Quy định pháp luật về quản lý tiền tệ và ngoại hối

3 QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Chuyên đ ề 3: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NG ẠI HỐI Danh sách nhóm 3: Đặng Thị Thu Hiền Phạm Thị Hiếu Trần Thị Ái Linh Trần Hoàng Ngân Nguyễn Thị Ánh Ngọc Nguyễn Thị Kim Như Nguyễn Hoàng Oanh Phạm Thị Ngọc Phương LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ BẢNG PHÂN CƠNG CƠNG VIỆC CỦA NHĨM STT IÊ TÊN Nguyễn Thị Ánh Ngọc Đặng Thị Thu iền guyễn Thị Kim hư Phạm Thị Trần Trần Thị Ái Linh Phạm Thị gọc Phương iếu oàng gân guyễn oàng Oanh VỤ Quy định pháp luật Dự trữ bắt buộc & tập hợp word nhóm Quy định pháp luật lãi suất Quy định pháp luật sách tái cấp vốn Quy định pháp luật chế tỷ giá hối đoái quản lý dự trữ ngoại hối Quy định pháp luật sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam kiều hối; mang ngoại tệ vàng xuất nhập cảnh Quy định pháp luật sử dụng vàng lãnh thổ Việt Nam mang vàng miếng, vàng nguyên liệu xuất nhập cảnh Quy định pháp luật hoạt động toán ngoại thương Quy định pháp luật hoạt động đầu tư vốn ngoại tệ ĐÁ GIÁ Hoàn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hồn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hoàn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hồn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hồn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hồn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hồn thành nộp dung thời gian nhóm đề Hoàn thành nộp dung thời gian nhóm đề LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ I QUI ĐỊ P ÁP LUẬT VỀ QUẢ LÝ TIỀ TỆ: Để thực mục tiêu ổn định tăng trưởng thông qua việc cung ứng tiền điều tiết khối lượng tiền lưu thơng, Ngân hàng Trung ương (NHTƯ) sử dụng công cụ khác nhau: dự trữ bắt buộc, lãi suất, sách chiết khấu, Dự trữ bắt buộc: 1.1 Lý quy định dự trữ bắt buộc: Dự trữ bắt buộc phần số dư tiền gửi loại mà ngân hàng thương mại (NHTM) phải dự trữ dạng tiền mặt tiền gửi NHTƯ Trong hoạt động kinh doanh mình, NHTM sử dụng khoản tiền gửi khách hàng vay đầu tư cách linh hoạt Nếu khoản cho vay có thời hạn, ngày hay cho vay qua đêm có thời hạn, chí thời hạn cịn kéo dài dự kiến đến hạn thu nợ, ngân hàng khơng thu nợ - đó, nguồn tiền gửi khách hàng ngân hàng lại khó khăn việc kiểm sốt thời hạn, gửi tiết kiệm có kỳ hạn khách hàng gửi tiền rút tiền trước đến hạn; tình trạng tiền cho vay chưa thu hồi khách hàng gửi tiền lại có nhu cầu rút tiền trước hạn tượng ln Điều cho thấy rủi ro khoản mối lo NHTM Mặt khác, thực tế, thời hạn cho vay dài thời hạn nguồn tiền gửi, nói khác kỳ hạn gửi tiền loại tiền gửi lúc sở để xem xét định thời hạn cho vay, mà ngân hàng khai thác tính ổn định tương đối tổng số dư tiền gửi không kỳ hạn vay có thời hạn, dùng nguồn tiền gửi thời hạn ngắn vay với thời hạn dài nên nguy rủi ro cao Khi rủi ro khoản xảy ra, ngân hàng khả toán - khoản tiền gửi ngân hàng nhanh chóng “bay hơi”, khơng cịn làm “bay hơi” giá trị tài sản khoản dự trữ ngân hàng theo phản ứng dây chuyền rủi ro làm chấn động tồn hệ thống ngân hàng Dự trữ bắt buộc công cụ để NHTƯ nước sử dụng để điều tiết tiền tệ kinh tế Nói cách khác, dự trữ bắt buộc làm tăng khả kiểm soát NHTƯ q trình cung ứng tiền Thơng qua việc thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, NHTƯ tác động vào nguồn dự trữ, thay đổi vốn khả dụng ngân hàng để làm thay đổi tiềm tín dụng ngân hàng - NHTƯ người định việc sử dụng tiềm Mặc dù lịch sử đời dự trữ bắt buộc từ năm đầu kỷ 20, song hệ thống ngân hàng Việt Nam làm quen với khái niệm vào tháng 5/1990, sau “Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam”, “Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài chính” ban hành NHTM Việt Nam bắt đầu thực quy định dự trữ bắt buộc 1.2 Tác động dự trữ bắt buộc: - Dự trữ bắt buộc tiềm tín dụng ngân hàng: Khi tỷ lệ dự trữ bắt buộc thay đổi, trực tiếp tác động đến nguồn vốn khả dụng ngân hàng Với tổng số nguồn tiền gửi huy động được, tỷ lệ dự trữ bắt buộc thấp phần chênh lệch cịn lại - vốn khả dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ thân ngân hàng cao, khả cho vay ngân hàng lớn ngược lại Bên cạnh đó, động tác cấp tín dụng cho đối tượng thông qua chuyển khoản ngân hàng hoạt động mở nguồn vốn cho ngân hàng kế tiếp, tiếp tục q trình trình tạo tiền hệ thống ngân hàng làm cho tổng nguồn cho vay tồn hệ thống nhân lên nhiều lần so với số tiền gửi ban đầu, mức độ nhân lên hệ số nhân tiền Qua cho thấy, tỷ lệ dự trữ bắt buộc có quan hệ chặt chẽ với nguồn vốn khả dụng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, vốn khả dụng thể tiềm tín dụng, cịn thực có làm cho khối lượng tín dụng tăng lên hay khơng lại phụ thuộc vào thái độ sẵn sàng cấp tín dụng ngân hàng nhu cầu tín dụng kinh tế - Dự trữ bắt buộc lãi suất Dự trữ bắt buộc tác động đến lãi suất hai cách: Thứ nhất, dự trữ bắt buộc mở rộng hay thu hẹp tiềm tín dụng lãi suất thị trường mà giảm xuống tăng lên Thứ hai, dự trữ bắt buộc tăng lên lãi thu từ hoạt động cho vay giảm xuống làm giảm lợi nhuận NHTM Điều ngân hàng khắc phục cách điều chỉnh tăng lãi suất cho vay thị trường tín dụng - Dự trữ bắt buộc khối lượng tiền cung ứng Khối lượng tiền cung ứng thay đổi kết tất yếu việc thay đổi tiềm tín dụng, thay đổi lãi suất thị trường, mục tiêu cuối mà NHTƯ muốn đạt điều chỉnh dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dự trữ bắt buộc nâng lên NHTƯ thực việc thắt chặt tiền tệ, hướng đến mục tiêu kiểm soát lạm phát ngược lại, để mở rộng tiền tệ nhằm khuyến khích đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo thêm cơng ăn, việc làm cho người lao động NHTƯ hạ tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tác động ngược chiều đến khối lượng tiền cung ứng thể qua công thức tính hệ số nhân tiền: Hệ số tạo tiền = Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Có thể nói tác động tỷ lệ dự trữ bắt buộc khối lượng tiền kinh tế tồn diện, tác động mạnh mẽ khơng đến quy mơ, khối lượng tín dụng mà lãi suất tín dụng Mức độ tác động không đơn giản làm tăng hay giảm đơn mà làm thay đổi theo số lần tiền lưu thông 1.3 Qui định pháp luật dự trữ bắt buộc: Tùy vào mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ mà tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định khác Điều chứng minh rõ nước ta thời gian qua: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Bảng 01: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc TCTD Việt am từ tháng 01/2008- 01/2011 Tỷ lệ dự trữ bắt bụôc (VND) Văn 11%1- 5%2 187/QĐ-NHNN ngày 16/1/2008 10%1- 4%2 2560/QĐ-NHNN ngày 03/11/2008 8%1- 2%2 2811/QĐ-NHNN ngày 20/11/2008 6%1- 2%2 2951/QĐ-NHNN ngày 03/12/2008 5%1- 1%2 3158/QĐ-NHNN ngày 19/12/2008 3%1 - 1%2 379/QĐ-NHNN ngày 24/02/2009 (1): tiền gửi không kỳ hạn kỳ hạn 12 tháng (2): tiền gửi kỳ hạn từ 12 tháng trở lên Nguồn: http://www.sbv.gov.vn Bảng 01 cho thấy từ tháng 01/2008 - 01/2011 đến nay, tỷ lệ dự trữ bắt buộc điều chỉnh giảm, việc điều chỉnh NHNN, nhằm đưa tín hiệu nới lỏng tiền tệ; mặt khác, thông qua việc nâng cao hệ số nhân tiền thức mở rộng khả cho vay, kích thích ngân hàng thương mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tích cực cung ứng vốn cho kinh tế Những cụ thể sau thường sử dụng để đưa yêu cầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc: - Tính chất kỳ hạn loại tiền gửi - tùy vào tính chất kỳ hạn tiền gửi mà nghĩa vụ dự trữ bắt buộc khác nhau; thông thường kỳ hạn dài mức độ ổn định cao độ rủi ro khoản thấp thế, tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại tiền gửi thường thấp so với loại tiền gửi có kỳ hạn ngắn - Mức độ khoản nợ - quy mô nguồn tiền gửi Thông thường quy mô nguồn tiền gửi cao khả rủi ro cao thế, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ thuận với quy mô nguồn tiền gửi - Loại tiền gửi khác chứa đựng khả an toàn khoản khác nên NHTƯ quy định tỷ lệ khác cho tiền gửi đồng tiền khác (Xem bảng 02) Bảng 02: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo Quyết định 379 Quyết định 79 379/QĐ-NHNN Loại hình tổ chức tín dụng 79QĐ-NHNN Tiền gửi VND Tiền gửi ngoại Tiền gửi ngoại không kỳ hạn Tiền gửi VND tệ không kỳ hạn tệ từ 12-24 12 từ 12-24 tháng 12 tháng tháng tháng NHTM nhà nước, NHTMCP đô thị, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 3% ngân hàng liên doanh, cơng ty cho th tài 1% 4% 2% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Ngân hàng Nông nghiệp Phát 1% triển Nông thôn Việt Nam NHTMCP nông thôn, ngân hàng 1% hợp tác, quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng khác 0% 1% 3% 1% 1% 3% 1% 0% 0% 0% Nguồn: http://www.sbv.gov.vn Ngoài ra, tỷ lệ dự trữ bắt buộc cịn quy định tùy theo quy mơ mức độ an tồn chung ngân hàng Ở nước ta, tỷ lệ dự trữ bắt buộc phân chia tùy theo tính chất kỳ hạn, loại tiền gửi thơng thường, loại tiền gửi kỳ hạn ngắn, tiền gửi ngoại tệ phải trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao Bên cạnh đó, khác biệt tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng quan tâm Theo quy định Quyết định số 379/QĐ-NHNN áp dụng từ ngày 24/2/2009 (đối với VND) Quyết định 79/QĐ-NHNN áp dụng từ 01/2/2010 (đối với ngoại tệ) tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định sau: Để khuyến khích số NHTM cho vay nông nghiệp nông thôn ngày 08/12/2010, NHNN ban hành thông báo số 457; 458; 459; 460; 461 việc áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng có tỷ trọng cho vay nơng nghiệp nơng thơn cao theo Thông tư 20/2010/TTNHNN ngày 29/9/2010 NHNN Theo đó, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1/20 so với tỷ lệ dự trữ bắt buộc thông thường; Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, NHTM cổ phần Quốc Tế Việt Nam, NHTM cổ phần Kiên Long, NHTM cổ phần Mê Kông áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1/5 so với tỷ lệ dự trữ bắt buộc thông thường (www.sbv.gov.vn) Với quy định NHNN bổ sung thêm sở cho việc xác định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tùy thuộc vào đối tượng đầu tư NHTM Ở nước ta, để ngăn ngừa tăng trưởng tín dụng q nóng nhằm kiểm sốt lạm phát, tỷ lệ dự trữ bắt buộc điều chỉnh mạnh vào năm 2007 (từ 5% lên 10%) năm 2008 - tình hình dần bình ổn trở lại, tỷ lệ dự trữ bắt buộc điều giảm dần cách linh hoạt Tuy nhiên, gần suốt năm 2009 2010, kể tháng đầu năm 2011 - lạm phát khơng cịn nỗi lo mà thực tế phải đối mặt tỷ lệ dự trữ bắt buộc VND không thay đổi (Xem bảng 01) Lãi suất: 2.1 Khái niệm lãi suất: Trong hầu hết hợp đồng cho vay tiền, người vay thường phải trả thêm phần giá trị phần vốn gốc ban đầu Tỉ lệ phần trăm phần tăng thêm so với phần vốn vay ban đầu gọi lãi suất Lãi suất phải trả lẽ đồng tiền ngày hôm có giá đồng tiền nhận ngày mai tính đến giá trị thời gian tiền tệ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Theo Quy định phương pháp tính hoạch tốn thu, trả lãi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Ban hành kèm theo Quyết định số 652/2001/QĐ-NHNN ngày 17/05/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Lãi khoản tiền bên vay, huy động vốn hoăc bên thuê trả cho bên vay, đầu tư chứng khoán, gửi tiền bên cho thuê việc sử dụng vốn vay, vốn huy động tài sản cho th Lãi tính tốn vào số vốn, thời gian sử dụng vốn lãi suất Lãi suất thường tính theo tuần, tháng năm bên thoả thuận pháp luật quy định Căn vào lãi suất, số tiền vay thời gian vay mà bên vay phải trả số tiền định Số tiền tỉ lệ thuận với lãi suất, số tiền vay thời gian vay * Phân biệt lãi suất bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu TW: Lãi suất Lãi suất tái chiết khấu Lãi suất tái cấp vốn - Cơng cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngắn hạn - Chỉ áp dụng cho đồng Việt Nam - Do Ngân hang nhà nước công bố, làm sở cho TCTD ấn định lãi suất kinh doanh Đây cơng cụ trực tiếp để kiểm sốt lãi suất kinh doanh NHTM - Các NHTM ấn định lãi suất cho vay tối đa 150% lãi suất NHNN công bố theo thời kỳ - Lãi suất thực sở đối tượng giấy tờ có giá VD: Hối phiếu, lệnh phiếu, Trái phiếu , - Các ngân hàng chấp nhận trả tiền cho người cầm (hoặc sở hữu giấy để đổi lại khoản lời mà ta gọi lãi suất chiết khấu thu lại khoản tiền họ người tốn ghi đến hạn Các ngân hàng lại cần tiền giấy tờ chưa đến hạn toán họ bán lại khoản thu cho NH TW để đổi lấy tiền mặt bớt lại cho NHTW khoản, ta gọi lãi suất tái chiết khấu - Giống lãi suất tái chiết khấu, khác đối tượng khoản cho vay NHTM, sau họ bán lại khoản co NH TW để đổi lấy lương tiền mặt Các mức lãi suất NHNN công bố sau: + Lãi suất bản: 9% + Lãi suất tái chiết khấu: 8% + Lãi suất tái cấp vốn: 10% 2.2 Vai trò lãi suất: a Lãi suất với phân bổ nguồn lực: Lãi suất loại giá cả, nghĩa lãi suất có vai trị phân bổ hiệu nguồn lực khan xă hội Để định đầu tư vào ngành kinh tế, dự án tài sản phải quan tâm đến chênh lệch giá trị tỷ suất lợi tức thu từ ngành kinh tế đó, dự án hay tài sản so với chi phí ban đầu Điều có nghĩa phải xem xét ngành, dự án kinh doanh có đem lại lợi nhuận, đảm bảo hiệu kinh doanh đủ để trả khoản tiền lãi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ số tiền vay cho chi phí ban đầu hay không Ngành nào, dự án kinh doanh có tỷ suất lợi tức lớn lãi suất nguồn lực phân bổ tới đó, phân bổ hiệu Thông qua lãi suất, doanh nghiệp lựa chọn ngành sản xuất khác để đầu tư nhằm thu tỷ suất lợi nhuận cao Như lợi suất tín hiệu, để có phân bổ hiệu nguồn lực khan xă hội, lãi suất yếu tố cần thiết ban đầu trước đến định đầu tư b Lãi suất với tiêu dùng tiết kiệm: Thu nhập hộ gia đình thường chia thành hai phận: tiêu dùng tiết kiệm Tỷ lệ phân chia phụ thuộc vào nhiều nhân tố thu nhập, tín dụng tiêu dùng, hiệu tiết kiệm tiền tệ lãi suất có tác dụng tích cực tới nhân tố Khi lãi suất thấp, chi phí tín dụng tiêu dùng thấp, người ta vay nhiều cho việc mua sắm hàng hoá, nghĩa tiêu dùng nhiều Ngược lại, lãi suất cao đem lại thu nhập từ khoản tiền để dành nhiều khuyến khích tiết kiệm, tiết kiệm tăng c Lãi suất với đầu tư: Hoạt động đầu tư chịu nhiều ảnh hưởng nhiều nhân tố thu nhập, chi phí kỳ vọng kinh doanh Trong lãi suất thể chi phí đầu tư yếu tố quan trọng định đầu tư Khi lãi suất mức cao, khoản đầu tư vào vốn vật mang lại thu nhập nhiều chi phí lãi trả cho khoản vay, chi tiêu cho đầu tư giảm, ngược lại lãi suất giảm doanh nghiệp định đầu tư cho vốn vật nhiều hơn, chi tiêu đầu tư tăng Ngay doanh nghiệp có dư thừa vốn không muốn vay để đầu tư vào vốn vật chi tiêu đầu tư bị ảnh hưởng lãi suất doanh nghiệp mua chứng khốn Lãi suất cao, chi phí hội khoản đầu tư cao, chi tiêu đầu tư giảm doanh nghiệp mua chứng khoán tốt vào đầu tư vốn vật Khi lãi suất chi phí hội đầu tư giảm, chi tiêu đầu tư tăng lên đầu tư vào vốn vật đem lại thu nhập lớn cho doanh nghiệp so với mua chứng khoán d Lãi suất với tỉ giá hối đoái lạm phát Tỷ giá giá tiền tệ nước thể đơn vị tiền tệ nước khác Tỷ giá quan hệ cung cầu thị trường ngoại hối định chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố giá cả, thuế quan, quota, ưa thích hàng nội, hàng ngoại, suất lao động Ngoài tỷ giá ngắn hạn chịu ảnh hưởng lãi suất: Lãi suất tiền gửi nội tệ ngoại tệ Sự thay đổi lãi suất tiền gửi nội tệ thay đổi lãi suất danh nghĩa Nếu lãi suất danh nghĩa tăng tỷ lệ lạm phát dự tính tăng (lãi suất thực khơng đổi) tỷ giá giảm Nếu lãi suất danh nghĩa tăng lãi suất thực tế tăng (tỷ lệ lạm phát khơng đổit) giá đồng tiền nước tăng, tỷ giá tăng Khi lãi suất tiền gửi ngoại tệ tăng, đồng nội tệ giảm giá (tỷ giá giảm) ngược lại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Lý luận thực tiễn đă thừa nhận mối quan hệ chặt chẽ lãi suất lạm phát Những nước trải qua lạm phát cao nước có mức lãi suất cao Lạm phát tượng giá đồng tiền, tình trạng tăng liên tục mức giá chung kinh tế nhiều nguyên nhân khác Do có nhiều biện pháp khác để kiểm sốt lạm phát, giải pháp lãi suất có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Trong thời kỳ lạm phát, tăng lãi suất cho phép hệ thống ngân hàng thu hút phần lớn số tiền có nhiều lưu thơng khiến cho đồng tiền lưu thông giảm, lạm phát kiềm chế Như vậy, lãi suất góp phần chống lạm phát Tuy nhiên, việc sử dụng công cụ lãi suất chống lạm phát khơng thể trì lâu dài lãi suất tăng làm giảm đầu tư, giảm tổng cầu làm giảm sản lượng Do lãi suất phải sử dụng kết hợp với công cụ khác kiểm sốt lạm phát, ổn định giá cả, ổn định đồng tiền Một sách lãi suất phù hợp cần thiết cho phát triển lành mạnh kinh tế 2.3 Quy định pháp luật Việt am lãi suất bản: Theo Luật NHNN Việt Nam 2010: Lãi suất Cơng cụ thực sách tiền tệ quốc gia (bao gồm tái cấp vốn, lãi suất, tỷ giá hối đoái, dự trữ bắt buộc, nghiệp vụ thị trường mở công cụ, biện pháp khác theo quy định Chính phủ) Điều 12 luật NHNN Việt Nam 2010 quy định: - Ngân hàng Nhà nước công bố lãi suất tái cấp vốn, lãi suất loại lãi suất khác để điều hành sách tiền tệ, chống cho vay nặng lãi Trong trường hợp thị trường tiền tệ có diễn biến bất thường, Ngân hàng Nhà nước quy định chế điều hành lãi suất áp dụng quan hệ tổ chức tín dụng với với khách hàng, quan hệ tín dụng khác Điều 43 Pháp lệnh Hội đồng Nhà nước số 37-LCT/HĐNN8 ngày 23/05/1990 NHNN Việt Nam quy định: Ngân hàng Nhà nước công bố lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tối thiểu tiền gửi, tối đa cho vay tổ chức tín dụng Có thể thấy Nhà nước khơng phải lúc kiểm sốt hết quan hệ pháp luật có tình trạng nhiều vi phạm pháp luật nằm ngồi vịng kiểm sốt pháp luật Điều hoàn toàn dễ hiểu văn pháp luật nước ta thiếu cụ thể, tính khả thi khơng cao, luật nước ta luật khung, muốn thi hành thực tế phải có Nghị định hướng dẫn thi hành Vấn đề lãi suất hợp đồng vay rơi vào tình trạng Trong BLDS 2005 quy định điều lãi suất cách trực tiếp: “Điều 476 Lãi suất - Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ - Trong trường hợp bên có thoả thuận việc trả lãi, không xác định rõ lãi suất có tranh chấp lãi suất áp dụng lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố tương ứng với thời hạn vay thời điểm trả nợ” BLDS 1995 BLDS 2005 quy định điều lãi suất so với Bộ luật này, BLDS 2005 có thay đổi Đối với BLDS 1995 quy định “lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 50% mức lãi suất cao Ngân hàng Nhà nước quy định loại cho vay tương ứng” Thực tế cho thấy áp dụng quy định nhiều năm có nhiều bất cập khơng cịn phù hợp nữa, thay vào quy định “Lãi suất vay bên thoả thuận không vượt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nước công bố loại cho vay tương ứng” Việc quy định lãi suất cao không gây ảnh hưởng cho kinh tế mà cịn ảnh hưởng đến bên cho vay Khi lãi suất bên cho vay cao khiến doanh nghiệp, cá nhân… (bên vay) không vay dẫn đến tình trạng tiền bị đọng lại khơng phát huy giá trị sinh lời Và nguồn tiền Ngân hàng, nguồn tiền dự trữ nhân dân không đem lại hiệu mà cịn gây khó khăn cho doanh nghiệp, cá nhân … muốn vay Việc quy định lãi suất thấp so với phát triển tốc độ tăng trưởng kinh tế không ổn Việc quy định lãi suất thấp áp dụng cho đối tượng ưu tiên mà pháp luật quy định mặt chung phải phù hợp với nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất (lạm phát hay giảm phát, kinh tế phát triển hay chậm phát triển…) Lãi suất thấp làm giảm hiệu đồng tiền, làm giảm phát triển kinh tế, làm giảm nguồn thu bên cho vay Nhìn cách khách quan, lãi suất thấp có lợi trước mắt cho bên vay Như vậy, việc quy định lãi suất cao hay thấp không mang lại hiệu Nhà nước tính tốn để pháp luật có quy định hợp lý không làm giảm hiệu giá trị đồng tiền mang lại không ảnh hưởng đến quyền lợi bên tham gia hợp đồng vay, đem lại phát triển bền vững lâu dài cho kinh tế 2.4 Quy định pháp luật Việt am việc tái cấp vốn hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng TCTD: a Căn pháp lý: Thông tư 15/2012/TT-NHNN ngày 04/05/2012 Thơng tư gồm có Mục 22 Điều, quy định cụ thể việc NHNN tái cấp vốn hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng TCTD b ội dung cụ thể: Các vấn đề cần lưu ý thơng tư 15: - Quy định Hồ sơ tín dụng tiêu chuẩn khoản cho vay, cho thuê tài hồ sơ tín dụng điều 3: Hồ sơ tín dụng để tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước bao gồm hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, hợp đồng cho thuê tài ký kết tổ chức tín dụng với khách 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ tiêu chuẩn, hạn mức, tỷ lệ đầu tư…; Phối hợp với Vụ Quản lý ngoại hối xây dựng điều chỉnh tiêu chuẩn, hạn mức, tỷ lệ đầu tư cho phù hợp với thực tế đảm bảo an toàn hiệu q trình đầu tư” Trong đó, Khoản 4, Điều quy định: “Sở giao dịch chịu trách nhiệm tổ chức thực phương án đầu tư, theo dõi diễn biến hoạt động…” Nếu thực vậy, Vụ Quản lý ngoại hối Sở Giao dịch vừa đơn vị ban hành quy định vừa đơn vị thực tiêu chuẩn, hạn mức Điều dẫn đến tiêu chuẩn, hạn mức đầu tư DTNH đề khơng cịn chuẩn mực bị điều chỉnh cho phù hợp với kết hoạt động quản lý yếu Điều dẫn đến tổn thất rủi ro, thua lỗ, giảm hiệu đầu tư DTNH gây khó khăn cho việc đánh giá hiệu hoạt động quản lý DTNH Tại Điều 12 Nghị định 86/1999/NĐ-CP quy định “Các tổ chức đối tác lựa chọn để gửi ngoại tệ vàng, ủy thác đầu tư phải tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế cao” Trong Quy chế hướng dẫn quy định thêm nội dung Như vậy, điều gây mơ hồ việc thực khơng có sở đánh giá hoạt động quản lý dự trữ… Về nghiệp vụ kiểm soát, quản lý nội hoạt động quản lý DTNH, Khoản 5, Điều 23 quy định: “Vụ Tổng kiểm soát chịu trách nhiệm định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực quản lý DTNH nhà nước Vụ, Sở Giao dịch theo nhiệm vụ giao chấp hành quy định Nghị định 86/1999/NĐ-CP…”; Điểm a, Khoản 3, Điều 23 quy định: “Sở giao dịch chịu trách nhiệm xây dựng nguyên tắc quản lý nội để tổ chức thực quản lý DTNH nhà nước theo quy định quy chế này” Như vậy, Vụ Tổng kiểm sốt kiểm sốt mặt hành chính, chấp hành quy định, quy chế,… hoạt động quản lý nội Sở Giao dịch vừa xây dựng vừa thực Điều gây thiếu khách quan, dẫn đến tổn thất, mát việc kiểm sốt hoạt động dự trữ khơng chặt chẽ, đặc biệt hoạt động nghiệp vụ đầu tư, kinh doanh dự trữ thị trường quốc tế Chương VI, Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11, ngày 13/12/2005, có hiệu lực 1/6/2006, đời quy định nội dung quản lý DTNH thành phần DTNH, nguồn hình thành DTNH nhà nước, quan quản lý DTNH Những bất cập Nghị định số 86/1999/NĐ-CP, ngày 30/8/1999, Chính phủ quản lý ngoại hối nhà nước nêu cần bổ sung, sửa đổi để tạo hành lang pháp lý cho việc quản lý, thực Sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt am, mang ngoại tệ vàng xuất nhập cảnh kiều hối: Một điều kiện để gia nhập WTO Việt Nam phải mở cửa nhanh hệ thống ngân hàng, tự hóa giao dịch vãng lai Việc thu hẹp bất tương thích pháp luật ngoại hối Việt Nam với quốc tế ưu tiên hàng đầu Pháp lệnh quản lý ngoại hối quy định: "Tất giao dịch toán chuyến tiền giao dịch vãng lai người cư trú người không cư trú tự thực Người cư trú lựa chọn Việt Nam, ngoại tệ tự chuyển đổi đồng tiền khác tổ chức tín dụng phép chấp nhận làm đồng tiền toán giao dịch vãng lai " Pháp lệnh dành riêng chương để quy định việc quản lý ngoại hối lãnh thổ Việt Nam theo hướng bước hạn chế đô la hoá: "Nghiêm cấm triệt để giao dịch, toán, niêm yết, quảng cáo ngoại tệ tổ chức, cá nhân lãnh thổ Việt Nam (trừ giao dịch với tổ chức tín dụng, trường hợp tốn thơng qua trung gian gồm thu hộ, ủy 13 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ thác, đại lý trường hợp cần thiết khác Thủ tướng cho phép) Hạn chế đến chấm dứt việc tổ chức bán hàng, cung cấp dịch vụ thu ngoại tệ Việt Nam Quy định cụ thể việc mở sử dụng tài khoản, sử dụng ngoại tệ tiền mặt, thẻ toán đồng tiền khu vực biên giới Quy định quyền phạm vi sử dụng ngoại tệ tiền mặt cá nhân"., cụ thể sau: 2.1 Sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt am: Theo quy định Chương IV Nghị định 160/2006/NĐ-CP Chính phủ việc quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối quy định việc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam a) Các trường hợp sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam - Các giao dịch với tổ chức tín dụng tổ chức khác phép cung ứng dịch vụ ngoại hối; - Người cư trú tổ chức điều chuyển vốn nội ngoại tệ chuyển khoản (giữa đơn vị có tư cách pháp nhân với đơn vị hạch toán phụ thuộc ngược lại); - Người cư trú góp vốn ngoại tệ để thực dự án đầu tư nước Việt Nam; - Người cư trú nhận toán ngoại tệ chuyển khoản theo hợp đồng uỷ thác xuất, nhập khẩu; - Người cư trú nhà thầu nước, nhà thầu nước ngồi nhận tốn ngoại tệ chuyển khoản từ chủ đầu tư, nhà thầu để tốn, chi trả chuyển nước ngồi; - Người cư trú tổ chức kinh doanh dịch vụ bảo hiểm nhận ngoại tệ chuyển khoản người mua bảo hiểm loại hàng hoá dịch vụ phải mua tái bảo hiểm nước ngoài; - Người cư trú tổ chức kinh doanh hàng miễn thuế, tổ chức cung ứng dịch vụ khu cách ly cửa quốc tế, tổ chức kinh doanh kho ngoại quan nhận toán ngoại tệ đồng Việt Nam từ việc cung cấp hàng hoá cung ứng dịch vụ; - Người cư trú quan hải quan, công an cửa cửa quốc tế kho ngoại quan nhận ngoại tệ từ người không cư trú loại thuế, phí thị thực xuất nhập cảnh phí cung ứng dịch vụ; - Người khơng cư trú quan ngoại giao, quan lãnh thu phí thị thực xuất nhập cảnh loại phí, lệ phí khác ngoại tệ; 14 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ - Người không cư trú người cư trú người nước nhận lương, thưởng phụ cấp ngoại tệ từ người cư trú, người không cư trú tổ chức; - Người không cư trú chuyển khoản ngoại tệ cho người không cư trú khác toán cho người cư trú tiền xuất hàng hoá dịch vụ; - Các trường hợp khác Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, chấp thuận b) Mở sử dụng tài khoản - Người cư trú, người không cư trú mở tài khoản ngoại tệ tổ chức tín dụng phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc thu, chi tài khoản ngoại tệ đối tượng quy định khoản - Người cư trú tổ chức tín dụng phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước để thực hoạt động ngoại hối nước - Người cư trú tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ nước để tiếp nhận vốn vay, để thực cam kết, hợp đồng với bên nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, cấp giấy phép mở tài khoản ngoại tệ nước - Người cư trú quan ngoại giao, quan lãnh sự, đơn vị lực lượng vũ trang, đại diện tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện Việt Nam nước mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước theo quy định pháp luật nước sở - Người cư trú công dân Việt Nam thời gian nước mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước theo quy định pháp luật nước sở Chi tiết giao dich phép quy định Điều 30, 31 Nghị định 160/2006/NĐ-CP c) Sử dụng ngoại tệ tiền mặt cá nhân - Người cư trú, người không cư trú cá nhân có ngoại tệ tiền mặt quyền cất giữ, mang theo người, cho, tặng, thừa kế, bán cho tổ chức tín dụng phép, chuyển, mang nước ngồi phục vụ cho mục đích hợp pháp toán cho đối tượng thu ngoại tệ theo quy định Nghị định - Người cư trú cá nhân có ngoại tệ tiền mặt gửi tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng phép, rút tiền gốc, lãi ngoại tệ tiền mặt theo quy định pháp luật gửi tiết kiệm ngoại tệ 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ d) Sử dụng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam - Người cư trú tổ chức, cá nhân có nguồn thu hợp pháp đồng tiền nước có chung biên giới với Việt Nam từ hoạt động xuất khẩu, nhập hàng hố, dịch vụ có nguồn thu hợp pháp khác mở tài khoản đồng tiền tổ chức tín dụng phép thực giao dịch thu, chi qy định khoản Điều 35 Nghị định 160/2006/NĐCP - Việc sử dụng đồng tiền nước có chung biên giới mua bán hàng hoá khu vực biên giới khu vực kinh tế cửa thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam e) Việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt cá nhân xuất cảnh, nhập cảnh: cá nhân xuất nhập cảnh qua cửa quốc tế Việt nam hộ chiếu mang theo ngoại tệ tiền mặt 5.000 USD ( loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương) 15 triệu đồng đồng Việt Nam phải khai báo Hải quan cửa theo thông tư số 15/2011/TT-NHNN ngày 15/8/2011 quy định việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt cá nhân xuất cảnh, nhập cảnh - Việc mua, bán ngoại tệ tiền mặt cá nhân với tổ chức tín dụng phép( theo Thông tư số 20/2011/TT-NHNN quy định việc mua, bán ngoại tệ tiền mặt cá nhân với tổ chức tín dụng phép): + Cá nhân cơng dân Việt Nam mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng phép để đáp ứng nhu cầu chi tiêu thân trẻ em chung hộ chiếu với cha mẹ, bao gồm tiền ăn, tiền tiêu vặt, tiền lại nước liên quan đến mục đích: Học tập, chữa bệnh nước ngồi; cơng tác, du lịch, thăm viếng nước ngồi + Cá nhân người nước ngồi có nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng phép phù hợp với quy định hành quản lý ngoại hối; cá nhân bán ngoại tệ tiền mặt TCTD phép Đại lý đổi ngoại tệ TCTD phép theo quy định hành quản lý ngoại hối + Hạn mức mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng phép để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ quy định Thông tư với mức 100 USD/người/ngày loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương khoảng thời gian lưu trú nước 10 ngày Hạn mức ngoại tệ áp dụng trẻ em chung hộ chiếu với cha mẹ 2.2 Sử dụng kiều hối lãnh thổ Việt am: Kiều hối ngoại tệ người Việt Nam công tác, lao động, học tập, định cư nước chuyển tiền chiều Việt Nam, thể tình cảm, lòng thơm thảo người Việt xa xứ 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ gia đình, người thân, quê hương, đất nước Kiều hối góp phần tạo thêm nguồn lực đáng kể cho kinh tế đất nước, giảm bớt cân đối cán cân toán, cải thiện dự trữ ngoại hối, giảm sức ép tăng tỷ giá… Nhằm khuyến khích, tạo điều kiện thuận lợi cho người Việt Nam nước người nước chuyển ngoại tệ Việt Nam để giúp đỡ gia đình, thân nhân hay mục đích từ thiện khác sở tôn trọng quy định pháp luật Việt Nam pháp luật nước ngoài, ngày 19/8/1999, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 170/1999/QĐ-TTg việc khuyến khích người Việt Nam nước ngồi chuyển tiền nước Theo đó, hình thức chuyển ngoại tệ vào Việt Nam, đối tượng phép nhận ngoại tệ người Việt Nam nước chuyển vào chi trả cho người thụ hưởng nước, quyền người thụ hưởng kiều hối quy định Điều 4, Điều 5, Điều Quyết định Theo đó, người Việt Nam nước người nước chuyển ngoại tệ từ nước ngồi vào Việt Nam hình thức sau: + Chuyển ngoại tệ thơng qua tổ chức tín dụng phép; + Chuyển ngoại tệ thông qua doanh nghịêp cung cấp dịch vụ tài bưu quốc tế; + Cá nhân mang theo người vào Việt Nam Cá nhân nước nhập cảnh vào Việt Nam có mang theo ngoại tệ hộ cho Người Việt Nam nước phải kê khai với Hải quan cửa số ngoại tệ mang hộ từ nước gửi cho Người thụ hưởng nước Các đối tượng phép nhận ngoại tệ Người Việt Nam nước chuyển vào chi trả cho người thụ hưởng nước gồm: + Tổ chức tín dụng phép + Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài bưu quốc tế + Các tổ chức kinh tế Ngân hàng Nhà nước cho phép làm dịch vụ nhận chi trả ngoại tệ tổ chức kinh tế làm đại lý cho tổ chức tín dụng thực việc chi trả ngoại tệ nước Người thụ hưởng có quyền sau: + Nhận ngoại tệ đồng Việt Nam theo yêu cầu 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ + Trong trường hợp nhận ngoại tệ, người thụ hưởng bán cho tổ chức tín dụng phép, chuyển khoản vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ cá nhân sử dụng theo quy định hành quản lý ngoại hối, gửi tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng phép sử dụng vào mục đích khác theo quy định pháp luật Việt Nam + Khơng phải đóng thuế thu nhập khoản ngoại tệ từ nước chuyển + Ngoại tệ người cư trú cá nhân Việt Nam thu từ khoản chuyển tiền chiều gửi vào tài khoản ngoại tệ, gửi tiết kiệm ngoại tệ, rút tiền mặt để cất giữ, mang theo người, bán cho tổ chức tín dụng phép lấy đồng Việt Nam ngoại tệ khác, sử dụng cho mục đích theo quy định Nghị định quy định pháp luật có liên quan (Theo Khoản 2, Điều Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối) 2.3 Sử dụng vàng lãnh thổ Việt am: Việc Sử dụng vàng thực mua bán, niêm yết, quảng cáo hàng hóa, dịch vụ khơng bị phạt nặng, mà tang vật bị tịch thu đưa vào ngân sách nhà nước ” theo Nghị định 95/2011/NĐ-CP Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 202/2004/NĐCP ngày 10/12/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng” - Về huy động cho vay vốn vằng: Kể từ ngày 23/08/2012 Chấm dứt huy động cho vay vốn vằng tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng khơng thực vay cho vay vốn vàng khách hàng tổ chức tín dụng khác (kể hợp đồng tín dụng ký kết chưa giải ngân giải ngân chưa hết); không gửi vàng tổ chức tín dụng khác; khơng thực nghiệp vụ ủy thác, đầu tư hình thức cấp tín dụng khác vàng; trừ trường hợp đặc biệt, để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, định việc thực vay cho vay vốn vàng số tổ chức tín dụng với theo Thơng tư 24/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung Điều Thông tư 11/2011/TT-NHNN ngày 29/04/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chấm dứt huy động cho vay vốn vàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước tiếp tục gia hạn cho nhà băng đến 1/5/2012 Lần gia hạn cuối lãnh đạo xác nhận hôm đầu tháng Các ngân hàng tiếp tục huy động vàng hình thức chứng ngắn hạn đến hết ngày 25/11/2012 theo Thông tư 12/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 11/2011/TT-NHNN ngày 29/4/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chấm dứt huy động cho vay vốn vàng tổ chức tín dụng 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ - Về quản lý hoạt động xuất khẩu, nhập vàng, Pháp lệnh hành quy định: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản lý hoạt động xuất khẩu, nhập vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng tổ chức tín dụng tổ chức phép kinh doanh vàng cụ thể theo Nghị định 24/2012/NĐ-CP ngày 03/4/2012 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng Thông tư 16/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc hướng dẫn số điều Nghị định 24/2012/NĐ-CP ngày 03/04/2012 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng Nghị định nhằm khắc phục bất cập quy định quản lý hoạt động kinh doanh vàng, tạo sở pháp lý để tổ chức lại thị trường vàng theo hướng phát triển ổn định bền vững, tăng cường quản lý thị trường vàng, khắc phục tình trạng đầu tích trữ, bn bán trái phép, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp người dân Theo đó: - Về quyền sở hữu vàng: với nguyên tắc ”Quyền sở hữu vàng hợp pháp tổ chức, cá nhân công nhận bảo vệ theo quy định pháp luật” Đồng thời, khẳng định việc quản lý hoạt động kinh doanh vàng nhằm phát triển ổn định bền vững thị trường vàng, bảo đảm hoạt động sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ phục vụ cho thị trường nước xuất - Về hoạt động sản xuất vàng miếng:”Nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng ” giao cho NHNN: ”Tổ chức quản lý sản xuất vàng miếng thông qua việc định hạn mức, thời điểm sản xuất phương thức thực sản xuất vàng miếng phù hợp thời kỳ” - Về kinh doanh mua bán vàng miếng: hoạt động kinh doanh có điều kiện, có cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh, để cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh mua bán vàng miếng, doanh nghiệp phải đáp ứng đủ điều kiện sau đây: + Là doanh nghiệp thành lập hoạt động theo quy định pháp luật; + Có vốn điều lệ từ 100 tỷ đồng trở lên; + Có kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực kinh doanh mua, bán vàng từ 02 năm trở lên; + Có số thuế nộp hoạt động kinh doanh vàng từ 500 (năm trăm) triệu đồng/năm trở lên (hai) năm liên tiếp gần (có xác nhận quan thuế); + Có mạng lưới chi nhánh, địa điểm bán hàng Việt Nam từ (ba) tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương trở lên - Các điều kiện để cấp phép kinh doanh mua bán vàng miếng TCTD bao gồm: + Có vốn điều lệ từ 3000 (ba nghìn) tỷ đồng trở lên; + Có đăng ký hoạt động kinh doanh vàng; + Có mạng lưới chi nhánh Việt Nam từ (năm) tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương trở lên 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ - Tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh vàng miếng có trách nhiệm: (i) Chỉ phép mua, bán loại vàng miếng doanh nghiệp, TCTD NHNN cho phép sản xuất vàng miếng NHNN tổ chức sản xuất thời kỳ; (ii) Không phép thực kinh doanh vàng miếng thông qua đại lý ủy nhiệm; (iii) Chấp hành quy định pháp luật chế độ kế toán, lập sử dụng hố đơn chứng từ; (iv) Niêm yết cơng khai địa điểm giao dịch giá mua giá bán vàng miếng; (v) Có biện pháp trang thiết bị bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh; (vi) Tuân thủ quy định Nghị định 24 quy định pháp luật khác có liên quan Đồng thời, Nghị định 24 quy định hoạt động mua, bán vàng miếng tổ chức, cá nhân thực tổ chức tín dụng doanh nghiệp NHNN cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng; không sử dụng vàng làm phương tiện toán - Về hoạt động sản xuất, gia công, kinh doanh mua bán vàng trang sức, mỹ nghệ Doanh nghiệp NHNN cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ phải đáp ứng điều kiện sau: + Là doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, có đăng ký sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; + Có địa điểm, sở vật chất trang thiết bị cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ - Về hoạt động xuất khẩu, nhập vàng Và nội dung khác: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực can thiệp, bình ổn thị trường vàng theo quy định Chính phủ; - Ngân hàng Nhà nước quan thay mặt Chính phủ thống quản lý hoạt động kinh doanh vàng theo quy định - Hành vi vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh vàng bao gồm: + Hoạt động sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ khơng có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh Ngân hàng Nhà nước cấp + Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng; xuất khẩu, nhập vàng ngun liệu khơng có giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp + Mang theo vàng xuất cảnh, nhập cảnh cá nhân vượt mức quy định khơng có giấy phép Ngân hàng Nhà nước cấp + Sử dụng vàng làm phương tiện toán + Hoạt động sản xuất vàng miếng trái với quy định Nghị định 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ + Hoạt động kinh doanh vàng khác chưa Thủ tướng Chính phủ cho phép Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép +Vi phạm quy định khác Nghị định quy định pháp luật khác có liên quan - Căn vào mục tiêu sách tiền tệ cung - cầu vàng thời kỳ, Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực việc xuất vàng nguyên liệu, nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng, cấp giấy phép nhập vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp theo quy định cấp giấy phép xuất vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp có giấy phép khai thác vàng theo quy định 2.4 Việc mang vàng miếng, vàng nguyên liệu xuất nhập cảnh: Theo Quyết định số 1165/2001/QĐ-NHNN ngày 12/9/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc mang vàng cá nhân xuất cảnh, nhập cảnh Theo đó, cá nhân xuất nhập cảnh vào Việt Nam theo dạng: Bằng hộ chiếu; giấy thông hành, chứng minh thư biên giới; định cư Với trường hợp thứ hai, xuất nhập cảnh giấy thông hành, chứng minh thư biên giới Quy định cụ thể sau: - Đối với xuất nhập cảnh hộ chiếu: + Nhập cảnh mang theo vàng tiêu chuẩn quốc tế với khối lượng (Một) kilôgam phải khai báo Hải quan Nếu mang vượt (Một) kilôgam phải làm thủ tục gửi kho Hải quan phần vượt để mang xuất cảnh làm thủ tục chuyển nước phải chịu chi phí liên quan phát sinh + Xuất cảnh: muốn mang theo vàng tiêu chuẩn quốc tế phải có giấy phép Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi cư trú cấp phải khai báo Hải quan Nếu cá nhân mang theo vàng tiêu chuẩn quốc tế nhập cảnh theo mức quy định Khoản Điều có khai báo Hải quan xuất cảnh mang với khối lượng tối đa khối lượng mang vào có khai báo Hải quan mà xin giấy phép Ngân hàng Nhà nước phải xuất trình tờ khai Hải quan nhập cảnh Nhập cảnh: Với vàng trang sức mỹ nghệ, Vàng miếng, vàng nguyên liệu từ 300g trở lên phải khai báo với quan Hải quan từ 1kg trở lên gởi kho hải quan phần vượt chuyển nước - Đối với xuất cảnh, nhập cảnh giấy thông hành, chứng minh thư biên giới: + Không mang theo vàng mỹ nghệ, vàng miếng, vàng nguyên liệu, vàng tiêu chuẩn quốc tế 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ + Được mang theo vàng trang sức đeo người mang tính chất trang sức khơng phải khai báo Hải quan - Đối với xuất cảnh, nhập cảnh trường hợp định cư + Nhập cảnh: mang theo vàng trang sức, vàng mỹ nghệ, vàng miếng, vàng nguyên liệu với tổng khối lượng từ 300 (Ba trăm) gam trở lên mang theo vàng tiêu chuẩn quốc tế phải khai báo Hải quan xin giấy phép Ngân hàng Nhà nước + Xuất cảnh: mang theo vàng trang sức, vàng mỹ nghệ, vàng miếng, vàng nguyên liệu với tổng khối lượng từ 300 (Ba trăm) gam trở lên phải khai báo Hải quan Cá nhân mang theo vàng mỹ nghệ, vàng miếng, vàng nguyên liệu với tổng khối lượng từ (Ba) kilôgam trở lên mang theo vàng tiêu chuẩn quốc tế với khối lượng từ (Một) kilơgam trở lên phải có giấy phép Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương nơi cư trú cấp oạt động toán ngoại thương: Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế Việt Nam hoạt động xuất nhập hoạt động đóng vai trị quan trọng kinh tế Theo số liệu cơng bố kim ngạch XNK năm 2011 đạt 200 tỷ USD, 170% GDP Trong hoạt động XNK việc sử dụng loại ngoại tệ đương nhiên số lượng lớn Do đó, Chính phủ ban hành văn pháp luật để điều chỉnh việc sử dụng sử dụng ngoại hối hoạt động XNK Theo quy định Điều Pháp lệnh ngoại hối quy định việc toán chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập hàng hoá, dịch vụ Người cư trú mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để tốn nhập hàng hoá, dịch vụ Người cư trú phải chuyển tồn ngoại tệ có từ việc xuất hàng hoá, dịch vụ vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép Việt Nam; trường hợp có nhu cầu giữ lại ngoại tệ nước ngồi phải phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Mọi giao dịch toán chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập hàng hố, dịch vụ phải thực thơng qua tổ chức tín dụng phép Và quy định Điều ghị định Quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối ngày 28 tháng 12 năm 2006 theo đó: Người cư trú có nguồn thu ngoại tệ từ xuất hàng hoá, dịch vụ từ nguồn thu vãng lai khác nước phải chuyển vào tài khoản ngoại tệ mở tổ chức tín dụng phép Việt Nam phù hợp với thời hạn toán hợp đồng chứng từ toán 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Người cư trú có nguồn thu ngoại tệ từ xuất hàng hoá, dịch vụ nước ngồi có nhu cầu giữ lại phần hay toàn nước phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép phải chuyển vào tài khoản phép mở ngân hàng nước Số ngoại tệ lại phải chuyển nước Mọi giao dịch toán chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập hàng hoá, dịch vụ phải thực hình thức chuyển khoản thơng qua tổ chức tín dụng phép, trừ số trường hợp toán tiền mặt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, chấp thuận Những quy định quản lý nguồn ngoại tệ hoạt động XNK Tuy nhiên Việt Nam nước nhập siêu nhu cầu ngoại tệ hoạt động XNK lớn Để tiếp cận nguồn ngoại tệ doanh nghiệp chủ yếu sử dụng vốn vay Tổ chức tín dụng Ngày tháng năm 2012, Thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành thông tư số 03/2012/TTNHNN Quy định cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay người cư trú Một vấn đề nhiều người quan tâm thời gian gần Nghị định 24/2012/NĐ-CP ngày 03 tháng năm 2012 Chính phủ quy định quản lý hoạt động kinh doanh vàng, có số quy định việc nhập xuất vàng: Điều 13 Xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ Việc xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ thực theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Việc xuất khẩu, nhập vàng trang sức, mỹ nghệ để tham gia triển lãm, hội chợ quốc tế thực theo quy định Chính phủ hội chợ, triển lãm quốc tế Điều 14 Xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu Căn vào mục tiêu sách tiền tệ cung - cầu vàng thời kỳ, Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực việc xuất vàng nguyên liệu, nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng, cấp giấy phép nhập vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp theo quy định Khoản 3, 4, 5, Điều cấp giấy phép xuất vàng nguyên liệu cho doanh nghiệp có Giấy phép khai thác vàng theo quy định khoản Điều Hoạt động xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu Ngân hàng Nhà nước miễn thuế xuất khẩu, thuế nhập theo định Thủ tướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu để sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ cho doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ Doanh nghiệp kinh doanh vàng có hợp đồng gia cơng vàng trang sức, mỹ nghệ với nước Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép tạm nhập vàng nguyên liệu để tái xuất sản phẩm Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu năm kế hoạch cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi vào lực sản xuất báo cáo tình hình xuất vàng trang sức, mỹ nghệ năm trước Doanh nghiệp đầu tư nước lĩnh vực khai thác vàng có nhu cầu nhập vàng doanh nghiệp khai thác nước Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép nhập vàng nguyên liệu Doanh nghiệp có Giấy phép khai thác vàng Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép xuất vàng nguyên liệu doanh nghiệp khai thác Việc xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu dạng bột, dung dịch, vẩy hàn, muối vàng loại vàng trang sức dạng bán thành phẩm thực theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước quy định điều kiện, thủ tục hồ sơ cấp Giấy phép xuất khẩu, nhập vàng nguyên liệu quy định Khoản 3, 4, 5, Điều Trên quy định Nhà nườc quản lý tiền tệ ngoại hối lĩnh vực xuất nhập Hoạt động đầu tư vốn ngoại tệ: Theo Nghị Định 160/2006-NĐ-CP Chính Phủ nước Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam quy định chi tiết thi hành pháp lệnh quản lý ngoại hối, Thông tư, văn quy phạm liên quan Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài nêu rõ quy định việc mở sử dụng Tài Khoản Vốn lãnh thổ Việt Nam Doanh nghiệp mở tài khoản vốn tổ chức tín dụng phép Trong trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu mở tài khoản vốn tổ chức tín dụng khác, tài khoản vốn mở cần phải đóng trước mở tài khoản 4.1 Tài khoản Vốn vay trả nợ nước : Tất giao dịch có liên quan đến khoản tiếp nhận vốn, vay trả nợ khoản vay nước trung, dài hạn phải thực qua tài khoản vốn vay nước ngồi mở Ngân hàng mà khơng thực qua tài khoản toán Các giao dịch cần có nội dung tốn rõ ràng mục đích hạch tốn, theo dõi kiểm tra chứng từ Ngân hàng Nếu giao dịch khơng có nội dung tốn nội dung tốn khơng rõ ràng, việc hạch tốn giao dịch bị chậm trễ việc Ngân hàng cần phải liên hệ với khách hàng để làm rõ nội dung toán Tất khoản vay nước trung dài hạn phải đăng ký với Ngân Hàng Nhà Nước vòng 30 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng rút vốn chấp thuận Ngân Hàng Nhà Nước Nếu thời hạn khoản vay ngắn hạn gia hạn khiến cho tổng thời hạn 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ khoản vay lớn 12 tháng khoản vay ngắn hạn phải đăng ký với Ngân hàng Nhả nước vòng 30 ngày làm việc kể từ ngày gia hạn thực quy định vay trung, dài hạn Ngân Hàng Nhà Nước Trong trường hợp có thay đổi liên quan đến khoản vay đăng ký với Ngân hàng Nhà nước doanh nghiệp phải thực đăng ký thay đổi với Ngân hàng Nhà nước xin xác nhận thay đổi thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày có thay đổi trước thay đổi có hiệu lực 4.2 Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp vào Việt am ngoại tệ: Các khoản tiền chuyển vào tài khoản vốn đầu tư trực hình thức tiếp nhận đầu tư từ nước phải tuân thủ theo tiến độ góp vốn quy định Giấy phép Đầu tư Trong trường hợp có thay đổi liên quan đến tiến độ góp vốn, doanh nghiệp cần phải xin công văn điều chỉnh cho Giấy phép Đầu tư cấp Đối tượng phép mở: người cư trú doanh nghiệp có vốn đầu tư nước bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh Việt Nam Mục đích sử dụng: tài khoản vốn đầu tư trực tiếp vào Việt Nam ngoại tệ sử dụng để thực loại giao dịch sau : a) Nhận tiền góp vốn điều lệ, vốn thực đầu tư trực tiếp vốn vay nước trung dài hạn Mọi khoản vay trung dài hạn phải đăng k ý với Ngân Hàng Nhà Nước trước giải ngân b) Nhận tiền từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh c) Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước bên nước tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh d) Chuyển tiền nước để trả tiền gốc, lãi phí khoản vay trung dài hạn từ nước e) Chuyển vốn, lợi nhuận khoản thu nhập hợp pháp nhà đầu tư nước khỏi Việt Nam f) Chuyển nhận tiền cho giao dịch khác liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp Việt Nam 4.3 Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tiền đồng Việt am Đối tượng phép mở: người không cư trú nhà đầu tư nước ngồi đầu tư vào Việt Nam Mục đích sử dụng: tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tiền đồng Việt Nam sử dụng để thực loại giao dịch sau: a) Thu từ bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép b) Nhận tiền từ khoản thu nhập hợp pháp Việt nam nhà đầu tư nước 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ c) Nhận tiền từ việc chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khoán, nhận cổ tức khoản thu khác từ hoạt động đầu tư gián tiếp d) Chuyển tiền để góp vốn, mua cổ phần, mua chứng khốn khoản chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp e) Chuyển tiền nhận tiền toán khoản thu, chi khác liên quan đến đầu tư gián tiếp Việt Nam f) Chi mua ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để chuyển nước 4.4 Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp nước ngoại tệ Các giao dịch đầu tư trực tiếp nước phải thực qua tài khoản vốn đầu tư nước Khách hàng phải ký tài khoản vốn đầu tư nước ngoại tệ với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác nhận trước chuyển vốn đầu tư nước Đối tượng phép mở: người cư trú tổ chức cá nhân phép đầu tư trực tiếp nước ngồi Mục đích sử dụng: tài khoản vốn ngoại tệ đầu tư trực tiếp nước sử dụng để thực loại giao dịch sau : a) Chuyển tiền từ nguồn ngoại tệ tự có, nguồn vốn vay ngoại tệ mua từ tổ chức tín dụng nước ngồi để đầu tư b) Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ người cư trú tổ chức cá nhân phép đầu tư nước c) Chi bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng phép d) Nhận tiền lợi nhuận, doanh thu khoản thu nhập hợp pháp từ hoạt động đầu tư nước e) Nhận tiền ngoại tệ đầu tư chuyển Việt Nam sau chấm dứt hoạt động đầu tư f) Nhận tiền ngoại tệ từ việc mua, vay ngoại tệ tổ chức tín dụng phép thu từ tài khoản tiền gửi ngoại tệ người cư trú tổ chức, cá nhân phép đầu tư nước g) Chuyển nhận khoản tiền liên quan đến hoạt động đầu tư nước Ngoài quy định pháp luật quản lý tiền tệ ngoại hối Nhà nước cịn ban hành luật Phịng chóng rửa tiền nhằm ngăn chặn hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU T A QUI ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ TIỀN TỆ NGOẠI HỐ K ẢO: Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Bộ Luật dân 2005 Pháp lệnh Hội đồng Nhà nước số 37-LCT/HĐNN8 ngày 23/05/1990 NHNN Việt Nam Căn Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 Ủy ban thường vụ Quốc hội; Quyết định số 01/2007/QĐ-NHNN ngày 05/01/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế nghiệp vụ thị trường mở Ngày hiệu lực 04/02/2007; Quyết định số 27/2008/QĐ-NHNN ngày 30/09/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế nghiệp vụ thị trường mở ban hành kèm theo Quyết định số 01/2007/QĐ-NHNN ngày 05/01/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngày hiệu lực 01/11/2008 Quyết định số 11/2010/QĐ-NHNN ngày 6/1/2010 danh mục giấy tờ có giá sử dụng giao dịch Ngân hàng Nhà nước Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối; Thông tư 16/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc hướng dẫn số điều Nghị định 24/2012/NĐ-CP ngày 03/04/2012 Chính phủ quản lý hoạt động kinh doanh vàng 10 Tạp chí ngân hàng số 21/2007 11 Tạp chí Ngân hàng số 29/2008 12 www.sbv.gov.vn 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... VỤ Quy định pháp luật Dự trữ bắt buộc & tập hợp word nhóm Quy định pháp luật lãi suất Quy định pháp luật sách tái cấp vốn Quy định pháp luật chế tỷ giá hối đoái quản lý dự trữ ngoại hối Quy định. .. mua ngoại tệ tiền mặt tổ chức tín dụng phép phù hợp với quy định hành quản lý ngoại hối; cá nhân bán ngoại tệ tiền mặt TCTD phép Đại lý đổi ngoại tệ TCTD phép theo quy định hành quản lý ngoại hối. .. đồng tiền quốc gia khác 1.2 Quản lý dự trữ ngoại hối: Điều 32 – pháp lệnh ngoại hối 2005 –Thành phần dự trữ ngoại hối: Ngoại tệ tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ nước Chứng khốn giấy tờ có giá khác ngoại