Bài tập lớn môn kinh tế thương mại chủ đề thực trạng và giải pháp phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại ở nước ta

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN THƯƠNG MẠI & KINH TẾ QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN MÔN: KINH TẾ THƯƠNG MẠI Chủ đề: Thực trạng giải pháp phịng chống bn lậu gian lận thương mại nước ta Giáo viên hướng dẫn: Nhóm sinh viên: Trần Mai Anh Trần Thị Ánh Nguyễn Diệu Hồng Trần Lam Trinh Đàm Thị Yến 11217502 11217506 Hà Nội, tháng năm 2023 MỤC LỤC PHẦN 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI I KHÁI NIỆM 1 Buôn lậu Gian lận thương mại II PHÂN BIỆT BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI III CÁC HÌNH THỨC BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI Các hình thức bn lậu Các hình thức gian lận thương mại PHẦN 2: THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Ở VN I TÌNH HÌNH Thủ đoạn buôn lậu, gian lận thương mại khu vực cửa quốc tế Tình hình gian lận thương mại sàn thương mại điện tử Hàng giả hàng nhái xuất sở kinh doanh trực tiếp 10 Thực tế buôn lậu, gian lận thương mại dịp Tết dịch Covid-19 10 II NGUYÊN NHÂN 11 Một khuyết tật kinh tế thị trường 11 Nguồn cung khan 11 Sự lỏng lẻo việc triển khai, giám sát gian hàng sàn thương mại điện tử 12 Hành lang pháp lý hoạt động thương mại chưa hoàn chỉnh 13 Một phận người tiêu dùng gián tiếp tiếp tay cho hành động gian lận thương mại 13 III HẬU QUẢ 14 PHẦN 3: GIẢI PHÁP PHỊNG, CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN TM 14 I VỀ PHÍA NHÀ NƯỚC 14 II VỀ PHÍA DOANH NGHIỆP 19 III VỀ PHÍA NGƯỜI DÂN 20 CHUYÊN ÁN BN LẬU 200 TRIỆU LÍT XĂNG 21 Phần 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI I Khái niệm Buôn lậu Buôn lậu (Hành vi) buôn bán hàng hóa trái phép qua biên giới, hành vi gây nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm chế độ quản lí ngoại thương Nhà nước Quan niệm tội bn lậu có khác quốc gia thời điểm khác quốc gia Theo quy định Điều 188 Bộ luật hình 2015 (sửa đổi 2017): “Bn lậu hành vi buôn bán qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý.” Do tính chất hàng hóa khác nên hành vi bn lậu loại hàng hóa bị coi tội buôn lậu thỏa mãn điều kiện định Cụ thể: - Hành vi buôn lậu vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hố trường hợp bị coi tội phạm; - Hành vi buôn lậu hàng cấm bị coi tội phạm hàng cấm bn bán có số lượng lớn chủ thể bị xử phạt hành hành vi buôn lậu hành vi quy định điều viện dẫn Điều 159 Bộ luật hình quy định tội bn lậu; bị kết án chưa xoá án tích hành vi hành vi quy định số tội xâm phạm trật tự quản lí kinh tế khác (hàng cấm hiểu hàng cấm kinh doanh thuộc phạm vi quy định tội buôn bán hàng cấm); - Hành vi bn lậu hàng hố khác bị coi tội phạm hàng hố bn bán có giá trị từ 100 triệu đồng trở lên chủ thể bị xử phạt hành bị kết án chưa xố án tích hành vi hành vi quy định số tội xâm phạm trật tự quản lí kinh tế khác… Gian lận thương mại Gian lận thương mại hiểu hành vi dối trá, sử dụng mánh khóe, lừa đảo lĩnh vực thương mại thơng qua hoạt động mua, bán, kinh doanh, xuất nhập hàng hóa, dịch vụ nhằm mục đích thu lợi bất chính.Chủ thể tham gia hành vi lừa đảo, gian lận thương mại bao gồm: người mua, người bán, người mua người bán thông qua đối tượng hàng hóa, dịch vụ Gian lận thương mại Việt nam vấn đề mới, từ xa xưa, ông cha ta đúc kết hành vi gian lận thương mại thành câu:" Buôn gian, bán lận" để mặt trái việc buôn bán, để người cảnh giác với thủ đoạn,mánh khóe,lừa dối khách hàng gian thương Ở nước ta chưa có văn pháp luật đề cập cách đầy đủ khái niệm gian lận thương mại Mặc dù vậy, thuật ngữ gian lận thương mại sử dụng cách rộng rãi Bộ, ngành, tổ chức khác Ví dụ lĩnh vực hải quan: “Theo tổ chức Hải quan Thế giới WCO: "gian lận thương mại lĩnh vực Hải quan hành vi vi phạm pháp luật Hải quan, lừa dối Hải quan để lẩn tránh phần toàn việc nộp thuế xuất, nhập khẩu, vi phạm biện pháp cấm hạn chế luật pháp Hải quan quy định, để thu khoản lợi việc vi phạm này" II Phân biệt buôn lậu gian lận thương mại - Giống nhau: Đều hành vi trái pháp luật - Khác nhau: Buôn lậu Gian lận thương mại Hành vi lút đưa hàng hóa xuất nhập Tiến hành xuất nhập có phép tắc, sang biên giới, trốn tránh kiểm công khai đến quan Hải quan để làm tra, kiểm soát hải quan thủ tục (khai báo, kiểm tra, nộp thuế) Qua hành động: không qua cửa Qua hành động: khai báo gian dối khẩu, trà trộn hàng lậu vào hàng hóa mẫu mã, số lượng, chất lượng, khác có làm thủ tục, cấu tạo chỗ bí mật để giấu hàng lậu, Kết cuối cùng: nhằm đạt lợi ích Kết cuối cùng: gian lận mức thuế thu lợi nhuận thặng dư siêu ngạch phải nộp Hầu hết tổ chức bất hợp pháp Do thủ đoạn chủ hàng có tiếp có đường dây bất hợp pháp qua biên giới, tay số nhân viên Hải quan có xuyên quốc gia thực Kết luận: Buôn lậu coi hành vi gian lận thương mại mức cao hơn, tính chất phức tạp nghiêm trọng Nó trường hợp đặc biệt gian lận thương mại Về chất kẻ buôn lậu mạo hiểm, sử dụng "cơ bắp" phương tiện cần thiết để đưa hàng qua biên giới.Bản chất gian lận thương mại "cơ mưu, trí não" lợi dụng sơ hở, khơng rõ ràng, khơng xác khoa học đầy đủ luật pháp, sách quan quản lý chức để thực hành vi gian dối, lừa gạt qua cửa cách cơng khai nhằm thu lợi bất Phạm vi khái niệm gian lận thương mại rộng khái niệm buôn lậu Nếu xép mức độ nguy hiểm kinh tế hành vi buôn lậu mang ảnh hưởng nghiêm trọng nhiều Nếu xét khía cạnh xử lý xử lý gian lận thương mại lĩnh vực Hải quan khó khăn khung hình phạt nhẹ Nếu xét góc độ nhận biết bn lậu dễ nhận thấy cịn gian lận thương mại thơng thường núp vỏ bọc hợp pháp III Các hình thức bn lậu gian lận thương mại Các hình thức bn lậu Có hình thức bn lậu chủ yếu: - Bn lậu hàng hóa qua biên giới địa phương có chung đường biên giới giáp đường biên giới với - Bn lậu hàng hóa từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại Các hình thức gian lận thương mại Theo tài liệu số 36 623 ngày 28/5/1995 Hội nghị Quốc tế lần thứ V chống gian lận thương mại WCO họp Brussels ( Bỉ ) khẳng định gian lận thương mại tồn 16 hình thức sau: 1- Bn lậu hàng hóa qua biên giới khỏi kho Hải quan 2- Khai báo 3- Khai tăng, giảm giá trị hàng hóa 4- Lợi dụng chế độ ưu đãi xuất xứ (kể chế độ hạn ngạch thuế ) 5- Lợi dụng chế độ ưu đãi hàng gia công 6- Lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất 7- Lợi dụng yêu cầu giấy phép xuất nhập ( qua thỏa thuận lợi dụng giấy phép nhập hàng dệt cho trang bị quân đội để nhập hàng dệt nói chung) 8- Lợi dụng chế độ cảnh (mang hàng hóa cảnh để tiêu dùng nước hàng qua ) 9- Khai sai số lượng, trọng lượng, chất lượng hàng hóa 10- Lợi dụng chế độ mục đích sử dụng, kể buôn bán trái phép hàng ưu đãi thuế (Lợi dụng ưu đãi Chính phủ thuế xuất dành cho đối tượng sử dụng định ) 11- Vi phạm đạo luật diễn giải thương mại quy định bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng 12- Sản xuất lưu thông hàng giả, hàng ăn cắp mẫu mã 13- Hàng giao dịch bn bán khơng có sổ sách 14- u cầu giả, khống việc hoàn truy hoàn thuế Hải quan (kể làm chứng từ giả hàng xuất khẩu) 15- Kinh doanh "ma", đăng ký kinh doanh lậu liễm nhằm hưởng tín dụng trái phép 16- Thanh lý có chủ đích (nghĩa thành lập Cơng ty kinh doanh thời gian ngắn, để nợ thuế, số tiền nợ thuế lên cao tuyên bố lý để tránh nộp thuế, giám đốc Cơng ty thành lập Cơng ty sau với ý định Loại gian lận gọi " Hội chứng phượng hoàng") Ngoài ra, gian lận thương mại cịn biểu việc chuyển tải hàng hóa Đó việc thông qua nước thứ để che dấu nguồn gốc thực hàng hóa nhằm che mắt Hải quan nước nhập Trong trường hợp này, nước thứ nước cung cấp tài liệu giả dùng thủ đoạn thay đổi nguồn gốc hàng từ nước xuất sang nước cảnh Đến hàng nhập vào nước nhập tránh quy định hạn chế mặt hàng nước nhập như: hạn ngạch, chế độ ưu đãi, quyền sản xuất Document continues below Discover more from: Kinh doanh thương mại 7340121 Đại học Kinh tế Quốc dân 682 documents Go to course VỢ CHỒNG A PHỦ - ĐOẠN Trích Kinh doanh thương mại 97% (146) Lịch sử Thể dục thể thao 50 Kinh doanh thương mại 100% (9) Trắc nghiệm 320 câu Ngân hàng thương mại NEU 84 50 Kinh doanh thương mại 100% (7) Nhóm: Nghiên cứu thị trường xuất cá tra Việt Nam sang thị-trường-Mỹ: Kinh doanh thương mại 100% (4) Slide môn thương mại điện tử Tổng hợp slide thương mại điện tử năm NEU Kinh doanh thương mại 100% (4) 132 Khóa luận tốt nghiệp Hành vi bắt nạt trực tuyến học sinh số trường trung học phổ thông thành phố H… Kinh doanh thương mại 89% (9) Phần 2: THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Ở VN I Tình hình Số liệu sơ Ban đạo 389 cho biết, năm 2018, lực lượng chức nước phát hiện, bắt giữ, xử lý 202.980 vụ việc vi phạm, thu nộp NSNN đạt 20.123 tỷ 508 triệu đồng, khởi tố 1.979 vụ (tăng 21% so với kỳ 2017), 2.339 đối tượng (tăng 10% so với kỳ 2017) Trong đó, lực lượng Cơng an phát hiện, xử lý 6.934 vụ việc; thu nộp NSNN đạt 200 tỷ 988 triệu đồng; khởi tố hình 1.000 vụ, 1.295 đối tượng Năm 2019, số liệu suy giảm đáng kể thị trường tiếp tục bị xâm phạm hàng giả, hàng nhái, hàng lậu Theo Báo cáo Tổng cục Quản lý thị trường (QLTT), năm 2019, quan phát hiện, xử lý 90.000 vụ vi phạm, ước thu nộp ngân sách gần 670 tỷ đồng Trong đó, thu nộp ngân sách nhà nước gần 500 tỷ đồng, giá trị hàng hóa tịch thu chưa bán 170 tỷ đồng (tăng gần 180 tỷ đồng so với năm 2018), giá trị hàng hóa, tang vật vi phạm bị tiêu hủy 120 tỷ đồng Năm 2020, tình hình bn lậu gian lận thương mại khơng có giảm nhẹ ảnh hưởng dịch COVID-19, đường biên giới bị khóa quy trình xuất nhập hàng hóa bị hạn chế Tình trạng bn lậu mặt hàng trang, trang thiết bị y tế gia tăng đáng kể Với cố gắng, tâm cao Ban Chỉ đạo 389 bộ, ngành, địa phương Văn phòng Thường trực, lực lượng chức nước năm 2020 phát hiện, xử lý 185.461 vụ buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả, thu nộp NSNN 24,8 nghìn tỷ đồng, khởi tố 2.543 vụ với 3.502 đối tượng Nhiều đường dây, ổ nhóm bị triệt phá, nhiều đối tượng chủ mưu, cầm đầu bị bắt giữ, xử lý theo quy định pháp luật Năm 2021, tình hình bn lậu gian lận thương mại tiếp tục có triển vọng khơng tốt vụ việc hàng giả, hàng lậu liên tục phát khắp nước tháng năm 2021 tổng số vụ việc vi phạm 100 290 vụ Theo đánh giá bộ, ngành, địa phương thời gian qua, tình hình hoạt động bn lậu, gian lận thương mại hàng giả phát sinh điểm đặc biệt nóng sau dịch bệnh COVID-19 kiểm soát, địa bàn trọng điểm tuyến biên giới Tây Nam, tuyến biển, tuyến đường hàng khơng bưu quốc tế, hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả lại có xu hướng tăng Báo cáo thống kê từ Thường trực Ban Chỉ đạo 389 cho thấy, năm 2022, lực lượng chức nước phát hiện, bắt giữ xử lý 139 758 vụ việc vi phạm (tăng 1.17% so với năm 2021), đó, bắt giữ 11 945 vụ mua bán, vận chuyển hàng cấm, hàng lậu, 124 121 vụ gian lận thương mại, gian lận thuế, 692 vụ sản xuất, mua bán, vận chuyển hàng giả, hàng chất lượng, hàng vi phạm quyền sở hữu trí tuệ Qua việc xử lý vi phạm thu nộp ngân sách Nhà nước 12 820 tỷ đồng (giảm 29.92% so với kỳ năm 2021); đồng thời, khởi tố hình 642 vụ (giảm 69.96% so với kỳ năm 2021) 720 đối tượng (giảm 73.86% so với kỳ năm 2021) Thủ đoạn buôn lậu, gian lận thương mại khu vực cửa quốc tế • Tại khu vực cửa quốc tế đường bộ, biên giới Chia sẻ tình hình chống bn lậu biên giới, Đại tá Nguyễn Văn Hiệp - Phó Cục trưởng Cục Phịng, chống ma túy tội phạm đội biên phòng - cho biết, đối tượng biên giới thường có quan hệ cấu kết với đối tượng nội địa Chúng sử dụng phương tiện phù hợp vận chuyển hàng hóa qua sơng, suối, đường mịn trực tiếp mang vác hàng hóa qua từng, đồi, đường mịn biên giới xé lẻ, trà trộn với hàng ngạch vận chuyển vào Việt Nam Cụ thể, tuyến biên giới Trung Quốc – Việt Nam, nước bạn xây dựng tuyến hàng rào kiên cố, hoạt động buôn lậu biên giới tuyến chấm dứt, lại nảy sinh số gian lận thương mại cửa phía Bắc trọng điểm tỉnh: Quảng Ninh, Lạng Sơn, Lào Cai, Cao Bằng, Hà Giang,… với mặt hàng như: Hàng hóa tiêu dùng, đồ điện tử, ma túy, pháo nổ… Trong đó, tuyến biên giới Việt Nam - Campuchia, mùa nước xuồng, mùa khơng có nước xe máy, ô tô, thuận lợi cho đối tượng buôn lậu, vận chuyển trái phép qua biên giới với mức độ nhỏ lẻ Trong trường hợp bị phát hiện, đối tượng vận chuyển loại hàng cấm thường bỏ lại phương tiện, tang vật chạy thoát thân chống trả liệt, kích động số đơng người dân địa phương đến trường gây áp lực cướp lại tẩu tán số hàng hóa vừa bị bắt giữ • Tại khu vực cửa quốc tế đường hàng khơng Năm 2022, tình hình dịch bệnh Covid-19 giới, khu vực kiểm soát, chuyến bay quốc tế mở trở lại, nên hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng cấm, hàng hóa khác qua đường hàng khơng bưu quốc tế Nội Bài (Hà Nội) Tân Sơn Nhất (Thành phố Hồ Chí Minh) có chiều hướng tăng quy mô số lượng Các đối tượng lợi dụng hoạt động chuyển phát nhanh, dịch vụ bưu qua tuyến hàng khơng, khai báo hàng hóa gửi từ nước ngồi Việt Nam dạng quà tặng, quà biếu để buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng cấm ma túy, tiền chất, sản phẩm động vật hoang dã, mặt hàng có giá trị cao, dễ cất giấu ngoại tệ, xì gà, điện thoại, vật tư y tế, thuốc tân dược, mỹ phẩm, thực phẩm chức năng… • Tại khu vực cửa quốc tế đường biển Tại cảng biển, lợi dụng sách thơng thống Nhà nước thực tế hoạt động xuất nhập hàng hóa qua cảng biển có lưu lượng lớn, đối tượng thành lập doanh nghiệp không khai báo hải quan khai báo gian dối số lượng, giá trị, chủng loại, xuất xứ, để trốn thuế, xuất lậu, nhập lậu hàng hóa Địa bàn trọng điểm bn lậu, gian lận thương mại khu vực cảng Hải Phòng, Đà Nẵng, Bà Rịa - Vũng Tàu, Thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt, vùng biển, hoạt động buôn lậu, vận chuyển hàng cấm ma túy, vật liệu nổ, thuốc điếu, vận chuyển trái phép loại hàng hóa xăng, dầu, than, khống sản, hàng điện tử, điện lạnh thực phẩm, hàng đông lạnh, diễn biến phức tạp Các đối tượng thường hoán cải tàu cá thành tàu chở xăng dầu, đổi tên, đổi số hiệu phương tiện, tuyến hành trình, tắt thiết bị định vị, để che đậy việc mua bán, vận chuyển xăng dầu trái phép Để đối phó với tình trạng bn lậu, gian lận thương mại khu vực cửa quốc tế, năm 2018, Chiến dịch Con rồng Mekong Hải quan Việt Nam Trung Quốc đồng sáng lập triển khai thành công triệt phá nhiều đường dây buôn lậu, gian lận thương mại Cho đến nay, triển khai bốn giai đoạn giai đoạn mở rộng (2018-2022) với tham gia 24 quan Hải quan quốc gia, chiến dịch tỏ rõ tính hiệu hợp tác hải quan chống lại bn lậu nước thành viên, thể qua số lượng đường dây buôn lậu động thực vật hoang dã, ma túy triệt phá, cụ thể, có tổng cộng 798 vụ việc bị phát tịch thu tang vật, đó, hải quan Việt Nam chủ trì phối hợp phát bắt giữ, xử lý 874 vụ buôn bán, vận chuyển trái phép chất ma túy, bắt giữ 843 đối tượng Tình hình gian lận thương mại sàn thương mại điện tử Dịch bệnh Covid-19 khiến việc kinh doanh, mua bán, giao nhận vận chuyển hàng hóa qua hình thức TMĐT trở nên phổ biến người dân sử dụng thường xuyên Tuy nhiên, mặt trái tình trạng gian lận thương mại sàn TMĐT vấn đề nhức nhối quan chức người tiêu dùng trước Bên cạnh đó, để dễ dàng kinh doanh, người bán hàng tìm cách để lách qua lọc kỹ thuật sàn, cố tình thay đổi tên sản phẩm, bán hàng giả đăng bán để tránh bị kiểm soát Khi quan chức phát vi phạm đối tượng lại tiếp tục đổi thành tên khác để thực hành vi Với tư cách người đứng giữa, bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, sàn TMĐT triển khai hoạt động rà soát để hạn chế tối đa số lượng hàng hóa khơng kỳ vọng khách hàng Trong đó, có việc sử dụng trí tuệ nhân tạo để lọc hàng giả, hàng nhái đưa vào lưu thông, giao dịch sàn TMĐT Tại sàn Tiki, sử dụng công nghệ “máy học” - Machine Learning nhằm kiểm sốt, giám sát, ngăn chặn tình trạng hàng giả, hàng nhái, hàng chất lượng Tại sàn Sendo, triển khai áp dụng giải pháp lọc sản phẩm hàng hóa bán sàn thơng qua hệ thống công nghệ AI Hàng giả hàng nhái xuất sở kinh doanh trực tiếp Tháng 11/2022, Cục Quản lý thị trường TPHCM đồng loạt kiểm tra nhiều cửa hàng trung tâm thương mại lớn, như: Trung tâm thương mại Sài Gịn Square, Trung tâm Thương mại An Đơng… thu giữ gần chục nghìn sản phẩm túi xách, mắt kính, quần áo, có dấu hiệu giả thương hiệu tiếng Louis Vuitton, Gucci… Ngày 2/12/2022, Ðoàn liên ngành thành phố Hà Nội kiểm tra sở kinh doanh nước hoa phường La Khê, quận Hà Ðông, tạm giữ 1.000 lọ nước hoa có dán tem, nhãn nhiều thương hiệu có tiếng Trước đó, Ðội Quản lý thị trường số phối hợp lực lượng chức kiểm tra sở kinh doanh phố Trần Vỹ, quận Cầu Giấy, tạm giữ gần 30.000 quần áo, giày, găng tay có dấu hiệu giả mạo nhãn hiệu Thực tế buôn lậu, gian lận thương mại dịp Tết dịch Covid-19 Trong dịp cận tết Nguyên đán Quý Mão 2023, lợi dụng nhu cầu tiêu dùng tăng cao người dân, số tổ chức, cá nhân có hành vi gian lận thương mại điển trà trộn hàng giả, hàng nhái, chất lượng hay tăng giá bất hợp lý, gây bất ổn thị trường, mặt hàng tiêu dùng Tại Quảng Bình, ngày 15/12/2022, Km 635, Quốc lộ đoạn thuộc địa phận xã Thanh Trạch, huyện Bố Trạch, lực lượng Công an, Quản lý thị trường phối hợp bắt giữ phương tiện tơ tải chạy hướng Nam-Bắc có hành vi vận chuyển 2.094 chai rượu nước sản xuất, gồm nhiều nhãn hiệu khác Lực lượng chức Bình Dương tiến hành khám xét nơi cất giấu hàng hóa container ghi nhận có 102.399 đơn vị sản phẩm loại (quần áo, giày dép, linh kiện điện tử, mỹ phẩm, đồ chơi kích dục, dụng cụ gia đình) khơng có hóa đơn chứng từ, chứng minh nguồn gốc hợp pháp Khi dịch Covid-19 diễn biến phức tạp, lợi dụng khan thiết bị y tế, số đối tượng sản xuất, kinh doanh trang, găng tay, đồ bảo hộ giả mạo nhãn hiệu, xuất xứ, chất lượng Ngồi ra, họ cịn thực hành vi tái chế trang, găng tay qua sử dụng đóng vào hộp mang thương hiệu hãng khác để đem tiêu thụ, ảnh hưởng lớn đến công tác phịng chống dịch địa phương nói riêng nước nói chung, thời kỳ dịch bệnh bùng phát Tháng 8/2021, 10 Tổng cục QLTT phối hợp với đội cảnh sát kinh tế công an quận Bắc Từ Liêm Đội QLTT số 22 thu giữ 100 thùng trang N95 với số lượng gần 20.000 có dấu hiệu hàng giả chuẩn bị gửi vào miền Nam tiêu thụ Theo lời khai chủ hàng, số trang có dấu hiệu hàng giả mua trôi mạng với giá 22.000 đồng/chiếc, bán với giá 38.000 đồng/chiếc với khách hàng chủ yếu sở y tế làm nhiệm vụ chống dịch TP Hồ Chí Minh tỉnh lân cận Điển hình cho vấn đề vụ án sai phạm Công ty cổ phần Công nghệ Việt Á (hay vụ Việt Á) dấy lên sóng dư luận trích năm trước Vào năm 2021, lợi dụng tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn biến phức tạp khan vật tư y tế kit test, ông Phan Quốc Việt - Chủ tịch HĐQT Công ty Việt Á “thổi giá” kit xét nghiệm COVID-19 để “móc túi” hàng triệu người dân Ơng Việt “tay chân” công ty nâng khống chi phí nguyên vật liệu đầu vào để làm tính giá thành test Covid-19 470 000 đồng/kit, hưởng lợi trái phép 144 968.17 đồng, đồng thời trót lọt trốn thuế thu nhập doanh nghiệp Đây vụ án hình điển hình "tham nhũng có hệ thống", đặc biệt nghiêm trọng tội: vi phạm quy định đấu thầu gây hậu nghiêm trọng, vi phạm quy định quản lý, sử dụng tài sản nhà nước gây thất thoát, lãng phí, lợi dụng chức vụ quyền hạn thi hành công vụ, đưa hối lộ nhận hối lộ xảy cơng ty, CDC (Trung tâm kiểm sốt phòng ngừa dịch bệnh) tỉnh, Bộ Khoa học Công nghệ, Bộ Y tế đơn vị liên quan II Nguyên nhân Một khuyết tật kinh tế thị trường Trên chặng đường đổi gần 40 năm nước ta, kinh tế thị trường ngày phát triển kéo theo hệ lụy tránh khỏi lĩnh vực xã hội sản xuất kinh doanh Tâm lý chạy theo lợi nhuận túy khiến cho người sản xuất, người bán hàng bất chấp đạo đức để “tuồn” hàng giả, hàng nhái, hàng chất lượng, vào thị trường Sức hấp dẫn việc cung cấp hàng hóa vi phạm pháp luật ngồi thị trường nằm chỗ: với quy trình sản xuất khơng cần phải đáp ứng tiêu chuẩn kỹ thuật, chất lượng, không thực nghĩa vụ thuế, chi phí để sản xuất hàng giả thấp nhiều lần so với hàng thật, người bán hàng đặt mức giá thấp chí ngang với hàng thật để thu nhiều lợi nhuận Chính tính lợi nhuận cao mặt hàng lậu đem lại kích thích đối tượng sử dụng thủ đoạn, tìm cách để thực hành vi buôn lậu Nguồn cung khan Một nguyên nhân thực trạng hàng giả, hàng nhái, hàng không rõ nguồn gốc tồn phức tạp, tinh vi vấn đề dịch bệnh đứt gãy chuỗi cung ứng với căng thẳng Nga Ukraine gây khan hàng hóa, đối tượng lợi dụng nguồn cung hàng thật bị hạn chế, đơn vị sản xuất bị ảnh hưởng để đưa 11 sản phẩm nhập lậu, chưa qua kiểm định ngày nhiều Đó lý mà chiến tranh Nga Ukraine diễn ra, nhiều đối tượng lợi dụng tình hình nguồn cung nhiên liệu khan để biến vùng biển Tây Nam - nơi giáp ranh với quốc gia có mức giá nhiên liệu chênh lệch với Việt Nam thành “chợ đen nhiên liệu” biển nhằm trục lợi bất Sự lỏng lẻo việc triển khai, giám sát gian hàng sàn thương mại điện tử Do chạy theo mục tiêu mở rộng thu hút nhiều người bán sàn TMĐT, sàn chưa làm chặt chẽ khâu kiểm soát, xác minh loại hàng hóa Điều tạo kẽ hở cho đối tượng lợi dụng đưa hàng hóa vi phạm lên bày bán cơng khai Mặc dù sàn có sách, quy định người bán ví dụ sách Giao dịch gian lận Lazada: Thế nhiều thông tin lại không thực đầy đủ, chi tiết để đủ sức răn đe chủ doanh nghiệp Cùng mặt hàng gian hàng có mức giá khác khiến cho người tiêu dùng rơi vào ma trận giá, khó nhận diện thật - giả Thêm nữa, chủ gian hàng dễ dàng lách sách sàn TMĐT để trở thành cửa hàng yêu thích lượng bán ảo bình luận đánh giá sản phẩm dịch vụ mà bên trung gian cung cấp giúp gian hàng lôi kéo khách hàng Việc trở thành shop yêu thích hay gán mác LazMall hay Shopee Mall ngầm tạo điều kiện cho hàng nhái, hàng giả vi phạm Luật Sở hữu trí tuệ đến tay người tiêu dùng 12 Hành lang pháp lý hoạt động thương mại chưa hoàn chỉnh Đối với việc xử lí hàng giả, hàng nhái, hàng chất lượng nói chung, quy định pháp luật hành chưa thật chặt chẽ trọng Điều ảnh hưởng đến việc kinh doanh sở, tổ chức có trách nhiệm rào cản khó giải triệt để vấn đề lực lượng chức Điển quy chế xử lý hàng giả vi phạm sở hữu trí tuệ theo Nghị định 99/2013 hàng hoá xuất khẩu, quan chức phát khơng có chế tài xử lý, buộc tái xuất Quy định gây khó khăn cho lực lượng chức trình xử lý xử phạt đối tượng có hành vi gian lận Ngoài ra, giá số mặt hàng nhập dựa tự khai doanh nghiệp nhập Các nhà nhập hoàn toàn khai gian, kê khai khơng giá trị thực lơ hàng hóa Chính thế, để siết lại kẽ hở này, Nhà nước cần phải ban hành giá tối thiểu tính thuế Bên cạnh đó, tảng thương mại điện tử phát triển vượt bậc hệ thống pháp luật nước ta chưa thể bắt kịp với tốc độ Những quy định văn pháp luật chung chung thiếu nhiều quy định, ví dụ thiếu quy định cụ thể bảo vệ người tiêu dùng, chế tài nghiêm khắc chủ sàn vi phạm cịn có nhiều mâu thuẫn với sách sàn Điển thơng tư 100/2021/TTBTC Bộ tài quy định chủ sở hữu sàn giao dịch TMĐT thực việc khai thuế, nộp thuế thay cho cá nhân sở ủy quyền theo quy định pháp luật dân Tuy nhiên, sàn giao dịch TMĐT không bắt buộc chủ sàn phải kê khai, nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh Điều tạo khoảng trống cho nhiều cá nhân kinh doanh cố tình né thuế cách chia nhỏ thành nhiều tài khoản khác để lợi dụng quy định cá nhân kinh doanh có thu nhập từ 100 triệu đồng trở lên phải nộp thuế VAT thuế thu nhập cá nhân (TT 100/2021/TT-BTC) Một phận người tiêu dùng gián tiếp tiếp tay cho hành động gian lận thương mại Ý thức người tiêu dùng chưa cao, tượng người mua hàng chưa nhận thức hết tác hại việc mua, sử dụng hàng giả, hàng nhái, ham rẻ Mặc dù họ ngày có xu hướng tiêu dùng thơng minh ý đến việc đòi hỏi quyền lợi mình, nhiên, với xu hướng mua hàng mạng, tâm lý “ham rẻ” phổ biến, thế, họ tiếp tay cho vấn nạn hàng giả, gián tiếp xâm phạm đến quyền lợi Một túi xách LV có giá trị hàng trăm triệu đồng mạng hay cửa hàng, khu chợ có giá vài trăm nghìn đồng Người tiêu dùng biết rõ hàng giả song họ chọn mua để “đánh bóng” cho vẻ ngồi lịng sĩ diện họ Có thể coi mặt trái xã hội tiêu dùng - tâm lý hưởng thụ, chạy theo lợi ích vật chất, chạy theo nếp sống tiêu xài mà không quan tâm mức đến chất lượng 13 III Hậu Buôn lậu gian lận thương mại lĩnh vực ảnh hưởng nghiêm trọng đến mặt đời sống xã hội, hiệu quản lý kinh tế sức khỏe cộng đồng, Một số hậu tiêu biểu kể đến là: Tác động tiêu cực đến kinh tế: Các hành vi gian lận thương mại có nguy lớn việc kìm hãm tốc độ phát triển kinh tế, tạo thành lực cản trình cơng nghiệp hóa, đại hóa cịn dở dang đất nước Hàng hóa nhập lậu làm tính cân cạnh tranh hàng nội ngoại, đồng thời làm thất thu thuế xuất, nhập sắc thuế khác gây ảnh hưởng đến trình cân đối thu - chi ngân sách Nhà nước Buôn lậu, gian lận thương mại gây nên hậu phức tạp nặng nề mặt xã hội: Các thương nhân chân bị ảnh hưởng nghiêm trọng, giảm hội cạnh tranh lành mạnh Đạo đức kinh doanh, phong mỹ tục bị thách thức, thương nhân làm giàu dựa vào hành vi bất chính, quan quản lý bị tha hóa tiếp tay cho hành vi vi phạm pháp luật Công tác quản lý Nhà nước trở nên khó khăn, phức tạp thủ đoạn đối tượng buôn lậu, gian lận thương mại ngày trở nên tinh vi Quyền lợi người tiêu dùng bị xâm phạm nghiêm trọng: Hàng giả cạnh tranh trực tiếp với hàng thật, không đảm bảo tiêu chuẩn theo quy định nhà nước đặc biệt loại hàng khơng đáp ứng u cầu vệ sinh an tồn thực phẩm, y tế ảnh hưởng trực tiếp đến sức khỏe người tiêu dùng Hơn nữa, người tiêu dùng khó mà nhận diện xác hàng giả, hàng thật trước thủ đoạn khó lường Phần 3: GIẢI PHÁP PHỊNG, CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN TM I Về phía Nhà nước Thứ nhất, tiếp tục hồn thiện sở pháp lý liên quan đến công tác đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu Hồn thiện chế tài xử lý quy chế xử lý hàng giả vi phạm sở hữu trí tuệ; Nhà nước cần phải ban hành giá tối thiểu tính thuế chặt chẽ hơn; luật phòng chống gian lận thương mại điện tử Ban Chỉ đạo 389 bộ, ngành, địa phương chủ động xây dựng, triển khai phương án tăng cường lực lượng, phương tiện tuần tra, kiểm soát chặt chẽ tuyến biên giới Thứ hai, xây dựng kế hoạch đấu tranh, triệt phá đường dây buôn lậu Lực lượng Cơng an tồn quốc tăng cường cơng tác nắm tình hình, xây dựng kế hoạch đấu tranh, triệt phá đường dây buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả, đặc biệt 14 tập trung vào mặt hàng thuốc lá, rượu, bia, hàng điện tử… Cần đẩy nhanh tiến độ điều tra vụ án buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả nghiêm trọng, phức tạp, dư luận quan tâm Từ đó, phối hợp chặt chẽ với Viện kiểm sát nhân dân, Tòa án nhân dân sớm đưa truy tố, xét xử nghiêm minh vi phạm trước pháp luật, góp phần răn đe, phịng ngừa chung Phối hợp bộ, ngành, lực lượng chức liên quan kiểm soát chặt chẽ đầu mối giao thông bến xe, ga xe lửa, bến cảng, trạm kiểm tra tải trọng phương tiện để kịp thời phát kiên từ chối vận chuyển loại hàng hóa khơng có hóa đơn, chứng từ, hàng hóa khơng rõ nguồn gốc, xuất xứ Khơng để phát sinh điểm nóng, kho, bãi, điểm tập kết, trung chuyển hàng cấm, hàng nhập lậu, hàng giả, hàng vi phạm quyền sở hữu trí tuệ địa bàn quản lý Thứ ba, bảo đảm cân đối cung cầu, ổn định thị trường hàng hóa Chỉ đạo Sở Cơng Thương tỉnh, thành phố chủ động theo dõi, dự báo sớm nguồn cung, nhu cầu hàng hóa địa bàn quản lý, mặt hàng thiết yếu để có phương án bảo đảm cân đối cung cầu, ổn định thị trường hàng hóa, góp phần phịng ngừa hoạt động bn lậu, gian lận thương mại hàng giả; tổ chức hướng dẫn, hỗ trợ doanh nghiệp thực hoạt động xúc tiến thương mại thị trường nội địa, triển khai dự trữ hàng hóa, bình ổn thị trường; phối hợp Vụ Thị trường nước, lực lượng Quản lý thị trường tổ chức giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh xăng dầu, khí hóa lỏng, bảo đảm nguồn cung, khơng để xảy tình trạng đầu cơ, găm hàng, tăng giá bất hợp lý Thứ tư, ngăn chặn tình trạng mua bán hóa đơn, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để hợp thức hóa hàng nhập lậu, trốn thuế Lực lượng Hải quan cần tăng cường công tác thu thập thơng tin, nắm tình hình, tuần tra, kiểm soát khu vực cửa đường bộ, khu kinh tế cửa khẩu, khu vực tập kết hàng hóa gần biên giới, khu vực cảng đường sắt liên vận quốc tế… thuộc địa bàn hoạt động hải quan kiểm sốt chặt chẽ hàng hóa xuất nhập khẩu, hành lý xuất nhập cảnh Chỉ đạo đơn vị nghiệp vụ, Cục Thuế tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương tăng cường tra, kiểm tra nhằm chống thất thu thuế doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao thuế; tăng cường công tác quản lý nhằm ngăn chặn tình trạng mua bán hóa đơn, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để hợp thức hóa hàng nhập lậu, trốn thuế; kịp thời trao đổi thông tin, phối hợp với lực lượng chức công tác điều tra, xác minh, xử lý đối tượng buôn lậu, gian lận liên quan đến công tác quản lý thuế Thứ năm, tăng cường kiểm tra hoạt động vận chuyển hành khách, hành lý qua cảng hàng không quốc tế Bộ Giao thông vận tải đạo cảng vụ hàng không, đơn vị kinh doanh khai thác vận tải dịch vụ cảng hàng không quốc tế phối hợp chặt chẽ với lực lượng 15 chức việc giám sát, kiểm tra hoạt động vận chuyển hành khách, hành lý hành khách xuất cảnh, nhập cảnh, hàng hoá xuất khẩu, nhập cảng hàng không quốc tế; kịp thời thơng báo có thơng tin hành vi buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua cảng với quan chức năng, quan hải quan để kịp thời tổ chức đấu tranh, ngăn chặn, xử lý theo quy định Bộ Công an đạo đơn vị thuộc bộ, Công an địa phương liên quan phối hợp với lực lượng chức chủ động nắm tình hình, thu thập, chia sẻ thơng tin tuyến, phối hợp chặt chẽ với lực lượng chức nước có đường bay quốc tế đi, đến Việt Nam để tăng cường trao đổi, chia sẻ thông tin tổ chức phối hợp phát hiện, đấu tranh, ngăn chặn, xử lý tổ chức, cá nhân có hành vi buôn lậu, gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua cảng hàng khơng quốc tế Việt Nam Thứ sáu, kiểm tra, kiểm soát, ngăn chặn hoạt động lợi dụng môi trường thương mại điện tử để buôn lậu, gian lận thương mại Tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định pháp luật thương nhân, tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động thương mại điện tử lãnh thổ Việt Nam Chú trọng nghiên cứu, đầu tư sở vật chất, trang thiết bị công nghệ thông tin, đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, thường xun bổ sung kiến thức nghiệp vụ, cập nhật xu hướng phát triển công nghệ thông tin, tảng công nghệ cho lực lượng chức Tăng cường công tác hợp tác quốc tế với tổ chức có liên quan để phối hợp điều tra, xử lý tên miền, website, mạng xã hội đối tượng nước đối tượng sử dụng dịch vụ khơng gian mạng nước ngồi cung cấp xuyên biên giới để hoạt động thương mại điện tử vi phạm pháp luật nước Việt Nam Thứ bảy, hoàn thiện đội ngũ cán chiến sỹ trực tiếp thực cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu Làm tốt cơng tác giáo dục trị tư tưởng, tăng cường kỷ cương, kỷ luật công vụ, phòng chống biểu tiêu cực, tham nhũng cán bộ, công chức lực lượng chức địa bàn; đề cao vai trò, trách nhiệm người đứng đầu đơn vị, xem xét, xử lý trách nhiệm địa bàn đơn vị quản lý xảy buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả, hàng cấm phức tạp, nghiêm trọng kéo dài gây xúc nhân dân Thường xuyên tổ chức buổi tập huấn nâng cao nghiệp vụ tọa đàm, sơ kết, tổng kết kết cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm buôn lậu, đặc biệt tổng kết chuyên án lớn đấu tranh với tội phạm buôn lậu Bộ Công an, Cục Cảnh sát kinh tế, Cục Cảnh sát phịng, chống tội phạm bn lậu tổ chức Qua đó, nhằm giúp cán bộ, chiến sỹ nâng cao nhận thức tiếp thu kinh nghiệm cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm bn lậu 16 Cuối cùng, tăng cường hoạt động tuyên truyền pháp luật, nâng cao ý thức người dân thương nhân vấn nạn buôn lậu gian lận thương mại Đẩy mạnh nâng cao chất lượng công tác tuyên truyền để tổ chức, nhân người tiêu dùng địa bàn nhận thức rõ tác hại buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Tuyên truyền cho nhân dân không tiếp tay cho đối tượng buôn lậu; tham gia phát hiện, tố giác tội phạm, hành vi vi phạm pháp luật liên quan đến buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả, chung tay giúp sức lực lượng chức thực nhiệm vụ Yêu cầu quan, đơn vị chức tăng cường tuyên truyền thông qua nhiều hình thức ký hợp đồng với báo, đài truyền hình để sản xuất tin, phóng đăng tin, tuyên truyền nhiệm vụ trị công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Sản xuất tin, phóng tuyên truyền văn pháp luật kinh doanh; tuyên truyền cơng tác phịng ngừa, ngăn chặn, đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả lực lượng chức năng, phát sóng Đài Truyền hình Việt Nam, Trung tâm truyền hình Thơng tấn, Kênh truyền hình Đài tiếng nói Việt Nam, Ngày 29/11 hàng năm ngày "phòng chống hàng giả, hàng nhái", góp phần đẩy mạnh cơng tác thơng tin, tun truyền, nâng cao nhận thức doanh nghiệp, người tiêu dùng tồn xã hội cơng tác phịng, chống hàng giả, hàng nhái ➢ Về ban đạo 389: Ban Chỉ đạo quốc gia chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả hay gọi Ban Chỉ đạo 389 Quốc gia thành lập 19/3/2014 Thủ tướng Chính phủ Nguyễn Tấn Dũng định, sở củng cố nâng cấp ban đạo 127 thành lập năm 2001 17 chức nhiệm vụ chính: ✓ Xây dựng chiến lược, kế hoạch chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả thời kỳ Chỉ đạo, kiểm tra đôn đốc, hướng dẫn Bộ, ngành địa phương thực công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả ✓ Chỉ đạo việc phối hợp quan lực lượng chức phát hiện, đấu tranh, ngăn chặn, xử lý hành vi buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả nghiêm trọng, có tổ chức ✓ Chỉ đạo Bộ, ngành, địa phương sửa đổi, bổ sung đề xuất cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung văn quy phạm pháp luật có liên quan nhằm nâng cao hiệu công tác đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả ✓ Thành lập đoàn liên ngành để kiểm tra việc xử lý vụ buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả lớn; kiểm tra tình hình chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả số địa bàn trọng điểm ✓ Thực hợp tác quốc tế chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả ✓ Đề nghị khen thưởng tập thể, cá nhân có thành tích xuất sắc hoạt động chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Chỉ đạo xử lý tập thể, cá nhân có dấu hiệu bao che, bảo kê, tiếp tay cho buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả ✓ Tiến hành tổng kết, đánh giá công tác định kỳ theo chuyên đề; báo cáo Thủ tướng Chính phủ ✓ Phối hợp với Đài Truyền hình Việt Nam quan thơng tấn, báo chí xây dựng chương trình, kế hoạch tun truyền chống bn lậu, gian lận thương mại hàng giả ✓ Thực nhiệm vụ khác Thủ tướng Chính phủ giao 18 II Về phía Doanh nghiệp Thứ nhất, tuân thủ nghiêm ngặt quy định, luật pháp phòng chống gian lận thương mại buôn lậu hàng giả Doanh nghiệp cần nhận thức rõ tác động hành vi gian lận xuất xứ, buôn lậu hàng giả, hàng chất lượng Chủ động cập nhật thường xuyên nắm rõ quy định pháp luật phòng chống buôn lậu gian lận thương mại; đăng ký sử dụng mã số mã vạch, đăng ký bảo hộ sở hữu trí tuệ theo quy định nhà nước pháp luật Thứ hai, cần đảm bảo đáp ứng số lượng, chất lượng, giá hàng hóa cho người tiêu dùng nước Đứt gãy chuỗi cung ứng tồn cầu gây khan hàng hóa, đối tượng lợi dụng nguồn cung hàng thật bị hạn chế, đơn vị sản xuất bị ảnh hưởng đối tượng đưa sản phẩm hàng giả ngày nhiều Chính vậy, doanh nghiệp cần có kế hoạch, thực thi chiến lược kết nối lại chuỗi cung ứng góp phần kết nối chuỗi cung ứng tồn cầu nhằm đảm bảo nguồn cung hàng hóa cho khách hàng, không để hàng giả lấn chiếm thị trường Bên cạnh đó, đẩy mạnh xây dựng hệ thống nguyên liệu sản xuất, tiến tới hoạt động bền vững, dần tự chủ nguồn nguyên liệu mình, nhập nguồn nguyên liệu khác không loại trừ khả doanh nghiệp bị cho gian lận xuất xứ lẩn tránh biện pháp phòng vệ thương mại Thứ ba, Chủ động áp dụng công nghệ để truy xuất nguồn gốc hàng hóa Trước thách thức lớn từ Cách mạng công nghiệp 4.0, chuyển đổi số sản xuất kinh doanh xác định giải pháp, xu hướng tất yếu để đơn vị sản xuất kinh doanh nâng cao lực lợi cạnh tranh Truy xuất nguồn gốc xác định khâu đột phá cần thiết nhu cầu minh bạch nguồn gốc, chất lượng sản phẩm hàng hóa quan tâm nhiều trở thành tiêu chí bắt buộc xuất khẩu, hội nhập kinh tế giới Bên cạnh đó, truy xuất nguồn gốc góp phần gia tăng giá trị sản phẩm, hàng hóa địa phương, góp phần thiết thực tái cấu ngành giai đoạn theo hướng công khai, minh bạch, bình đẳng Việc truy xuất nguồn gốc cịn coi "chìa khóa" khởi tạo niềm tin cho người tiêu dùng yên tâm sử dụng sản phẩm có nguồn gốc rõ ràng chất lượng bảo đảm; đồng thời giúp ngăn chặn hành vi gian lận thương mại, góp phần xây dựng thương hiệu cho sản phẩm Việt Nam 19 (Mơ hình “Cổng thơng tin truy xuất nguồn gốc sản phẩm hàng hóa quốc gia”) Điển hình kể đến Cơng nghệ QR Code QR code giải pháp minh bạch chất lượng hàng hóa cho phép người tiêu dùng truy vết, thu thập thông tin sản phẩm cách chi tiết đến cơng đoạn q trình sản xuất, chế biến phân phối trước đến tay người tiêu dùng QR code giúp nhà sản xuất bảo vệ thương hiệu, quản lý lưu thơng hàng hóa; giúp người tiêu dùng nắm rõ thơng tin sản phẩm hàng hóa thị trường Việc không để ngăn chặn hàng giả, hàng nhái nhằm bảo vệ người tiêu dùng, mà xuất phát từ thực tế, nhiều sản phẩm Việt Nam không xuất chưa triển khai việc truy xuất nguồn gốc III Về phía người dân Người tiêu dùng cần chủ động tìm hiểu nhận thức tác hại việc mua, sử dụng hàng giả, hàng nhái, tránh ham rẻ Nhận thức người dân nâng cao giúp hạn chế, ngăn chặn tiếp tay lan rộng ngày nhanh chóng nạn bn lậu, gian lận thương mại nước, từ trung ương đến địa phương 20 Cần loại bỏ tư theo hướng “hàng xịn đắt nên có hàng nhái chuyện đương nhiên” (Sở dĩ hàng nhái, hàng giả cịn có chỗ đứng thị trường Việt Nam, nguyên nhân quan trọng nhiều người biết hàng nhái, hàng giả mua giá rẻ …) Bên cạnh đó, phát huy tinh thần tố giác tội phạm buôn lậu gian lận thương mại để lực lượng chức nắm bắt thông tin kịp thời ngăn chặn hành vi bn lậu, gian lận thương mại CHUN ÁN BN LẬU 200 TRIỆU LÍT XĂNG Tóm tắt vụ án Từ tháng 3/2020 đến tháng 2/2021, nhóm Phan Thanh Hữu (giám đốc Cơng ty TNHH thương mại Phan Lê Hồng Anh) nhóm Đào Ngọc Viễn (giám đốc Cơng ty TNHH Đại Dương Hải Phịng) góp vốn 53,4 tỷ đồng để buôn lậu xăng từ Singapore Việt Nam Đường dây thuê tàu Pacific Ocean (trọng tải 3.000 tấn) Western Sea (5.000 tấn) vận chuyển 48 chuyến xăng lậu tổng cộng 198 triệu lít, trị giá 2.596 tỷ đồng Việt Nam Trong đó, nhóm tiêu thụ 197 triệu lít, thu lợi hàng trăm tỷ đồng, riêng Hữu hưởng lợi 156,2 tỷ Ngoài việc hợp tác với Hữu, cuối năm 2020, Viễn Nguyễn Minh Đức Phạm Hùng Cường góp 19,3 tỷ đồng mua hai tàu biển Khánh Hịa 01 Khánh Hòa 03 để chở xăng lậu Sau tàu Pacific Ocean Viễn chở vùng biển Khánh Hòa, xăng sang qua hai tàu trên, đưa vào cảng Bắc Vân Phong chở tiêu thụ Khánh Hòa tỉnh Nam Trung Từ tháng 2/2021 đến 4/2021, nhóm Viễn, Đức Cường bn lậu chuyến, tương đương 5,7 triệu lít, trị giá gần 98 tỷ đồng Trong trình mua bán xăng lậu, xăng nhập từ Singapore có màu trắng xăng tiêu thụ thị trường Việt Nam có màu vàng nhạt, để khơng bị phát hiện, Hữu tìm hiểu mạng móc nối với người tên Vinh (quận Bình Tân, TPHCM) mua chất bột màu vàng (10 triệu đồng/thùng 20kg) dung mơi hịa tan (3 triệu đồng/thùng 18 lít) Trong đó, kg bột màu pha lít dung dịch trộn vào 100m3 xăng Điều tra xử lý vụ án Hội đồng xét xử nhận định, hành vi buôn lậu 200 triệu lít xăng nêu hành vi đặc biệt nguy hiểm cho xã hội mặt hàng kinh doanh có điều kiện, trực tiếp xâm phạm đến hoạt động quản lý kinh tế Nhà nước xuất khẩu, nhập khẩu, lĩnh vực xăng dầu Hành vi bị cáo không làm thất thu ngân sách Nhà nước mà gây ảnh hưởng lớn đến an ninh quốc gia, rối loạn thị trường, xâm hại đến quyền lợi ích hợp pháp người tiêu dùng; dễ gây cháy, nổ… 21 Theo Hội đồng xét xử, ba bị cáo Viễn - Hữu - Đức giữ vai trị chủ mưu, cầm đầu 03 bị cáo bàn bạc, góp vốn mua xăng từ Singapore vận chuyển bất hợp pháp Việt Nam tiêu thụ nhằm thu lợi bất Hành vi bị cáo diễn thường xuyên, lặp lại nhiều lần, từ tháng 3/2020 đến tháng 02/2021 Hình phạt: Hội đồng xét xử tuyên: Bị cáo Đào Ngọc Viễn mức án 17 năm tù; Phan Thanh Hữu 16 năm tù; Nguyễn Minh Đức 10 năm tù; Nguyễn Hữu Tứ (người phân phối phần lớn xăng lậu cho 'ông trùm' Phan Thanh Hữu) chịu mức án 15 năm tù tội “Bn lậu” Ngồi ra, cịn 70 bị cáo khác với nhiều mức hình phạt tương ứng với mức độ phạm tội khác Đặc biệt, bị cáo Ngô Văn Thụy - Đội trưởng Đội (Cục Điều tra chống buôn lậu - Tổng Cục Hải quan) bị tuyên án 15 năm tù tội nhận hối lộ Thụy bị cáo vụ án bị tuyên án tội "nhận hối lộ" với số tiền 832 triệu đồng Hội đồng xét xử nhận định, hành vi Ngơ Văn Thụy biểu suy thối đạo đức công vụ, gây xúc dư luận xã hội 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế thương mại – NXB đại học Kinh tế quốc dân, 2019 “Ngăn chặn hàng lậu, hàng giả không gian mạng” – Hải quan online “Lợi dụng thơng thống để bn lậu, gian lận” – VTV4 “Tình hình bn lậu phức tạp, hàng giả gia tăng không gian mạng” – Báo điện tử Chính phủ “Chống bn lậu gian lận thương mại cần liệt, đồng bộ” – Báo điện tử Đảng Cộng sản Việt Nam “Vấn nạn hàng giả, hàng nhái, hàng chất lượng số giải pháp” – VNPT check “Lợi dụng dịch Covid-19 tuồn trang giả vào bệnh viện” – Báo điện tử VTV news Kế hoạch 399 tăng cường chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả hoạt động TMĐT – Thư viện pháp luật “Đại án bn lậu 200 triệu lít xăng giả” - Vnexpress 23