian nghiên giai đo n trước c đo n a c Ý hần h a 2001-200 i t giai hần h a 200 -2012 ĩ đề tài ề tài nghiên Công Thương ẽ cung c p thông tin cho nhà quản tr NHT C i t Nam, c đông hi n h u nhà đầ tư tiềm Ngoài ra, kết nghiên ẽ góp phần cung c p thơng tin h ch cho đối tượng quan tâm ên c nh đ , an lãnh đ o NHT C Công Thương i t Nam dựa kết nghiên cứu cân nh c yếu tố trình xây dựng đ nh sách quản lý hi u nhằm giú ngân hàng đ t lợi nhu n cao hơn, góp phần nâng cao v ngân hàng th trường Thêm đ , đề tài góp phần cung c p hi u biết â ề nhân tố ảnh hư ng đến t inh lời NHT C Công Thương t i t Nam đ nhà đầ tư đ nh vi c đầ tư c phiếu ngân hàng ứu n ăn ng ết hợ hương há hương há nghiên đ nh t nh ánh mô tả đ hân t ch iến động t hương há nghiên đ nh lượng há hồi y ng hương há Sđ hân t ch thống ê, o t inh lời ROA, ROE ng hần mềm hân t ch nhân tố ảnh hư ng đến t i hương t inh lời NHTMCP Công Thương i t Nam giai đo n 2001-2012 Kế ấ Ngoài lời m đầ ết l n, l n ăn ết c thành chương: Chương T ng quan nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i ngân hàng thương m i Chương thương m i c Chương hân t ch nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i Ngân hàng hần Công Thương i t Nam Giải pháp hát h y nh ng nhân tố t ch cực, h n chế nh ng nhân tố tiê cực nhằm nâng cao t su t inh lời t i Ngân hàng thương m i c Thương i t Nam hần Công C Ư NG 1: T NG QUAN VỀ CÁC NHÂN T T SU T SINH LỜ TẠ NG N N ÀNG T Ư NG Ư NG ĐẾN ẠI 1.1 Tổng quan tỷ suất sinh l 1.1.1 K ệ ỷ ấ C th n i lợi nh n nh ng ch tiê đánh giá hi ả ho t động ngân hàng Nế an trọng nh t i c oanh th cho iết tình hình ho t động inh oanh ngân hàng lợi nh n gần cho iết tồn ộ tình hình ho t động ngân hàng ột ngân hàng c th c nh n hơng cao ngân hàng đ oanh th r t lớn lợi hông hải ngân hàng ho t động tốt trừ trường hợ ngân hàng thực hi n m rộng quy mơ, i ì a oanh th lo i chi h cho ho t động kinh doanh ợi nh n hần th ộc ề ngân hàng, th ộc ề nh ng người h ngân hàng nh ng người lao động ngân hàng Các ngân hàng cố g ng giảm thi tối đa chi h ho t động đ c lợi nh n cao ên c nh đ , hầ hết nhà đầ tư ch yên gia đề cho lợi nh n ch tiê an trọng t nh t đối ới i c đánh giá hi ả ho t động ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhu n t đối có th không phản ánh mức độ hi u kinh doanh, b i ch tiêu khơng ch ch u tác động thân ch t lượng cơng tác ngân hàng mà cịn ch u ảnh hư ng quy mô kinh doanh ngân hàng Chính thế, đ đánh giá đ n kết kinh doanh ngân hàng cần phải sử d ng ch tiêu t su t sinh lời iều quan trọng hông hải t ng lợi nhu n số t đối mà t su t sinh lời tính hần trăm T su t sinh lời tính nhiều cách tùy theo mối quan h lợi nhu n với ch tiêu có liên quan ì y c th hi sinh lời, liên t t inh lời t số tài ch nh đo lường khả an đến lượng thu nh đ t với nguồn lực sử d ng đ t o chúng, kết số tương đối, đ tử số biến lợi nhu n mẫu số nguồn hình thành lợi nhu n 1.1.2 Ý ĩ ỷ ấ Là ch tiê , thước đo đánh giá thành ho t động ngân hàng, thước đo cho phép so sánh thành rủi ro gi a ngân hàng với ngân hàng hác ngành, xác đ nh khả thành công ngân hàng o lường tính hi u cơng tác quản tr khía c nh kỹ năng, tài xoay s , héo léo động thúc đẩy ban quản tr vi c ho ch đ nh chiến lược, lựa chọn hành động, đưa yết đ nh tài trợ, đầ tư, inh oanh giai đo n o lường mức độ khả inh lời ức m nh tài dài h n ngân hàng Ch tiêu sử d ng kết hợp báo cáo thu nh p bảng cân đối kế toán đ đánh giá inh lời o đ , có th chuy n tải cách hi u t su t inh lời ưới g c độ khác 1.1.3 Tỷ ấ ả ( Return on assets – ROA ) 1.1.3.1 K ệ T su t inh lời tài ản ch tiê đo lường khả inh lời đồng tài sản ngân hàng phản ánh nguồn lực ngân hàng sử d ng hi u đ t o thu nh p T su t c cách l y lợi nhu n a th ế chia cho t ng tài sản có trung bình 11 Ý ĩ ỷ ấ ả ROA giúp nhà quản tr th y khả ao t o thu nh p từ tài sản c át ngân hàng vi c A thước đo hi u đầ tư ngân hàng tài sản c nh ng khoản đầ tư T t lo i tài sản c chứng khoán, cho vay, chuy n nhượng dự tr … sinh lãi ngày, ngo i trừ hai lo i tài sản dự tr tiền mặt tài sản cố đ nh Nói cách khác, ROA giúp xác đ nh hi u kinh doanh đồng tài sản có ROA cao khẳng đ nh hi u kinh doanh tốt, ngân hàng c c u tài sản có hợp lí, có điề động uy n chuy n, linh ho t gi a m c tài sản có hình thức s h u tài sản hác trước nh ng biến động kinh tế Nhưng nế A cao, ng y ẽ èm ới hi u quả, làm cho nhà quản tr lo l ng ì ngân hàng đầ tư nh ng nghi p v sinh lãi cao, mà lãi su t cao rủi ro iến đ i chiều Vì v y, vi c so sánh ROA gi a kì h ch tốn, đối chiếu với di chuy n lo i tài sản có, nhà quản tr có th rút nguyên nhân thành công th t b i ngân hàng Trong chừng mực đ , A c n phản ánh chiến lược kinh doanh, khả cách thức cảm nh n, phản ứng an lãnh đ o ngân hàng biến động sách tiền t tài nhà nước, th trường Khối tiền t biến động ảnh hư ng m nh đến ho t động ngân hàng vi c trì tối đa h a lợi nhu n Chiến lược kinh doanh có th thay đ i, khối lượng h ng m c tài sản có th b d ch chuy n theo nh ng y đoán c lợi nh t Kết cuối ch tiêu ROA t t yếu phải thay đ i theo 1.1.3.3 Thành phần c a tỷ suất sinh l tài sản Các thành phần ROA bao gồm lợi nhu n sau thuế tài sản có Lợi nhu n sau thuế Thu nh p ngân hàng Th nh nh ngân hàng ao gồm hoản th nh lãi Trong đ , th nh th nh từ lãi hoản th từ lãi tài ản inh lời ngân hàng ng ồn chủ yế nh t Th nh từ lãi: hoản th nh hoản đầ tư ng n h n, hoản t n ng tài ản cố đ nh hoản t n lo i tài ản c th Trong đ th nh từ chứng từ c giá ng n h n, ng thương m i, t n ng tiê ng, t n ng hác ngân hàng nh n lãi chủ yế NHT hai hoản th từ ho t động cho ay tiền gửi Th lãi cho ay hoản th từ ho t động t n nh ch nh NHT , c ảnh hư ng đến ết hàng, ng ồn th hản ánh hần hi ng, hoản th ả inh oanh ngân ả i c ng ốn ngân hàng Th lãi tiền gửi NHT th o yê cầ ự tr c th gửi tiền t i NHNN NHT t ộc hay m c đ ch toán Nế hác hoản tiền gửi NHNN cao y đ nh ự tr t ộc NHT ẽ nh n hoản lãi từ ố tiền ôi NHT c th gửi ốn t m thời nhàn rỗi t i TCT hoản tiền hác đ hư ng lãi Nế cao ngân hàng cần x m l i ì c th ngân hàng hi Th nh ả, ốn thường x yên ngo i t , ho t động t n ề đầ tư chứng hoán, m a c ch ng ốn hơng nhàn rỗi ngồi lãi: nh ng hoản th nh gửi th hần, inh oanh àng ng tiền c, đá , toán… Th lãi đầ tư chứng hoán, m a c hần gồm hoản th lãi từ i c ngân hàng đầ tư chứng hoán, m a c hần ới t chức t n ng t chức inh tế Th ề inh oanh àng c, đá i c ngân hàng m a án àng , ngo i t c, đá l ch gi a giá m a giá án àng Th NHT ề h hoa hồng, ch hoản th từ , ngo i t c, đá ây hoản chênh , ngo i t ngân hàng hoản th h hi đứng làm tr ng gian toán, th chi hộ, ủy thác, tư n, ảo lãnh, cho th ê hương ti n c t tr cho oanh nghi cá nhân Th hác hoản th ngân hàng c n th tiền thừa thừa tài ản th nợ ay hách hàng a ỹ, hi x a nợ Chi phí ngân hàng Ch h ngân hàng ao gồm hoản chi h trả lãi hoản chi h lãi Trong đ , chi h trả lãi cần đ h y động ng ồn ỹ tiền t ngân hàng thường chi h chủ yế Chi h trả lãi chi h hải trả cho hoản h y động ốn tiền ay Hầ hết ng ồn ốn tự c ngân hàng đề hông đủ đá ứng cho ho t động inh oanh ngân hàng, ngân hàng hải h y động ốn nhàn rỗi xã hội từ cá nhân, t chức inh tế ay ốn NHT hoản lãi tiền ay cho NHT ì y ngân hàng hải trả trả lãi tiền gửi cho t chức inh tế, cá nhân hoản tiền chiếm t trọng lớn hoản chi ngân hàng ây hoản chi chủ yế NHT c ảnh hư ng đến lợi nh n ngân hàng Chi h lãi hoản th ộc chi h lãi ao gồm chi inh oanh ngo i t , chi nộ th ế, chi nhân iên, chi t, chi h lãi ch t toán, chi cho ản l , chi ự h ng ảo hi m tiền gửi… Chi ề inh oanh àng c, đá , ngo i t chi lãi tiền gửi, tiền ay, ngân hàng c n chi cho ho t động inh oanh àng hoản chi lớn hay nh c, ngo i t , đá h th ộc ng ồn ốn ho t động inh oanh ngân hàng Chi nộ ngân ách nhà nước giống t chức inh tế hác, ngân hàng hải nộ hoản th ế cho ngân ách th o ho t động Chi ho t động ch hoản chi mà ngân hàng tr ng gian toán chi cho ho t động ch a hi làm hác Chi h nhân iên chi h ngân hàng chi trả lương cho nhân iên hoản h c Chi ho t động chi n, h động đ Chi h l h c cho nhân iên ản l , công c ảo ưỡng, tr ch h inh nhiề ăn h ng hẩm, hao tài ản, m a m công c lao ự h ng ảo hi m tiền gửi hoản chi cho i c tr ch ự h ng rủi ro chi ảo hi m tiền gửi nhằm Chi h ợ t li ho t động inh oanh ngân hàng ho t động inh oanh ảo ao gồm chi đ t n th t người gửi tiền hác nh ng hoản chi h nê ngân hàng c n hát hoản chi h trình ho t động inh oanh ế ợi nh n a th ế lợi nh n trước th ế trừ th ế th nh nh n trước th ế hoản th nh a hi trừ hết hoản chi h i c thực hi n ho t động inh oanh ợi nh n trước th ế = Doanh thu – Chi phí Trong đ , lợi h c cho ợi nh n a th ế= ợi nh n trước th ế – Th ế th nh Tài sản có Tài sản có ngân hàng kết vi c sử d ng vốn ngân hàng Nh ng tài sản c đưa l i thu nh p, tức nh ng tài sản th tiền trả lãi, giúp cho ngân hàng t o lợi nhu n Nhìn chung tài sản có ngân hàng bao gồm: Tiền dự trữ T t ngân hàng gi l i phần số vốn th đ gửi vào tài khoản NHNN Tiền dự tr tiền gửi cộng thêm với tiền mặt mà ngân hàng c t gi Tuy tiền dự tr hi n hành lãi, ngân hàng gi chúng hai lý Trước hết số tiền dự tr gọi dự tr b t buộc gi b i theo lu t đ nh Các khoản tiền dự tr ph gọi tiền dự tr ượt mức gi c t nh hoản cao nh t số tài sản có ngân hàng mà có th ngân hàng sử d ng đ thực hi n nghĩa tiền gửi rút trực tiếp người gửi tiền đến rút gián tiếp có éc phát theo tài khoản Tề ặ q ì Khi éc hát th o tài hoản ngân hàng này, gửi ngân hàng hác ố tiền éc c n chưa đến ngân hàng Tờ éc coi tiền mặt yền đ i Tề trình th , tài ản c đối ới ngân hàng, i ì có ngân hàng ia ố tiền ẽ toán a t ngày k Nhiề ngân hàng nh gửi tiền hác nha t hợ séc, giao nh ng ngân hàng lớn đ đ i l y nhiề ch ch ngo i t ây giú m a chứng hoán hần h thống gọi ho t động ngân hàng ãng lai N i chung, tiền ự tr , tiền mặt trình th tiền gửi ngân hàng hác coi nh ng hoản tiền mặt C ứ k Các ngân hàng thương m i m a chứng hốn ì m c đ ch hoản đa ng h a ho t động, đ nâng cao lợi tức h c t ỹ cho 10 tài ản nợ thác ới c ch nh yền ầ tư chứng hoán làm giảm mức ốn đầ tư tài ản hác, chẳng h n t n tr th o mức ỹ, NHT ng Sa y đ nh ch ng NHNN ề ự tr tìm cách đ ới NHT , ự tr tiền mặt nhiề t ng hết công ẽ hi thực hi n đầy đủ ự ộc tiền mặt ự tr t i t ng ồn ốn t n lỗ ốn ì tiền mặt t i nh n mà ẫn hải trả lãi cho hách hàng ì thế, t ì NHT ng ỹ hơng inh lợi nào, hi chưa tìm hoản cho ay an tồn, hơng c cách tốt m a t n hiế cđ ối ho ự tr Các chứng hoán ngân hàng tài ản c mang l i th nh ngân hàng Các chứng hoán c th chia làm ch nh hủ an trọng lo i 1) chứng hoán an ch nh hủ; 2) chứng hoán ch nh hương; ) chứng hoán hác Chứng hoán ch nh hủ yền đ a an hủ c t nh hoản cao nh t ì c th m a án trao đ i ang tiền mặt cách ễ àng ới chi h giao ch th nh t Tề Nhà ản tr ngân hàng thường hân chia ốn h m i hoản m c cho vay nghĩa ốn hải hân thành hoản cho ay tiê thương m i, cho ay thực hi n nh ng t động ản lo i cho ay hác Sự hân chia inh lời nh cầ t n ng h hợ y đ nh hải t ân th o Hầ hết rủi ro liên ngân hàng thường nằm hoản m c t n nước, hông ngân hàng c người ay ượt ng, cho vay ng ới giới h n an đến ho t động ì thế, ngày th o l t há yền c hoản cho ay cho % ốn tự có ngân hàng Sự h n chế đ đảm ảo ự đa ng ho t động tài ch nh ngân hàng i c c hoản cho vay o đ giảm mức độ rủi ro ngân hàng N ữ ả Các ốn hi n ók t tr máy vi tính nh ng trang thiết ản , ăn h ng ngân hàng, àn ghế làm i c, hác o ngân hàng h th ộc lo i tài ... Chương T ng quan nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i ngân hàng thương m i Chương thương m i c Chương hân t ch nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i Ngân hàng hần Công Thương i t Nam Giải pháp... ngân hàng bảo toàn vốn, tăng m rộng th phần, thu hút vốn đầ tư Từ nh ng lu n m trên, tác giả chọn đề tài ? ?Phân tích nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i Ngân hàng thương m i c phần Công Thương. .. Ch ố đánh giá hi KFW Ngân hàng tái thiết ức NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương m i NHTMCP Ngân hàng thương m i c phần NHTMNN Ngân hàng thương m i nhà nước &T ốc tế Nh t ản ả thực hi