Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank)

LỜI CẢM ƠN 3 LỜI MỞ ĐẦU 4 Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng (*************) thương mại 5 1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng (*************) thương mại 5 1.1.1 Hoạt độn

MỤC LỤCMỤC LỤC . 1 LỜI CẢM ƠN . 3 LỜI MỞ ĐẦU . 5 Chương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại . 6 1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại . 6 1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 6 1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 6 1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 7 Khái niệm tín dụng . 7 1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại . 8 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 8 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 8 1.2.2 Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng . 12 1.3 Các nhân tố tác động tới hạn chế rủi ro tín dụng. . 14 1.3.3 Nhân tố thuộc về môi trường 15 Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh(VP Bank) . 17 2.1 Giới thiệu về VP Bank . 17 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 17 2.1.2 Kết quả hoạt động chính . 19 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 23 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng 28 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở VP Bank . 29 2.3.1 Những thành công. 29 2.3.2 Những điểm yếu và nguyên nhân . 30 Chương III: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng ở VP Bank . 34 1 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank3.1 Thay đổi cơ cấu danh mục cho vay 34 3.3 Thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt . 35 3.4 Tiếp tục hoàn thiện khâu đánh giá rủi ro và xếp hạng khách hàng . 35 3.5 Hoàn thiện phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 36 3.2.5 Một số giải pháp khác: 40 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực hiện các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VP Bank 42 3.3.1 Một số kiến nghị với VP Bank . 42 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng trung ương: 43 Kết luận 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO . 45 NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A032 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankLỜI CẢM ƠNQua những năm học tập và rèn luyện dưới giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập tại Ngân hàng thương mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank), em đã được học tập và tích lũy được nhiều kiến thức quí báu cho mình. Bản báo cáo này được hoàn thành là sự kết hợp giữa lý thuyết đã học và thực tế trong thời gian thực tập. Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp là nhờ sự giảng dạy tận tình của quí thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội, sự hướng dẫn tận tâm của thầy GS.,TS.Vũ Văn Hoá và sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị cán bộ viên chức ở phòng kế toán nội bộ và phòng giao dịch VP Bank Đông Đô.Xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Khoa Tài Chính – Ngân Hàng trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội - GS.TS Vũ Văn Hoá.- Ban lãnh đạo VP Bank. Cùng tất cả anh chị cán bộ viên chức phòng giao dịch và phòng kế toán nội bộ VP Bank Đông Đô đã giúp đỡ, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành bản báo cáo này.Sau cùng Em kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội cùng các anh chị trong VP Bank chi nhánh Đông Đô dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công tác. Sinh viên thực hiệnNguyÔn Minh KhanhLớp: 9A033 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankNguyễn Minh Khanh NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A034 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankLỜI MỞ ĐẦUTrong thực tiễn hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng được đánh giá như là một mắc xích quan trọng trong quản trị ngân hàng vì hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại. Do vậy đề tài hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại không phải là một đề tài mới mẻ. Tuy nhiên quản trị rủi ro tín dụng chỉ mang lại hiệu quả nếu cơ chế quản trị rủi ro được xây dựng trên nền tảng khoa học được kiểm chứng bằng thực tiễn.Thực tế cho thấy mặc dù không phải là vấn đề mới nhưng cũng vẫn là nan giải với nhiều ngân hàng thương mại. Hiện nay nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu rất cao. Do vậy đây vẫn là vấn đề được lưu tâm hàng đầu.Qua thời gian thực tập ở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh(VP Bank) em thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng ở đây đã được thực hiện rất tốt. Do vậy em đã tiến hành tìm hiểu các công cụ chính sách mà VP Bank đã thực hiện để đạt được thành công đó và nghiên cứu các giải pháp để hoàn thiện hơn những phần còn thiếu sót.Do thời gian nghiên cứu và trình độ còn hạn chế nên đề tài của em có thể còn nhiều thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô cùng các bạn. Em xin cảm ơn !NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A035 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankChương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1.1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mạiKhái niệm ngân hàng thương mạiNgân hàng đầu tiên ra đời ở Ý vào thời kỳ phục hưng. Các ngân hàng có nguồn gốc từ những người đổi tiền. Từ “ngân hàng-bank” có nguồn gốc từ từ “banca” trong tiếng Ý nghĩa là cái ghế băng nới những người đổi tiền thương ngồi để tiến hành các hoạt đông kinh doanh. Những người làm người đổi tiền là những nhà giàu nên thường có két sắt an toàn do đó họ nhận luôn việc giữ các đồ vật quý cho những người chủ sở hữu nó, tránh gây mất mát. Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả cho người giữ một khoản tiền công. Khi công việc này mang lại nhiều lợi ích cho những người gửi, các đồ vật cần gửi ngày càng đa dạng hơn, các vật có giá trị như vậy là tiền, dần dần, ngân hàng là nơi giữ tiền cho những người có tiền. Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu về tiền ngày càng lớn, tức là phát sinh nhu cầu vay tiền ngày càng lớn trong xã hội. Khi nắm trong tay một lượng tiền, những người giữ tiền nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào và có người rút tiền ra. Tuy nhiên những người gửi tiền không rút tiền cùng một lúc nên thường xuyên có số dư. Và những người giữ tiền nảy ra ý định cho vay số tiền đó. Từ đó phát sinh nghiệp vụ đầu tiên nhưng cơ bản nhất của ngân hàng nói chung, đó là huy động vốn và cho vay vốn.Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa đạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A036 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBanknhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với một lượng lớn hơn. Khái niệm trên thể hiện ở ba đặc điểm cơ bản, nếu thiếu một trong ba đặc đểm sau thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời. - Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức. Trong hoạt động ngân hàng tín dụng được hiểu là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng. Hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại: Căn cứ vào thời hạn tín dụng người ta chia ra:Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, tín dụng dài hạn được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A037 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankTín dụng trung hạn: Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn trên, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. 1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mạiRủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến.Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng.Rủi ro tín dụng được gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của NHTM – hoạt động tín dụng. 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mạiHoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội … Từ đó cũng gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A038 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBanklãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng. Ngoài ra, các ngân hàng đang hoạt động trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh về lãi suất để huy động được vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao hơn lãi suất cho vay cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng. Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … Có nhiều nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng nhưng chung quy lại là do các nguyên nhân sau: Những nguyên nhân bất khả kháng: là những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng như thiên tai, chiến tranh hoặc những thay đổi tầm vĩ mô như thanh đổi chính phủ, chính sách kinh tế… vượi quá tầm kiểm soát của người vay và người cho vay.Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay. Nhiều người vẫn có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng tuy nhiên những nguyên nhân này cũng làm cho khả năng trả nợ của họ bị suy giảm.NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A039 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankNguyên nhân thuộc về chủ quan người đi vay: trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa cán bộ tín dụng… Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao. Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:Đây là loại rủi ro phát sinh từ bên trong ngân hàng do cán bộ tín dụng như làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do trình độ nghiệp vụ kém hay do có sự thông đồng với khách hàng; hoặc do tài sản thế chấp bị mất giá. Khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay; trực tiếp thu nợ gốc và lãi nhưng không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân;lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ; tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng; 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mạiRủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của các ngân hàng. Trong nỗ lực nhằm thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể có bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro thích hợp.NguyÔn Minh KhanhLớp: 9A0310 [...]... chung và rủi ro tín dụng nói riêng NguyÔn Minh Khanh Lớp: 9A03 16 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank Chương II : Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh( VP Bank) 2.1 Giới thiệu về VP Bank 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam(VP Bank) được thành lập theo giấy phép hoạt động... và hầu như không có Qua các số NguyÔn Minh Khanh Lớp: 9A03 27 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank liệu cho ta thấy tình hình hạn chế rủi ro tín dụng của VP Bank rất tốt trong thời kỳ nợ quá hạn vẫn làm các ngân hàng thương mại đau đầu 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Qua các số liệu đã cho thấy việc hạn chế rủi ro tín dụng của VP Bank rất hiệu quả Năm 2004 tỷ lệ nợ quá hạn là 2% trên tổng dư nợ,... dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng thì các VP Bank cho vay với hình thức tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung và dài hạn Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm Tín dụng trung và dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên một năm NguyÔn Minh Khanh Lớp: 9A03 24 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank Bảng 2.6 Dư nợ cho vay theo thời hạn vay Đơn vị: triệu đồng... được nguồn huy động từ các doanh nghiệp dồi dào như vậy là do VP Bank là ngân hàng Thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, mà ở Việt Nam phần lớn là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với lượng vốn vừa và nhỏ, nên có nhiều khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và ngân hàng đã biết tận dụng ưu thế này để hoạt động huy động vốn được hiệu quả hơn Căn cứ vào thời hạn huy động vốn ta thấy... 9A03 14 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank hàng hay chây ỳ trong việc trả nợ Như vậy, các yếu tố thuộc về bản thân khách hàng như trình độ quản lý, năng lực tài chính, tư cách phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn tới việc hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng Ngoài những yếu tố thuộc về bản thân khách hàng thì môi trường hoạt động của họ cũng tác động tới việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Một... Biểu hiện hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là yếu tố khách quan cho nên không thể đo lường chính xác để hạn chế tuyệt đối tuy nhiên người ta cũng đã lượng hóa thành những biểu hiện chính phát sinh trong hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM Và để đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng, người ta nhìn vào sự thay đổi của các chỉ tiêu này Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng... Đồng thời ngân hàng đã xác định hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình liên tục từ khâu định hướng tín dụng ban đầu đến quá trình giải ngân, và thu hồi nợ đòi hỏi sự tham gia của tất cả các cơ quan bộ phận của ngân hàng từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nhận thức được như vậy nên việc hạn chế rủi ro tín dụng tại VP Bank được thực hiện rất tốt Bằng các công cụ... Để việc hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao thì phải việc ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng ngừa, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu nhiều sự tác động bởi các yếu tố chủ quan cũng như khách quan 1.3.1 Nhân tố thuộc về ngân hàng Ngân hàng luôn đưa ra các công cụ để hạn chế rủi ro tín dụng: bao gồm chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, cách thức quản lý tiền cho vay của ngân hàng, chất... được điều hành bởi Ban điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh được tổ chức theo cơ cấu kết hợp trực tuyến - chức năng, thực hiện kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật Sơ đồ tổ chức: NguyÔn Minh Khanh Lớp: 9A03 17 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank NguyÔn Minh Khanh Lớp: 9A03 18 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank 2.1.2 Kết quả hoạt.. .Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBank Việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM là một việc rất quan trọng bởi vì khi rủi ro tín dụng xảy ra không những ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh tế mà nó tác động và ảnh hưởng to lớn về mặt xã hội Đối với nền kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng . 9A035 Hạn chế rủi ro tín dụng ở VPBankChương I : Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1 .1 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1 .1.1. tiền ngân hàng; 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại1 .2.1 Khái niệm và sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mạiRủi ro