Thực trạng phát hành và thanh toán thẻ tín dụng tại Vietcombank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực trạng phát hành và thanh toán thẻ tín dụng tại Vietcombank

Lời nói đầu

Hơn một năm trớc, trong lúc đang làm thủ tục check-out khỏi khách sạn

để về nớc sau một chuyến công tác nớc ngoài, tôi đợc cô nhân viên tiếp tân lễphép hỏi mợn ‘credit card’ (thẻ tín dụng) để thanh toán Ngạc nhiên về phơngthức này, tôi mang theo câu hỏi ngỏ về loại hình thanh toán không dùng tiềnmặt về nớc Đồng nghiệp trong cùng cơ quan và những ngời thuộc thế hệ liền tr-

ớc đều khẳng định với tôi tính u việt của loại hình thanh toán thẻ và khuyến nghị

‘cậu nên gia nhập vào thế giới thẻ đi’ Họ bày ra trớc mắt tôi những điều hấp

dẫn của việc dùng thẻ tín dụng để thanh toán các chi tiêu thông thờng của mìnhthay cho tiền mặt Những cái tên nh VISA, MASTER, Diners’ Club, AmericanExpress, JBC đã dần khiến tôi quan tâm hơn

Từ nhận thức sơ bộ ban đầu rằng thẻ thanh toán là một trong những thànhtựu của ngành công nghiệp ngân hàng, với tham vọng muốn tìm hiểu rõ hơn vềthẻ thanh toán, đặc biệt là thẻ tín dụng quốc tế, để nhìn nhận đợc bản chất vàthực trạng của việc sử dụng thẻ tín dụng trong thanh toán thay cho tiền mặt

Đồng thời với mong muốn đi sâu tìm hiểu thực tế ứng dụng và phát triển dịch vụthẻ tại hệ thống ngân hàng Việt nam, đặc biệt là tại Ngân hàng Ngoại thơng Việtnam; đợc sự khuyến khích của thầy giáo Phan Anh Tuấn, giảng viên khoa Kinh

tế Ngoại thơng, trờng Đại học Ngoại thơng, tôi mạnh dạn chọn đề tài cho luậnvăn này là:

‘ Thực trạng phát hành và thanh toán thẻ tín dụng tại

Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam từ 2000 đến nay’

Bố cục của luận văn ngoài Lời giới thiệu và Kết luận ra đợc chia làm bachơng lớn:

 Chơng 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về thẻ thanh toán.

 Chơng 2: Thực trạng hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam.

 Chơng 3: Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tại ngân hàng Ngoại thơng Việt nam.

Quá trình viết luận văn này chủ yếu dựa trên phơng pháp nghiên cứu duyvật biện chứng lịch sử để nghiên cứu nội dung lý luận về thẻ qua đó làm sáng tỏbản chất và lợi ích của thẻ tín dụng, thẻ thanh toán Bên cạnh đó luận văn sửdụng phơng pháp tổng hợp và thống kê để tìm hiểu thực trạng phát hành vàthanh toán thẻ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam trong ba năm vừa qua để rút

ra những điểm mạnh, yếu của dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ tại ngân hàngnày và phần nào đa ra những gợi ý và kiến nghị cho việc nâng cao chất lợng và

mở rộng loại hình dịch vụ đa tiện ích này

Để hoàn thành đợc luận văn này, tôi chân thành cảm ơn sự hớng dẫn tậntình và khoa học của thầy giáo Phan Anh Tuấn, của các thầy cô trong khoa Kinh

tế Ngoại thơng – Trờng Đại học Ngoại thơng – và của các cô, chú, các báccán bộ Phòng Thanh toán thẻ Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam Chân thànhcám ơn sự giúp đỡ của Th viện Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, Th viện Viện kinh

tế Thế giới, Th viện điện tử của Ngân hàng Thế giới và của tập thể các anh chịcán bộ Vụ Chiến lợc phát triển Ngân hàng và Vụ Tín dụng – Ngân hàng Nhà n-

ớc Việt nam

Chơng I Những vấn đề lý luận cơ bản về thẻ thanh toán

I Khái niệm về thẻ thanh toán:

1 Định nghĩa:

Ngày nay, thẻ thanh toán – hay vẫn đợc hiểu một cách nôm na là tiền

điện tử - là phơng tiện thanh toán hiện đại và tiên tiến trên thế giới Thẻ thanhtoán ra đời và phát triển gắn liền với sự phát triển và ứng dụng công nghệ tin họctrong ngân hàng

Thẻ thanh toán là phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, do ngânhàng phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng để thanh toán tiền hàng hoádịch vụ hoặc để rút tiền mặt ở các máy rút tiền tự động hay tại các ngân hàng

đại lý trong phạm vi số d của tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng đợc kýkết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ Hoá đơn thanh toán thẻ chính làgiấy nhận nợ của chủ thẻ đối với cơ sở chấp nhận thẻ Cơ sở chấp nhận thẻ và

đơn vị cung ứng dịch vụ rút tiền mặt đòi tiền chủ thẻ thông qua ngân hàng pháthành thẻ và ngân hàng thanh toán thẻ

Nh vậy, sẽ có 3 hoặc 4 thành viên tham gia vào một giao dịch thẻ: Chủ thẻ(Khách hàng), cơ sở chấp nhận thẻ (nơi cung ứng hàng hoá dịch vụ), ngân hàngphát hành, ngân hàng thanh toán

2 Đặc điểm và cấu tạo thẻ:

 Tính tiện lợi: Là một phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, thẻcung cấp cho khách hàng sự tiện lợi mà không một phơng tiện thanh toánnào có thể mang lại đợc Đặc biệt đối với những ngời phải đi ra nớc ngoài

đi công tác hay là đi du lịch, thẻ có thể giúp họ thanh toán ở gần nh bất cứnơi nào mà không cần phải mang theo tiền mặt hay séc du lịch, khôngphụ thuộc vào khối lợng tiền họ cần thanh toán Thẻ đợc coi là phơng tiệnthanh toán tốt nhất trong số các phơng tiện thanh toán phục vụ tiêu dùngtrong xã hội hiện đại và văn minh

 Tính an toàn và nhanh chóng:

Không tính đến những vấn nạn ăn cắp và làm giả thẻ thanh toán trên toàncầu hiện nay, có thể nói ngời sử dụng thẻ thanh toán rất yên tâm về sốtiền của mình trớc nguy cơ bị mất cắp do móc túi hay trộm cắp Ngay cảtrong trờng hợp thẻ bị lấy cắp, ngân hàng cũng bảo vệ tiền cho chủ thẻbằng số PIN, ảnh và chữ ký trên thẻ…, thẻ cung cấp cho khách nhằm tránh khả năng rút tiền của

kẻ ăn trộm

Hơn thế nữa, hầu hết các giao dịch thẻ đều đợc thực hiện qua mạng kếtnối trực tuyến từ cơ sở chấp nhận thẻ hay điểm rút tiền mặt tới ngân hàngthanh toán, ngân hàng phát hành và các Tổ chức thẻ Quốc tế Do đó việcghi nợ, ghi có cho các chủ thể tham gia quy trình thanh toán đợc thựchiện một các tự động, dẫn đến việc quá trình thanh toán diễn ra rất dễdàng, tiện lợi và nhanh chóng

2.2 Cấu tạo của thẻ:

Các loại thẻ thờng có đặc điểm chung là: đợc làm bằng Plastic, có kíchthớc theo tiêu chuẩn quốc tế là 5,5 cm  8,5 cm Thẻ thờng dày từ 2-2,5 mm.Trên thẻ có in các thông số nhận dạng nh: nhãn hiệu thơng mại của thẻ, tên vàlogo của nhà phát hành thẻ, số thẻ, tên chủ thẻ và ngày hiệu lực (ngày cuối cùng

có hiệu lực)…, thẻ cung cấp cho khách và một số đặc tính khác tuỳ theo quy định của các Tổ chức thẻquốc tế hoặc Hiệp hội phát hành thẻ…, thẻ cung cấp cho khách

Mặt trớc của thẻ:

 Biểu tợng: Mỗi loại thẻ có một biểu tợng riêng, mang tính đặc trng của tổchức phát hành thẻ Đây đợc xem nh một đặc tính mang tính an ninhnhằm chống giả mạo Ví dụ:

- VISA: Hình chữ nhật 3 mầu: xanh, trắng, vàng có chữ Visa chạy nganggiữa màu trắng, trên hình chữ nhật 3 mầu là hình chim bồ câu đang bay inchìm

- MASTERCARD: Có hình 2 hình tròn lồng nhau nằm ở góc dới bên phải(một hình mầu da cam, một hình mầu đỏ) và dòng chữ Mastercard mầu trắng

chạy ở giữa; trên hai hình tròn lồng nhau là hai nửa quả cầu lồng nhau inchìm.

- JCB: Biểu tợng 3 mầu xanh công nhân, đỏ, xanh lá cây, có chữ JCB chạyngang giữa

- AMEX: Biểu tợng hình đầu ngời chiến binh

 Số thẻ: Số này dành riêng cho mỗi chủ thẻ, đợc dập nổi trên thẻ và đợc inlại trên hoá đơn khi chủ thẻ thanh toán bằng thẻ Tuỳ theo từng loại thẻ

mà chữ số khác nhau và cách cấu trúc theo nhóm cũng khác nhau

 Thời gian có hiệu lực của thẻ: Là thời hạn mà thẻ đợc phép lu hành Tùytheo từng loại thẻ mà có thể ghi ngày hiệu lực cuối cùng của thẻ hoặcngày đầu tiên đến ngày cuối cùng đợc sử dụng thẻ

 Họ và tên chủ thẻ: In chữ nổi, là tên của cá nhân nếu là thẻ cá nhân, têncủa ngời đợc uỷ quyền sử dụng nếu là thẻ công ty Ngoài ra, có thẻ còn cócả ảnh của chủ thẻ

 Ký tự an ninh trên thẻ, số mật mã của đợt phát hành: Mỗi loại thẻ luôn có

ký hiệu an ninh kèm theo in phía sau của ngày hiệu lực Ví dụ: Thẻ Visa

có chữ V ( hoặc CV, PV, RV, GV ), thẻ MasterCard có chữ M và chữ Clồng vào nhau

3.1 Phân loại theo công nghệ sản xuất: Có 3 loại

 Thẻ khắc chữ nổi: Là loại thẻ mà trên bề mặt thẻ đợc khắc nổi các thông

tin cần thiết Ngày nay, ngời ta không còn sử dụng loại thẻ này nữa vì kỹthuật của nó quá thô sơ, dễ bị lợi dụng, làm giả, mà kết hợp với những kỹthuật mới nh băng từ hoặc chip thông minh

 Thẻ băng từ: Là loại thẻ đợc sản xuất dựa trên kỹ thuật những thông tin

của thẻ và chủ thẻ đợc mã hóa trên băng từ ở mặt sau của thẻ Thẻ này

đ-ợc sử dụng phổ biến trong vòng 20 năm trở lại đây nhng có thể bị lợi dụng

để lấy cắp tiền do có một số nhợc điểm nh: thông tin ghi trong thẻ hẹp vàmang tính cố định nên không thể áp dụng kỹ thuật mã hoá an toàn, có thể

đọc đợc dễ dàng bằng thiết bị gắn với máy vi tính

 Thẻ thông minh: Đây là thế hệ mới nhất của thẻ, dựa trên kỹ thuật vi xử lý

tin học, một “chip” điện tử có cấu trúc hoạt động nh một máy tính đợcgắn vào thẻ khiến cho thẻ có tính an toàn và bảo mật rất cao Tuy vậy, do

là một công nghệ mới và có nhiều u điểm nên giá thành cao, hệ thốngmáy móc chấp nhận loại thẻ này cũng đắt nên sử dụng còn cha phổ biến

nh thẻ từ Việc phát hành và chấp nhận thanh toán loại thẻ này mới chỉphổ biến ở các nớc phát triển dù các tổ chức thẻ quốc tế vẫn đang khuyếnkhích các ngân hàng thành viên đầu t để phát hành và chấp nhận loại thẻnày nhằm làm giảm tỷ lệ rủi ro do giả mạo thẻ

3.2 Theo chủ thể phát hành:

 Thẻ do ngân hàng phát hành: Là loại thẻ do ngân hàng phát hành giúp

cho khách hàng sử dụng linh động tài khoản của mình tại ngân hàng hoặc

sử dụng số tiền do ngân hàng cấp tín dụng Đây là loại thẻ đợc sử dụngrộng rãi nhất hiện nay, không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà còn trênphạm vi toàn cầu Ví dụ nh: VISA, MASTERCARD, JCB …, thẻ cung cấp cho khách

 Thẻ do các tổ chức phi ngân hàng phát hành: Đó là các loại thẻ du lịch

giải trí của các tập đoàn kinh doanh lớn, hoặc cũng có thể là thẻ do cáccông ty xăng dầu, các cửa hiệu lớn phát hành…, thẻ cung cấp cho kháchVí dụ: Thẻ Dinners Club,Amex…, thẻ cung cấp cho khách

3.3 Theo tính chất thanh toán của thẻ:

 Thẻ tín dụng: Là loại thẻ đợc sử dụng phổ biến nhất, theo đó ngời chủ thẻ

đợc sử dụng một hạn mức tín dụng tuần hoàn để mua sắm hàng hoá, dịch

vụ tại những cơ sở chấp nhận loại thẻ này Thẻ tín dụng thờng do ngânhàng phát hành và thờng đợc quy định một hạn mức tín dụng nhất địnhtrên cơ sở khả năng tài chính, tài sản thế chấp của chủ thẻ Chủ thẻ chỉ đ-

ợc phép chi tiêu trong phạm vi hạn mức đã cho Chủ thẻ phải thanh toáncho Ngân hàng phát hành thẻ theo kỳ hàng tháng Lãi suất tín dụng tùythuộc vào quy định của mỗi Ngân hàng phát hành Tính chất tín dụng củathẻ còn thẻ hiện ở việc chủ thẻ đợc ứng trớc một hạn mức tiêu dùng màkhông phải trả tiền ngay, chỉ thanh toán sau một kỳ hạn nhất định Thẻ tíndụng đợc coi là một công cụ tín dụng trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng

 Thẻ ghi nợ: Với loại thẻ này, chủ thẻ có thể chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ

dựa trên số d tài khoản tiền gửi hoặc tài khoản vãng lai của mình tại ngânhàng phát hành thẻ Thẻ thanh toán không có hạn mức tín dụng vì nó phụthuộc vào số d hiện hữu trên tài khoản của chủ thẻ Số tiền chủ thẻ chitiêu sẽ đợc khấu trừ ngay vào tài khoản của chủ thẻ thông qua những thiết

bị điện tử đặt tại cơ sở chấp nhận thẻ Chủ thẻ cũng có thể đợc ngân hàngcấp cho một mức thấu chi, tuỳ theo sự thoả thuận giữa chủ thẻ và ngânhàng Đó là một khoản tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng cấp cho chủ thẻ

Có 2 loại thẻ ghi nợ cơ bản:

 Thẻ Online: Những thông tin về giao dịch đợc kết nối trựctiếp từ thiết bị điện tử đặt tại cơ sở chấp nhận thẻ hoặc điểm rút tiềnmặt tới Ngân hàng phát hành Giá trị những giao dịch đợc khấu trừtrực tiếp và lập tức vào tài khoản của chủ thẻ

 Thẻ Offline: Thông tin giao dịch đợc lu tại máy điện tử củacơ sở chấp nhận thẻ và đợc chuyển đến Ngân hàng phát hành muộnhơn (không có kết nối trực tiếp vào thời điểm thanh toán) Giá trịnhững giao dịch sẽ đợc khấu trừ vào tài khoản của chủ thẻ sau đóvài ngày

Ngoài 2 loại thẻ phổ biến nhất là thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, còn một sốloại thẻ cũng đợc sử dụng rộng rãi cho một số mục đích nhất định nh:

 Thẻ rút tiền mặt: dùng để rút tiền mặt từ tài khoản của chủ

thẻ tại các máy rút tiền tự động (ATM) hoặc tại ngân hàng và sửdụng các dịch vụ khác do máy ATM cung cấp (Ví dụ: kiểm tra số

d, chuyển khoản, chi trả các khoản vay…, thẻ cung cấp cho khách) Với chức năng chuyêndùng để rút tiền, yêu cầu đặt ra với chủ thẻ là phải ký quỹ tiền vàotài khoản hoặc đợc ngân hàng cấp tín dụng thấu chi

 Thẻ lu trữ giá trị: đợc phát hành bằng cách nộp một số tiền

nhất định để mua một thẻ, mỗi lần sử dụng thì số tiền trên thẻ bị trừdần Thẻ này thờng đợc sử dụng để mua bán hàng hóa có giá trị t-

ơng đối nhỏ nh xăng dầu ở các trạm bán xăng tự động, gọi điện

thoại, thanh toán phí cầu đờng (thẻ điện thoại ở VN là một ví dụ

điển hình)

3.4 Theo phạm vi lãnh thổ

 Thẻ nội địa: Là thẻ đợc giới hạn sử dụng trong phạm vi một quốc gia do

vậy đồng tiền giao dịch phải là đồng bản tệ của nớc đó Hoạt động củaloại thẻ này rất đơn giản, chỉ do một ngân hàng hoặc một tổ chức điềuhành từ việc phát hành, xử lý trung gian cho đến thanh toán Thẻ có nhợc

điểm là việc sử dụng chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia vì vậy việckinh doanh sẽ không có hiệu quả nếu số cơ sở chấp nhận thẻ ít

 Thẻ quốc tế: Thẻ sử dụng các loại ngoại tệ mạnh để thanh toán, đợc chấp

nhận trên phạm vi toàn cầu Thẻ đợc hỗ trợ quản lý trên toàn thế giới bởicác tổ chức tài chính lớn nh MASTERCARD, VISA…, thẻ cung cấp cho khách hoạt động thốngnhất, đồng bộ Thẻ quốc tế rất đợc a chuộng vì tính an toàn tiện lợi củanó

3.5 Theo mục đích và đối tợng sử dụng

 Thẻ kinh doanh: Là loại thẻ phát hành cho nhân viên của một công ty sử

dụng, nhằm giúp công ty quản lý chặt chẽ việc chi tiêu của các nhân viênvì mục đích chung của công ty trong kinh doanh

 Thẻ du lịch và giải trí: Là loại thẻ đợc phát hành để phục vụ cho ngành du

lịch, giải trí

3.6 Theo hạn mức của thẻ

 Thẻ thờng: Là một loại thẻ tín dụng nhng mang tính phổ thông, phổ biến,

đợc sử dụng rộng rãi trên toàn thế giới

 Thẻ vàng: Là loại thẻ u hạng phù hợp với mức sống và nhu cầu tài chính

của khách hàng có thu nhập cao Thẻ đợc phát hành cho các đối tợng có

uy tín, có khả năng tài chính lành mạnh, nhu cầu chi tiêu lớn Điểm khácbiệt của thẻ vàng so với thẻ thờng là hạn mức tín dụng lớn

Tóm lại: Mặc dù đợc phân chia thành nhiều loại khác nhau nhng các loại thẻ

nói trên đều có một đặc điểm chung nhất là dùng để thanh toán tiền hànghoá dịch vụ nên đợc gọi chung là thẻ thanh toán Trên thực tế, loại thẻ tíndụng đợc sử dụng phổ biến và có quy trình phức tạp hơn cả Đề tài này sẽ đisâu nghiên cứu và làm rõ các vấn đề về thẻ tín dụng và nghiệp vụ phát hành,thanh toán thẻ tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam

II Vai trò của thẻ thanh toán

Mặc dù ra đời sau các phơng tiện thanh toán khác, nhng thẻ thanh toánngày càng khẳng định vai trò của nó trong thanh toán nhờ vào những vai trò vàtính năng u việt của nó so với các phơng tiện thanh toán khác

1 Đối với ngời sử dụng thẻ:

1.1 Sự linh hoạt và tiện lợi trong thanh toán ở trong và ngoài nớc:

Tiện ích nổi bật cho ngời sử dụng thẻ là sự tiện lợi và tính linh hoạt hơn hẳncác phơng tiện thanh toán khác Chủ thẻ có thể thực sự cảm nhận đợc điềunày khi đi du lịch hay công tác ở nớc ngoài Thẻ thanh toán nh Visa,MasterCard và trong phạm vi nhỏ hơn là Amex và Diners đợc chấp nhận trêntoàn thế giới Điều này có nghĩa là, khi dự định ra nớc ngoài, thay vì phảichuẩn bị trớc một lợng ngoại tệ hay séc du lịch, chủ thẻ có thể mang theo thẻthanh toán để thanh toán cho mọi nhu cầu chi tiêu của mình

1.2 Tiết kiệm thời gian mua, giá trị thanh toán cao hơn:

Thẻ thanh toán có nhiều tiện ích hơn tiền mặt hay séc du lịch cả trớc, trong

và sau chuyến đi

Với séc du lịch, chủ thẻ phải dự định trớc xem sẽ tiêu bao nhiêu và phải đếnngân hàng làm thủ tục để mua séc trớc chuyến đi, đồng thời thanh toán tiềntrớc cho ngân hàng cùng với một khoản phí dù trên thực tế họ cha hề sửdụng séc này Khi trở về, nếu cha sử dụng hết số tiền trên séc, hoặc ngời cóséc lại phải mất thời gian và chi phí để đến ngân hàng làm thủ tục đổi lại từséc thành tiền hoặc sẽ chấp nhận rủi ro về tỷ giá khi giữ séc đó lại cho lần sửdụng sau

Sử dụng thẻ thanh toán đơn giản hơn rất nhiều Chủ thẻ không cần lên kếhoạch chi tiêu trớc, cũng không cần phải trả tiền truớc cho ngân hàng Sửdụng thẻ, chủ thẻ đợc phép chi tiêu trớc, trả tiền sau Tài khoản của thẻ chỉ bịghi nợ khi nào chủ thẻ thực sự chi tiêu và thanh toán bằng thẻ Thêm nữa, tỷgiá khi bạn thanh toán bằng thẻ cũng thờng có lợi hơn so với sử dụng tiềnmặt hay séc du lịch Nh vậy, không những giúp ngời sử dụng thẻ tiết kiệmtiền, thẻ còn giúp họ tiết tiệm thời gian mua hàng cũng nh thời gian chờ làmcác thủ tục với séc du lịch hay tiền mặt, hạn chế đợc rủi ro

1.3 Khoản tín dụng tự động, tức thời:

Khả năng mua hàng không bị gò bó là một tiện ích của thẻ thanh toán Dùviệc mua bán có đợc dự tính trớc hay không thì thẻ thanh toán cũng là mộtnguồn tín dụng tự động giúp cho các chủ thẻ khỏi phải đến ngân hàng xinvay Thờng thì ngời ta có tâm lý ngại đến ngân hàng làm thủ tục xin vay, và

họ sẽ đánh giá cao thẻ nh là một khoản tín dụng ngắn hạn, thủ tục phát hành

đơn giản (thậm chí có thẻ phát hành qua đờng bu điện) Hơn thế nữa, chủ thẻchỉ phải thanh toán một phần nhỏ (hiện quy định là 20%) khi đến hạn thanhtoán (thờng là một tháng), số còn lại chủ thẻ có thể trả sau

1.4 Bảo vệ ngời tiêu dùng:

ở các nớc phát triển có luật tín dụng tiêu dùng (chẳng hạn nh Luật tín dụngtiêu dùng ở Anh ban hành năm 1974), quy định khách hàng đợc bảo vệ đốivới những món hàng có giá trị từ 100-15.000 bảng Anh thanh toán bằng thẻtín dụng Nếu món hàng đó không đủ tiêu chuẩn chất lợng thì chủ thẻ có thẻyêu cầu đợc ngân hàng phát hành thẻ bảo vệ, thậm chí có thể đợc bồi thờng.Một số ngân hàng phát hành còn có chế độ bảo hiểm kèm theo: có hàng hoáthay thế hàng bị mất cắp, h hỏng hay thất lạc, trả tiền bảo hiểm tai nạn hoặc

tử vong đối với hàng hoá hay dịch vụ thanh toán bằng thẻ thanh toán Hơnthế nữa, ngân hàng cũng có chế độ u đãi cho chủ thẻ khi sử dụng một số dịch

vụ về sức khoẻ (ví dụ nh PPP, BUPA ở Anh), câu lạc bộ hoặc có chế độ ởng điểm sau mỗi lần sử dụng thẻ và số điểm này có thể cộng dồn lại để đổilấy một số hàng hoá khác

th-1.5 Rút tiền mặt:

Chủ thẻ có thể rút tiền mặt một cách nhanh chóng ở bất cứ nơi nào, vào bất

cứ lúc nào tại ngân hàng hoặc qua các máy rút tiền tự động (ATM) và sửdụng một số dịch vụ khác do máy ATM cung cấp nh: trả nợ vay, chuyểnkhoản, xem số d tài khoản…, thẻ cung cấp cho khách

1.6 Kiểm soát đợc chi tiêu:

Với sao kê hàng tháng do ngân hàng gửi đến chủ thẻ hoàn toàn có thể kiểmsoát đợc chi tiêu của mình trong tháng, đồng thời tính toán đợc phí và lãi nếutrả cho mỗi khoản giao dịch

Giá cho tất cả những lợi ích mà thẻ mang lại là khoản phí thờng niên mà chủthẻ phải chịu và tỷ lệ lãi nếu khoản chi tiêu không đợc trả ngân hàng đúnghạn, lãi suất này có thể cao ngang với lãi suất của một khoản vay thấu chi.Tuy nhiên, với tất cả những lợi ích mà thẻ mang lại cho chủ thẻ thì khoản phínày không đáng kể, có thể chấp nhận đợc.

2 Đối với cơ sở chấp nhận thẻ: (CSCNT)

2.1 Đảm bảo chi trả:

Đối với ngời bán lẻ, thẻ thanh toán thuận lợi hơn so với séc Trờng hợpkhách hàng muốn thanh toán bằng séc cho một món hàng có giá trị lớn hơnmức đảm bảo của tờ séc thì cửa hàng đứng trớc sự lựa chọn khó khăn: hoặc làchấp nhận thanh toán séc với số tiền lớn hơn hạn mức đợc đảm bảo và chịurủi ro nếu ngân hàng phát hành từ chối thanh toán hoặc sẽ không bán đợchàng, doanh số bán sẽ giảm Với thẻ thanh toán, CSCNT có thể yên tâm là đã

đợc ghi có vào tài khoản ngay khi thông tin đợc truyền qua hệ thống máymóc điện tử đến ngân hàng thanh toán Trờng hợp phải xin cấp phép thì việcxin cấp phép từ ngân hàng phát hành cũng rất nhanh chóng và đảm bảo quacác máy cấp phép tự động

2.2 Tăng doanh số bán hàng hoá, dịch vụ và thu hút thêm khách hàng

Chấp nhận thanh toán thẻ là cung cấp cho khách hàng một phơng tiện thanhtoán nhanh chóng, tiện lợi do vậy khả năng thu hút khách hàng sẽ tăng lên,doanh số cung ứng hàng hoá dịch vụ của CSCNT cũng tăng lên Thẻ thanhtoán tạo cho CSCNT một khả năng cạnh tranh lớn hơn so với các đối thủkhác Môi trờng văn minh, hiện đại trong giao dịch, mua bán khi thanh toáthẻ là yếu tố quan trong để thu hút khách hàng., đặc biệt là khách du lịch nớcngoài, các nhà đầu t

2.3 Nhanh chóng thu hồi vốn:

Khi dữ liệu về giao dịch thẻ đợc truyền đến ngân hàng hoặc CSCNT nộp hoá

đơn thanh toán thẻ cho ngân hàng thì tài khoản của CSCNT đợc ghi có ngay

Số tiền này họ có thể sử dụng ngay vào mục đích quay vòng vốn hoặc cácmục đích khác Nhanh chóng luân chuyển vốn là điểm thuận lợi hơn so vớiséc, séc thờng phải mất một thời gian nhất định mới đợc thanh toán

2.4 An toàn, bảo đảm:

Giao dịch thẻ đợc trả tiền ngay vào tài khoản của CSCNT , nhng dù cha đợcthanh toán ngay thì thanh toán thẻ cũng ít có nguy cơ bị mất cắp hơn là séchay tiền mặt Một ngăn kéo đầy séc hay tiền mặt có giá trị lớn sẽ là mục tiêucủa những nhân viên thiếu trung thực và kẻ trộm, nhng cũng với một số tiền

nh vậy đợc thể hiện trên hoá đơn thẻ thì sẽ chảng có ai quan tâm đến vì nóchẳng có ý nghĩa với ai khác ngoài CSCNT

2.5 Nhanh chóng giao dịch với khách hàng:

Khi giao dịch tiền mặt, việc đếm tiền, ghi chép sổ sách là rất phức tạp Còngiao dịch thẻ, với các thiết bị chuyển ngân điện tử tại điểm bán hàngEFTPOS (Electronic funds transfer at point of sale) đợc sử dụng ngày càngnhiều thì đơn giản, ngời ta chỉ việc đa băng từ của thẻ qua thiết bị này, mọithông tin trên thẻ đợc nhận dạng, giao dịch đợc thực hiện Hệ thống EFTPOSgiúp đẩy nhanh quá trình xử lý khi bán hàng, giúp CSCNT cung cấp cho nhàphát hành thẻ những thông tin về việc bán hàng mà không phải xử lý thủcông trên giấy tờ

2.6 Giảm chi phí bán hàng

Thanh toán thẻ giúp CSCNT giảm đáng kể các chi phí cho việc đếm, bảoquản tiền, quản lý tài chính nhờ vậy cũng giảm đợc chi phí bán hàng

Điểm bất đồng giữa CSCNT và ngân hàng là về khoản phí mà CSCNT phảitrả cho ngân hàng Dù các máy móc thiết bị thanh toán thẻ đợc các ngânhàng cung cấp và bảo quản miễn phí, nhng tuỳ theo quy định của ngân hàngphát hành, CSCNT vẫn phải chịu một khoản phí tính trên giá trị giao dịch:Khoảng 1,6% giá trị giao dịch đối với thẻ phát hành ở Anh, 3-4% đối với thẻAmex (ở bất cứ nớc nào)1 Điều này có hợp lý không khi mà các CSCNTcũng mang lại không ít lợi nhuận cho ngân hàng? (ở Việt Nam thì tỷ lệ phínày dao động từ 2,5- 3,6%2)

3 Đối với ngân hàng

Hơn ai hết, ngân hàng chính là ngời đợc hởng lợi từ hoạt động phát hành

và thanh toán thẻ Điều này thể hiện trên các mặt sau:

3.1 Lợi nhuận ngân hàng:

Lợi ích lớn nhất mà thẻ đem lại cho ngân hàng phát hành và thanh toán thẻ

là lợi nhuận Thu nhập từ thẻ mà ngân hàng có đợc là: phí CSCNT, phí sửdụng thẻ (phí thờng niên) và lãi suất cho khoản tín dụng mà chủ thẻ chậmthanh toán Đó là cha kể các khoản thu từ các dịch vụ ngân hàng và đầu tkèm theo

Một yếu tố nữa có thể mang lại lợi nhuận cho ngân hàng từ thẻ đó là lòngtrung thành của khách hàng Một khi khách hàng đã có tài khoản hoặc thẻtại ngân hàng thì hiếm khi họ lại muốn chuyển sang một tổ chức đối thủkhác Lợi dụng tâm lý này của khách hàng, ngân hàng có thể tăng lãi suất t-

ơng đối cho khoản tín dụng thanh toán thẻ để tăng thêm lợi nhuận cho ngânhàng mà không sợ mất khách hàng đồng loạt

Ngoài ra, kinh doanh thẻ còn tạo ra sự “hỗ trợ chéo” rất có hiệu quả chongân hàng Tỷ lệ lợi nhuận tơng đối cao từ kinh doanh thẻ có thể bù đắp chonhững hoạt động kém sinh lời hơn của ngân hàng nh kinh doanh trên tàikhoản vãng lai (thờng lãi suất thấp)

3.2 Dịch vụ toàn cầu:

Là thành viên của một tổ chức thẻ quốc tế nh Visa hay MasterCard, mộtngân hàng dù là nhỏ nhất trên thế giới cũng có thể cho khách hàng một ph-

ơng tiện thanh toán quốc tế có chất lợng nh bất cứ đối thủ cạnh tranh lớnnào Ví dụ, mỗi ngày Fleming/Save&Prosper (một ngân hàng ở Anh) phảithanh toán các giao dịch bằng thẻ tín dụng với rất nhiều ngân hàng trên toànthế giới Nhờ mối quan hệ với các tổ chức thẻ quốc tế, ngân hàng này chỉphải thực hiện duy nhất một giao dịch thông qua tổ chức thẻ quốc tế Visa đểtrả tiền cho tất cả các khoản này, việc phân bổ tới các ngân hàng khác có liênquan sẽ do Visa thực hiện Sau lợi nhuận, khả năng cung cấp dịch vụ toàncầu là lợi ích lớn nhất cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng tham giavào quá trình toàn cầu hoá, hội nhập với cộng đồng quốc tế

3.3 Hiệu quả cao trong thanh toán:

Bằng việc khuyến khích khách hàng sử dụng thẻ, ngân hàng sẽ thực hiện sốgiao dịch séc, tiền mặt ít hơn Điều này mang lại cho ngân hàng nhiều lợiích: thực hiện số giao dịch ít hơn, những thông tin thờng nhật đợc cung cấpbởi các tổ chức thẻ quốc tế Visa, MasterCard dới hình thức điện tử làm choviệc ghi nợ tơng ứng vào các tài khoản của khách hàng đợc nhanh hơn, đơngiản hơn…, thẻ cung cấp cho khách hoạt động của ngân hàng nhờ vậy cũng hiệu quả hơn

3.4 Đa dạng hoá các loại hình dịch vụ ngân hàng:

1 Nguồn: Thẻ và Thanh toán thẻ trên thế giới , Tạp chí Ngân hàng, tr 17-19, 5/2002‘ ’

2 Nguồn: nh trên

Thẻ thanh toán ra đời, làm phong phú thêm các dịch vụ ngân hàng, mang

đến cho ngân hàng một phơng tiện thanh toán đa tiện ích, thoả mãn tốt nhấtnhu cầu của khách hàng Không chỉ có vậy, ở các nớc phát triển, phát triểndịch vụ phát hành và thanh toán thẻ ngân hàng có thêm cơ hội để phát triểncác dịch vụ khác song song nh: đầu t hoặc bảo hiểm cho các sản phẩm.Thông tin về các loại hình dịch vụ này sẽ đợc gửi đến cho khách hàng sửdụng thẻ cùng với sao kê hàng tháng của ngân hàng Theo thống kê, tạiFleming/Save & Prosper có tới 30% chủ thẻ đã mua các dịch vụ này3

3.5 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng:

Đa thêm một loại hình thanh toán mới phục vụ khách hàng buộc ngân hàngphải không ngừng hoàn thiện: nâng cao trình độ, trang bị thêm trang thiết bị

kỹ thuật công nghệ để cung cấp cho khách hàng những điều kiện tốt nhấttrong thanh toán, đảm bảo uy tín, sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động củangân hàng

3.6 Tăng nguồn vốn cho ngân hàng:

Nhờ thẻ thanh toán số lợng tiền gửi của khách hàng để thanh toán thẻ và sốlợng tài khoản của các CSCNT cũng tăng lên Với lợng giao dịch thẻ tơng

đối lớn, các tài khoản này sẽ tạo cho ngân hàng một lợng vốn bằng tiền đáng

kể, cũng có thể coi là một nguồn sinh lợi cho ngân hàng

Là một phơng tiện thanh toán hiện đại, thuận tiện, lợi ích về mọi mặt đối vớinhiều lĩnh vực và nhiều đối tợng trong nền kinh tế, đặc biệt trong công cuộctoàn cầu hoá Ngày nay, trên thế giới thanh toán bằng thẻ đã trở thành xu thếtất yếu ở các nớc phát triển, trên 80% lu chuyển hàng hoá, dịch vụ bán lẻ đ-

ợc thực hiện bằng thẻ4 Với phạm vi thanh toán rộng nh vậy, vai trò của thẻchắc chắn sẽ ngày càng đợc khẳng định và mở rộng

4 Đối với nền kinh tế - xã hội:

Nhờ những thành tựu rực rỡ trong lĩnh vực công nghệ thông tin những nămgần đây, công dụng của thẻ thanh toán ngày càng đợc phát triển và mở rộng.Thẻ ngày càng thể hiện vai trò lớn của mình trong sự phát triển kinh tế – xãhội Điều này đợc thể hiện trên các mặt sau:

4.1 Giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông

Là một phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, vai trò đầu tiên của thẻ làlàm giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông ở những nớc phát triển, thanhtoán tiêu dùng bằng thẻ chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng số các phơng tiệnthanh toán Nhờ vậy mà khối lợng cũng nh áp lực tiền mặt trong lu thônggiảm đáng kể

4.2 Tăng nhanh khối lợng chu chuyển, thanh toán trong nền kinh tế

Hầu hết mọi giao dich thẻ trong phạm vi quốc gia hay toàn cầu đều đợc thựchiện và thanh toán trực tuyến (ONLINE) vì vậy tốc độ chu chuyển, thanhtoán nhanh hơn nhiều so với những giao dịch qua các phơng tiện thanh toánkhác nh: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…, thẻ cung cấp cho khách Thay vì thực hiện các giao dịchtrên giấy tờ, với giao dịch thẻ, mọi thông tin đều đợc xử lý qua hệ thống máymóc điện tử thuận tiện, nhanh chóng

4.3 Thực hiện chính sách quản lý vĩ mô của nhà nớc

Trong thanh toán thẻ, các giao dịch đều nằm dới sự kiểm soát của ngân hàng.Nhờ đó các ngân hàng có thể dễ dàng kiểm soát đợc mọi giao dịch, tạo nềntảng cho công tác quản lý thuế của nhà nớc, thực hiện chính sách ngoại hối

3 ‘Issueing card – A big slump ?’ – Financial Times, 11/2001.

4 Nh trên.

quốc gia Thực tế hiện nay, mọi chế độ, chính sách liên quan đến thẻ đều dựatrên chính sách quản lý ngoại hối của nhà nớc.

4.4 Thực hiện biện pháp " kích cầu" của nhà nớc

Sự tiện lợi mà thẻ mang lại cho ngời sự dụng, cơ sở chấp nhận thẻ, ngânhàng…, thẻ cung cấp cho khách khiến cho ngày càng có nhiều ngời a chuộng sử dụng thẻ, tăng cờngchi tiêu bằng thẻ Điều này làm cho thẻ trở thành một công cụ hữu hiệu gópphần thực hiện biện pháp “kích cầu” của nhà nớc Khuyến khích phát hành,thanh toán thẻ cũng là khuyến khích tăng cầu tiêu dùng Điều này cũng tạonên một kênh cung ứng vốn hiệu quả của các ngân hàng thơng mại

4.5 Cải thiện môi trờng văn minh thơng mại, thu hút khách du lịch và đầu t

nớc ngoài

Thanh toán bằng thẻ là giảm bớt các giao dịch thủ công, tiếp cận với một

ph-ơng tiện văn minh của thế giới do đó sẽ tạo ra một môi trờng thph-ơng mại vănminh, hiện đại hơn Đây cũng là một yếu tố thu hút khách du lịch, các nhà

đầu t nớc ngoài

Bên cạnh việc đem lại lợi ích to lớn cho xã hội, thẻ đợc sử dụng ngày càngrộng rãi cũng là nhờ những tiện ích thiết thực mà nó đem lại cho những đối t-ợng liên quan trực tiếp: chủ thẻ, CSCNT, ngân hàng

III. Các yếu tố ảnh hởng đến sự phát triển của thẻ thanh toán:

1 Thói quen tiêu dùng của ngời dân

Thói quen tiêu dùng của ngời dân có ảnh hởng lớn đến sự phát triển củathẻ Thói quen tiêu dùng của ngời dân sẽ tạo ra một môi trờng cho thanh toánthẻ Một thị trờng mà ngời dân vẫn chỉ có thói quen tiêu bằng tiền mặt sẽkhông thể là một môi trờng tốt để phát triển thị trờng thẻ Chỉ khi việc thanhtoán đợc thực hiện chủ yếu qua hệ thống ngân hàng thì thẻ thanh toán mớithực sự phát huy hiệu quả sử dụng của nó

2 Trình độ dân trí

Trình độ dân trí thể hiện thông qua nhận thức của ngời dân về thẻ, mộtphơng tiện thanh toán đa tiện ích từ đó có tiếp cận và có thói quen sử dụngthẻ Trình độ dân trí cao cũng đồng nghĩa với một nền kinh tế phát triển vềmọi mặt, tiếp cận với nền văn minh thế giới, ứng dụng những thành tựu khoahọc kỹ thuật phục vụ con ngòi

3 Thu nhập của ngời dùng thẻ

Thu nhập cao đồng nghĩa với mức sống cao hơn Khi đó, nhu cầu của conngời không chỉ đơn thuần là mua đợc hàng hoá mà phải mua bán với độ thoảdụng tối đa Thẻ thanh toán sẽ đáp ứng nhu cầu này của họ Khi mức sống đ-

ợc nâng cao, nhu cầu du lịch, giải trí của con ngời cũng cao hơn Thẻ thanhtoán là phơng tiện hữu hiệu nhất đáp ứng nhu cầu này của họ Mặt khác, chỉ

có một mức thu nhập khá cao và ổn định mới có thể đáp ứng đợc những điềukiện của ngân hàng khi phát hành thẻ Khi thu nhập thấp, dù khách hàng cónhu cầu sử dụng thẻ, ngân hàng cũng khó có thể đáp ứng đợc

đa ra dịch vụ thẻ, ngân hàng phải đảm bảo một công nghệ thanh toán hiện

đại theo kịp yêu cầu của thế giới

Hơn nữa, chỉ khi có trình độ kỹ thuật cao thì việc vận hành, bảo dỡng,duy trì hệ thống máy móc phục vụ phát hành, thanh toán thẻ mới có hiệuquả, giảm giá thành dịch vụ, từ đó thu hút thêm ngời sử dụng nó

5 Môi trờng pháp lý:

Môi trờng đợc xem là một yếu tố quan trọng ảnh hởng đến sự phát triểncủa thẻ Một môi trờng pháp lý hoàn thiện, chặt chẽ, đầy đủ hiệu lực mới cóthể đảm bảo cho quyền lợi của tất cả các bên tham gia phát hành, thanh toán,

* Một ngân hàng thanh toán có thể đồng thời là ngân hàng phát hành Khi chủ

thẻ chi tiêu tại một cơ sở chấp nhận thẻ của một NHTT đồng thời là NHPH, các chủ thể tham gia quy trình thanh toán chỉ gồm chủ thẻ, CSCNT và NH

Ngân hàng phát hành

Trong việc phát hành thẻ thanh toán quốc tế thì Ngân hàng phát hành phải

là thành viên chính thức của các Tổ chức thẻ quốc tế Để việc sử dụng thẻ manglại hiệu quả kinh tế cao, ngân hàng phát hành phải là ngân hàng có uy tín trongnớc cũng nh quốc tế

Ngân hàng phát hành cũng có thể là ngân hàng thanh toán

Ngân hàng thanh toán

Ngân hàng thanh toán là thành viên chính thức hoặc liên kết của tổ chứcthẻ quốc tế, hoặc những ngân hàng đợc ngân hàng phát hành uỷ quyền làmtrung gian thanh toán giữa chủ thẻ và ngân hàng phát hành Ngân hàng thanhtoán có trách nhiệm trả tiền cho các CSCNT đã cung cấp hàng hoá, dịch vụ chochủ thẻ, hoặc điểm ứng tiền mặt trớc khi chủ thẻ thanh toán lại cho ngân hàngphát hành

Ngân hàng thanh toán cũng cung cấp và có trách nhiệm đối với nhữngmáy móc, thiết bị chuyên dùng và hoá đơn thanh toán cho các CSCNT

Cơ sở chấp nhận thẻ

CSCNT là các đơn vị cung ứng hàng hoá, dịch vụ chấp nhận thanh toánbằng thẻ CSCNT phải ký hợp đồng chấp nhận thanh toán thẻ với ngân hàngthanh toán và phải có tài khoản tại đó Nếu đủ điều kiện, CSCNT sẽ đợc cungcấp các máy móc, thiết bị, hoá đơn phục vụ thanh toán thẻ

Một số điều kiện để có thể trở thành CSCNT: Là các tổ chức, công ty, cánhân có kinh doanh hàng hoá hoặc cung cấp dịch vụ hợp pháp, có địa điểm kinhdoanh và hoạt động kinh doanh thuận lợi, cam kết tuân thủ mọi quy định, luật lệcủa Tổ chức thẻ quốc tế và ngân hàng, không nằm trong danh sách các CSCNT

có độ rủi ro cao hoặc “có vấn đề” về năng lực tài chính, khả năng trả nợ, tráchnhiệm thanh toán…, thẻ cung cấp cho khách

Ngân hàng đại lý

Là tổ chức trung gian đợc ủy quyền của Ngân hàng thanh toán để chấpnhận thanh toán thẻ hoặc xây dựng mạng lới CSCNT Ngân hàng đại lý đóng vaitrò nh một CSCNT

Chủ thẻ

Là ngời đợc ngân hàng phát hành cho phép sử dụng thẻ, có hợp đồng kýkết đầy đủ Chủ thẻ là ngời duy nhất đợc quyền sử dụng thẻ để thanh toán tiềnhàng hoá, dịch vụ tại CSCNT hoặc rút tiền mặt tại ngân hàng đại lý hoặc máyATM

hệ chặt chẽ với nhau, qua đó hình thành lên một mạng lới thanh toán thẻ rộngkhắp trên toàn thế giới và khách hàng có thể đợc phục vụ bất cứ đâu họ cần

Điều này cũng đợc thể hiện bởi quy mô mang tính toàn cầu của hệ thống thanhtoán thẻ Visa, MasterCard

Trình tự thanh toán có thể đợc trình bày qua sơ đồ sau

Sơ đồ 01: Quy trình thanh toán thẻ

(1) Chủ thẻ yêu cầu thanh toán hàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiền mặt

bằng thẻ

(2) CSCNT cung cấp hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng

(3) Gửi hoá đơn thanh toán thẻ cho ngân hàng thanh toán

(4) Ghi có vào tài khoản của CSCNT hoặc ngân hàng đại lý

Chủ thẻ

Ngân hàng thanh toán

CSCNT hoặc

NH đại lý

Ngân hàng phát hành

Tổ chức thẻ quốc tế

3 4

7 8 9

10

(5) Gửi dữ liệu thanh toán tới Tổ chức thẻ quốc tế.

(6) Ghi có cho ngân hàng thanh toán

(7) Báo nợ cho ngân hàng phát hành

(8) Thanh toán nợ cho tổ chức thẻ quốc tế

(9) Gửi sao kê cho chủ thẻ

(10) Thanh toán nợ cho ngân hàng phát hành

Qua sơ đồ trên, ngân hàng thanh toán và ngân hàng phát hành thực hiệnnhững nghiệp vụ khác nhau Ngân hàng thanh toán xây dựng và quản lý mạng l-

ới cơ sở chấp nhận thẻ, tổng hợp những dữ liệu giao dịch do cơ sở chấp nhận thẻthực hiện để chuyển đòi ngân hàng phát hành thông qua trung gian là Tổ chứcthẻ Quốc tế Ngân hàng phát hành quản lý các chủ thẻ và chịu trách nhiệmthanh toán với ngân hàng thanh toán đối với những giao dịch do chủ thẻ củamình thực hiện

II Nghiệp vụ phát hành thẻ

1 Cơ sở pháp lý:

Việc phát hành thẻ phải dựa trên cơ sở luật quốc gia nơi thẻ đợc phát hành,

cụ thể là các quy chế về phát hành thẻ do Ngân hàng trung ơng hoặc cơ quanquản lý tiền tệ của quốc gia đó ban hành Ngoài ra, việc phát hành thẻ thanhtoán quốc tế còn phải đợc sự đồng ý của tổ chức thẻ quốc tế thông qua hợp đồng

ký kết giữa ngân hàng phát hành với các tổ chức thẻ quốc tế, đồng thời tuân thủcác luật lệ và quy định hiện hành của các tổ chức thẻ quốc tế

Dựa trên các cơ sở này, mỗi ngân hàng phát hành sẽ có những quy chếriêng về phát hành thẻ do Ban Lãnh đạo ngân hàng phát hành quy định

2 Nguyên tắc phát hành

Thẻ tín dụng đợc phát hành dựa trên nguyên tắc cho vay ngắn hạn Cónghĩa là, khi chấp nhận phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cungcấp cho họ một khoản tín dụng ngắn hạn với hạn mức nhất định mà chủ thẻ đợcphép sử dụng trong chu kỳ tín dụng Hạn mức tín dụng thẻ của khách hàng nằmtrong tổng mức cho vay chung đối với khách hàng, tổng mức cho vay chung nàykhông đợc vợt quá giới hạn cho vay tối đa của ngân hàng đối với một kháchhàng theo quy định của pháp luật

Khi phát hành thẻ, một nguyên tắc quan trọng mà khách hàng phải tuânthủ là: khách hàng phải có đảm bảo với ngân hàng bằng thế chấp hoặc tín chấp

Nếu dựa vào tín chấp, ngân hàng sẽ xem xét khả năng trả nợ của khách hàng Còn thế chấp phải bằng tài sản có giá trị tơng đơng hoặc cao hơn hạn mức tín

dụng mà thẻ đợc cấp Tài sản thế chấp của khách hàng thờng là tài khoản cánhân ở ngân hàng hoặc các khoản tiết kiệm có kỳ hạn

 Quyết định cấp hạn mức tín dụng cho chủ thẻ.

 Thiết kế mẫu và đặt in thẻ trắng theo mẫu quy định

 Phát hành thẻ mới và phát hành lại thẻ hết hạn

 Mã hoá thẻ, cấp mã số cá nhân cho chủ thẻ

 Xử lý, cấp phép thanh toán thẻ theo đúng quy định của tổ chức thẻ quốctế

 Cung cấp các dịch vụ trợ giúp khách hàng

 Thanh toán các giao dịch sử dụng thẻ của chủ thẻ với các ngân hàngthanh toán thông qua tổ chức thẻ quốc tế

 Xử lý các tra soát, khiếu kiện của khách hàng

 Tổ chức thu nợ và theo dõi việc trả nợ của khách hàng

 Theo dõi và xây dựng hệ thống quản lý rủi ro

III.2 Đối tợng phát hành và phạm vi sử dụng thẻ

 Đối t ợng phát hành:

Thông thờng, thẻ tín dụng đợc phát hành cho các đối tợng cá nhân là ngờibản xứ hoặc ngời nớc ngoài có đầy đủ t cách, quyền và nghĩa vụ công dân (th-ờng là từ 18 tuổi trở lên), sống và làm việc hợp pháp tại quốc gia phát hành thẻ,

đợc các tổ chức nơi cá nhân công tác đứng ra yêu cầu NHTM cho cá nhân sửdụng thẻ với trách nhiệm thanh toán của chính tổ chức đó (đối với thẻ công ty);nếu là thẻ cá nhân thì cá nhân đó phải có thu nhập ổn định hoặc phải có tiền kýquỹ, chứng từ có giá dùng để thế chấp, cầm cố tại ngân hàng theo chế độ tíndụng thẻ

Cá nhân, tổ chức có yêu cầu sử dụng thẻ phải hoàn tất bộ hồ sơ gồm: Giấyyêu cầu sử dụng thẻ cho cá nhân hoặc công ty, hợp đồng sử dụng thẻ, bản saochứng minh th hoặc hộ chiếu, xác nhận của cơ quan về thu nhập và thời giancông tác, các giấy tờ về thế chấp và bảo lãnh khác

 Phạm vi sử dụng:

Chủ thẻ có thể sử dụng thẻ cho các mục đích sau:

 Thanh toán hàng hoá, dịch vụ tại các CSCNT trong và ngoài nớc

 Rút tiền mặt tại các quầy, phòng giao dịch, các điểm ứng tiền mặt củangân hàng phát hành, ngân hàng thanh toán, ngân hàng đại lý thanh toán ,máy rút tiền tự động ATM…, thẻ cung cấp cho khách

 Ngoài ra, chủ thẻ còn có thể thực hiện một số dich vụ khác nh: Kiểm trahạn mức tín dụng còn lại của thẻ và các thông tin khác có liên quan đếntài khoản, thanh toán chuyển khoản…, thẻ cung cấp cho khách

III.3 Các bớc phát hành thẻ:

Quy trình phát hành thẻ gồm các bớc nh sau:

Bớc 1: Khách hàng nộp hồ sơ yêu cầu phát hành thẻ.

Bớc 2: Ngân hàng phát hành kiểm tra hồ sơ theo quy định

Trong một khoảng thời gian nhất định (thờng không quá 5 ngày làm việc)

kể từ ngày nhận đợc bộ hồ sơ đầy đủ, ngân hàng phát hành có trách nhiệm thẩm

định bộ hồ sơ và ra quyết định chấp nhận hoặc từ chối phát hành thẻ

Đối với những hồ sơ đợc chấp thuận, ngân hàng phát hành xác dịnh cácyếu tố sau:

 Số tài khoản chỉ định để thanh toán sao kê, ngời thanh toán sao kê

 Tài sản thế chấp (nếu có)

Sau đó, ngân hàng tiến hành mã hoá thẻ và in thẻ, xác định mã số cá nhân(PIN) của chủ thẻ và gửi cho chủ thẻ

Chủ thẻ nhận thẻ và ký vào hợp đồng sử dụng thẻ và băng chữ ký ở mặtsau của thẻ

III.4 Nghĩa vụ và quyền hạn của các bên

Khi hợp đồng cung cấp thẻ tín dụng giữa ngân hàng và chủ thẻ - trong đóquy định rõ quyền hạn và trách nhiệm của mỗi bên - đợc ký kết thì một thẻ tíndụng đợc phát hành và sử dụng Việc phát hành và sử dụng thẻ thoả mãn nhucầu, lợi ích của cả chủ thẻ và ngân hàng phát hành Vì vậy, mỗi bên đều phảithực hiện tốt nghĩa vụ và trách nhiệm của mình

Trong trờng hợp ngân hàng phát hành phát hiện tài khoản của chủ thẻ bịlợi dụng hay số thẻ của khách hàng có liên quan đến the giả mạo, ngân hàng sẽyêu cầu khách hàng trả lại thẻ và lập hồ sơ phát hành thẻ khác cho khách hàng.Ngân hàng cũng có thể yêu cầu khách hàng ngừng sử dụng thẻ khi phát hiệnhiện ra sự vi phạm của chủ thẻ về chế độ tín dụng thẻ, gian lận trong sử dụng thẻ

có thể gây tổn thất cho tài sản vốn của ngân hàng

Chủ thẻ cũng có thể yêu cầu phát hành lại thẻ vì một lý do nào đó nh nghingờ bị làm giả, lộ số PIN…, thẻ cung cấp cho khách để đảm bảo an toàn trong quá trình sử dụng thẻ.

Thời hạn hiệu lực của thẻ chỉ trong một số năm nhất định tuỳ từng loạithẻ, quy định của ngân hàng phát hành và yêu cầu của chủ thẻ Khi hết hạnthanh toán thẻ, trong vòng 10 ngày kể từ khi nhận đợc thông báo của ngân hàng,chủ thẻ có trách nhiệm trả lời cho ngân hàng có tiếp tục sử dụng thẻ hay không,nếu không, ngân hàng sẽ mặc nhiên coi là không sử dụng nữa

Chủ thẻ có trách nhiệm thanh toán số d nợ cuối kỳ vào ngày đáo hạn, ítnhất cũng phải thanh toán số tiền tối thiểu theo quy định, thờng là 20% số d nợ(bao gồm d kỳ trớc và tổng số phát sinh trong kỳ)

Chủ thẻ cũng cần tuân thủ tuyệt đối các quy đinh, hớng dẫn và khuyếncáo của ngân hàng để việc sử dụng thẻ đạt hiệu quả cao nhất, an toàn, bí mật,tránh rủi ro

III Nghiệp vụ thanh toán thẻ:

a Cơ sở pháp lý:

Cũng giống nh phát hành thẻ, việc thanh toán thẻ cũng phải dựa trên phápluật, quy chế về thẻ của nớc sở tại, của ngân hàng phát hành và tổ chức thẻ quốctế

b Quy trình cơ bản khi thực hiện thanh toán thẻ tín dụng:

Quy trình này có thể đợc cụ thể hóa thành các bớc sau:

 Bớc 1: Chủ thẻ dùng thẻ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc rút tiềnmặt

Khi nhận đợc thẻ từ khách hàng, ngân hàng đại lý hoặc CSCNT phải kiểmtra tính hợp lệ của thẻ: Logo, biểu tợng của thẻ tín dụng quốc tế, băng chữ ký,

ký hiệu đặc biệt, thời hạn hiệu lực, các yếu tố in nổi trên thẻ…, thẻ cung cấp cho khách

Sau khi kiểm tra tính hợp lệ của thẻ, CSCNT hoặc điểm ứng tiền mặt phảihoàn thành hoá đơn, đề ngày giao dịch, số tiền giao dịch, số cấp phép (nếu có),tên và số hiệu CSCNT, loại hàng hoá, dịch vụ cung ứng

Tiếp đó, CSCNT sẽ phải yêu cầu khách hàng ký vào hoá đơn (chữ ký trênhoá đơn phải khớp đúng với chữ ký ở băng sau của thẻ)

Hoá đơn thanh toán thẻ gồm 3 liên: 1 liên giao cho khách hàng giữ, 2 liêncòn lại CSCNT giữ lại

Trong trờng hợp CSCNT và chủ thẻ thoả thuận huỷ bỏ một phần hay toàn

bộ giao dịch đã thực hiện, CSCNT không đợc hoàn lại cho chủ thẻ bằng tiền mặt

mà phải thực hiện giao dịch hoàn trả Đối với CSCNT có trang bị máy EDC(Electronic Draft Capture – Máy thanh toán tự động) thì có thể điều chỉnh hayhuỷ bỏ toàn bộ giao dịch trớc khi truyền dữ liệu

CSCNT phải liên hệ ngay với ngân hàng để xin cấp phép khi:

- Số tiền giao dịch bằng hoặc lớn hơn hạn mức thanh toán

- Có nghi ngờ thẻ giả hay chủ thẻ có vấn đề

Chỉ sau khi đợc ngân hàng phát hành hoặc Tổ chức thẻ Quốc tế chuẩn chigiao dịch bằng cách cung cấp số cấp phép thì CSCNT mới đợc thực hiện giaodịch

 Bớc 2: CSCNT giao dịch với ngân hàng

ở đây có sự phân biệt giữa CSCNT có sử dụng máy EDC (ElectronicDraft Capture ) và CSCNT không sử dụng máy này

 Đối với CSCNT có trang bị EDC : Việc đọc các dữ liệu trên thẻ và

in ra hoá đơn thanh toán thẻ sẽ do máy thực hiện kể cả việc xin cấpphép Dữ liệu về giao dịch sẽ đợc lu giữ trên bộ nhớ của máy Hàngngày, CSCNT truyền dữ liệu thanh toán về ngân hàng thanh toán.Còn hoá đơn thanh toán EDC sẽ đợc tập hợp và chuyển cho ngânhàng thanh toán mỗi tuần

 Đối với CSCNT không trang bị máy EDC : Việc đối chiếu danhsách thẻ cấm lu hành, xin cấp phép đều do CSCNT thực hiện sau đó

sẽ dùng máy cà tay để in ra hoá đơn thanh toán Hàng ngày,CSCNT sẽ tổng hợp toàn bộ hoá đơn phát sinh, lập bảng kê hoá

đơn, giữ lại một liên lu còn một liên gửi đến ngân hàng thanh toáncùng bảng kê sau không quá 05 ngày kể từ ngày giao dịch

 Bớc 3: Ngân hàng thanh toán cho CSCNT

Căn cứ vào dữ liệu EDC hoặc hoá đơn thẻ nhận đợc, ngân hàng thanh toántiến hành tạm ứng tiền cho CSCNT trên cơ sở tổng giá trị giao dịch sau khi đãtrừ đi một khoản phí mà CSCNT phải thanh toán theo tỷ lệ đã quy định trên hợp

đồng đại lý ký giữa ngân hàng và CSCNT

 Bớc 4: Thanh toán với tổ chức thẻ Quốc tế và các thành viên khác

Cuối mỗi ngày, ngân hàng tổng hợp toàn bộ các giao dịch phát sinh từ thẻ

do ngân hàng khác phát hành và truyền dữ liệu cho Tổ chức thẻ quốc tế và nhậndữ liệu thanh toán từ Tổ chức thẻ Quốc tế truyền về Dữ liệu này bao gồm tất cảnhững khoản mà Ngân hàng thanh toán đợc trả, những khoản phí phải trả cho Tổchức Thẻ Quốc tế, những giao dịch bị tra soát

Ngân hàng tiến hành thanh toán và cập nhật dữ liệu thanh toán vào hệthống quản lý thẻ Ngoài ra, các ngân hàng phải thanh toán các chi phí theo luật

định của các Tổ chức thẻ quốc tế phát sinh trong quá trình hoạt động

Các bớc trên đợc thể hiện từ (1) đến (6) trong sơ đồ 01 - Qui trình thanh toán thẻ.

c Thanh toán với chủ thẻ.

Ngân hàng phát hành cập nhật thông tin về các giao dịch chi tiêu của chủthẻ phát sinh hàng ngày Những thông tin này có thể đợc gửi từ Tổ chức ThẻQuốc tế trong trờng hợp Ngân hàng phát hành không phải là ngân hàng thanhtoán, hoặc trực tiếp từ CSCNT hay ngân hàng đại lý (khi NHPH đồng thời làNHTT) Thông tin này bao gồm: Số thẻ, số tiền giao dịch, ngày giao dịch, số cấpphép (nếu có), ký hiệu ngoại tệ, tên CSCNT

Đến ngày sao kê hàng tháng, ngân hàng phát hành tiến hành đối chiếu sốliệu các giao dịch phát sinh trong kỳ với các tài khoản thẻ của chủ thẻ Sau đó,ngân hàng gửi sao kê chi tiết cho chủ thẻ, yêu cầu thanh toán nợ Sao kê chi tiếtgồm:

 Các khoản phí (phí thờng niên, phí chậm trả, phí sử dụng quáhạn mức, phí tra soát…, thẻ cung cấp cho khách)

 Số d nợ còn lại

 Ngày đến hạn

 Các thông tin khác…, thẻ cung cấp cho khách

Các bớc thanh toán của NHPH với chủ thẻ đợc thể hiện trong sơ đồ 01- quy trình thanh toán thẻ, từ (7) đến (10)

d Tra soát và bồi hoàn

Bớc này chỉ phát sinh trong quá trình thanh toán khi mà nhà phát hànhhoặc chủ thẻ không chấp nhận thanh toán giao dịch và thực hiện khiếu nại hoặc

đòi bồi hoàn Việc nhà phát hành thực hiện khiếu kiện giao dịch theo yêu cầucủa chủ thẻ (giao dịch cha đợc cung ứng, số tiền giao dịch không đúng…, thẻ cung cấp cho khách) hoặcvì một lý do nào đó (CSCNT không xin cấp phép, thẻ nằm trong danh sách thẻcấm lu hành, thẻ hết hạn…, thẻ cung cấp cho khách) thì gọi là quá trình tra soát và đòi bồi hoàn

Khi đó, ngân hàng phát hành yêu cầu tổ chức thẻ quốc tế ghi nợ cho ngânhàng thanh toán và gửi các thông tin liên quan cho ngân hàng thanh toán Ngânhàng thanh toán dựa vào các thông tin này để tiến hành tra soát đối với CSCNT

Trong khi tra soát, nếu lỗi thuộc về CSCNT thì ngân hàng thanh toán sẽ

đòi tiền từ CSCNT hoặc sẽ chấp nhận trả tiền nếu lỗi do ngân hàng thanh toán,hoặc sẽ tái xuất trình lại giao dịch cho NHPH khi có chứng cớ chứng minh giaodịch đòi bòi hoàn của NHPH là không có căn cứ

Nhận đợc tái xuất trình từ ngân hàng thanh toán, NHPH có thể chấp nhậnhoặc tiếp tục đòi bồi hoàn lần hai Nếu vẫn tiếp tục không giải quyết đợc thì cóthể đa ra trọng tài để xử lý

IV Rủi ro trong kinh doanh thẻ

Trong kinh doanh, dù ở bất cứ lĩnh vực nào cũng có thể gặp phải rủi ro.Kinh doanh thẻ cũng không nằm ngoài quy luật đó Vấn đề quan trọng là cácngân hàng phải nghiên cứu, phân tích, từ đó hạn chế tối đa rủi ro có thể gặpphải

1 Các loại rủi ro thờng gặp:

1.1 Đơn xin phát hành thẻ với thông tin giả mạo:

Do không thẩm định kỹ hồ sơ, ngân hàng phát hành thẻ cho khách hàng

mà không biết rằng thông tin trên dơn xin phát hành là giả mạo Trờng hợp này

sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cho NHPH khi đến hạn thanh toán chủ thẻ khônghoặc không có khả năng thanh toán

1.2 Thẻ giả

Thẻ do các tổ chức tội phạm làm giả căn cứ vào các thông tin có đợc từcác giao dịch thẻ hoặc thông tin của thẻ bị mất cắp Thẻ giả đợc sử dụng tạo racác giao dịch giả mạo, gây tổn thất cho các ngân hàng mà chủ yếu là NHPH vìtheo quy định của Tổ chức thẻ quốc tế, NHPH chịu hoàn toàn trách nhiệm vớimọi giao dịch thẻ giả mạo có mã số của NHPH Đây là loại rủi ro nguy hiểm vàkhó quản lý vì có liên quan đến nhiều nguồn thông tin và nằm ngoài khả năngkiểm soát của NHPH

Thẻ này có thể bị các tổ chức tội phạm lợi dụng để in nổi và mã hoá lại thẻ đểthực hiện các giao dịch giả mạo.

Rủi ro này có thể dẫn đến tổn thất cho cả chủ thẻ và NHPH, thờng chiếm

tỷ lệ lớn nhất

1.4 Chủ thẻ không nhận đợc thẻ do NHPH gửi

NHPH gửi thẻ cho chủ thẻ bằng đờng bu điện nhng thẻ bị thất lạc hoặc bị

đánh cắp trên đờng gửi Thẻ bị sử dụng trong khi chủ thẻ chính thức lại khônghay biết gì về việc thẻ đã đợc gửi cho mình Trờng hợp này, rủi ro sẽ do NHPHchịu

1.5 Tài khoản của chủ thẻ bị lợi dụng

Đến kỳ phát hành lại thẻ, NHPH nhận đợc thông báo thay đổi địa chỉ củachủ thẻ Do không kiểm tra tính xác thực của thông báo đó, thẻ đợc gửi về địachỉ mới không phải là địa chỉ của chủ thẻ đích thực, dẫn đến tài khoản của chủthẻ bị lợi dụng Việc này sẽ chỉ đợc phát hiện khi chủ thẻ hỏi NHPH về thẻ mớicủa mình hoặc khi nhận đợc sao kê thanh toán nợ cho những khoản mà mìnhkhông hề chi tiêu Rủi ro này chủ thẻ và NHPH cùng phải chịu

1.6 Thẻ bị giả mạo để thanh toán qua th, điện thoại

CSCNT cung cấp dịch vụ, hàng hoá theo yêu cầu của chủ thẻ qua th hoặc

điện thoại dựa vào các thông tin về chủ thẻ: loại thẻ, số thẻ, ngày hiệu lực, tênchủ thẻ…, thẻ cung cấp cho khách mà không biết rằng khách hàng đó có thể không phải là chủ thẻ chínhthức Khi giao dịch đó bị NHPH từ chối thanh toán thì CSCNT phải chịu rủi ro

1.7 Nhân viên CSCNT giả mạo hoá đơn thanh toán thẻ

Khi thực hiện giao dịch, nhân viên CSCNT cố tình in ra nhiều bộ hoá đơnthanh toán cho một giao dịch nhng chỉ đa cho chủ thẻ ký vào một bộ hoá đơn.Các hoá đơn còn lại sẽ bị giả mạo chữ ký của chủ thẻ để thu đòi tiền từ ngânhàng thanh toán

1.9 Rủi ro khác

 Rủi ro do khách hàng thiếu trung thực:Khách hàng gian dối, họ cố tình sử dụng thẻ ở các điểm tiếp nhận thẻ khác nhauvới mức thanh toán thấp hơn hạn mức thanh toán nhng tổng hạn mức lại cao hơnhạn mức thanh toán cho phép Điều này chỉ đợc phát hiện khi ngân hàng thanhtoán kiểm tra các hoá đơn do CSCNT gửi đến và ngân hàng có thể chịu rủi rokhi chủ thẻ mất khả năng thanh toán

Chủ thẻ cũng có thể lợi dụng tính chất thanh toán toàn cầu của thẻ đểthông đồng với ngời khác, giao thẻ cho ngời đó sử dụng ở các nớc khác nhaubằng chữ ký giả mạo của chủ thẻ và từ chối thanh toán khi bị ngân hàng pháthành đòi tiền

 Rủi ro mà ngân hàng thanh toán phải chịu

do không kịp thời cung cấp danh sách thẻ bị cấm lu hành cho các CSCNT khicác giao dịch đã đợc CSCNT thực hiện

2 Quản lý rủi ro trong thanh toán thẻ

Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro mỗi ngân hàng phát hành và thanh toánthẻ phải thực hiện đầy đủ và đúng nh quy trình, chế độ phát hành và thanh toánthẻ Các quy định này đợc các ngân hàng ban hành dựa trên quy tắc tiêu chuẩncủa các Tổ chức thẻ quốc tế, quy định của mỗi quốc gia và tình hình thực tế ởtừng ngân hàng Ngoài ra, khi đã là thành viên chính thức của một tổ chức thẻquốc tế, các ngân hàng có điều kiện tham gia vào hệ thống xử lý, trao đổi thôngtin và quản lý rủi ro trên phạm vi toàn cầu thông qua một hệ thống mạng trựctuyến hoạt động có hiệu quả Đó là cha kể đến các chơng trình tập huấn, dịch vụ

hỗ trợ, đào tạo nghiệp vụ mà Tổ chức thẻ quốc tế thực hiện đối với các thànhviên của mình Nhng vấn đề cốt yếu vẫn là ở quan điểm, nhận thức của từngngân hàng trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro

- Thành lập trung tâm cấp phép cho chủ thẻ và CSCNT

- Phối hợp giữa các ngân hàng trong trao đổi, xử lý thông tin về thẻ

- Phối hợp với các cơ quan pháp luật trong nớc và quốc tế trong phòng chống tộiphạm giả mạo thẻ

 Về phía khách hàng chủ thẻ:

- Tuân thủ các quy định trong hợp đồng sử dụng thẻ

- Nắm vững cách sử dụng thẻ, lu hoá đơn, thanh toán sao kê, thủ tục khiếu nại,tranh chấp

- Thực hiện tốt việc bảo mật thẻ, liên hệ ngay với NHPH khi có mất mát, thất lạcthẻ hay thay đổi về địa chỉ liên lạc

 Về phía khách hàng CSCNT:

- Tuân thủ các quy định về chấp nhận, thanh toán thẻ của ngân hàng

- Nắm vững: cách phân biệt thẻ thật, giả; cách sử dụng danh sách thẻ cấm luhành; thủ tục thanh toán với ngân hàng

- Thực hiên quy định về tra soát, khiếu nại, tranh chấp

- Quản lý, giáo dục đội ngũ nhân viên

c Sự cần thiết phát triển thẻ thanh toán tại Việt Nam

Bối cảnh kinh tế, xã hội

Theo nhận định của Ngân hàng nhà nớc Việt nam, dịch vụ ngân hàng bán

lẻ ở Việt Nam hiện vẫn cha phát triển Ngoài dịch vụ nhận tiền gửi tiết kiệm dớihình thức thủ công, hầu hết các dịch vụ khác từ rút tiền, thanh toán đến quản lýtài khoản, ủy thác đầu t đều cha phát triển hoặc cha hình thành Trong khi đó,dịch vụ ngân hàng bán lẻ lại có ý nghĩa rất lớn đối với Việt Nam trên nhiều ph-

ơng diện

Xét trên giác độ kinh tế xã hội, dịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ là công cụquan trọng để thu hút vốn nhàn rỗi trong dân c Điều này có ý nghĩa rất lớntrong điều kiện hiện nay của nớc ta, khi mà lợng tiền mặt nhàn rỗi trong dân ccòn quá lớn và nền kinh tế lại đang cần vốn để đầu t phát triển.

Dịch vụ ngân hàng bán lẻ nếu phát triển sẽ là nhân tố góp phần giảm chiphí giao dịch xã hội thông qua việc tiết kiệm chi phí và tiết kiệm thời gian chocả ngân hàng và ngời s dụng Ngoài ra, thông qua việc mở rộng thêm nhiều dịch

vụ với nhiều tiện ích mới, dịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ thêm nhiều công ăn việclàm, giảm bớt tỷ lệ thất nghiệp Đó là cha kể đến việc dịch vụ ngân hàng bán lẻvới những tiện ích thanh toán không dùng tiền mặt sẽ cải thiện đợc môi trờngtiêu dùng, xây dựng một nền văn minh thanh toán, từ đó góp phần tạo cơ sở đểViệt Nam hòa nhập với cộng đồng phát triển quốc tế

Xét trên giác độ tài chính và quản trị ngân hàng, các ngân hàng triển khaidịch vụ ngân hàng bán lẻ sẽ có điều kiện hạn chế phần nào rủi ro do các nhân tốbên ngoài vì dịch vụ ngân hàng bán lẻ là lĩnh vực ít chịu ảnh hởng của chu kỳkinh tế so với các lĩnh vực khác

Với những lý do trên, việc phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ ở Việt Nam

đã trở thành vấn đề tất yếu Nhng đối với các ngân hàng thơng mại, bắt đầu dịch

vụ ngân hàng bán lẻ từ đâu, sử dụng công cụ thanh toán và phát triển những tiệních gì là điều hết sức quan trọng, cần phải đợc xem xét để triển khai thực hiện

Từ kinh nghiệm của các nớc trên thế giới và thực tiễn ở Việt Nam, thờigian qua, có thể khẳng định thẻ là một công cụ thanh toán quan trọng trong pháttriển dịch vụ ngân hàng bán lẻ Thẻ có thể đợc sử dụng vào việc rút tiền, gửitiền, vay tiền, thanh toán hàng hóa dịch vụ hay chuyển khoản Thẻ cũng đợc sửdụng cho nhiều dịch vụ phi thanh toán khác nh xem số d tài khoản, các thông tin

về khách hàng, ngân hàng…, thẻ cung cấp cho khách và hiện nay, các nhà khoa học đang nghiên cứu,triển khai ứng dụng thẻ thanh toán ra ngoài lĩnh vực tiền tệ v thanh toán nhà thanh toán nh sửdụng thẻ thay giấy tờ tùy thân

Cùng với yêu cầu của phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ, sự phát triểncủa thẻ còn là đòi hỏi tất yếu của xu hớng đa dạng hóa dịch vụ trong chiến lợckinh doanh của các NHTM ở Việt Nam Tình hình phát triển tín dụng trong thờigian gần đây gặp rất nhiều trở ngại ảnh hởng đến doanh thu, lợi nhuận và sựtăng trởng của các ngân hàng Để khắc phục khó khăn này, các ngân hàng thơngmại có xu hớng phát triển hoạt động kinh doanh dựa trên cơ sở đa dạng hóa sảnphẩm dịch vụ với việc cung cấp cho khách hàng nhiều chủng loại dịch vụ nhằmthỏa mãn tối đa nhu cầu, mong muốn của khách hàng trong lĩnh vực tiền tệ, tíndụng và ngân hàng với mục tiêu giữ vững khách hàng truyền thống đồng thờiphát triển khách hàng mới Một trong những dịch vụ mà các NHTM Việt Nam

đã và đang dần hoàn thiện là hoạt động phát hành và kinh doanh thẻ - loại hìnhdịch vụ ngân hàng hiện đại

Mở rộng dịch vụ ngân hàng trong khu vực dân c là một chủ trơng lớn củaNgân hàng Nhà nớc nhằm cải thiện tình hình thanh toán trong khu vực này, tạothói quen sử dụng các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt, từng bớc đổimới tập quán sùng bái tiền mặt, phát triển thanh toán qua ngân hàng, góp phầnthực thi tốt chính sách tiền tệ Mặt khác, về phía ngân hàng, chủ trơng này cũngtạo ra một hình thức huy động vốn mới, tập trung lợng vốn tiềm tàng trong khuvực dân c để đầu t và phát triển Hơn nữa, với sự phát triển của của công nghệthông tin và sự hội nhập kinh tế Việt nam vào nền kinh tế khu vực và thế giới,trong thời gian gần đây càng thúc đẩy chúng ta phát triển phơng thức kinhdoanh thẻ, một hoạt động thanh toán hiện đại, văn minh và nhiều triển vọng vớikhả năng phổ cập rộng rãi trong cộng đồng dân c

Sự ra đời và phát triển thị trờng thẻ ở Việt Nam

Việc chuyển sang nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận hành theocơ chế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của nhà nớc theo định hớng xã hội chủnghĩa đã thúc đẩy mạnh mẽ các loại hình dịch vụ mới trong hoạt động ngânhàng, đáp ứng yêu cầu về tài chính ngân hàng cho mọi thành phần xã hội Kinhnghiệm cho thấy, kinh tế xã hội càng phát triển, tỷ lệ thanh toán dùng tiền mặt

sẽ giảm và tỷ lệ sử dụng các công cụ thanh toán phi tiền mặt, trong đó có thẻthanh toán ngày càng tăng lên ở Việt Nam, ngay từ những năm đầu đổi mớihoạt động ngân hàng và thực hiện 2 pháp lệnh ngân hàng, các ngân hàng trongnớc đã tiếp cận với các nghiệp vụ về thẻ thanh toán Năm 1990, Ngân hàngNgoại thơng Việt nam là ngân hàng đầu tiên của nớc ta triển khai nghiệp vụthanh toán thẻ Tuy vậy vào thời điểm đó, NHNT Việt Nam cha phải là thànhviên chính thức của một Tổ chức thẻ Quốc tế mà mới chỉ làm đại lý thanh toánthẻ cho các đối tác nớc ngoài

Năm 1993, thẻ thanh toán Vietcombank Card đợc Ngân hàng Nhà nớccho phép triển khai tại NHNT Việt Nam Đợc phát hành dựa trên công nghệ

"Chip" (thẻ thông minh), nhng loại thẻ này vẫn không phát triển do mức đầu tquá lớn cả về thẻ trắng và chi phí triển khai hệ thống máy đọc thẻ tại cácCSCNT Hơn nữa máy đọc thẻ do một hãng của Pháp (Bull) sản xuất không theotiêu chuẩn quốc tế nên chỉ có thể phát triển ở thị trờng nội địa với tính chất riêng

lẻ Trong khi đó, thị trờng thẻ lúc này ở Việt Nam còn quá mới mẻ, một mìnhNHNT không đủ sức đầu t để phát triển cả một mạng lới rộng lớn bao gồm pháthành và thanh toán thẻ

Đến năm 1995, theo sự chỉ đạo của NHNN, NHNT Việt Nam triển khai

dự án thẻ rút tiền tự động ATM Dự án này cũng không phát triển đợc do côngnghệ và hạ tầng cơ sở ngân hàng hiện tại cha phát triển theo kịp, mặc dù tiềmnăng thị trờng tơng đối lớn

Cũng vào thời kỳ này, các Tổ chức thẻ Quốc tế bắt đầu chú ý đến thị trờngViệt Nam đầy tiềm năng với hơn 70 triệu dân

Từ 1990- 1996, mức tăng trởng doanh số thanh toán thẻ ở Việt Nam rấtlớn, trung bình khoảng 200%/ năm Đến 1995, sau khi Hoa Kỳ bãi bỏ lệnh cấmvận thì nhiều ngân hàng trong nớc và nớc ngoài có chi nhánh tại Việt nam đã bắt

đầu quan tâm đến loại hình dịch vụ mới mẻ này Thị trờng thanh toán thẻ ở ViệtNam sôi động hẳn lên, NHNT không còn giữ vai trò độc tôn nữa mà có thêmgần chục ngân hàng thơng mại cũng tham gia vào hoạt động kinh doanh thẻ

Tháng 4/1995 có 4 ngân hàng thơng mại Việt Nam đợc kết nạp là thànhviên chính thức của Tổ chức thẻ Quốc tế MasterCard là: NHNT Việt Nam(Vietcombank), NHTMCP á Châu (ACB), NHTMCP Xuất nhập khẩu(EXIMBANK) và ngân hàng FirstVina Bank

Năm 1996 có 2 ngân hàng trở thành thành viên chính thức của Tổ chứcthẻ Quốc tế Visa là Vietcombank và ACB Tiếp đó 2 ngân hàng này với t cách làthành viên chính thức của cả MasterCard và Visa đã bắt đầu triển khai nghiệp vụphát hành thẻ tín dụng quốc tế và thực hiện thanh toán trực tiếp (On-line) vớicác Tổ chức thẻ Quốc tế này Từ đó ngày càng có nhiều ngân hàng tham gia vàothị trờng này Ngoài các NHTM Việt Nam còn có các chi nhánh NH nớc ngoài

nh UOB, Hong Kong Bank, ANZ Bank Vì là một thị trờng có sức hấp dẫn caonên sự cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra rất sôi động

Trong những năm qua, doanh số thanh toán thẻ tại Việt Nam đã đạt gần

240 triệu USD/năm Doanh số sử dụng thẻ tín dụng quốc tế do các NHTM ViệtNam phát hành khoảng 230 tỷ VND/năm5 Con số này còn rất khiêm tốn so vớicác nớc trong khu vực và cũng chỉ chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổngdoanh số thanh toán không dùng tiền mặt Số lợng thẻ phát hành và đối tợng sử

5 Nguồn: Phòng quản lý thẻ NHNTVN, 6/2002

dụng thẻ của các NHTMVN thời gian qua có gia tăng (200- 300%/năm) nhng sovới tiềm năng còn hạn chế

Năm 2002, doanh số sử dụng thẻ do các NHTM Việt Nam phát hành xấp

xỉ 230 tỷ VND nhng các giao dịch chi tiêu chủ yếu là ở nớc ngoài, còn doanh số

sử dụng trong nớc chỉ chiếm khoảng 30% trên tổng doanh số6 Tuy vậy đâycũng là một tỷ lệ tơng đối khả quan so với những năm đầu với con số chỉ vỏnvẹn 10% Việc sử dụng thẻ để thanh toán hàng hóa dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn từ80- 90% còn rút tiền mặt chỉ chiếm trên 10%

Tính đến 3/2003, số lợng thẻ do 2 NHTM Việt Nam (NHNT Việt nam vàNHTM Cổ phần ACB) phát hành khoảng gần 16,500 cái, cả Visa vàMasterCard7 Còn về số lợng CSCNT, thời gian đầu ở nớc ta chỉ có khoảng 30

đơn vị cung ứng hàng hóa dịch vụ chấp nhận thanh toán thẻ gồm một số kháchsạn nhà hàng lớn chuyên phục vụ khách nớc ngoài Với sự cố gắng của cácNHTM, đến nay mạng lới chấp nhận thanh toán thẻ đã lên tới khoảng 5000

điểm nhng vẫn chủ yếu là loại hình khách sạn, nhà hàng và các cửa hàng có khảnăng tiếp cận với đối tợng là khách du lịch, doanh nhân nớc ngoài vào ViệtNam

Gần đây, mạng lới CSCNT đợc NHTM mở rộng cả về số lợng và các loạihình chấp nhận thẻ Ngoài các loại hình cơ sở chấp nhận và thanh toán thẻtruyền thống nh khách sạn, nhà hàng…, thẻ cung cấp cho khách các đại lý bán vé máy bay, công ty dulịch, các cửa hàng bán lẻ, siêu thị…, thẻ cung cấp cho khách cũng tham gia vào mạng lới chấp nhận thẻ.Tuy vậy, mạng lới chấp nhận thẻ tại Việt Nam hiện nay cha đa dạng và pháttriển để phục vụ cho chủ thẻ là ngời Việt Nam do đó cũng có ảnh hởng đến việc

mở rộng sử dụng thanh toán thẻ tại Việt Nam Thời kỳ đầu hoạt động thẻ, đểchiếm thị phần, các ngân hàng nớc ngoài với lợi thế về chi phí tiếp thị quảng cáolớn, công nghệ phát triển, đầu t lớn hiểu biết nhiều về nghiệp vụ thẻ…, thẻ cung cấp cho kháchđã thinhau hạ phí thanh toán thẻ thu từ CSCNT Điều này làm giảm đáng kể lợi nhuậncủa các NH thậm chí có thể gây thua lỗ nếu không có sự ra đời của Hiệp hội các

NH thanh toán thẻ Việt Nam vào tháng 8/1996 với 6 thành viên: VCB, ACB,Eximbank, FirstVina Bank, NH Sài Gòn công thơng và ANZ Sau khi ra đời,hiệp hội đã ấn định mức phí tối thiểu cho các NHTM cùng áp dụng đối với cácCSCNT tại Việt Nam, làm cho thị trờng thẻ Việt Nam đi vào cuộc cạnh tranhlành mạnh Đây là một hành động đợc các tổ chức thẻ quốc tế đánh giá cao

Điểm nổi bật trong thanh toán thẻ những năm gần đây là việc đầu t côngnghệ, thực hiện tự động hoá quy trình chấp nhận và thanh toán thẻ của cácTHTM nhẳm giảm thiểu rủi ro và giảm bớt thời gian thực hiện giao dịch Trớc

1996, các CSCNT hầu hết sử dụng máy thanh toán thẻ thủ công (máy cà imprinter) thì hiện nay đã có hơn 55% số CSCNT đợc trang bị máy thanh toánthẻ tự động (CAT, EDC), số lợng giao dịch thẻ xử lý tự động đã chiếm gần70%8

tay-Nh vậy, qua hơn 10 năm đa vào sử dụng thẻ tại Việt Nam, hoạt động kinhdoanh thẻ tại các NHTM Việt Nam đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ Thịtrờng thẻ Việt Nam là một thị trờng đầy triển vọng, chắc chắn có những bớc tiếnlớn trong quá trình hội nhập vào cộng đồng thanh toán quốc tế

dịch hàng ngày đều thực hiện bằng thẻ Ví dụ nh đặt mua báo, chi trả tiền điệnnớc, mua vé,…, thẻ cung cấp cho khách

Do nhu cầu cao về thẻ tín dụng nên hầu hết các ngân hàng thơng mại ởcác nớc này đều phát hành thẻ Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng căn cứhoàn toàn vào mức thu nhập của họ và ngân hàng có thể dễ dàng quản lý nguồnthu nhập của chủ thẻ do lơng đợc thanh toán qua hệ thống ngân hàng, ngân hànglại có một hệ thống thông tin đầy đủ về chủ thẻ, với sự bảo vệ của một môi trờngpháp luật hoàn thiện

Ngày nay, hệ thống thẻ tín dụng trải rộng khắp nơi trên thế giới Việcthanh toán bằng thẻ tín dụng có thể đợc thực hiện tại bất cứ nớc nào trên thế giới

là nhờ vào mạng toàn cầu của các Tổ chức thẻ quốc tế nh Visa, MasterCard haychi nhánh của các công ty thẻ JCB, AMEX…, thẻ cung cấp cho khách Thẻ tín dụng đặc biệt tiện dụngkhi đi công tác du lịch nớc ngoài và là một hình thức thanh toán không thể thiếu

đợc khi mạng Internet và hình thức thơng mại điện tử phát triển

Tuy nhiên, nạn ăn cắp tiền từ thẻ tín dụng ngày càng tinh vi và phổ biếnhơn cũng đang là một vấn đề đau đầu của các nhà kinh doanh thẻ Chỉ riêngnăm 1999, Mastercard thống kê có trên 200 tỷ USD giao dịch bất hợp lệ qua thẻtín dụng Do đó, cùng với quá trình phát triển thẻ tín dụng, vấn đề an toàn cho

sử dụng thẻ tín dụng cũng là vấn đề đợc quan tâm trên toàn thế giới

Là một thành viên của Tổ chức thẻ Thế giới, Việt nam cũng rất tích cựcphát huy những mặt mạnh của loại hình thanh toán này và góp phần ngăn chặnnhững mặt tiêu cực của việc phát hành và thanh toán thẻ trên thế giới Ngânhàng Ngoại thơng Việt nam là ngân hàng đi tiên phong trong lĩnh vực này và đãgặt hái đợc những thành công nhất định

NguyÔn ThÞ Thu Ph¬ng – A2CN9

§¹i häc Ngo¹i th¬ng Hµ néi

* Nói chung, NHNT Việt Nam tham gia vào hoạt động kinh doanh thẻngay từ đầu đã gặp nhiều điều kiện thuận lợi cả về con ngời, trang bị kỹ thuậtcũng nh môi trờng kinh doanh Tuy nhiên, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam

đang trong quá trình đổi mới, thẻ tín dụng mới chỉ là một ý niệm trong dânchúng và cha phổ biến thì NHNT cũng gặp không ít khó khăn

Thứ nhất, phải kể đến khó khăn trong cạnh tranh của NHNT Dù là một

ngân hàng lớn ở Việt Nam nhng so với trên thị trờng quốc tế thì NHNT vẫn cha

đủ sức cạnh tranh về mọi mặt Về kinh nghiệm chuyên môn, NHNT đang từngbớc hoàn thiện quy trình nghiệp vụ vể thẻ Trong khi đó, các ngân hàng nớcngoài đã có vài chục năm kinh doanh trên lĩnh vực này Hơn nữa, các ngân hàngnớc ngoài có u thế về tài chính, công nghệ, máy móc thiết bị về thẻ lại sẵn sàng

đầu t mạnh để chiếm lĩnh thị trờng Còn NHNT, việc đầu t quá lớn cho việc muasắm trang thiết bị phục vụ cho ngành công nghiệp thẻ sẽ có thể ảnh hởng đếncác hoạt động khác của ngân hàng Vì lý do này nên nhiều khách hàng cókhuynh hớng tin cậy các ngân hàng nớc ngoài hơn, và do đó đã gây không ít khókhăn cho NHNT trong ngành dịch vụ này

Thứ hai, đó là sự nhận thức và hiểu biết của đông đảo ngời Việt Nam về

thẻ và các tiện ích của thẻ cha cao Trong dân c vẫn tồn tại phổ biến thói quen sửdụng tiền mặt, hệ thống tài khoản cá nhân kém phát triển Ngời dân còn xa lạvới việc giao dịch với ngân hàng và dịch vụ mà NH cung cấp

Thêm nữa, thu nhập bình quân đầu ngời của Việt Nam còn thấp so với cácnớc trong khu vực và trên thế giới (>500USD/ngời/năm) Đa phần ngời dân quanniệm thẻ là sản phẩm công nghệ cao, dành cho khách hàng có thu nhập cao

Điều này gây ra không ít khó khăn cho các NHTM Việt Nam nói chung vàNHNT Việt Nam nói riêng khi phát triển dịch vụ thẻ

Thứ ba, phát triển dịch vụ thẻ, NHNT phải chấp nhận những khó khăn và

rủi ro do hành lang pháp lý cho hoạt động phát hành và thanh toán thẻ cha hoànthiện Mặc dầu thẻ đã có mặt trên thị trờng Việt Nam từ những năm 90 nhng tớimãi đến tận 19/10/1999 Thống đốc NHNN Việt Nam mới ban hành quy chếphát hành, thanh toán, sử dụng thẻ tín dụng và chỉ là tạm thời, còn các quy địnhliên quan đến hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng, các mức phí áp dụng cho thẻtín dụng cha đầy đủ, thống nhất Trong bộ luật hình sự cha có quy định tội danh

và khung hình phạt cho những vi phạm trong lĩnh vực thanh toán thẻ tín dụngquốc tế Đây là thiệt thòi và khó khăn cho NHNT trong hoạt động kinh doanh

đặc biệt khi có tranh chấp, khởi kiện hay phòng chống tội phạm lừa đảo về thẻ

Đứng trớc những thuận lợi và khó khăn trên đây, NHNT Việt Nam đãhoạt động trong lĩnh vực phát hành thẻ ra sao và đạt đợc những kết quả nh thếnào Điều này sẽ đợc làm rõ trong phần tiếp sau đây

2 Thực trạng hoạt động phát hành thẻ tín dụng tại NHNT

Mọi hoạt động liên quan đến phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ tạiNHNT đều phải tuân thủ theo quyết định số 72 QĐ/NHNT/QLT của Tổng Giám

đốc NHNT VN ban hành ngày 21/08/2001 Kèm theo quyết định này là “Hớngdẫn quy trình nghiệp vụ phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ”

2.1 Các loại thẻ tín dụng do NHNT phát hành:

Thẻ tín dụng do NHNT Việt Nam phát hành gồm có 2 loại

* Thẻ cá nhân: Đợc phát hành cho các cá nhân có nhu cầu và đáp ứng

đầy đủ điều kiện phát hành thẻ Chủ thẻ chịu trách nhiệm thanh toán các chi tiêu

về thẻ bằng nguồn tiền của bản thân minh Thẻ cá nhân có hai loại là thẻ chính

và thẻ phụ Trong đó,

- Thẻ chính: Do cá nhân đứng tên xin phát hành cho chính mình sử dụng

và cá nhân đó là chủ thẻ chính

- Thẻ phụ: Chủ thẻ chính có thể đứng tên xin phát hành thẻ phụ cho ng ờikhác (chủ thẻ phụ) sử dụng và chịu trách nhiệm đối với các chi tiêu của chủ thẻphụ

* Thẻ công ty: Đợc phát hành cho các cá nhân thuộc một tổ chức, công

ty đứng tên xin phát hành thẻ và uỷ quyền cho cá nhân đó sử dụng thẻ Tổ chức,công ty xin phát hành chịu trách nhiệm thanh toán cho các khoản chi tiêu thẻbằng nguồn tiền của tổ chức, công ty đó đồng thời phải nêu rõ việc uỷ quyền sửdụng trong đơn xin phát hành thẻ

Trong 2 loại thẻ trên, tùy theo hạn mức tín dụng bằng VND mà NHNTcấp cho chủ thẻ sử dụng trong một chu kỳ tín dụng có thể chia thành 2 hạng thẻkhác nhau

- Thẻ vàng: Có hạn mức tín dụng cao, tối đa 120.000.000VND và tốithiểu 60.000.000VND

- Thẻ chuẩn: Có hạn mức tín dụng thấp hơn mức tối thiểu của thẻ vàng, từ30.000.000 - 45.000.000 VND11

Hạn mức tín dụng có thể thay đổi theo quy định của Tổng Giám đốcNHNT Việt Nam

2.2 Các quy định liên quan đến phát hành thẻ của NHNT:

- Đối tợng và điều kiện phát hành thẻ tín dụng:

+ Cá nhân đợc tổ chức, công ty uỷ quyền+ Cá nhân có uy tín

+ Cá nhân có thế chấp, cầm cố, ký quỹ + Cá nhân là cán bộ NHNT

+ Các đối tợng đợc bảo lãnhTrong số này, NHNT cũng chia ra làm các loại khách hàng

+ Khách hàng loại đặc biệt (VIP): quan chức Chính phủ, kháchhàng nằm trong danh sách khách hàng đặc biệt của NHNT ViệtNam

+ Loại khách hàng công ty có quan hệ lâu dài với NHNT Việt Namhoặc có ký quỹ, thế chấp hoặc cầm cố

+ Loại khác

- Hạn mức:

+ Hạn mức tín dụng chung: Tơng ứng với từng loại hạng thẻ nêutrên Đây là mức d nợ tín dụng tối đa trong một chu kỳ tín dụng.+ Hạn mức ứng tiền mặt: Mỗi chủ thể đợc phép sử dụng thẻ để rúttiền mặt trong phạm vi hạn mức tiền mặt nhất định Đó là tổng sốtiền mặt tối đa chủ thể đợc phép sử dụng thẻ để rút tiền mặt trongmột kỳ tín dụng Hạn mức tiền mặt đợc quy định tối đa là 1/2 hạnmức tín dụng chung

+ Hạn mức chi tiêu hàng hoá, dịch vụ: Là phần còn lại của hạn mứctín dụng đợc cấp sau khi trừ đi tổng trị giá giao dịch ứng tiền mặt

sử dụng trong kỳ Hạn mức tiền mặt không sử dụng sẽ tự độngchuyển sang hạn mức chi tiêu hàng hoá, dịch vụ

11 Nguồn: Phòng Phân tích và Tổng hợp – NHNTVN, 6/2002