Thực trạng nạn hàng giả và gian lận thương mại ở việt nam thời gian qua

Đề án mơn học MỞ ĐẦU Ph¸t triĨn nỊn kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng có điều tiết vĩ quản lý mô nhà nớc theo định hớng XHCH tất yếu khách quan Việt Nam, đặc biệt điều kiện hội nhập, toàn cầu Thực tế 10 năm đổi kinh tế Việt Nam đà có nhiều bớc phát triển vợt bậc: sản xuất hàng hoá phát triển, tốc độ tăng trởng cao, đời sống nhân dân không ngừng tăng lên Tuy nhiên, bên cạnh mặt tích cực chế thị trờng có nhiều mặt tiêu cực mà ngời ta hay gọi "mặt trái chế thị trờng" Một mặt tiêu cực nạn hàng giả gian lận thơng mại Hiện hàng giả xuất lúc, nơi, thứ có nguy bị làm giả từ hàng tiêu dùng, vật t thuốc chữa bệnh Hàng giả gây tác hại trực tiếp cho ngời nh ảnh hởng an toàn tính mạng, an toàn sức khoẻ, nguy hại làm uy tín nhà sản xuất kinh doanh Do hàng giả vấn đề xúc với quan nhà nớc, nỗi lo nhà sản xuất kinh doanh bất bình ngời tiêu dùng Gian lận thơng mại hành vi vi phạm pháp luật gây hậu nghiêm trọng xà hội, nhiều kẻ ham tiền đà tìm thủ đoạn buôn gian, bán lận, lừa bịp ngời khác để thu lợi bất làm thất thu ngân sách nhiều tỷ đồng làm cho nhiều doanh nghiệp dở khóc dở cời chí bị phá sản bị lừa Thật đáng lo mà số vụ gian lận thơng mại ngày gia tăng thủ đoạn ngày tinh vi Thực tế hậu nạn hàng giả gian lận thơng mại gây nghiêm trọng đặt cho yêu cầu cấp bách phải tìm biện pháp hữu hiệu để diệt trừ tận gốc nạn hàng giả gian lận thơng mại Và lý mà em nghiên cứu đề tài Do điều kiện hiểu biết nh kinh nghiệm có hạn đề tài không tránh khỏi sai sót giúp đỡ thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I Cơ sở lý luận hàng giả gian lận thơng mại Page of 38 Đề án mơn học I Tỉng quan hàng giả gian lận thơng mại I.1 Hàng giả I.1.1 Khái niệm hàng giả Việc đa khái niệm xác, đầy đủ dễ hiểu hàng giả điều quan trọng Bởi trớc hết ta phải hiểu hàng giả ta có biện pháp để chống lại Có nhiều khái niệm khác hàng giả nhà nghiên cứu có quan điểm, khác hàng giả Tuy nhiên ë ViƯt Nam chóng ta thêng sư dơng chđ u kháI niệm có điều Nghị định số 140/HĐBT Hội đồng Bộ trởng ngày 25/4/1991 nêu rõ: Hàng giả sản phẩm hàng hoá đợc sản xuất trái pháp luật có hình dạng giống nh sản phẩm, hàng hoá đợc Nhà nớc cho phép sản xuất, nhập tiêu thụ thị trờng, sản phẩm hàng hoá giá trị sử dụng với chất tự nhiên tên gọi công dụng nó, loại sản phẩm hàng hoá mang nhÃn hiệu hàng hoá giống hệt tơng tự có khả làm cho ngời tiêu dùng nhầm lẫn với sản phẩm hàng hoá thực mà có sở sản xuất kinh doanh đà đăng ký với quan bảo hộ quyền sở hữu công nghiệp đợc bảo hộ theo điều ớc quốc té mà Việt Nam có tham gia Khái niệm đà đáp ứng đợc yêu cầu đầy đủ, dễ hiểu nhiên để có nhận thức đầy đủ có tranh tổng quan hàng giả ta cần phải nghiên cứu chất sản xuất buôn bán hàng giả dạng hàng giả I.1.2 Bản chất sản xuất buôn bán hàng giả Bản chất sản xuất buôn bán hàng giả hành vi cớp đoạt giá trị vật chất tinh thần ngời khác, lừa dối ngời tiêu dùng để thu lợi bất Sản xuất buôn bán hàng giả hành vi cớp đoạt giá trị vật chất giá trị tinh thần ngời khác điều đợc thể rõ loại hàng giả Đà hàng giả chất lợng so với hàng thật, chí có loại hàng giả có độc tố ảnh hởng trực tiếp đến sức Page of 38 Đề án mơn học kh sinh mạng ngời tiêu dùng Chính số tiền mà ngời tiêu dùng bỏ giá trị sử dụng công dụng hàng giả không tơng xứng với Để cớp đoạt đợc giá trị vật chất giá trị tinh thần ngời khác bọn sản xuất buôn bán hàng giả dùng nhiều thủ đoạn để lừa dối che mắt ngời tiêu dùng để thu lợi bất Chúng chủ yếu dựa vào thiếu hiểu biết khách hàng để lừa dối nh hàng nội giá ngoại ăn cắp sử dụng nhÃn mác sản phẩm tiếng làm cho ngời tiêu dùng thờng bị động trớc trò lừa dối ngày tinh vi bọn chúng I.1.3 Những dấu hiệu để nhận biết hàng giả I.1.3.1 Dấu hiệu hàng giả Có loại hàng giả mua đem sử dụng ta biết nhng có sản phẩm làm giả khó nhận biết tính sử dụng bị giảm sút khó phân biệt mức độ ảnh hởng dai dẳng, ngấm ngầm "Trong điều kiện công tác chống hàng giả cần tập trung vào hàng hoá bị làm giả dấu hiệu sau: - Sản xuất sử dụng nhÃn giả bao bì mang nhÃn hiệu giả sử dụng nhÃn ngời khác, sở sản xuất khác mà không đợc phép chủ nhÃn (bao gồm nhÃn sản phẩm, nhÃn hiệu hàng hoá dấu phù hợp tiêu chuẩn Việt Nam) - Hàng hoá giá trị sử dụng, không với nguồn gốc chất tên gọi công dụng có mức chất lợng dới mức tối thiểu Nhà nớc quy định nhằm đánh lừa gây thiệt hại cho ngời tiêu dùng nhằm thu lợi bất I.1.3.2 Phân biệt hàng giả hàng chất lợng Sản phẩm hàng hoá có mức chất lợng thấp mức chất lợng đà đăng ký ghi nhÃn sản phẩm (ê-tihét) song cha vi phạm mức chất lợng tối thiểu cha bị coi hàng giả mà hàng chất lợng Những hàng hoá đợc xử lý theo Nghị định số 327/HĐBT Hội đồng Bộ trởng việc thi hành pháp lệnh chất lợng hàng hoá Việc phân biệt hàng giả hàng chất lợng quan trọng công tác chống hàng giả có phân biệt ta hàng giả, đâu làm hàng chất lợng để xử lý ngời tội theo quy định luật pháp nhà nớc Page of 38 ỏn mụn hc I.1.4 Phân loại hàng giả Có nhiều tiêu thức khác làm để phân loại hàng giả, tiêu thức phân loại theo hàng hoá sản xuất nớc hay nớc Với hàng giả đợc xem xét dới dạng sau: - Nội giả nội nh xe đạp VIHA, diêm thống nhất, thuốc Du lịch, Vinataba, xà phòng, xi măng, nớc mắm, thóc giống, quần áo, bia, rợu, thuốc tân dợc giả - Nội giả ngoại nh rợu Henessy, Johnie Walker, Remy Mar-tin, phụ tùng xe máy, xe đạp, thuốc - Giả sản phẩm liên doanh với nớc nh mỳ chính, nớc khoáng Lavie - Ngoại giả ngoại: nh mỳ Ajnomoto, máy điện thoại Nukio, băng hình, đĩa CD - Ngoại giả nội: nh thuốc bảo vệ thực vật nớc sản xuất, giả nhÃn mác Việt Nam Ngoài ra, ngời ta phân loại theo hình thức hàng giả: - Hàng giả sử dụng nhÃn mác bao bì hàng thật, loại hàng giả nguy hiểm với ngời tiêu dùng thờng phải sử dụng biết thật hay giả - Hàng giả nhái theo kiểu dáng hàng thật Loại hàng giả dễ nhận biết nhng lại phổ biến thị trờng ngời tiêu dùng hiểu biết đầy đủ hàng hoá định mua I.2 Gian lận thơng mại I.2.1 Khái niệm Gian lận thơng mại thuật ngữ mà ngời hiểu cách đầy đủ chí ta tìm thấy khái niệm cụ thể gian lận thơng mại văn pháp luật nhà nớc Thuật ngữ đợc tranh luận gay gắt khái niệm nh nội hàm nó.KháI niệm đợc sử dụng phổ biến là: Gian lận thơng mại đợc coi hành vi cđa ngêi thĨ cã lêi nãi hc cư hành động không với chất vật tợng nhằm mục đích đánh lừa ngời khác Trong dân gian, gian lận thơng mại gắn liền Page of 38 Đề án mơn học víi thµnh ngữ "buôn gian, bán lận" dùng để thủ đoạn mánh khoé lừa lọc khách hàng ngời khác để thu lợi bất Hành vi "buôn gian, bán lận" dân gian đợc hiểu bao gồm số thủ đoạn đơn giản nh: hàng xấu nói tốt, nói nhiều, rẻ nói đắt, cân đo điêu, buôn bán hàng cấm lút, giấu giếm, lậu thuế I.2.2 Các loại hình gian lận thơng mại Tại Hội nghị tổ chức Hải quan quốc tế chống gian lận thơng mại đợc tổ chức từ ngày đến ngày 13-10-1995 Brúcxen (Bỉ) đà thống phân chia hình thức gian lận thơng mại thành 16 loại: 1) Buôn bán hàng cấm qua biên giới khỏi kiểm soát hải quan (thí dụ: buôn bán động vật quý hiếm, sản phẩm văn hoá, ) 2) Khai báo sai chủng loại hàng hoá 3) Khai tăng, giảm trị giá hàng hoá 4) Lợi dụng chế độ u đÃi xuất xứ hàng hoá (thí dụ, Nhà nớc ta có sách u đÃi thuế hàng hoá nớc ASEAN) 5) Lợi dụng chế độ u đÃi hàng gia công 6) Lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất, tạm xuất tái nhập (đây hàng hoá đợc miễn thuế XNK nhng đà sử dụng sai mục đích) 7) Lợi dụng yêu cầu giấy phép XNK (thí dụ loại giấy phép theo nhu cầu chuyên ngành nh hàng cho an ninh, quốc phòng; cho y tế, văn hoá, xà hội, ) 8) Lợi dụng chế độ cảnh đem dùng nớc (thí dụ: hàng Lµo, Trung Qc vËn chun qua l·nh thỉ ViƯt Nam) 9) Khai báo sai số lợng, chất lợng hàng hoá 10) Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng buôn bán trái phép hàng hoá đợc u đÃi thuế nhập dành cho đối tợng sử dụng định (thí dụ: hàng cho đồng bào bị lũ lụt; cho dân tộc miền núi để xoá đói giảm nghèo, hàng cho quan ngoại giao, ) 11) Vi phạm đạo luật diễn giải thơng mại, quy định bảo vệ ngời tiêu dùng 12) Buôn bán hàng giả, hàng ăn cắp mẫu mà 13) Buôn bán hàng sổ sách Page of 38 ỏn mụn hc 14) Làm giả làm khống việc hoàn hay truy hoàn thuế hải quan (thí dụ: làm giả chứng từ hàng đà xuất ) 15) Kinh doanh "ma", doanh nghiệp ma đăng ký kinh doanh bất hợp pháp nhằm hởng tín dụng thuế trái phép 16) Thanh lý phá sản có chủ đích để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế (thí dụ: công ty đăng ký kinh doanh thời gian ngắn, nợ thuế tuyên bố phá sản), loại gian lận thờng đợc gọi "Hội chứng phợng hoàng" II Nguyên nhân nạn hàng giả gian lận thơng mại II.1 Nguyên nhân hay động nạn sản xuất buôn bán hàng giả Nền kinh tế nớc ta vào xây dựng phát triển sở sản xuất nông nghiệp nghèo nàn lạc hậu kéo dài, trình độ dân trí nói chung thấp, tri thức pháp luật Đại phận dân c sống mang nặng lối suy nghĩ cá nhân hẹp hòi nhìn thấy lợi thiển cận Có lợi không đáng bao mà họ sẵn sàng làm hàng giả ảnh hởng đến tính mạng, sức khoẻ ngời khác Thêm vào chế thị trờng, kinh tế chuyển hớng dựa sở phát triển nhiều thành phần, chấp nhận cạnh tranh Đó nguyên nhân, điều kiện cho tện nạn làm hàng giả phát triển II.2 Nguyên nhân hay động dẫn đến gian lận thơng mại Có nhiều nguyên nhân (động cơ) thúc đẩy hành vi gian lận thơng mại Nhng nói chung động chủ yếu chủ hàng hay ngời có hành vi gian lận thơng mại muốn thu lợi riêng cho thân không muốn làm nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc, chẳng hạn nh: - Trèn thuÕ xuÊt nhËp khÈu - Trèn tr¸nh c¸c thuế nội địa - Nhập xuất mặt hàng cấm để thu lợi III Tác động hàng giả gian lận thơng mại III.1 Tác động đến kinh tế Tác động hàng giả đến kinh tế Hàng giả hành vi vi phạm pháp luật có tính chất nghiêm trọng toàn xà hội Việc sản xuất buôn bán hàng giả ngày gia tăng trực tiếp hay gián tiếp gây hậu xấu kinh tế Mét Page of 38 Đề án môn học tác động điển hình nạn hàng giả làm giảm hoạt động đầu t nớc vào Việt Nam đặc biệt với loại hàng giả thuộc dạng nội giả ngoại nhiều làm cho doanh nghiệp, chủ đầu t nớc không dám bớc chân vào thị trờng Việt Nam Hàng giả ảnh hởng đến nguồn thu ngân sách Nhà nớc Thông qua tác động tới doanh nghiệp Nhà nớc, hàng giả làm thiệt hại ngân sách hàng tỷ đồng Thêm vào ngân sách Nhà nớc khoản tiền tơng đối lớn cho công tác chống sản xuất buôn bán hàng giả Và nh hàng giả gánh nặng cho ngân sách Nhà nớc nh biện pháp mạnh để chặn đứng hành vi Tác động gian lận thơng mại đến kinh tế Nh đà biết động chủ yếu hành vi gian lận thơng mại chốn thuế Chính lẽ mà gian lận thơng mại làm cho Nhà nớc thất thu thuế lớn, làm ảnh hởng đến trình tích luỹ vốn Nhà nớc để cân đối thu chi ngân sách, để đầu t cho trình CNH HĐH đất nớc Khi ngân sách cân đối Nhà nớc phải cắt giảm chơng trình, dự án Các sách kinh tế, tài nhiều bị ảnh hởng Do đồ ngoại trốn thuế rẻ cho nên, gian lận thơng mại đà tạo ổn định giá cả, gây rối loạn thị trờng nội địa, gây ách tắc cho sản xuất tiêu dùng nớc III.2 Tác động hàng giả gian lận thơng mại đến doanh nghiệp Tác động cảu hàng giả đến doanh nghiệp Những sản phẩm hàng hoá có uy tín kết trình nghiên cứu đổi công nghệ, cải tiến mẫu mÃ, nâng cao chất lợng, quảng cáo tiếp thị, có sản phẩm mang tính gia truyền xuất xứ vùng có điều kiện đặc thù mà trở nên tiếng Hàng giả đợc làm giống hệt tơng tự hàng thật nhng đầu t vào công việc chi phí sản xuất thấp dễ thu đợc lợi nhuận cao, có "lợi cạnh tranh" cao Cuộc "cạnh tranh" không cân sức đà làm hàng thật điêu đứng, doanh nghiệp có nguy đứng bên bờ vực phá sản Bởi vì: Thứ nhất: hàng giả rẻ bán đợc nhiều (khi ngời tiêu dùng cha biết hàng giả) ảnh hởng trực tiếp đến doanh số bán c¸c doanh Page of 38 Đề án mơn hc nghiệp Doanh số bán doanh nghiệp liên tục giảm, hàng hoá tồn đọng không tiêu thụ đợc dẫn đến ứ đọng vốn, nợ ngày nhiều kéo dài tình trạng tất yếu doanh nghiệp bị phá sản Thứ hai: ngời tiêu dùng biết có hàng giả doanh nghiệp bị uy tín khách hàng không mua (VD: Mì Ajinomoto) doanh nghiệp bị đẩy vào nguy phá sản Tác động gian lận thơng mại doanh nghiệp Cũng giống nh hàng giả, hàng hoá gian lận có chi phí thấp chốn đợc thuế "tính cạnh tranh" cao đặc biệt cạnh tranh giá Điều làm cho doanh nghiệp làm ăn chân có cạnh tranh đợc bị thiệt hại nặng nề, nhiên đa phần không cạnh tranh đợc kết dẫn tới phá sản III.3 Tác động hàng giả gian lận thơng mại đến ngời tiêu dùng Tác động hàng giả đến ngời tiêu dùng Hàng giả nỗi kinh hoàng cho ngời tiêu dùng, nạn nhân hàng giả ảnh hởng đến sinh mạng, sức khoẻ ngời tiêu dùng Nguy hiểm số loại hàng giả phải kể đến thuốc chữa bệnh Nhiều bệnh nhân mua phải thuốc giả giá đắt mà bệnh hoàn bệnh, chí bệnh nặng thêm gây chết ngời Với ngời nông dân hàng giả làm cho họ dở khóc dở cời, tiền tật mang mua phải phân bón, thuốc trừ sâu giả Và nhiều hậu mà hàng giả gây cho ngời tiêu dùng mà phạm vi viết liệt kê hết đợc Nhng qua cần phải biết tron "loay hoay" tìm biện pháp chống hàng giả từ ngời tiêu dùng hàng ngày hàng phải "chung sống" với hàng giả phải hứng chịu hậu hàng giả gây Tác động gian lận thơng mại đến ngời tiêu dùng Gian lận thơng mại gây tình trạng hàng ngoại tràn ngập vào thị trờng nội địa với giá rẻ tạo tâm lý a dùng hàng ngoại cho ngời tiêu dùng Tuy nhiên nguồn hàng không ổn định bấp bênh tạo sốt hàng hoá giá Page of 38 ỏn mụn hc Hơn ngời tiêu dùng không khỏi lo ngại thị trờng lại có hàng ngoại nhập có tính chất đồi truỵ, phản động ảnh hởng đến em m×nh Page of 38 Đề án mụn hc Chơng II Thực trạng nạn hàng giả gian lận thơng mại Việt Nam thời gian qua I Thực trạng nạn hàng giả gian lận thơng mại Việt Nam I.1 Thực trạng sản xuất buôn bán hàng giả Việt Nam thời gian qua I.1.1 Những loại hàng hoá hay bị sản xuất giả Việt Nam Thời bao cấp, hàng giả hầu nh có đất phát triển sản phẩm sản xuất theo tiêu quan sản xuất thuộc lĩnh vực quốc doanh khu vực tập thể đảm nhiệm Cung không đủ cầu nên họ lo cải tiến mẫu mÃ, không cần thiết thị hiếu khách hàng, lo tiếp thị thị trờng mà lo hoàn thành kế hoạch giao Ngời tiêu dùng hầu nh quyền lựa chọn, không cần mặc giá Vì hàng giả khó "chen chân" Song từ chuyển sang kinh tế thị trờng tạo điều kiện cho sản xuất hàng hoá phát triển nhng mảnh đất có đủ "độ ẩm" "nhiệt độ" thích hợp cho hàng giả phát triển, từ mặt hàng cao cấp đắt tiền nh đá quý, vàng bạc, rợu ngoại, nớc hoa, mỹ phẩm đến mặt hàng chuyên dụng nh tân dợc, thuốc trừ sâu, phân bón đến mặt hàng điện tử nh thiết bị điện tử, đĩa CD đến mặt hàng công nghiệp nh máy bơm nớc, phụ tùng ôtô, xe máy tiếp đến mặt hàng vật liệu xây dựng (sắt, thép, xi măng ) Các mặt hàng may mặc, giầy dép đến loại hàng thông dụng, rẻ tiền nh viên phấn, giấy vệ sinh Nhng có lẽ nhiều mặt hàng thực phẩm, đồ uống Hiện thực tế hàng giả tồn khắp nơi với hầu hết loại hàng hoá Chỉ cần thị trờng có nhu cầu mà khả làm đợc có nguy bị làm hàng giả I.1.2 Những thủ đoạn làm hàng giả Hàng giả thị trờng phổ biến sử dụng nhÃn mác bao bì hàng thật, nhái theo kiểu dáng cđa hµng thËt níc vµ ngoµi níc ruột lại hàng giả (VD: rợu, bia, nớc hoa, ) Theo thống kê thời gian qua vi phạm chủ yếu sở hữu công nghiệp chiếm gần 75%, kiểu dáng công nghiệp chiếm gần 25% Page 10 of 38 10