Thực trạng nạn hàng giả và gian lận thương mại ở việt nam thời gian qua

Phần mở đầu Phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng có quản lý điều tiết vĩ mô nhà nớc theo định hớng XHCH tất yếu khách quan Việt Nam, đặc biệt điều kiện hội nhập, toàn cầu Thực tế 10 năm đổi kinh tế Việt Nam đà có nhiều bớc phát triển vợt bậc: sản xuất hàng hoá phát triển, tốc độ tăng trởng cao, đời sống nhân dân không ngừng tăng lên Tuy nhiên, bên cạnh mặt tích cực chế thị trờng có nhiều mặt tiêu cực mà ngời ta hay gọi "mặt trái chế thị trờng" Một mặt tiêu cực nạn hàng giả gian lận thơng mại Nói đến hàng giả có lẽ không tới chí đôi ba lần nạn nhân hàng giả Hiện hàng giả ngang nhiên chen vai hích cánh hàng thật lúc, nơi, thứ có nguy bị làm giả từ hàng tiêu dùng, vật t thuốc chữa bệnh Hàng giả gây tác hại trực tiếp cho ngời nh ảnh hởng an toàn tính mạng, an toàn sức khoẻ, nguy hại làm uy tín nhà sản xuất kinh doanh Do hàng giả vấn đề xúc với quan nhà nớc, nỗi lo nhà sản xuất kinh doanh bất bình ngời tiêu dùng Gian lận thơng mại hành vi vi phạm pháp luật gây hậu nghiêm trọng xà hội, nhiều kẻ ham tiền đà tìm thủ đoạn buôn gian, bán lận, lừa bịp ngời khác để thu lợi bất làm thất thu ngân sách nhiều tỷ đồng lµm cho nhiỊu doanh nghiƯp dë khãc dë cêi thËm chí bị phá sản bị lừa Thật đáng lo mà số vụ gian lận thơng mại ngày gia tăng thủ đoạn ngày tinh vi Thực tế hậu nạn hàng giả gian lận thơng mại gây nghiêm trọng đặt cho yêu cầu cấp bách phải tìm biện pháp hữu hiệu để diệt trừ tận gốc nạn hàng giả gian lận thơng mại Và lý mà em nghiên cứu đề tài Do ®iỊu kiƯn hiĨu biÕt cịng nh kinh nghiƯm cã hạn đề tài không tránh khỏi sai sót giúp đỡ thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! Kết cấu đề tài bao gồm: - Chơng I: Cơ sở lý luận hàng giả gian lận thơng mại - Chơng II: Thực trạng nạn hàng giả gian lận thơng mại Việt Nam thời gian qua - Chơng III: Giải pháp chống hàng giả gian lận thơng mại Việt Nam Chơng I Cơ sở lý luận hàng giả gian lận thơng mại I Tổng quan hàng giả gian lận thơng mại I.1 Hàng giả I.1.1 Khái niệm hàng giả Việc đa khái niệm xác, đầy đủ dễ hiểu hàng giả điều quan trọng Bởi trớc hết ta phải hiểu hàng giả ta có biện pháp để chống lại Có nhiều khái niệm khác hàng giả nhà nghiên cứu có quan điểm, khác hàng giả Tuy nhiên Việt Nam nghiên cứu hàng giả với hai khái niệm chủ yếu sau: - Khái niệm 1: Trong luật hình nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam đợc Quốc hội khoá VII thông qua kỳ họp thứ ngµy 27/6/1985, cã hiƯu lùc tõ ngµy 1/1/1986 quy định tội làm hàng giả, buôn bán hàng giả điều 167 "Hàng giả loại hàng có giá trị giá trị sử dụng không với tên gọi nó, không với tiêu chuẩn đà quy định Nhà nớc việc sản xuất loại hàng hoá sử dụng trái phép nhÃn hiệu sở sản xuất khác" - Khái niệm 2: Trong điều Nghị định số 140/HĐBT Hội đồng Bộ trởng ngày 25/4/1991 nêu rõ: Hàng giả sản phẩm hàng hoá đợc sản xuất trái pháp luật có hình dạng giống nh sản phẩm, hàng hoá đợc Nhà nớc cho phép sản xuất, nhập tiêu thụ thị trờng, sản phẩm hàng hoá giá trị sử dụng với chất tự nhiên tên gọi công dụng nó, loại sản phẩm hàng hoá mang nhÃn hiệu hàng hoá giống hệt tơng tự có khả làm cho ngời tiêu dùng nhầm lẫn với sản phẩm hàng hoá thực mà có sở sản xuất kinh doanh đà đăng ký với quan bảo hộ quyền sở hữu công nghiệp đợc bảo hộ theo điều íc qc tÐ mµ ViƯt Nam cã tham gia Hiện ta thống dùng loại khái niệm thứ văn quy phạm pháp luật có liên quan công tác chống sản xuất buôn bán hàng giả Khái niệm đà đáp ứng đợc yêu cầu đầy đủ, dễ hiểu nhiên để có nhận thức đầy đủ có tranh tổng quan hàng giả ta cần phải nghiên cứu chất sản xuất buôn bán hàng giả dạng hàng giả I.1.2 Bản chất sản xuất buôn bán hàng giả Bản chất sản xuất buôn bán hàng giả hành vi cớp đoạt giá trị vật chất tinh thần ngời khác, lừa dối ngời tiêu dùng để thu lợi bất Sản xuất buôn bán hàng giả hành vi cớp đoạt giá trị vật chất giá trị tinh thần ngời khác điều đợc thể rõ loại hàng giả Đà hàng giả chất lợng so với hàng thật, chí có loại hàng giả có độc tố ảnh hởng trực tiếp đến sức khoẻ sinh mạng ngời tiêu dùng Chính số tiền mà ngời tiêu dùng bỏ giá trị sử dụng công dụng hàng giả không tơng xứng với Để cớp đoạt đợc giá trị vật chất giá trị tinh thần ngời khác bọn sản xuất buôn bán hàng giả dùng nhiều thủ đoạn để lừa dối che mắt ngời tiêu dùng để thu lợi bất Chúng chủ yếu dựa vào thiếu hiểu biết khách hàng để lừa dối nh hàng nội giá ngoại ăn cắp sử dụng nhÃn mác sản phẩm tiếng làm cho ngời tiêu dùng thờng bị động trớc trò lõa dèi ngµy cµng tinh vi cđa bän chóng I.1.3 Những dấu hiệu để nhận biết hàng giả I.1.3.1 Dấu hiệu hàng giả Có loại hàng giả mua ®em sư dơng ta cã thĨ biÕt nhng có sản phẩm làm giả khó nhận biết tính sử dụng bị giảm sút khó phân biệt mức độ ảnh hởng dai dẳng, ngấm ngầm "Trong điều kiện công tác chống hàng giả cần tập trung vào hàng hoá bị làm giả dấu hiệu sau: - Sản xuất sử dụng nhÃn giả bao bì mang nhÃn hiệu giả sử dụng nhÃn ngời khác, sở sản xuất khác mà không đợc phép chđ nh·n (bao gåm nh·n s¶n phÈm, nh·n hiƯu hàng hoá dấu phù hợp tiêu chuẩn Việt Nam) - Hàng hoá giá trị sử dụng, không với nguồn gốc chất tên gọi công dụng có mức chất lợng dới mức tối thiểu Nhà nớc quy định nhằm đánh lừa gây thiệt hại cho ngời tiêu dùng nhằm thu lợi bất (Trong Điều Nghị định số 140/HĐBT Hội đồng Bộ trởng 25/4/1991) I.1.3.2 Phân biệt hàng giả hàng chất lợng Sản phẩm hàng hoá có mức chất lợng thấp mức chất lợng đà đăng ký ghi nhÃn sản phẩm (ê-tihét) song cha vi phạm mức chất lợng tối thiểu cha bị coi hàng giả mà hàng chất lợng Những hàng hoá đợc xử lý theo Nghị định số 327/HĐBT Hội đồng Bộ trởng việc thi hành pháp lệnh chất lợng hàng hoá Việc phân biệt hàng giả hàng chất lợng quan trọng công tác chống hàng giả có phân biệt ta hàng giả, đâu làm hàng chất lợng để xử lý ngời tội theo quy định luật pháp nhà nớc I.1.3.3 Mức chất lợng tối thiểu Mức chất lợng tối thiểu mức chất lợng (chủ yếu tiêu liên quan đến an toàn, vệ sinh môi trờng) đợc quan nhà nớc có thÈm qun (nh ban Khoa häc Nhµ níc, Bé Y tế, Bộ Lao động Thơng binh xà hội) quy định dới dạng tiêu chuẩn văn quy định khác Những hàng hoá có mức chất lợng dới mức tối thiểu bị coi hàng giả bị xử lý theo Nghị định số 140 - HĐBT I.1.4 Phân loại hàng giả Có nhiều tiêu thức khác làm để phân loại hàng giả, tiêu thức phân loại theo hàng hoá sản xuất nớc hay nớc Với hàng giả đợc xem xét dới dạng sau: - Nội giả nội nh xe đạp VIHA, diêm thống nhất, thuốc Du lịch, Vinataba, xà phòng, xi măng, nớc mắm, thóc giống, quần áo, bia, rợu, thuốc tân dợc giả - Nội giả ngoại nh rợu Henessy, Johnie Walker, Remy Mar-tin, phụ tùng xe máy, xe đạp, thuốc - Giả sản phẩm liên doanh với nớc nh mỳ chính, nớc khoáng Lavie - Ngoại giả ngoại: nh mỳ Ajnomoto, máy điện thoại Nukio, băng hình, đĩa CD - Ngoại giả nội: nh thuốc bảo vệ thực vật nớc sản xuất, giả nhÃn mác Việt Nam Ngoài ra, ngời ta phân loại theo hình thức hàng giả: Hàng giả sử dụng nhÃn mác bao bì hàng thật, loại hàng giả nguy hiểm với ngời tiêu dùng thờng phải sử dụng biết thật hay giả - Hàng giả nhái theo kiểu dáng hàng thật Loại hàng giả n ày dễ nhận biết nhng lại phổ biến thị trờng ngời tiêu dùng hiểu biết đầy đủ hàng hoá định mua I.2 Gian lận thơng mại I.2.1 Khái niệm Gian lận thơng mại thuật ngữ mà ngời hiểu cách đầy đủ chí ta tìm thấy khái niệm cụ thể gian lận thơng mại văn pháp luật nhà nớc Thuật ngữ đợc tranh luận gay gắt khái niệm nh nội hàm Để đa đợc khái niệm gian lận thơng mại ta phải quay trở với lịch sử đời thuật ngữ Gian lận thơng mại theo từ điển tiếng Việt "dối trá, lừa lọc"(1), hoạt động thơng mại Ngời có hành vi gian lận thơng mại gọi "gian thơng" tức "ngời có nhiều mu mô lừa lọc", "kẻ buôn bán gian lận trái phép"(2) Gian lận thơng mại đợc coi lµ hµnh vi cđa ngêi thĨ cã lêi nói cử hành động không với chất vật tợng nhằm mục đích đánh lừa ngời khác Trong dân gian, gian lận thơng mại gắn liền với thành ngữ "buôn gian, bán lận" dùng để thủ đoạn mánh khoé lừa lọc khách hàng ngời khác để thu lợi bất Hành vi "buôn gian, bán lận" dân gian đợc hiểu bao gồm số thủ đoạn đơn giản nh: hàng xấu nói tốt, nói nhiều, rẻ nói đắt, cân đo điêu, buôn bán hàng cấm lút, giấu giếm, lậu thuế Từ phân tích trên, theo tôi, gian lận thơng mại hiểu "hành vi có ý gian dối khai báo hải quan" I.2.2 Các loại hình gian lận thơng mại Tại Hội nghị tổ chức Hải quan quốc tế chống gian lận thơng mại đợc tổ chức từ ngày đến ngày 13-10-1995 Brúcxen (Bỉ) đà thống phân chia hình thức gian lận thơng mại thành 16 loại: 1) Buôn bán hàng cấm qua biên giới khỏi kiểm soát hải quan (thí dụ: buôn bán động vật quý hiếm, sản phẩm văn hoá, ) 2) Khai báo sai chủng loại hàng hoá 3) Khai tăng, giảm trị giá hàng hoá 4) Lợi dụng chế độ u đÃi xuất xứ hàng hoá (thí dụ, Nhà nớc ta có sách u đÃi thuế hàng hoá nớc ASEAN) 5) Lợi dụng chế độ u đÃi hàng gia công 6) Lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất, tạm xuất tái nhập (đây hàng hoá đợc miễn th XNK nhng ®· sư dơng sai mơc ®Ých) 7) Lợi dụng yêu cầu giấy phép XNK (thí dụ loại giấy phép theo nhu cầu chuyên ngành nh hàng cho an ninh, quốc phòng; cho y tế, văn hoá, xà hội, ) 8) Lợi dụng chế độ cảnh đem dùng nớc (thí dụ: hàng cđa Lµo, Trung Qc vËn chun qua l·nh thỉ ViƯt Nam) 9) Khai báo sai số lợng, chất lợng hàng hoá 10) Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng buôn bán trái phép hàng hoá đợc u đÃi thuế nhập dành cho đối tợng sử dụng định (thí dụ: hàng cho đồng bào bị lũ lụt; cho dân tộc miền núi để xoá đói giảm nghèo, hàng cho quan ngoại giao, ) 11) Vi phạm đạo luật diễn giải thơng mại, quy định bảo vệ ngời tiêu dùng 12) Buôn bán hàng giả, hàng ăn cắp mẫu mà 13) Buôn bán hàng sổ sách 14) Làm giả làm khống việc hoàn hay truy hoàn thuế hải quan (thí dụ: làm giả chứng từ hàng đà xuất ) 15) Kinh doanh "ma", doanh nghiệp ma đăng ký kinh doanh bất hợp pháp nhằm hởng tín dụng thuế trái phép 16) Thanh lý phá sản có chủ ®Ých ®Ĩ trèn tr¸nh nghÜa vơ nép th (thÝ dơ: công ty đăng ký kinh doanh thời gian ngắn, nợ thuế tuyên bố phá sản), loại gian lận thờng đợc gọi "Hội chứng phợng hoàng" I.2.3 Phân biệt gian lận thơng mại Gian lận thơng mại buôn lậu hai khái niệm khác Tuy nhiên thức tế hai khái niệm cha đợc tách bạch Phân biệt rõ ràng và chúng tồn bên nhận thức xà hội Thực tế đặt yêu cầu phải phân định rõ ranh giới hai khái niệm để tránh tình trạng xử lý tuỳ tiện, buông lỏng bỏ lọt tội phạm, đảm bảo xử lý nghiêm minh ngời tội, pháp luật làm hậu thuẫn tích cực cho công tác đấu tranh chống buôn lậu gian lận thơng mại Tuy gian lận thơng mại tội danh luật hình sự, nhng dấu hiệu đặc trng lại trùng hợp với buôn lậu Một phận gian lận thơng mại buôn lậu, buôn lậu bao gồm gian lận thơng mại Từ thực tiễn đấu tranh chống buôn lậu gian lận thơng mại, có đủ sở pháp lý để phân định ranh giới hai "tội danh" Trong điều 97 Bộ luật hình nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam đà ghi nhận tội danh buôn lậu "Buôn bán trái phép vận chuyển trái phép qua biên giới hàng hoá tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hoá " Tính "trái phép" đợc thể rõ: không chấp hành quy định xuất khẩu, nhập nhà nớc, không khai báo hải quan khai báo gian dối, giả mạo giấy tờ; giấu giếm hàng hoá, tiền tệ giấy tờ hợp lệ quan có thẩm quyền Nhà nớc (thơng mại, hải quan, ngân hàng, văn hoá ) không qua cửa quy định, cố tình trốn tránh kiểm tra kiểm soát hai quan quan chức cửa khẩu, trốn thuế, lậu thuế xuất khẩu, thuế nhập sắc thuế khác có liên quan Nh khác gian lận thơng mại buôn lậu là: Buôn lậu trớc hết phải hành vi gian lận thơng mại nhng mức cao hơn, tính chất nghiêm trọng Trong gian lận thơng mại việc cố ý làm trái quy định pháp luật, lợi dụng sơ hở luật pháp để thực hành vi gian dối, lừa gạt ngời khác nhằm thu lợi bất Về phạm vi, khái niệm gian lận thơng mại bao gồm 16 hành vi đà nêu rộng khái niệm buôn lậu Về mức độ nhận biết, hành vi buôn lậu dễ nhận thấy, dễ phát hành vi gian lận thơng mại khó phát hiện, nhiều hành vi đợc núp dới vỏ bọc hợp pháp, hợp lệ Về việc xử lý, xử lý hành vi buôn lậu dễ dàng đà có quy định cụ thể rõ ràng hình thức xử lý mức xử lý Còn việc xử lý hành vi gian lận thơng mại khó khăn Nguyên nhân tợng lại cha phân định rõ ranh giới buôn lậu gian lận thơng mại II Nguyên nhân nạn hàng giả gian lận thơng mại II.1 Nguyên nhân hay động nạn sản xuất buôn bán hàng giả Nền kinh tế nớc ta vào xây dựng phát triển sở sản xuất nông nghiệp nghèo nàn lạc hậu kéo dài, trình độ dân trí nói chung thấp, tri thức pháp luật Đại phận dân c sống mang nặng lối suy nghĩ cá nhân hẹp hòi nhìn thấy lợi thiển cận Có lợi không đáng bao mà họ sẵn sàng làm hàng giả ảnh hởng đến tính mạng, sức khoẻ ngời khác Thêm vào chế thị trờng, kinh tế chuyển hớng dựa sở phát triển nhiều thành phần, chấp nhận cạnh tranh Đó nguyên nhân, điều kiện cho tện nạn làm hàng giả phát triển II.2 Nguyên nhân hay động dẫn đến gian lận thơng mại Có nhiều nguyên nhân (động cơ) thúc đẩy hành vi gian lận thơng mại Nhng nói chung động chủ yếu chủ hàng hay ngời có hành vi gian lận thơng mại muốn thu lợi riêng cho thân không muốn làm nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc, chẳng hạn nh: - Trốn thuế xuất nhập - Trốn tránh thuế nội địa - Nhập xuất mặt hàng cấm để thu lợi III Tác động hàng giả gian lận thơng mại III.1 Tác động đến kinh tế Tác động hàng giả đến kinh tế Hàng giả hành vi vi phạm pháp luật có tính chất nghiêm trọng toàn xà hội Việc sản xuất buôn bán hàng giả ngày gia tăng trực tiếp hay gián tiếp gây hậu xấu kinh tế Một tác động điển hình nạn hàng giả làm giảm hoạt động đầu t nớc vào Việt Nam đặc biệt với loại hàng giả thuộc dạng nội giả ngoại nhiều làm cho doanh nghiệp, chủ đầu t nớc không dám bớc chân vào thị trờng Việt Nam Hàng giả ảnh hởng đến nguồn thu ngân sách Nhà nớc Thông qua tác động tới doanh nghiệp Nhà nớc, hàng giả làm thiệt hại ngân sách hàng tỷ đồng Thêm vào ngân sách Nhà nớc khoản tiền tơng đối lớn cho công tác chống sản xuất buôn bán hàng giả Và nh hàng giả gánh nặng cho ngân sách Nhà nớc nh biện pháp mạnh để chặn đứng hành vi Tác động gian lận thơng mại đến kinh tế Nh đà biết động chủ yếu hành vi gian lận thơng mại chốn thuế Chính lẽ mà gian lận thơng mại làm cho Nhà nớc thất thu thuế lớn, làm ảnh hởng đến trình tích luỹ vốn Nhà nớc để cân đối thu chi ngân sách, để đầu t cho trình CNH HĐH đất nớc Khi ngân sách cân đối Nhà nớc phải cắt giảm chơng trình, dự án Các sách kinh tế, tài nhiều bị ảnh hởng 10