HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG Học phần QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP Giản.
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)
1.1 Tổng quan o Tên gọi: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng o Tên Tiếng anh: VietNam Prosperity Joint Stock Commercial Bank o Tên viết tắt: VPBank o Trụ sở chính: 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam o Điện thoại: +84 (043) 9288869 o Fax: +84 (043) 9288867 o Website: www.vpbank.com.vn o Vốn điều lệ: 45.056 tỷ đồng
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/08/1993 và chính thức hoạt động từ ngày 04/09/1993 Sau gần 30 năm phát triển, VPBank đã mở rộng mạng lưới với 214 chi nhánh và phòng giao dịch tại 37 tỉnh, thành phố trên toàn quốc, cùng đội ngũ hơn 25.600 cán bộ, nhân viên Hiện tại, vốn điều lệ của ngân hàng dự kiến tăng thêm hơn 22.377 tỷ đồng.
VPBank, thành viên của nhóm 12 ngân hàng hàng đầu Việt Nam (G12), đã khẳng định uy tín với vai trò là ngân hàng năng động, tài chính ổn định và có trách nhiệm với cộng đồng Để đạt được tầm nhìn này, ngân hàng đã triển khai chiến lược tăng trưởng mạnh mẽ với sự hỗ trợ từ công ty tư vấn McKinsey, tập trung vào việc phát triển hữu cơ trong các phân khúc khách hàng mục tiêu, xây dựng hệ thống nền tảng phục vụ tăng trưởng và chủ động theo dõi cơ hội trên thị trường.
1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi a Tầm nhìn
Tăng trưởng hữu cơ mạnh mẽ là ưu tiên hàng đầu, tập trung vào việc phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), đồng thời khai thác cơ hội từ phân khúc doanh nghiệp lớn và tín dụng tiêu dùng.
- Thứ hai, xây dựng các hệ thống nền tảng vững chắc về tổ chức, nhân sự, công nghệ và vận hành b Sứ mệnh
VPBank cam kết hoàn thành sứ mệnh mang lại lợi ích tối ưu cho khách hàng, đồng thời chú trọng đến quyền lợi của người lao động và cổ đông Ngân hàng cũng tập trung vào việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh và đóng góp tích cực vào sự phát triển của cộng đồng.
Khách hàng là trọng tâm Phát triển con người
Tham vọng Tạo sự khác biệt
1.3 Chiến lược phát triển của VPBank
VPBank đã đạt được sự tăng trưởng vượt bậc nhờ vào chiến lược chuyển đổi toàn diện, được triển khai với sự hỗ trợ từ một trong những công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới Chiến lược này giúp VPBank khẳng định vị thế của mình trên thị trường, với mục tiêu nằm trong top 5 Ngân hàng TMCP tư nhân hàng đầu.
Ba ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân hàng đầu trong lĩnh vực bán lẻ nổi bật với quy mô cho vay khách hàng, khả năng huy động vốn và lợi nhuận cao, đồng thời chú trọng vào việc nâng cao chất lượng hoạt động để đạt được sự tăng trưởng bền vững.
1.4 Ý nghĩa biểu tượng của VPBank
VPBank, với thương hiệu mới mang phương châm “Hành động vì những ước mơ”, xây dựng dựa trên các giá trị cốt lõi: Chuyên nghiệp, Tận tuỵ, Khác biệt và Đơn giản Ngân hàng cam kết nâng cao hình ảnh với mục tiêu phục vụ khách hàng một cách thân thiện và nhanh chóng, nhằm hướng tới tầm nhìn dài hạn.
Biểu tượng mới của VPBank, Hoa Thịnh Vượng, được thiết kế tinh tế với sự kết hợp giữa nét chắc chắn và đường cong mềm mại, thể hiện sự linh hoạt, thân thiện và đáng tin cậy Hình dáng biểu tượng giống như đôi bàn tay ấp ủ khát vọng vươn lên, tượng trưng cho sự phát triển không ngừng và là chỗ dựa vững chắc cho sự lớn mạnh và thịnh vượng Đồng thời, biểu tượng cũng gợi nhớ đến những đôi tay cùng chung sức xây dựng cộng đồng và đất nước Việt Nam Thịnh Vượng.
Màu đỏ tươi của cánh hoa biểu trưng cho nhiệt huyết và tinh thần làm việc hăng say, thể hiện tính sáng tạo, sự thịnh vượng và may mắn Nó còn phản ánh tinh thần trách nhiệm của VPBank đối với xã hội và cộng đồng trong mọi hoạt động.
VPBank cam kết hoàn thành sứ mệnh mang lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, đồng thời chú trọng quyền lợi của nhân viên và cổ đông Ngân hàng không ngừng nỗ lực thực hiện tầm nhìn, chiến lược và giá trị cốt lõi để xây dựng văn hóa VPBank ngày càng vững mạnh.
1.5 Quá trình hình thành và phát triển
- Năm 1993: Thành lập ngân hàng VPBank, là một trong những ngân hàng TMCP có lịch sử ra đời lâu nhất Việt Nam
- Năm 2010: VPBank có bước phát triển mạnh mẽ, chuyển đổi sang mô hình bán lẻ hiện đại
Năm 2017, VPBank đã chính thức niêm yết cổ phiếu trên sàn giao dịch chứng khoán TPHCM với mã chứng khoán VPB, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong giai đoạn phát triển mạnh mẽ của ngân hàng.
- Năm 2020: VPBank củng cố, an toàn hoạt động và tăng trưởng bền vững
1.6 Thành tựu và giải thưởng
Sau hơn mười năm hoạt động, VPBank đã gặt hái nhiều thành công trong kinh doanh, quản trị rủi ro, chuyển đổi số và xây dựng văn hóa doanh nghiệp Ngân hàng này ngày càng khẳng định vị thế của mình như một trong những ngân hàng thương mại cổ phần uy tín, được khách hàng tin tưởng và ưa chuộng.
In 2023, a Vietnamese bank was honored with three prestigious international awards from The Asian Banker Vietnam, including Best Productivity, Efficiency, and Automation, Best Customer Experience, and Best Treasury Management Implementation in Vietnam These accolades highlight the bank's commitment to excellence in operational efficiency and customer service.
Giải thưởng "Ngân hàng Việt Nam có hoạt động quan hệ nhà đầu tư tốt nhất 2021" do tạp chí Global Banking & Finance Review (GBAF) tổ chức đã vinh danh những ngân hàng có thành tích xuất sắc trong việc quản lý và phát triển mối quan hệ với các nhà đầu tư.
Nhận diện loại hình Ngân hàng thương mại
2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, tuân thủ theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định pháp luật hiện hành.
59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM)
2.2 Phân loại Ngân hàng thương mại
Dựa vào hình thức sở hữu
- Ngân hàng thương mại Quốc doanh (State owned
Commercialbank): Vietcombank, Vietinbank, BIDV, Agribank
- Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): ACB, VPBank, TPBank,…
- Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên Doanh): Vid Public Bank, Vid Public Bank,
- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Bangkok Bank, Shinhan BBank,…
- Ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài: Ngân hàng TNHH Một Thành Viên HSBC, Ngân hàng TNHH Một Thành Viên ANZ,…
Dựa vào chiến lược kinh doanh
- Ngân hàng hỗn hợp (vừa bán buôn vừa bán lẻ)
Dựa vào tính chất hoạt động
- Ngân hàng kinh doanh tổng hợp
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) là một ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Chức năng chính của VPBank bao gồm huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và cá nhân, cho vay vốn cho các tổ chức và cá nhân trong khả năng nguồn vốn của ngân hàng Ngoài ra, VPBank còn tham gia vào kinh doanh ngoại hối, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác, cùng với việc cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế.
Chuyển tiền trong nước và quốc tế là dịch vụ quan trọng, giúp khách hàng thực hiện giao dịch tài chính một cách nhanh chóng và an toàn Các dịch vụ này được cung cấp dựa trên quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch trong mọi giao dịch.
Các sản phẩm kinh doanh nổi bật của VPBank
VPBank luôn nỗ lực đổi mới và áp dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động của mình, nhằm cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng để đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Các sản phẩm và dịch vụ mà VPBank đang triển khai bao gồm nhiều lựa chọn phong phú.
Dịch vụ khách hàng cá nhân
Dịch vụ chi trả ngoại tệ Western Union thông qua tài khoản (APN)
Dịch vụ chi trả lương
Dịch vụ chuyển tiền trong nước
Dịch vụ chuyển tiền quốc tế
Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng qua Internet Banking
Dịch vụ nộp, rút tiền Tài khoản chứng khoán tại VPBank
Dịch vụ Ngân hàng tại chỗ
Dịch vụ kiểm định ngoại tệ
Dịch vụ chi trả kiều hối Western Union
Các sản phẩm thẻ ngân hàng
Thẻ tín dụng VPBank Thẻ ghi nợ VPBank
- Thẻ tín dụng VPBank Visa Platinum
- Thẻ tín dụng Mastercard Platinum
- Thẻ tín dụng Titanium Cashback
- Thẻ ghi nợ quốc tế VNA – VPBank Platinum MasterCard
- Thẻ ghi nợ quốc tế VPBank Visa Platinum Travel Miles
- Thẻ ghi nợ quốc tế VPBank Cashback
- Thẻ tín dụng Mastercard MC2
- Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank
- Thẻ tín dụng VPBank StepUP
- Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank -
- Thẻ tín dụng VPBank Platinum
- Thẻ tín dụng MobiFone-VPBank
- Thẻ Đồng thương hiệu Vietnam
Airlines – VPBank Platinum Master Card
- Thẻ Autolink liên kết tài khoản thanh toán T24
- Thẻ ghi nợ quốc tế mc2 Master Card
- Thẻ ghi nợ quốc tế MasterCard Platinum
Các sản phẩm vay vốn
Vay tín chấp Vay thế chấp
- Vay Tiêu dùng Tín chấp cá nhân
- Vay tín chấp cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh
- Vay tín chấp ưu đãi Giáo viên
- Vay tín chấp làm đẹp và chăm sóc sức khỏe Beauty Up
- Vay tín chấp thêm 10% từ khoản vay thế chấp sẵn có
- Vay tín chấp KH trả lương VPBank
- Vay tín chấp KH hiện hữu VPBank
- Vay lại khoản đã trả
- Vay hoàn thiện căn hộ, bất động sản dự án
- Thấu chi cầm cố sổ tiết kiệm online
- Vay kinh doanh trả góp
- Thấu chi có Tài sản đảm bảo
- Vay kinh doanh bổ sung vốn lưu động hạn mức
- Vay mua nhà đất, căn hộ
- Vay xây dựng, sửa chữa nhà
- Vay có tài sản đảm bảo
- Vay kinh doanh máy xúc, máy đào
- Vay mua xe ô tô trả góp
- Cho vay cầm cố GTCG do VPBank phát hành
- Cho vay hỗ trợ tài chính du học
Các gói tiền gửi tiết kiệm
Tiết kiệm thường trả lãi cuối kỳ Tiết kiệm Bảo Toàn Thịnh Vượng
Tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ Tiết kiệm gửi góp linh hoạt (Easy
Savings) Tiết kiệm Tài Lộc Thịnh Vượng Tiết kiệm trả lãi trước
Tiết kiệm An Thịnh Vượng Tiết kiệm Phát Lộc Thịnh Vượn
Tiết kiệm bảo chứng thấu chi Tiết kiệm trực tuyến
Các sản phẩm gửi tiền riêng biệt có chính sách lãi suất riêng, kết hợp với tiện ích gửi tiền và giao dịch trực tuyến, mang đến nhiều lựa chọn cho khách hàng.
Ngoài những sản phẩm và dịch vụ nổi bật, VPBank còn cung cấp đa dạng tiện ích khác như dịch vụ bảo hiểm, E-banking và chương trình VPBank Loyalty Ngân hàng cũng chú trọng đến dịch vụ dành cho khách hàng ưu tiên và các dịch vụ liên quan đến tài sản đảm bảo.
TỔNG QUAN VỀ THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG VPBANK
Thu nhập từ lãi và thu nhập lãi thuần
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự của ngân hàng bao gồm tiền lãi và phí thu được từ hoạt động cho vay tín dụng, bao gồm cho vay ngắn hạn, dài hạn, tín dụng tiêu dùng và tín dụng thương mại Ngoài ra, ngân hàng cũng nhận được thu nhập từ việc đầu tư vào chứng khoán, phản ánh hiệu quả từ các loại tài sản cụ thể này.
Thu nhập lãi của ngân hàng, chủ yếu từ cho vay và đầu tư, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu và được ngân hàng đặc biệt chú trọng Tuy nhiên, do liên quan đến rủi ro tín dụng của khách hàng, thu nhập lãi mang tính rủi ro cao và phụ thuộc nhiều vào sự biến động của lãi suất thị trường.
Mặc dù nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng là chủ đạo trong kinh doanh ngân hàng, nhưng nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, các ngân hàng đang chuyển hướng tăng cường thu nhập từ các hoạt động phi tín dụng để đảm bảo sự ổn định cho nguồn thu của mình.
Thu nhập lãi bao gồm các khoản:
Lãi tiền gửi bao gồm các khoản lãi từ tiền gửi của ngân hàng tại Ngân hàng Nhà nước cũng như tại các tổ chức tín dụng khác, cả trong nước lẫn quốc tế.
Lãi suất cho vay bao gồm các khoản thu lãi từ việc cho vay bằng đồng nội tệ và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước, cũng như các tổ chức tín dụng khác cả trong và ngoài nước.
Lợi nhuận từ đầu tư chứng khoán bao gồm khoản lãi từ các kỳ mà ngân hàng thực hiện mua lại khoản đầu tư, và số tiền này được ghi nhận là thu nhập phát sinh trong kỳ.
Thu lãi cho thuê tài chính: Gồm các khoản thu lãi từ nghiệp vụ cho thuê tài chính
Thu lãi khác: Gồm các khoản thu của ngân hàng ngoài các khoản thu nói trên
Thu nhập lãi thuần là sự chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, thường chiếm hơn 70% tổng thu nhập Tại VPBank, thu nhập lãi thuần chiếm khoảng 77,5% tổng thu nhập hoạt động, cho thấy ảnh hưởng lớn của khoản mục này đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Thu nhập ngoài lãi và thu nhập ngoài lãi thuần
Thu nhập ngoài lãi là các khoản thu không liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng, bao gồm phí dịch vụ tài khoản tiền gửi, thu nhập từ việc sử dụng uy tín ngân hàng và các loại phí dịch vụ khác Đây là nguồn thu từ hoạt động kinh doanh phi tín dụng của ngân hàng.
Thu nhập ngoài lãi có rất nhiều khoản thu:
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: Thu từ các nghiệp vụ ngân quỹ & thanh toán; thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, ủy thác & đại lý…
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối: Thu từ kinh doanh ngoại tệ giao ngay; thu từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ…
Thu từ mua bán chứng khoán (kinh doanh, đầu tư)
Thu từ góp vốn, mua cổ phần
Thu từ hoạt động khác
Các khoản thu nhập ngoài lãi mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu của ngân hàng, nhưng chúng lại có ưu điểm là ít bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất trên thị trường.
2.2 Thu nhập ngoài lãi thuần
Thu nhập ngoài lãi thuần là sự chênh lệch giữa “Thu nhập ngoài lãi” và “Chi phí ngoài lãi”
Các khoản thu nhập ngoài lãi thuần, mặc dù trước đây chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng, đang ngày càng trở nên quan trọng Hiện nay, nhiều ngân hàng thương mại, đặc biệt là VPBank, đang chuyển dịch cơ cấu thu nhập để tập trung vào nguồn thu này, dẫn đến sự gia tăng tỷ trọng và vai trò của thu nhập ngoài lãi trong hoạt động kinh doanh.
Thu nhập ngoài lãi thuần cũng bao gồm rất nhiều khoản mục lãi/lỗ tương ứng với các khoản mục thu nhập của phần thu nhập ngoài lãi như:
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ là số tiền ngân hàng còn lại sau khi trừ các chi phí hoạt động dịch vụ khỏi tổng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ.
Bài viết này đề cập đến các khoản thu nhập và hoa hồng từ nhiều dịch vụ của ngân hàng, bao gồm dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ, ủy thác và đại lý.
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối phản ánh kết quả từ các giao dịch ngoại tệ và vàng, cũng như thu nhập từ các công cụ tài chính phái sinh tiền tệ và chênh lệch tỷ giá ngoại tệ.
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh là phần chênh lệch thu nhập từ giao dịch chứng khoán, được xác định sau khi trừ đi các khoản dự phòng giảm giá trong năm.
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư phản ánh kết quả giao dịch chứng khoán sẵn sàng để bán, thường diễn ra khi ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản hoặc nhận thấy cơ hội sinh lời Kết quả này được tính toán sau khi đã thực hiện việc trích lập và hoàn nhập dự phòng giảm giá cho các chứng khoán sẵn sàng trong năm.
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác của ngân hàng là sự chênh lệch giữa thu nhập và chi phí phát sinh từ các hoạt động kinh doanh không chính Điều này bao gồm các kết quả từ thanh lý tài sản, mua bán nợ, thu hồi nợ, cũng như các khoản thu hoặc chi phạt liên quan đến vi phạm hợp đồng.
Thu nhập từ việc góp vốn và mua cổ phần là các khoản thu mà ngân hàng thu được từ việc đầu tư vào cổ phần của các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế khác.
Phần chênh lệch giữa các khoản thu và chi phí phản ánh lợi nhuận trước thuế từ hoạt động trung gian tài chính của ngân hàng, được tính bằng tổng thu trừ tổng chi Sau khi trừ thuế thu nhập phải nộp cho ngân sách nhà nước và địa phương, ngân hàng sử dụng lợi nhuận sau thuế (thu nhập ròng) để chia cổ tức cho cổ đông hoặc trích lập các quỹ.
PHÂN TÍCH QUY MÔ, CƠ CẤU CỦA NGÂN HÀNG VPBANK
Khái quát quy mô, cơ cấu thu nhập của ngân hàng VPBank
VPBank, giống như các ngân hàng thương mại khác, tạo ra doanh thu từ các hoạt động kinh doanh của mình, được thể hiện qua bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh Mỗi hoạt động không chỉ mang lại doanh thu trực tiếp mà còn có khả năng tạo ra doanh thu gián tiếp Mục tiêu chính của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận, do đó, việc quản lý hiệu quả các khoản mục tài sản bên Có, đặc biệt là cho vay và đầu tư, cùng với các hoạt động trung gian và nguồn thu nhập là rất quan trọng.
Bảng 1 Thu nhập toàn hệ thống ngân hàng VPBank (giai đoạn 2019 - 2021)
Tổng thu nhập hoạt động 44.301.475 100 39.033.114 100 36.355.505 100
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 4.059.031 9,16 3.356.127 8,60 2.791.620 9,10
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối (76.394) -0,17 (307.207) -0,79 (216.879) -0,71
Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 8.879 0,02 226.466 0,58 284.845 0,93 Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 3.150.866 7,11 1.170.731 3,00 803.159 2,62
Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh của VPBank, thu nhập chủ yếu đến từ các hoạt động tín dụng truyền thống, với tỷ trọng thu nhập lãi thuần chiếm trên 70% tổng thu nhập thuần trước thuế Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác cũng đóng góp đáng kể vào nguồn thu của ngân hàng Tuy nhiên, các hoạt động đầu tư hiện tại chưa mang lại nguồn thu đáng kể, thậm chí một số khoản đầu tư còn gây lỗ VPBank đang tập trung vào việc mở rộng các hoạt động ngoài lãi để gia tăng nguồn thu trong tương lai.
Tổng thu nhập hoạt động của VPBank trong giai đoạn 2019 - 2021 đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 44.301.475 triệu đồng vào năm 2021, tăng 5.268.361 triệu đồng (13,5%) so với năm 2020 và 7.945.970 triệu đồng (21,9%) so với năm 2019 Sự tăng trưởng này chủ yếu do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19, đã làm biến động nền kinh tế và tác động đến các hoạt động kinh doanh ngân hàng, dẫn đến sự thay đổi thu nhập trong từng lĩnh vực kinh doanh khác nhau.
Thu nhập lãi thuần của VPBank liên tục tăng trưởng hàng năm, cho thấy ngân hàng đang tích lũy các khoản nợ phải thu từ năm trước hoặc nhờ chính sách giãn nợ hỗ trợ doanh nghiệp sau đại dịch COVID Khi nền kinh tế phục hồi, VPBank có khả năng thu
Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác 2.807.788 6,34 2.236.161 5,73 2.019.665 6,59 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 2.476 0,006 5.013 0,013 2.634 0,009
20 trong năm 2021 Điều này cho thấy, thu nhập lãi thuần đang có xu hướng dịch chuyển sang thu nhập ngoài lãi Thứ nhất là do ngân hàng thực hiện giảm lãi suất cho vay theo chỉ thị của NHNN nhằm hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua ảnh hưởng của dịch bệnh, dẫn tới thu nhập lãi thuần của VPBank giảm Bên cạnh đó, thu từ dịch vụ môi giới, thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý, và đặc biệt thu từ hoạt động bảo hiểm tăng do những thương vụ hợp tác thành công giữa các ngân hàng và công ty bảo hiểm đã giúp khoản thu nhập ngoài lãi tăng lên
Nhìn chung, nguồn thu dịch vụ của ngân hàng hiện nay vẫn chủ yếu đến từ phí thẻ thanh toán, phí thẻ tín dụng, dịch vụ trung gian thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế và các khoản phí liên quan đến ATM, Internet Banking, Mobile Banking… VPBank cũng không nằm ngoài xu thế này, khi lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng mỗi năm đều tăng về khối lượng Cụ thể, khoản thu nhập này vào năm 2019 đạt mức 2.791.620 triệu đồng, sau đó tăng lên 3.356.127 triệu đồng (tương ứng tăng 20,22%) vào năm 2020 và lên tới 4.059.031 triệu đồng (tương ứng tăng 45,4%) vào năm 2021
Trong thời gian giãn cách xã hội do dịch bệnh, hoạt động cho vay của ngân hàng bị hạn chế, trong khi nhu cầu mở tài khoản giao dịch và gửi tiền thanh toán tăng cao do khách hàng cần thanh toán không tiếp xúc Điều này dẫn đến việc giảm nhu cầu rút tiền, mang lại lợi ích cho ngân hàng khi quy mô và tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn (CASA) tăng lên, giúp duy trì lượng tiền mặt ổn định và giảm chi phí trả lãi Khách hàng chủ yếu gửi tiền để thanh toán online, góp phần làm tăng độ ổn định của tiền gửi không kỳ hạn, từ đó cải thiện cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Mặc dù khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối ghi nhận mức lỗ cao trong hai năm 2019 và 2020, nhưng đến năm 2021, mức lỗ đã giảm đáng kể xuống còn 76.394 triệu đồng.
Mức độ lỗ của ngân hàng đã giảm xuống 2,84 lần so với năm 2019 và 4,02 lần so với năm 2020 Dù hoạt động kinh doanh ngoại hối đang thua lỗ, nguồn thu từ vốn ngoại hối vẫn lớn nhờ vào việc ngân hàng sử dụng nghiệp vụ Swap để hoán đổi USD sang VND và cho vay doanh nghiệp Năm 2021, khi dịch bệnh được kiểm soát, ngân hàng tiếp tục được bù đắp từ nguồn ngoại hối Ngược lại, thu nhập từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh có xu hướng giảm, từ 284.845 triệu đồng năm 2019 xuống còn 8.879 triệu đồng năm 2021, do tác động của đại dịch Tuy nhiên, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động này tại VPBank rất nhỏ, chưa đầy 1%, nên không ảnh hưởng lớn đến tổng thu nhập của ngân hàng.
Trong kinh doanh chứng khoán đầu tư, mục tiêu chính của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận từ giấy tờ có giá, làm cho sự biến động giá thị trường trở nên không quan trọng Trong bối cảnh dịch bệnh khó khăn, VPBank đã đẩy mạnh đầu tư vào chứng khoán, dẫn đến sự gia tăng rõ rệt về cả khối lượng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động này, ảnh hưởng tích cực đến tổng thu nhập của ngân hàng Cụ thể, thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư của VPBank đã tăng từ 803.159 triệu đồng vào năm 2019, chiếm 2,62% tổng thu nhập, lên tới 3.150.866 triệu đồng trong hai năm sau đó, tương đương 7,11% tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng.
22 trong năm 2021 Đây là một mức tăng đáng kinh ngạc trong khi nền kinh tế vẫn còn khó khăn do dịch bệnh
Trong những năm gần đây, thu nhập từ lãi vay vẫn chiếm hơn 90% tổng doanh thu thuần của các ngân hàng, nhưng cơ cấu thu nhập đang có sự chuyển dịch tích cực Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng truyền thống đang giảm dần, trong khi thu nhập từ các hoạt động khác ngày càng tăng, phù hợp với xu hướng của các ngân hàng hiện đại VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong thu nhập từ hoạt động khác, với tỷ trọng luôn dao động ở mức 6% nhưng tăng dần theo khối lượng qua các năm: 2.019.665 triệu đồng năm 2019, 2.236.161 triệu đồng năm 2020 và 2.807.788 triệu đồng năm 2021.
Thu nhập từ hoạt động góp vốn và mua cổ phần của VPBank là nguồn thu nhập phụ, chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chưa đến 0,1% tổng thu của ngân hàng Do đó, nguồn thu này hầu như không ảnh hưởng đáng kể đến cơ cấu thu nhập của VPBank.
VPBank chủ yếu phụ thuộc vào hoạt động tín dụng để tạo ra thu nhập, nhưng trong tương lai, tăng trưởng từ nguồn thu này sẽ gặp nhiều thách thức do sự phát triển của nền kinh tế và thị trường tài chính, khi doanh nghiệp có nhiều kênh huy động vốn hơn Điều này dẫn đến việc biên lợi nhuận từ tín dụng có khả năng giảm Để giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng cạnh tranh, VPBank cần chuyển dịch cơ cấu thu nhập, đa dạng hóa nguồn thu để không còn lệ thuộc vào tăng trưởng tín dụng Quá trình này không chỉ giúp ngân hàng cải tiến từng bộ phận mà còn tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững của toàn hệ thống.
23 ngân hàng đã đạt được kết quả tích cực về thu nhập ngoài lãi nhờ vào việc tái cơ cấu danh mục tài sản và gia tăng doanh thu từ dịch vụ, thay vì chỉ tập trung vào hoạt động thu lãi như trước đây.
Phân tích quy mô, cơ cấu thu nhập của VPBank giai đoạn 2019 – 2021
Trong giai đoạn 2019-2021, thu nhập lãi thuần ghi nhận sự biến động mạnh, dao động từ 30.670.461 triệu VND đến 34.348.829 triệu VND Sự biến động này chủ yếu do tốc độ tăng thu nhập từ lãi vượt trội hơn so với tốc độ tăng chi phí trả lãi.
Thu nhập từ lãi tăng mạnh chủ yếu nhờ vào sự gia tăng của khoản mục thu nhập lãi cho vay, đặc biệt trong giai đoạn 2019-2020 khi doanh nghiệp gặp khó khăn do dịch bệnh và có nhu cầu vay vốn để duy trì hoạt động Ngân hàng đã siết chặt chính sách cho vay để phòng ngừa rủi ro nợ xấu Tuy nhiên, vào năm 2021, khoản mục này giảm nhẹ do ngân hàng cho vay nhiều hơn và giảm lãi suất để hỗ trợ doanh nghiệp theo chương trình phục hồi kinh tế của Chính phủ Trong giai đoạn khó khăn, ngân hàng cũng thận trọng trong việc tái cơ cấu nguồn vốn để kiểm soát rủi ro tài chính Đến năm 2021, khi dịch bệnh được kiểm soát, thu nhập từ nghiệp vụ mua bán nợ của ngân hàng đã tăng lên hơn 10 lần, đạt 54.691 triệu VND.
Còn đối với chi phí trả lãi, khoản mục tăng trong 2 năm 2019-2020 nhưng đến năm
Năm 2021, sự giảm sút trong hoạt động gửi tiền của khách hàng do dịch COVID-19 đã dẫn đến việc giảm chi phí trả lãi tiền gửi, khi khách hàng chủ yếu gửi tiền để thanh toán thay vì tiết kiệm Trong khi chi phí trả lãi tiền vay giảm nhẹ trong 3 năm qua, chi phí trả lãi phát hành giấy tờ có giá lại có xu hướng tăng Điều này cho thấy các ngân hàng đang hạn chế vay vốn với chi phí cao và chuyển sang huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá, nhằm tạo sự an toàn cho cơ cấu nguồn vốn Do đó, ngân hàng đã nỗ lực kiểm soát và quản trị chi phí huy động vốn một cách hiệu quả.
2.2 Lãi/ lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng tăng trong khoảng thời gian 2019-
Trong năm 2021, tổng thu ngân sách đã tăng từ 5.487.466 triệu VND lên 6.884.061 triệu VND Đáng chú ý, các khoản thu khác đã trở thành một trong hai đối tượng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu, với tỷ lệ tăng từ 28,4% trong năm 2019 lên 43,2% vào năm 2021.
Tính đến năm 2021, Kinh doanh và dịch vụ đại lý bảo hiểm chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập từ hoạt động dịch vụ, mặc dù đã giảm từ 53% vào năm 2019 xuống còn 34,3% Các khoản mục khác trong danh mục này chỉ chiếm một phần nhỏ, cho thấy sự thay đổi đáng kể trong nguồn thu nhập từ dịch vụ bảo hiểm.
Trong chi phí hoạt động dịch vụ, hoa hồng môi giới và chi phí khác chiếm tỷ trọng lớn Cụ thể, chi phí khác đã tăng từ 30% năm 2019 lên 54,6% năm 2021 Ngược lại, hoa hồng môi giới giảm mạnh từ 61,6% năm 2019 xuống còn 35,7% vào năm 2022.
Mặc dù chi phí và thu nhập đều tăng, nhưng mức tăng chi phí chỉ ở mức nhỏ, giúp ngân hàng vẫn duy trì lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ.
2.3 Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
Doanh thu từ kinh doanh ngoại hối đã ghi nhận sự tăng trưởng nhanh chóng và mạnh mẽ, với doanh thu năm 2019 chỉ đạt 750.098 triệu VND.
2021 đã là 6.225.348 triệu VND Góp phần vào sự tăng nhanh chóng đó chính là nhờ việc ngân hàng sử dụng hợp đồng SWAP để hoán đổi USD sang VND
Ngân hàng sử dụng hợp đồng SWAP để hoán đổi USD sang VND, dẫn đến chi phí tăng cao Năm 2019, chi phí này chiếm 78%, nhưng đến năm 2020 đã tăng lên 92,5%, gần như bao trùm toàn bộ chi phí kinh doanh ngoại hối Điều này là nguyên nhân chính khiến hoạt động kinh doanh ngoại hối gặp lỗ.
2.4 Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh
Ngân hàng thực hiện mua bán chứng khoán kinh doanh để hưởng chênh lệch giá, nhưng thu nhập từ hoạt động này đã giảm mạnh do ảnh hưởng của dịch COVID-19 Cụ thể, thu nhập giảm từ 284.201 triệu VND năm 2019 xuống còn 226.466 triệu VND năm 2020, và chỉ còn 8.879 triệu VND vào năm 2021 Lãi suất thị trường biến động liên tục và khó đoán, ảnh hưởng đến giá trị chứng khoán kinh doanh, buộc ngân hàng phải giảm hoạt động này để đảm bảo lợi nhuận.
Khoản mục này chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng cơ cấu thu nhập hoạt động của ngân hàng cho nên nó không có ảnh hưởng quá nặng nề
2.5 Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
Trong bối cảnh dịch bệnh khó khăn, ngân hàng đã đẩy mạnh đầu tư vào chứng khoán, dẫn đến sự gia tăng rõ rệt về khối lượng và tỷ trọng thu nhập từ hoạt động này Cụ thể, doanh thu từ mua bán chứng khoán đầu tư đã tăng từ 803.159 triệu VND năm 2019 lên 3.395.676 triệu VND vào năm 2021, gấp 4,2 lần Sự gia tăng này
2.6 Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác
Tỷ trọng của khoản mục lãi từ hoạt động khác luôn ở mức thấp nhưng có sự biến động về khối lượng qua các năm Cụ thể, năm 2019 đạt 2.019.665 triệu VND, năm 2020 là 2.236.161 triệu VND và năm 2021 tăng lên 2.807.788 triệu VND Trong đó, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro chiếm tỷ trọng cao nhất, với 69.5% năm 2019 và giảm xuống 60% trong hai năm tiếp theo, vẫn giữ vị trí là khoản thu chủ yếu Ngược lại, khoản thu từ hoạt động mua bán nợ giảm mạnh từ 215.905 triệu VND năm 2019 xuống còn 37.579 triệu VND vào năm 2020.
2021 đã không còn ghi nhận nữa Thu từ thanh lý tài sản cố định cũng giảm mạnh từ
Năm 2019, tổng giá trị đạt 13.533 triệu VND, tăng nhẹ lên 17.853 triệu VND vào năm 2020, nhưng giảm xuống còn 1.603 triệu VND vào năm 2021 Các khoản mục khác có sự biến động nhẹ nhưng không đáng kể.
Chi phí trong năm 2021 đã tăng mạnh, đạt 2.660.916 triệu VND, gấp 4 lần so với năm 2019 chỉ 662.555 triệu VND Đặc biệt, năm 2021 ghi nhận khoản mục Chi về mua bán nợ mới với giá trị 585.284 triệu VND, chiếm 22% tổng chi phí hoạt động kinh doanh khác, trong khi hai năm trước đó không có khoản mục này.
Vào năm 2019, tổng chi cho các công cụ tài chính phái sinh là 345.770 triệu VND, nhưng con số này đã tăng mạnh, gần gấp 4 lần chỉ sau 2 năm, đạt 1.247.964 triệu VND vào năm 2021.
2.7 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần
Khoản mục này chiếm một tỉ trọng rất nhỏ trong tổng thu của ngân hàng (0,1%) cho nên nguồn thu này không ảnh hưởng quá nhiều đến thu nhập
ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA VPBANK
Những rủi ro, bất lợi từ cơ cấu thu nhập của ngân hàng
Mặc dù VP Bank vẫn duy trì tăng trưởng và chuyển dịch dần từ thu nhập lãi thuần sang thu nhập ngoài lãi, thu nhập lãi thuần vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập, điều này có thể dẫn đến rủi ro nợ xấu và tăng chi phí dự phòng Khi nền kinh tế biến động tiêu cực, VP Bank có thể phải đối mặt với nhiều bất lợi.
VP Bank luôn phát triển những chiến lược kinh doanh sáng tạo và nhạy bén, tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân và SME, nhằm nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường Ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng, tăng doanh thu và lợi nhuận, đồng thời mở rộng thị phần và đa dạng hóa nguồn thu từ các khoản thu nhập ổn định Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt với chính sách “zero fee”, lợi ích chung được cải thiện nhưng lại làm giảm tỷ trọng nguồn thu từ phí dịch vụ.
VP Bank chú trọng phát triển sản phẩm và dịch vụ đa dạng, mang đến cho khách hàng nhiều sự lựa chọn hấp dẫn và trải nghiệm mới mẻ Là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, VP Bank tiên phong trong chuyển đổi ngân hàng số, với khả năng số hóa toàn bộ quy trình cho vay có tài sản bảo đảm và 100% thông tin khách hàng được xử lý trực tuyến qua ứng dụng Tuy nhiên, trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự phát triển của công nghệ, ngân hàng cần phải thay đổi kịp thời Bên cạnh đó, VP Bank cũng phải đối mặt với một số vấn đề như lỗi giao dịch, bảo mật thông tin và rủi ro an ninh mạng, cũng như các giao dịch chuyển tiền bị hoãn do lỗi hệ thống, đây là những thách thức lớn trong quá trình chuyển dịch cơ cấu thu nhập của ngân hàng.
Gần đây, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã chủ động nghiên cứu và điều chỉnh chính sách giá cũng như phí dịch vụ để phục vụ tốt hơn cho các đối tượng khách hàng.
Các ngân hàng cần xây dựng chính sách giá cho sản phẩm dựa trên 32 mục tiêu, thường xuyên rà soát và điều chỉnh giá theo thị trường Tuy nhiên, việc định giá vẫn phụ thuộc vào phương pháp tập hợp chi phí, lợi nhuận kỳ vọng và chính sách giá của đối thủ Điều này có thể gây bất lợi do tính vô hình của sản phẩm dịch vụ, yêu cầu chất lượng khác biệt để thu hút khách hàng Do đó, ngân hàng cần tăng cường quy mô và tỷ trọng thu nhập từ phí dịch vụ, thu nhập ngoài lãi, giúp phát triển toàn diện, giảm lệ thuộc vào tín dụng và cải thiện cơ cấu nguồn thu bền vững.
Chiến lược kinh doanh cần chuyển dịch cơ cấu thu nhập theo hướng phát triển bền vững, thể hiện tầm nhìn và quá trình dài hạn Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải kiên trì với mục tiêu phát triển bền vững trong từng cấp chiến lược Để tổ chức thực hiện chiến lược này hiệu quả, cần hội tụ đủ ba yếu tố quan trọng.
+ Có định hướng theo chiều top-down để tạo ra sự tập trung nhận thức và hành động xuyên suốt trong tổ chức.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, cần thực hiện phương pháp bottom-up một cách rộng rãi, giúp nhân viên ở mọi cấp có ý thức áp dụng cách tiếp cận mới trong việc giải quyết các vấn đề.
Thiết kế lại các quy trình liên phòng/ban cốt lõi nhằm kết nối hoạt động và thông tin theo cách thức mới là cần thiết để tạo ra đột phá trong quản trị chi phí, chất lượng và thời gian Các mục tiêu chiến lược kinh doanh cần hướng tới tầm nhìn dài hạn và bền vững, phù hợp với xu thế ngân hàng hiện đại, như gia tăng chất lượng dịch vụ, đơn giản hóa thủ tục và tăng tỷ lệ số hóa sản phẩm dịch vụ, thay vì chỉ thực hiện các chuyển đổi cơ học đơn thuần.
Sản phẩm dịch vụ của VPBank rất đa dạng và phù hợp với nhiều đối tượng, nhưng thủ tục còn phức tạp và thiếu linh hoạt, gây khó khăn cho khách hàng trong việc lựa chọn Để cải thiện tình hình, VPBank cần đầu tư vào công nghệ hiện đại nhằm đưa sản phẩm đến tay khách hàng nhanh chóng và dễ dàng hơn Việc phát triển sản phẩm mới, nâng cấp sản phẩm hiện tại, và cắt giảm chi phí hoạt động là rất cần thiết, bởi đây là lĩnh vực mang lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng.
Việc áp dụng công nghệ hiện đại tại VPBank yêu cầu nguồn nhân lực có trình độ cao và khả năng làm chủ công nghệ Đội ngũ nhân viên chất lượng giúp ngân hàng cung cấp sản phẩm và dịch vụ nhanh chóng, hiệu quả, từ đó nâng cao mức độ hài lòng và sự thỏa mãn của khách hàng.
- Về quản trị rủi ro: VPBank cần triển khai các biện pháp toàn diện để hạn chế rủi ro
Xây dựng các phương pháp phòng chống rủi ro từ xa cho từng loại nghiệp vụ cụ thể là cần thiết, nhằm giới hạn rủi ro thông qua các quy định về mức độ rủi ro cho phép trong ngân hàng Đồng thời, việc phân bố rủi ro cho các đối tác qua các nghiệp vụ ngân hàng và tự bảo hiểm bằng cách trích lập dự phòng rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro hiệu quả.
VPBank cần xây dựng chính sách giá riêng cho từng sản phẩm dịch vụ, cân nhắc các yếu tố như mức độ chuẩn hóa, tính sáng tạo, tính cấp thiết và sự lựa chọn thay thế Đồng thời, chính sách giá cũng cần tập trung vào sự hài lòng và tin tưởng của khách hàng, bao gồm các ưu đãi giá hợp lý và minh bạch.
V ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ NHẰM THÚC ĐÂY QUÁ TRÌNH CHUYỂN ĐỔI CƠ CẤU THU NHẬP CHO VPBANK
Tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là VPBank, bên cạnh nguồn thu từ lãi tín dụng, ngân hàng còn có một nguồn thu nhập ngoài lãi quan trọng.
Lợi nhuận từ dịch vụ phi tín dụng như phí dịch vụ, hoa hồng, phí bảo hiểm và lãi kinh doanh chứng khoán đã đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng, đặc biệt trong giai đoạn 2019-2020 khi dịch bệnh bùng phát, ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động tín dụng Do đó, phát triển dịch vụ ngoài lãi là một chiến lược hiệu quả và hợp lý để duy trì cơ cấu thu nhập của ngân hàng.
Ngân hàng VPBank cần thực hiện đồng bộ hai nhóm giải pháp chính: hoạt động kinh doanh và quản trị điều hành Nhóm giải pháp về hoạt động kinh doanh bao gồm chiến lược kinh doanh, sản phẩm dịch vụ, chính sách giá phí, kênh phân phối, hoạt động thúc bán và chất lượng dịch vụ Trong khi đó, nhóm giải pháp về quản trị điều hành tập trung vào nguồn nhân lực, công nghệ và quản trị rủi ro.
