BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ĐẶNG THỤY THANH LAN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HCM[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐẶNG THỤY THANH LAN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐẶNG THỤY THANH LAN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TP.HCM - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn kết nghiên cứu cá nhân hướng dẫn PGS.TS Trương Thị Hồng Luận văn thực hoàn tất cách độc lập, tự thân thu thập số liệu thực cách trung thực Tất tài liệu tham khảo sử dụng luận văn có trích dẫn đầy đủ rõ ràng Người cam đoan Đặng Thụy Thanh Lan MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục đồ thị LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khả sinh lời ngân hàng thƣơng mại .4 1.1.1 Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA) 1.1.2 Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) .5 1.1.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 1.2 Các nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Các nhân tố bên ngân hàng 1.2.1.1 Quy mô tài sản ngân hàng 1.2.1.2 Quy mô vốn chủ sở hữu ngân hàng 1.2.1.3 Quy mô tiền gửi khách hàng 1.2.1.4 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 1.2.1.5 Mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh .9 1.2.1.6 Chi phí hoạt động ngân hàng 1.2.1.7 Chính sách lãi suất ngân hàng 10 1.2.1.8 Rủi ro khoản 10 1.2.1.9 Công nghệ thông tin ứng dụng ngân hàng 11 1.2.1.10 Năng suất lao động 11 1.2.2 1.3 Các nhân tố bên ngân hàng 12 1.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế .12 1.2.2.2 Tỷ lệ lạm phát .13 1.2.2.3 Sự phát triển thị trường chứng khốn 13 Giới thiệu mơ hình nghiên cứu 14 1.3.1 Dữ liệu nghiên cứu 14 1.3.2 Các biến mô hình hồi quy 14 1.3.3 1.3.2.1 Biến phụ thuộc .14 1.3.2.2 Các biến độc lập .15 Mô hình nghiên cứu 19 TÓM TẮT CHƢƠNG 1: 21 CHƢƠNG 2:PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐƠNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 22 2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam .22 2.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam 22 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 25 2.1.2.1 Tình hình tổng tài sản .25 2.1.2.2 Tình hình vốn chủ sở hữu 28 2.1.3 Hoạt động huy động vốn .30 2.1.4 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 32 2.1.5 Tình hình thu nhập 35 2.1.6 Khả sinh lời 38 2.1.7 Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam .41 2.1.7.1 Thành tựu .41 2.1.7.2 2.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 41 Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam 42 2.2.1 2.2.2 Kết mơ hình 42 2.2.1.1 Thống kê mô tả biến ma trận hệ số tương quan 42 2.2.1.2 Kết phân tích hồi quy 44 Nhận xét nhân tố tác động đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam từ mơ hình nghiên cứu 47 2.2.2.1 Các nhân tố bên 47 2.2.2.2 Các nhân tố bên ngân hàng 50 TÓM TẮT CHƢƠNG 2: 52 CHƢƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAOKHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NHTMCP VIỆT NAM .53 3.1 Một số giải pháp NHTMCP Việt Nam 53 3.1.1 Giải pháp tăng trưởng quy mô tài sản ngân hàng 53 3.1.2 Giải pháp tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng 54 3.1.3 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng xử lý nợ xấu 55 3.1.4 Giải pháp đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng .56 3.1.5 Giải pháp nâng cao cơng tác quản trị chi phí hoạt động 57 3.1.6 Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro giám sát ngân hàng 58 3.1.7 Giải pháp nâng cao công tác quản trị nguồn nhân lực 59 3.2 Một số kiến nghị với Chính phủ NHNN 60 3.2.1 Kiến nghị với Chính phủ .60 3.2.2 Kiến nghị với NHNN 61 TÓM TẮT CHƢƠNG 3: 64 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CIR : Chi phí thu nhập (Cost to Income Ratio) FE : Fixed Effects GDP : Tổng sản phẩm quốc nội GNP : Tổng sản phẩm quốc dân GR : Tăng trưởng kinh tế INF : Lạm phát LLP : Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NII : Thu nhập lãi NIM : Thu nhập lãi cận biên RE : Random Effects ROA : Tỷ suất sinh lời tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu TA : Tổng tài sản TE : Tổng nguồn vốn TL : Tổng dư nợ WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế lạm phát Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.2: Tổng tài sản trung bình tồn hệ thống NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.3: Tổng vốn chủ sở hữu trung bình NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.4: Tổng tiền gửi khách hàng bình quân của NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động tín dụng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.6: Tình hình thu nhập NHTMCP Việt Namgiai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.7: ROA ROE trung bình NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Bảng 2.8: Các biến sử dụng mơ hình hồi quy Bảng 2.9: Thống kê mô tả biến Bảng 2.10: Ma trận hệ số tương quan Bảng 2.11: Kết hồi quy theo mô hình Pooled OLS Bảng 2.12: Kết hồi quy theo mơ hình Fixed Effects Bảng 2.13: Kết hồi quy theo mơ hình Random Effects DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế lạm phát Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trưởng tài sản trung bình NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.3: Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu trung bình NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.4: Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng bình quân NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.6: Tốc độ tăng trưởng thu nhập lãi thu nhập lãi NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 Đồ thị 2.7: ROA ROE trung bình NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2008 – 2013 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hội nhập quốc tế xu hướng tất yếu diễn sâu rộng bình diện kinh tế, xã hội Với xu chung đó, ngành ngân hàng với tính nhạy cảm cao tiên tiến lĩnh vực dịch vụ, ngày gia nhập sâu rộng trình Việc giao lưu kinh tế với quốc gia khác mặt giúp ngân hàng nước học tập động kinh doanh, công nghệ, kinh nghiệm quản lý, từ tổ chức kinh tế nước ngoài, đồng thời đẩy ngân hàng môi trường cạnh tranh gay gắt không ngân hàng nước với mà cịn ngân hàng nước ngồi Bên cạnh Ngân hàng thương mại (NHTM) cịn đơn vị thực thi tất sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đóng vai trị chủ đạo trình tăng trưởng kinh tế kiềm chế lạm phát Việc xây dựng hệ thống ngân hàng tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có khả ứng phó với biến cố, đóng góp tích cực vào ổn định hệ thống tài quốc gia mục tiêu chung nghiệp phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Trong điều kiện cạnh tranh khắc nghiệt, giải pháp tốt để phát triển cách bền vững việc tăng cường hiệu kinh doanh, nâng cao lợi nhuận NHTM Trong nhóm Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) chiếm thị phần cao nhất, lực kinh doanh nhóm ngân hàng có đóng góp lớn đến tăng trưởng chung tồn ngành Việc xác định nhân tố mối tương quan nhân tố đến lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần trở thành mối quan tâm nhà quản trị, nhà đầu tư nhiều đối tượng khác kinh tế Xuất phát từ lý trên, tác giả định lựa chọn đề tài: “Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam” để làm luận văn tốt nghiệp 2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn cần đạt sau: - Xác định nhân tố bên nhân tố bên tác động đến khả sinh lờicủa NHTMCP Việt Nam - Xác định mối tương quan mức độ ảnh hưởng nhân tố đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam - Đề xuất số giải pháp góp phần nâng cao khả sinh lời cho NHTMCP Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp ước lượng hồi quy với liệu bảng để phân tích yếu tố bên yếu tố bên tác động đến khả sinh lờicủa NHTMCP Việt Nam Các mơ hình hồi quy ứng dụng nghiên cứu bao gồm: mơ hình Pooled Ordinary Least Square (Pooled OLS), mơ hình Fixed Effects (FE) Random Effects (RE) Kết mơ hình kiểm định so sánhđể tìm ramơ hình phù hợp việc nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhân tố bên nhân tố bên tác động đến khả sinh lời 40 NHTMCP Việt Nam (bao gồm NHTM Nhà nước cổ phần hóa) giai đoạn từ năm 2006 đến năm 2013 Các biến độc lập nhân tố bên ngân hàng, biến phụ thuộc lấy số liệu từ báo cáo tài kiểm toán 40 NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2006– 2013 Các biến độc lập nhân tố bên ngân hàng thu thập từ số liệu thống kê Ngân hàng giới 3 Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết nghiên cứu sở khoa học để Chính phủ Ngân hàng Nhà nước xem xét nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam, từ đưa sách vĩ mơ kịp thời hợp lý nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng phát triển bền vững, hoạt động kinh doanh lành mạnh hiệu Về thực tiễn, kết nghiên cứu nguồn thông tin cung cấp đến nhà quản trị ngân hàng, góp phần hỗ trợ nhà quản trị đưa định, sách phát triển hợp lý dựa tác động tích cực tiêu cực nhân tố tác động đến khả sinh lời Kết cấu luận văn Luận văn bao gồm chương: - Chương 1: Tổng quan khả sinh lời NHTM - Chương 2: Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời NHTMCP Việt Nam - Chương 3: Một số giải pháp góp phần nâng cao khả sinh lời NHTMCP Việt Nam 4 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khả sinh lời ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thương mại định nghĩa Luật Tổ chức tín dụng ngày 16 tháng năm 2010 loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo theo luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng thương mại giữ vai trò quan trọng kinh tế nhiều người ví huyết mạch kinh tế quốc gia Theo quan điểm truyền thống ngân hàng thương mại có vai trị sau: Một là, vai trò tập trung vốn kinh tế Để thực vai trò ngân hàng thương mại huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế thông qua công cụ sản phẩm tiền gửi, trái phiếu, cổ phiếu,…Mặt khác, với số vốn nhàn rỗi này, ngân hàng cung ứng cho nhu cầu kinh tế để sản xuất kinh doanh, tiêu dùng,…Như vậy, với vai trò ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay với mức lãi suất chênh lệch để trì hoạt động thu lợi cho Hai là, ngân hàng làm trung gian toán quản lý phương tiện tốn Với vai trị trung gian tốn, ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả theo lệnh chủ tài khoản Ngân hàng tạo cơng cụ tốn sec, giấy chuyển khoản, thẻ toán,… độc quyền quản lý cơng cụ Ba là, chức tạo tiền ngân hàng thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Chính nhờ vai trị này, ngân hàng thương mại cịn cơng cụ để ngân hàng Nhà Nước thực sách tiền tệ 5 Lợi nhuận thước đo phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiệu hoạt động khả sinh lời có mối quan hệ mật thiết triển vọng phát triển ngân hàng Khả sinh lời ngân hàng thương mại thường đo lường tỷ lệ sau đây: 1.1.1 Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản tỷ số thể tương quan khả sinh lời tài sản ngân hàng ROA cho thấy hiệu ngân hàng việc sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận hay nói cách khác ROA tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý ngân hàng ROA thể bình quân đồng tài sản sử dụng hoạt động kinh doanh tạo đồng lợi nhuận tính cơng thức: Syfari (2012), Ayadi and Boujelbence (2012) nhiều nhà nghiên cứu khác sử dụng tỷ lệ ROA để đo lường khả sinh lời ngân hàng Kết nghiên cứu cho thấy ROA phụ thuộc vào nhiều nhân tố quy mô ngân hàng, chi phí hoạt động, khả khoản, rủi ro tín dụng, quy mơ tiền gửi khách hàng, khả vốn hóa thị trường, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, cung tiền 1.1.2 Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng ROE cho thấy hiệu ngân hàng việc sử dụng vốn chủ sở hữu ROE thể số tiền thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư đồng vốn vào ngân hàng ROE tính cơng thức sau đây: ợ ổ ậ ố ị ủ ữ Trong nghiên cứu Gul, Irshad Zaman (2011);Zeitun (2012); Ameur Mhiri (2013); ROE sử dụng làm biến phụ thuộc để phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng ROE phụ thuộc vào yếu tố tài sản, vốn chủ sở hữu, tiền gửi khách hàng, chi phí thu nhập Theo kết nghiên cứu trên, khả giải thích mơ hình sử dụng ROE biến phụ thuộc khơng cao mơ hình với biến phụ thuộc ROA Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu cho kết khả quan lại phản ánh rủi ro xảy sau ROE khơng phản ánh ảnh hưởng việc sử dụng địn bẩy tài 1.1.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường khả sinh lời từ hoạt động tín dụng ngân hàng theo mức tài sản có sinh lời Đây yếu tố thể khả tạo lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng với tư cách trung gian tài Trong ROA đo lường lợi nhuận thu tổng tài sản phản ánh hiệu quản lý tài sản ngân hàng sử dụng nguồn lực đầu tư thực, NIM tập trung vào lợi nhuận hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động tài trợ NIM cao ngân hàng có nhiều lợi nhuận NIM tính cơng thức sau đây: ậ ả ã í ã ó Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên nhà quản trị ngân hàng quan tâm, theo dõi tỷ lệ giúp cho ngân hàng dự báo trước khả sinh lời thông qua việc kiểm sốt chặt chẽ tài sản có sinh lời tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Ameur Mhiri (2013); Rachdi (2013) sử dụng tỷ lệ thu nhập lãi cận biên biến phụ thuộc nghiên cứu nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng Tuy nhiên việc đo lường NIM không đề cập đến chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Vì vậy, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên lớn chưa thể phản ánh hiệu kinh doanh thực ngân hàng 7 1.2 Các nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thƣơng mại Một số lượng lớn nghiên cứu thực nghiệm tiến hành để xác định yếu tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Các nghiên cứu tập trung vào việc tìm hiểu khả sinh lời ngân hàng khu vực, nhóm quốc gia có điểm tương đồng tập trung phạm vi quốc gia cụ thể Kết thu nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng chia làm hai loại: nhân tố bên nhân tố bên 1.2.1 Các nhân tố bên ngân hàng Các nhân tố bên ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng nhân tố chịu ảnh hưởng định mang tính chủ quan thân nhà quản trị mục tiêu đề Các nhân tố bao gồm: quy mô tài sản, quy mô vốn chủ sở hữu, quy mơ tiền gửi khách hàng, hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng, mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, chi phí hoạt động, sách lãi suất, rủi ro khoản, công nghệ thông tin suất lao động 1.2.1.1 Quy mô tài sản ngân hàng Quy mô tài sản ngân hàng kết việc sử dụng vốn ngân hàng Đây tài sản hình thành từ loại nguồn vốn trình hoạt động Các thành phần tài sản bao gồm: ngân quỹ, danh mục tín dụng, danh mục đầu tư, tài sản cố định tài sản khác Quy mô tài sản ngân hàng thể tồn tính lợi phi lợi kinh tế nhờ quy mô Về mặt lý thuyết ngân hàng có quy mơ tài sản lớn có lợi kinh tế nhờ quy mơ cung cấp dịch vụ với chi phí trung bình thấp từ gia tăng lợi nhuận Tuy nhiên, quy mô ngân hàng lớn, tính phi lợi kinh tế nhờ quy mô xuất Những yêu cầu gia tăng chi phí việc quản lý, điều hành làm giảm lợi nhuận 8 1.2.1.2 Quy mô vốn chủ sở hữu ngân hàng Vốn chủ sở hữu ngân hàng hay cịn gọi vốn tự có bao gồm phần giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ số tài sản nợ khác theo quy định NHNN Vốn chủ sở hữu phản ánh an toàn lành mạnh ngân hàng đặc biệt thời gian thành lập giúp ngân hàng kịp thời ứng phó có rủi ro phát sinh Các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng giới hạn tín dụng, giới hạn đầu tư xác định dựa vốn chủ sở hữu Các ngân hàng có quy mơ vốn chủ sở hữu lớn làm giảm chi phí vốn góp phần gia tăng lợi nhuận ngân hàng Bên cạnh việc việc trì ổn định, tăng trưởng vốn chủ sở hữu cách hợp lý giúp ngân hàng nâng cao sức đề kháng trước rủi ro nguy phá sản kinh doanh 1.2.1.3 Quy mô tiền gửi khách hàng Tiền gửi khách hàng khoản ký thác doanh nghiệp, cá nhân vào tài khoản ngân hàng Tiền gửi khách hàng bao gồm tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn với nhiều kỳ hạn gửi khác Tiền gửi nguồn tài trợ có chi phí thấp ngân hàng Quy mô tiền gửi lớn khả sử dụng vốn ngân hàng tăng Nguồn vốn huy động thường không đủ vay kinh tế Việt Nam Vì vậy, có nhiều tiền gửi dùng để tài trợ cho hoạt động tín dụng, thu nhập lợi nhuận cho ngân hàng gia tăng Ngồi ra, ngân hàng cần cân nhắc chi phí huy động việc phân bổ tiền gửi cách hợp lý Điều góp phần gia tăng khả huy động đảm bảo khả sinh lời ngân hàng 1.2.1.4 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động sử dụng nguồn vốn ngân hàng để tài trợ nhu cầu vay cho chủ thể thiếu vốn kinh tế Đây hoạt động kinh doanh truyền thống ngân hàng Hoạt động tín dụng thực thơng qua nhiều hình thức cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao tốn Các nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng từ thu nhập lãi vay Khi ngân hàng mở rộng tín dụng, đồng nghĩa với thu nhập lãi tăng lên lợi nhuận ngân hàng tăng lên tương ứng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng ln tồn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng hiểu rủi ro lỗ tài ngân hàng người vay không đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng Nếu tăng trưởng tín dụng khơng kèm với việc kiểm sốt chất lượng tín dụng cách chặt chẽ rủi ro tín dụng gia tăng Các khoản nợ không đủ tiêu chuẩn phải trích lập dự phịng rủi ro, từ làm tăng chi phí hoạt động giảm lợi nhuận ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng cần trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng, gia tăng khả quản trị rủi ro trước tiến hành mở rộng tăng trưởng tín dụng 1.2.1.5 Mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh Trong giai đoạn tại, ngân hàng gia tăng thu nhập thông qua hoạt động kinh doanh “ngoại bảng” Bên cạnh thu nhập từ lãi, thu nhập lãi trở thành mối quan tâm ngân hàng Thu nhập ngồi lãi bao gồm hoa hồng, phí dịch vụ, lệ phí, phí bảo lãnh, lợi nhuận từ kinh doanh chứng khoán ngoại hối Tăng thu nhập ngồi lãi có nghĩa ngân hàng đa dạng hóa hoạt động mình, khơng dựa vào hoạt động truyền thống Vì giảm phụ thuộc vào thu nhập lãi tín dụng với nhiều rủi ro tiềm tàng Các ngân hàng có thu nhập đa dạng từ cơng cụ phái sinh hoạt động thu phí khác có khả sinh lời cao Vì ngân hàng nên cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ có rủi ro thấp nhằm nâng cao lợi nhuận 1.2.1.6 Chi phí hoạt động ngân hàng Chi phí hoạt động ngân hàng yếu tố quan trọng lợi nhuận, liên quan mật thiết đến khái niệm quản lý hiệu Chi phí hoạt động chi phí xảy q trình hoạt động bình thường ngân hàng bao gồm chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí; chi lương, phụ cấp, trợ cấp cho nhân viên; chi tài sản; chi hoạt 10 động quản lý công vụ; chi nộp bảo hiểm tiền gửi khách hàng; chi dự phịng (khơng bao gồm chi phí dự phịng rủi ro tín dụng giảm giá chứng khốn) Việc giảm chi phí hoạt động làm giảm tỷ lệ thất bại ngân hàng tăng cường niềm tin cổ đông công chúng thông qua việc cải thiện hiệu suất tài ngân hàng Hay nói cách khác việc quản lý hiệu chi phí ngân hàng, cách giảm chi phí hoạt động, góp phần gia tăng khả sinh lời ngân hàng 1.2.1.7 Chính sách lãi suất ngân hàng Chính sách lãi suất ngân hàng bao gồm lãi suất huy động lãi suất cho vay Lãi suất huy động nguồn chi phí vốn ngân hàng Ngân hàng cần phải trì mức lãi suất để cạnh tranh thu hút tiền gửi, đồng thời phải tránh việc chi phí vốn cao làm giảm thu nhập ngân hàng.Bên cạnh đó, tiền lãi từ hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn thu nhập chủ yếu dùng để tái đầu tư mở rộng kinh doanh Lãi suất cấp tín dụng yếu tố quan trọng hoạt động ngân hàng Việc định mức lãi suất tín dụng phải dựa mức kỳ vọng sinh lời ngân hàng, mức rủi ro khoản tín dụng cấp tỷ lệ an toàn vốn Các ngân hàng vận dụng sách lãi suất linh hoạt hợp lý nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng Vì thế, địi hỏi ngân hàng phải xây dựng khung lãi suất linh hoạt hiệu nhằm đáp ứng chi phí phát sinh đảm bảo khả sinh lời 1.2.1.8 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro ngân hàng khơng thể tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Ngân hàng cần đảm bảo mức cao ngân hàng ln có đủ khả để toán khoản phải trả đếnhạn, điều kiện bình thường điều kiện căng thẳng mặt tài chính, mà khơng làm phát sinh mức tổn thất khơng thể chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng ngân hàng Điều giúp ngân hàng hạn chế nguy 11 chấp nhận huy động với mức lãi suất cao nhằm trì khoản tiền gửi cũ thu hút thêm khoản tiền gửi lúc khách hàng thận trọng đánh giá khả khoản ngân hàng, từ làm giảm khả sinh lời 1.2.1.9 Công nghệ thông tin ứng dụng ngân hàng Công nghệ thông tin tập hợp phương pháp khoa học, phương tiện, công cụ, kĩ thuật máy tính, viễn thơng nhằm khai thác, sử dụng có hiệu nguồn tài nguyên thông tin phong phú, tiềm lĩnh vực hoạt động người xã hội Hệ thống công nghệ thông tin góp phần quan trọng việc quản lý đảm bảo tính hiệu hoạt động dịch vụ khách hàng Công nghệ thông tin cho thấy khả ngân hàng giảm thiểu đầu vào (hoặc tối đa hóa đầu ra) sử dụng cho sản lượng mục tiêu (hoặc đầu vào cụ thể) Hiệu công nghệ yếu tố quan trọng việc giải thích khác biệt lợi nhuận ngân hàng có quy mơ, đồng thời mức sinh lợi cao ngân hàng có đóng góp lớn từ hiệu kỹ thuật cao xu hướng mà khách hàng chuyển dần sang sử dụng dịch vụ ngân hàng giao dịch quầy 1.2.1.10 Năng suất lao động Trong thời gian gần đây, ngân hàng phải đối mặt với tình trạng cạnh tranh gay gắt trước bối cảnh hội nhập Điều đòi hỏi ngân hàng phải thực tái cấu trúc với mục tiêu đạt tăng trưởng việc ổn định lực lượng sản xuất với suất lao động ngày cao Năng suất lao động tiêu đo lường hiệu sử dụng lao động, đặc trưng quan hệ so sánh tiêu đầu với lao động để sản xuất Năng suất lao động yếu tố quan trọng tác động tới sức cạnh tranh, đặc biệt, suất lao động lại phản ánh yếu tố chất lượng người lao động - yếu tố cốt lõi phát triển cạnh tranh toàn cầu, phát triển khoa học công nghệ kinh tế tri thức Các ngân hàng cần cải thiện suất lao động, nâng cao chất lượng lao động tuyển ... 2:PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐƠNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 22 2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam .22 2.1.1 Bối cảnh kinh tế Việt Nam ... ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐẶNG THỤY THANH LAN PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã... đối tượng khác kinh tế Xuất phát từ lý trên, tác giả định lựa chọn đề tài: ? ?Phân tích nhân tố tác động đến khả sinh lời Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam? ?? để làm luận văn tốt nghiệp 2 Mục