1038HẠN CHẾ RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK

TR CH NG IH CM TP H CHÍ MINH NG TRÌNH ÀO T O C BI T KHĨA LU N T T NGHI P CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG H N CH R I RO TH NG G P TRONG THANH TOÁN QU C T THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK SVTH: VÕ TH TH Y TIÊN MSSV: 0854030948 Ngành: Tài Chính Ngân Hàng GVHD: TS NGUY N CHÍ C Thành ph H Chí Minh - N m 2012 i L IC M N hồn thành khóa lu n t t nghi p này, tr c h t em xin chân thành g i l i cám n đ n toàn th th y cô tr ng i h c M truy n đ t ki n th c quý báu su t b n n m t i tr ng, v i nh ng ki n th c em có c h i v n d ng vào th c t k th c t p c ng nh th c hi n khóa lu n t t nghi p c t n tình h ng d n, Em xin g i l i cám n sâu s c đ n TS Nguy n Chí đóng góp ý ki n cho em t lúc làm báo cáo th c t p đ n em phát tri n đ tài làm khóa lu n t t nghi p Em xin chân thành cám n ch Hoàng V Ng c Qu nh ch B ph n Thanh toán qu c t c a S giao d ch Tp H Chí Minh t o m i u ki n cho em đ c h c h i, trao đ i thông tin ti p xúc môi tr ng làm vi c th c t giúp em h c h i đ c cách th c làm vi c c ng nh có nhìn t ng quan v ho t đ ng toán qu c t t i ngân hàng đ em có th vi t báo cáo phát tri n lên thành khóa lu n t t nghi p Vì em hồn thành khóa lu n t t nghi p th i gian ng n nên khơng th tránh kh i sai sót, em r t mong nh n s ch b o thêm c a quý th y cô, anh ch b n bè đ em có th th c hi n t t nh ng khóa lu n t ng lai Xin kính chúc Ngân hàng ngày m t phát tri n h n, kính chúc q th y cơ, anh ch b n bè d i s c kh e thành công cu c s ng Sinh viên th c hi n Võ Th Th y Tiên i DANH M C CÁC T VI T T T BCT: B ch ng t KH: Khách hàng NH: Ngân hàng NK: Nh p kh u NHPH: Ngân hàng phát hành NHTB: Ngân hàng thông báo NHTM: Ngân hàng th ng m i TDCT: Tín d ng ch ng t TMCP: Th ng m i c ph n TTQT: Thanh toán qu c t UCP: Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t XK: Xu t kh u XNK: Xu t nh p kh u iv M CL C L I C M N i NH N XÉT C A GI NG VIÊN H NG D N ii NH N XÉT C A GI NG VIÊN PH N BI N iii DANH M C CÁC T VI T T T iv M C L C v DANH M C B NG viii DANH M C HÌNH ix CH NG 1: GI I THI U CHUNG V 1.1 T NG QUAN V N 1.2 LÝ DO CH N TÀI NGHIÊN C U NGHIÊN C U TÀI 1.3 M C ÍCH NGHIÊN C U 1.4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U 1.5 PH M VI NGHIÊN C U 1.6 K T C U KHÓA LU N CH NG 2: C S LÝ LU N V R I RO TRONG THANH TỐN QU C T THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG T C A NGÂN HÀNG TH NG M I 2.1 HO T NG THANH TOÁN QU C T C A NGÂN HÀNG TH NG M I 2.1.1 Khái ni m 2.1.2 Vai trò c a Thanh toán qu c t 2.1.3 Các ph ng th c toán TTQT 2.2 R I RO TRONG HO T NG TTQT THEO PH NG TH C TDCT T I NGÂN HÀNG TH NG M I 2.2.1 Khái ni m v r i ro ho t đ ng TTQT 2.2.2 M t s lo i r i ro th ng g p TTQT theo ph 2.2.3 Nguyên nhân c a r i ro TTQT theo ph ng th c TDCT 13 2.3 CÁC NGHIÊN C U Ã TH C HI N LIÊN QUAN 2.4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U ng th c TDCT c a NHTM 10 N TÀI 15 TÀI 16 v CH NG 3: TH C TR NG VÀ M T S R I RO TH NG G P TRONG HO T NG TTQT THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 18 3.1 GI I THI U T NG QUAN V SACOMBANK 18 3.1.1 Gi i thi u s l c v trình hình thành phát tri n 18 3.1.2 C c u t ch c qu n lý nhân s t i Sacombank 19 3.1.1 Ch c n ng, nhi m v đ nh h ng n m 2012 21 3.1.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a Sacombank giai đo n 2009 – 2011 22 3.2 TH C TR NG VÀ M T S R I RO TH NG G P TRONG PH NG TH C TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 27 3.2.1 Th c tr ng v ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i Sacombank 27 3.2.2 M t s r i ro th ng g p ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i Sacombank 29 3.3 ÁNH GIÁ S L C V K T QU T C, T N T I VÀ NGUYÊN NHÂN D N N R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 39 3.3.1 K t qu đ t đ c 39 3.3.2 H n ch nguyên nhân 40 CH NG 4: T THEO PH GI I PHÁP H N CH R I RO TRONG THANH TỐN QU C NG TH C TÍN D NG T I SACOMBANK 42 4.1 GI I PHÁP C A NGÂN HÀNG I V I KHÁCH HÀNG 42 4.1.1 Chú tr ng nâng cao ch t l ng công tác th m đ nh, đánh giá phân lo i khách hàng 42 4.1.2 T ng c ng h n n a công tác t v n cho khách hàng 42 4.1.3 Duy trì quan h v i khách hàng truy n th ng thu hút thêm khách hàng m i 43 4.2 GIÁI PHÁP HOÀN THI N QUY TRÌNH NGHI P V TÍN D NG CH NG T 44 4.2.1 Ti p t c trì c i ti n h n n a nh ng quy đ nh v đ nh m c ký qu 44 4.2.2 T ng c ng cơng tác ki m tra, ki m sốt 45 4.2.3 a d ng hố lo i th tín d ng 45 4.3 HO T NG TÀI TR XU T NH P KH U 46 4.3.1 Ho t đ ng tài tr xu t kh u 46 4.3.2 Ho t đ ng tài tr nh p kh u 46 vi 4.4 M T S KI N NGH NH M H N CH R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 46 4.4.1 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c 46 4.4.2 Ki n ngh v i Doanh nghi p xu t nh p kh u 47 L I K T 49 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 50 vii DANH M C B NG B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Sacombank giai đo n 2009-2011 22 B ng 3.2: Tình hình huy đ ng v n giai đo n 2009-2011 24 B ng 3.3: Tình hình ho t đ ng tín d ng t i Sacombank giai đo n 2009-2011 .25 B ng 3.4: K t qu ho t đ ng Thanh toán qu c t c a Sacombank giai đo n 20092011 .26 B ng 3.5: T tr ng Doanh s toán L/C xu t L/C nh p t i Sacombank giai đo n 2009 – 2011 (phân tích theo chi u d c) .27 B ng 3.6: T tr ng Doanh s toán L/C xu t L/C nh p t i Sacombank giai đo n 2009 - 2011 (phân tích theo chi u ngang) 28 B ng 3.7: Doanh s L/C ch a toán theo c c u L/C xu t L/C nh p giai đo n 2009 – 2011 30 viii DANH M C HÌNH Hình 2.1: Quy trình nghi p v theo ph ng th c tín d ng ch ng t Hình 3.1: S đ t ch c c a Sacombank .20 ix CH NG 1: GI I THI U CHUNG V NGHIÊN C U 1.1 T NG QUAN V N TÀI NGHIÊN C U Ngân hàng m t t ch c tài quan tr ng nh t c a n n kinh t V i vai trị trung gian tài chính, tu thu c vào s phát tri n c a n n kinh t nói chung h th ng tài nói riêng mà lo i hình NHTM th ng chi m t tr ng l n nh t v quy mô tài s n, th ph n c ng nh s l ng Ho t đ ng c a NHTM r t đa d ng mang tính r ng kh p, liên quan đ n nhi u ngành, nhi u l nh v c c a n n kinh t Do ph m vi ho t đ ng c ng nh ph m vi nh h ng r ng nh v y, ngân hàng ph i gánh ch u nhi u r i ro khác liên quan đ n ho t đ ng kinh t M t s r i ro đ c thù mà NHTM th ng g p ph i, là: r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro kho n, r i ro ho t đ ng, r i ro pháp lý, tr Ho t đ ng l nh v c nh y c m, r i ro c a ngân hàng không ch liên quan đ n ho t đ ng tín d ng, huy đ ng mà c ho t đ ng d ch v tốn, mà có l r i ro nh t toán qu c t Hi n v i vi c gia nh p vào t ch c WTO, ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p Vi t Nam đ c m r ng nhi u qu c gia t địi h i nhu c u TTQT c ng ph i nâng cao đ đáp ng nhu c u c a khách hàng N u nh ho t đ ng toán n i đ a ch mang tính ch t l u chuy n ti n t n c v i nh ng nguyên t c, quy đ nh đa ph n b chi ph i b i pháp lu t n c nên nh ng tranh ch p s d đ c gi i quy t tốn qu c t l i mang đ c tr ng khác M c dù nh ng quy t c, lu t l v toán qu c t c ng tuân theo nh ng thông l qu c t , nh ng u kho n nh UCP600, ISBP, URR752 nh ng u kho n qu c t khác nh ng giao th ng gi a qu c gia, nên m i n c đ u có nh ng u lu t riêng, t ng doanh nghi p, t ng ngân hàng m i qu c gia c ng có quy đ nh riêng có th “đá” “sân ch i chung” này, nh ng “ph n th ng l n”, t ch c, doanh nghi p c ng có khơng r i ro, đ c bi t vi c toán giao nh n hàng 1.2 LÝ DO CH N TÀI Trong t t c ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, cho đ n ho t đ ng TTQT v n ho t đ ng kinh doanh quan tr ng nh t, mang l i ph n l i nhu n l n nh t cho ngân hàng Tuy nhiên, bên c nh l i nhu n l n, b n thân ho t đ ng toán c ng ch a đ ng r t nhi u r i ro R i ro ho t đ ng TTQT có th gây tác đ ng n ng n đ n ho t đ ng kinh doanh khác, th m chí đe s t n t i c a Ngân hàng Hi n có r t nhi u ph ng th c toán nh ng đ c s d ng ph bi n có chuy n ti n, nh thu tín d ng ch ng t N u nh hai ph ng th c đ u đ u b t l i cho m t bên ng i mua ho c ng i bán, ngân hàng ch trung gian không b ràng bu c trách nhi m ph i tốn, ph ng th c tín d ng ch ng t l i t u vi t h n, đ m b o quy n l i cho t t c bên tham gia B i nh ng ho t đ ng TTQT di n v i đ i tác có tr s nh ng qu c gia khác nhau, thông tin v vi c kinh doanh c a h khó ki m sốt, đơi thi u tin c y nên vi c dùng ph ng th c an toàn t o đ c s yên tâm cho m i bên v quy n l i c a C th nh nhà XK s đ c ngân hàng tr ti n n u BCT xu t trình phù h p v i L/C b t k nhà NK có mu n tr ti n hay không; nh ng ch m tr vi c chuy n ch ng t c ng đ c h n ch t i đa quy đ nh c th L/C m t ch ng t đ c chuy n đ n ngân hàng vi c toán s đ c ti n hành ngày ho c vào m t ngày xác đ nh, u tránh vi c chi m d ng v n c a nhà XK đ c bi t nhà XK có th chi t kh u L/C tr c đ có ti n chu n b h p đ ng Còn đ i v i nhà NK, h ch th c hi n vi c tr ti n hàng hóa th c s đ c giao, tránh vi c l a đ o đ a ti n r i nh ng khơng có hàng h c ng yên tâm ch nhà XK chu n b BCT v i L/C m i đ c toán ti n, u giúp nhà NK có đ c nh ng gi y t theo yêu c u đ ki m tra hành hóa Riêng đ i v i ngân hàng ph ng th c thu đ c nhi u m c phí nh phí tốn L/C, phí ký h u B/L, phi u xác nh n thơng báo… có nhi u d ch v đ c th c hi n đ ng th i c ng m r ng quan h v i nhi u đ i tác qu c gia khác V i nhi u u m nh trên, quy n l i c a c nhà nh p kh u xu t kh u đ c đ m b o, ng c l i r i ro l n nh t thu c v ngân hàng Chính th , vi c h n ch r i ro toán qu c t , đ c bi t ph ng th c TDCT m t công vi c không th thi u đ i v i b t k m t ngân hàng V i th m nh m t nh ng ngân hàng TMCP l n c n c, có m ng l i kinh doanh r ng kh p, s n ph m d ch v ngân hàng đa d ng ch t l ng cao, h th ng máy tính truy n thơng hi n đ i, có uy tín đ i v i khách hàng n c qu c t ho t đ ng TTQT t i Sacombank đ t đ c nh ng thành qu nh t đ nh, đáp ng m i nhu c u c a khách hàng v nghi p v liên quan đ n toán xu t nh p kh u hàng hóa cho khách hàng m t cách nhanh chóng, xác hi u qu Tuy nhiên, ho t đ ng toán qu c t c ng nhi u h n ch v m t cân đ i gi a ho t đ ng toán xu t kh u nh p kh u nh h ng đ n ho t đ ng toán c a ngân hàng M c dù s h s m L/C h s yêu c u Sacombank ngân hàng thông báo r t nhi u, nh ng t l tốn cịn ch a cao có nh ng r i ro Chính v y, lý đ u tiên mà tơi ch n đ tài mu n tìm nh ng r i ro th c t mà ngân hàng th ng g p ph i, có th r i ro s ph c t p quy trình, s thi u kinh nghi m c ng nh ki n th c c a v i ng i s d ng ph ng th c TDCT nên vi c áp d ng ph ng th c g p nhi u h n ch Lý th hai mu n thông qua nghiên c u này, đ xu t m t s bi n pháp h n ch r i ro cho ph ng th c trên, t giúp ngân hàng có th thu hút đ c nhi u khách hàng s d ng d ch v toán c a tốn qu c t nh UCP 600, Incoterms®2010, th m chí thi u c n th n c a cán b ngân hàng V i t cách ngân hàng phát hành, nhi m v c a Sacombank m L/C, tu ch nh L/C ki m tra ch ng t toán.Trong khâu m L/C, khách hàng th ng không hi u bi t rõ v ph ng th c toán này, cán b ngân hàng ph i ki m tra k l ng, n u ch ch a rõ s h i l i cán b xu t nh p kh u c a doanh nghi p, tránh tình tr ng hi u sai ý doanh nghi p d n đ n m m t L/C sai Nh tr ng h p x y đ i v i cơng ty Liên B o t i Sacombank Bình Ph c, cán b tốn khơng n m v ng nghi p v nên nh p nguyên v n đ n xin m L/C c a khách hàng vào L/C mà không ki m tra k , th i gian hi u l c c a L/C 20/04/2010 đ n 04/06/2010, ngày giao hàng 18/04/2010 không n m th i h n hi u l c c a L/C M t tr ng h p khác nhân viên NH so n thông báo LC cho nhà xu t kh u Thái Lan, t t c m i u ki n c a LC đ u tuân th h p đ ng ngo i th ng nh ng nhà xu t kh u phát hi n ký hi u tên vi t t t c a công ty thi u m t d u ch m Bình th ng ký hi u vi t t t c a “công ty trách nhi m h u h n” Ltd L/C ch có Ltd thi u d u ch m (.) Lúc nhà xu t kh u yêu c u NHPH tu ch nh L/C đ b sung d u ch m Theo quy đ nh u c a ISBP yêu c u c a nhà xu t kh u h p lý ngân hàng ph i ch u n phí c ng nh b gi m uy tín nh ng s su t nh i u cho th y m L/C, cán b toán ph i h t s c c n th n vi c m th tín d ng, c n trao đ i v i công ty xu t nh p kh u đ xem xét k v nh ng b t h p l h p đ ng, nh ng sai sót so n th o Ki m tra ch ng t khâu quan tr ng nh t c ng khâu ch a nhi u r i ro nh t Ngân hàng ph i xem xét s h p lý c a ch ng t r i tốn ho c thơng báo t ch i tốn vịng ngày Vi c ki m tra ch ng t đòi h i k n ng chuyên môn kinh nghi m r t cao N u phát hi n sai sót, cán b tốn ph i thơng báo cho khách hàng, n u khách hàng v n ch p nh n tốn ngân hàng tốn thu phí b t h p l c a b ch ng t N u khách hàng không ch p nh n, ngân hàng ph i thông báo t ch i cho ngân hàng n c ngồi Vi c thơng báo t ch i toán ph i đ c th c hi n ngày làm vi c Nh tr ng h p công ty Liên S n, m L/C s TF0903408375 t i Sacombank Bình D ng n m 2009, xu t kh u gi y vi tính sang Hàn Qu c n m 2009, doanh nghi p xu t kh u Hàn Qu c trình b ch ng t có sai sót, ngân hàng t ch i toán nh ng đ n ngày làm vi c th m i g i n t ch i, Korea Exchange Bank bác b l i t ch i toán c a ngân hàng Nguyên nhân Sacombank không thông báo cho Korea Exchange Bank tr c mà l i liên h v i Liên S n tr c, 36 tin t ng khách hàng nên làm ch m l i th i h n xem xét ch ng t Vì v y, bao gi ngân hàng c ng ph i ch đ ng vi c phát hi n sai sót thơng báo t ch i tốn Ngồi có m t s tr ng h p ngân hàng khơng phát hi n đ c sai sót ch ng t mà ti n hành tốn, sau doanh nghi p NK vi n c ch ng t sai sót đ khơng tốn Tr ng h p c a cán b NH ki m tra n i dung c a ch ng t b o hi m c a công ty Etude t i Hàn Qu c xu t kh u m ph m cho công ty Phan V Vi t Nam n m 2009 Cán b không phát hi n ngày phát hành b o hi m sau ngày giao hàng ngày nên xác nh n BCT h p l đ ng ý toán Tuy nhiên nhà NK nh n hàng th y hàng hóa b l i lúc thi t h i l i r i vào kho ng th i gian khơng đ c b o hi m, v th nhà NK t ch i khơng tốn cho NH u gây nên r i ro cho NH Ho c nh tr ng h p c a công ty Bluecom m L/C s TF0921043128 nh p hàng hoá ch t tr giá 2.900 USD v i nh ng mơ t hàng hố r t ph c t p Ngân hàng khơng phát hi n sai sót vi c mô t này, b Bluecom t ch i toán V y khâu ki m tra ch ng t đòi h i nh ng quy đ nh nghiêm ng t v nghi p v tính c n th n cao c a cán b tín d ng V i t cách ngân hàng c a nhà xu t kh u, Sacombank g p r i ro h n Tuy v y, nh ng r i ro v k thu t lo i th ng làm ch m tr q trình tốn đ c bi t uy tín c a ngân hàng b gi m sút Nguyên nhân gây r i ro ngân hàng không phát hi n đ c nh ng sai sót ch ng t Sau kh c ph c đ c r i ro m c v n nh h ng đ n ngân hàng vai trò ngân hàng ph c v nhà xu t kh u, Sacombank th c hi n công vi c nh ki m tra L/C, thông báo L/C, ki m tra b ch ng t hàng xu t gi i quy t b ch ng t sau ki m tra Khi nh n đ c L/C s a đ i b sung, ngân hàng ph i ki m tra tính chân th c c a L/C, xem có m u n hay khơng (th ng m u MT700), L/C đ c xác nh n mã hay không….Công vi c th ng không g p ph i r i ro l n l m Khi thông báo L/C, nhi u lúc đ ng truy n kém, làm b c n không rõ ràng, ngân hàng phía nhà nh p kh u ph i yêu c u l p l i b c n ng truy n c ng làm cho nh ng L/C nh n đ c không rõ ràng, th m chí khơng đ c đ c nh n sai s n i u ch đ c kh c ph c b ng cách nâng cao công ngh ngân hàng Vi c ki m tra ch ng t công vi c quan tr ng địi h i khó kh n nh t nghi p v ngo i th ng c a doanh nghi p Vi t Nam r t kém, BCT l p nhi u có sai sót, ngân hàng ph i giúp đ h đ có đ c b ch ng t xác phù h p Vi c ki m tra mang tính r i ro r t cao, ch c n m t l i nh không đ c ki m tra c n tr ng c ng có th d n đ n vi c khơng nh n đ c tốn Ch ng h n tr ng h p công ty Vietshoes xu t kh u gi y da sang thi tr ng Indonesia Lúc l p h i phi u nhà xu t kh u ký phát cho nhà NK thay đ tên NHPH Rakyat 37 Indonesia, th NHPH t ch i tốn cho phía xu t kh u m c dù phía NK nh n hàng Ngồi h cịn tìm l i r t nh nh ghi sai tên c a đ a ch c a công ty đ b t bí tìm cách trì hỗn tốn ho c gi m giá Phía Sacombank yêu c u nhà xu t kh u s a đ i h i phi u cho phù h p không tu ch nh tên đ a ch (vì sai sót r t nh ) Sau nhi u l n đàm phán không thành công, công ty Vietshoe c ng ch p nh n ph i gi m giá 15% cho lô hàng gây nên thi t h i l n, ngân hàng b gi m uy tín rât nhi u M c dù có h n 6.180 ngân hàng đ i lý c a h n 155 ngân hàng 80 qu c gia nh ng v n ch a đáp ng đ c yêu c u toán xu t nh p kh u c a ngân hàng, có nhi u ngân hàng mà Sacombank ch có quan h tốn mà khơng có quan h đ i lý nên khó kh n vi c xác đ nh tính chân th c c a L/C địi ti n ngân hàng Ngồi ra, có m t s ngân hàng đ i lý ch a có thi n chí vi c h tr l n gi a ngân hàng mà thiên v b o v quy n l i c a khách hàng n c, theo yêu c u c a khách hàng c ý b t l i ch ng t , đ c bi t ngân hàng n , Indonesia, Hàn Qu c, Pakistan, L/C c a ngân hàng th ng có u kho n r t ph c t p, gây khó kh n cho ngân hàng R i ro tr pháp lý Giao d ch TDCT th gi i hi n đ u đ c u ch nh b i UCP 600, nh ng UCP 600 ch t p qn, khơng ph i lu t pháp Vì v y, n u có tranh ch p x y có s khác bi t gi a UCP 600 h th ng pháp lu t qu c gia ph i tuân theo lu t pháp qu c gia, quy t đ nh c a án đ a ph ng v n quy t đ nh cu i Các ngân hàng tham gia tốn tín d ng ch ng t , ph i xem xét quy t c c a UCP 600 c ng ph i có nh ng hi u bi t v pháp lu t t i nh ng n c đ i tác c a V i Sacombank, c ng có tr ng h p quy đ nh sai khác c a thông l qu c t lu t pháp nhà n c N m 2009, Sacombank m m t L/C cho công ty TNHH Lê Minh sau cho doanh nghi p vay đ ký qu 30% Ngay sau m L/C, Sacombank v n d ng thông l qu c t v v n t i, b o hi m ngân hàng yêu c u v n đ n ph i đ c theo l nh c a ngân hàng phát hành Theo thông l qu c t v v n t i, v i v n đ n đó, ngân hàng s đ c quy n nh n hàng ho c bán hàng cho khách hàng khác n u đ n v m L/C khơng có kh n ng tốn ho c có nguy c b phá s n Tuy nhiên, th c t không nh v y Sau giao hàng chuy n BCT t i ngân hàng đ đòi ti n, doanh nghi p XK yêu c u Sacombank tr ti n Sacombank u c u cơng ty Lê Minh tốn đ c bi t cơng ty khơng cịn kh n ng toán Ngân hàng c m ch ng t nh n hàng b H i quan t ch i H i quan cho r ng ngân hàng ch ng i b o lãnh ch không ph i ng i mua nên không đ c nh n hàng, m t hàng ph i có quota nh p kh u Trong tr ng h p này, Sacombank không th làm khác đ c ch u nhi u t n th t Vi c v n d ng UCP 600 vào ho t 38 đ ng toán TDCT c a ngân hàng cịn có h n ch , đ c bi t x y tranh ch p V i nh ng thay đ i v sách thu , nh ng s a ch a b sung quy đ nh pháp lý liên quan đ n ho t đ ng xu t nh p kh u c ng gây nhi u r i ro cho ngân hàng Tr ng h p m t công ty ti n hành nh p ô tô nguyên chi c 6-9 ch ng i, theo ph ng án kinh doanh gi i trình rât hi u qu Vì v y, ngân hàng cho vay v n đ m L/C nh p hàng tốn cho m t cơng ty c a Nh t Khi doanh nghi p nh n hàng, nhà n c quy t đ nh t ng thu ô tô nguyên chi c 6-9 ch ng i lên 30%-45%, ph tùng linh ki n ch l i đ c gi m t 2%-5% t ng đ ng v i m c thu t 15%20% Cơng ty b l khơng th tốn ti n hàng cho ngân hàng nh tho thu n Nh v y, r i ro tr pháp lý x y không ch s khác bi t gi a lu t qu c gia v i lu t qu c t mà x y s thay đ i c a sách xu t nh p kh u c a c phía n c ngồi phía Vi t Nam nh ng lo i r i ro th ng n m ngồi t m ki m sốt c a Sacombank Do giao d ch TDCT, Sacombank c n ph i tính đ n tìm hi u nh ng thay đ i v m t lu t pháp c a n c đ ng th i có nh ng bi n pháp ch ng đ x y r i ro 3.3 ÁNH GIÁ S L C V K T QU T C, T N T I VÀ NGUYÊN NHÂN D N N R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 3.3.1 K t qu đ t đ c Là ngân hàng tr tu i, đ i sau nên Sacombank h c h i đ c r t nhi u kinh nghi m c a ngân hàng tr c nh m h n ch r i ro V i s ho t đ ng nhi t tình, n ng đ ng c a đ i ng nhân viên, Sacombank có nh ng b c n đ nh ngày v ng m nh c bi t l nh v c TTQT, ngân hàng ph c v t n tình cho khách hàng đ n m toán L/C v i m c phí th p, đ đ m b o cao, thu hút ngày nhi u khách hàng uy tín, có tình hình tài lành m nh n đ nh Doanh s toán xu t nh p kh u b ng L/C qua Sacombank t ng m nh nh ng n m g n đây, m t t l mà ngân hàng đ u mong mu n Có nh ng sách h tr XNK cho doanh nghi p r t t t, NH m r ng cho vay tài tr xu t kh u, chi t kh u ch ng t V i cho vay tài tr nh p kh u, ngân hàng đ t đ c b c ti n m i, ch t l ng tài tr nh p kh u b ng L/C không ng ng đ c nâng cao, tr c tr c v m L/C gi m thi u, ho t đ ng tài tr đ c k t h p hài hoà v i ho t đ ng toán t o m t chu k kinh doanh khép kín, mang l i hi u qu cao cho ho t đ ng c a ngân hàng 39 Ch t l ng th m đ nh đ c nâng cao ngân hàng r t tr ng đ n công tác Do vi c l a ch n sàng l c khách hàng đ c th c hi n t t h n nên ch t l ng khách hàng c ng ngày m t t t h n Ngân hàng gi đ c uy tín v i ngân hàng n c ngồi tốn Ngân hàng xây d ng đ c đ i ng cán b TTQT n ng đ ng, nhi t tình, đ c đào t o chun mơn k càng, có đ o đ c ngh nghi p 3.3.2 H n ch nguyên nhân a H n ch Tuy nhiên, bên c nh nh ng k t qu v a đ t đ c, NH c ng m t s khó kh n, h n ch c n kh c ph c đ nâng cao hi u qu ho t đ ng c a ph ng th c TDCT Nh ng t n th t mà ngân hàng ph i gánh ch u r i ro k thu t nh ch ng t cịn nhi u sai sót, vi c ki m tra ch ng t toán di n ch m, r i ro tín d ng nh b o lãnh L/C tr ch m, cho vay tài tr xu t kh u, nh p kh u C s v t ch t k thu t ngân hàng ch a đáp ng t t nhu c u toán qu c t Cán b tốn qu c t có trình đ nh ng cịn tr , kinh nghi m nên khó có th x lý cơng vi c có r i ro hay tranh ch p phát sinh Các lo i L/C s d ng ch a đa d ng, ph n l n L/C đ c s d ng L/C khơng h y ngang Ngồi ra, ngân hàng c ng có L/C tu n hồn, L/C chuy n nh ng nh ng ch có vài b m i n m L/C giáp l ng, tu n hồn, chuy n nh ng, có r t nhi u u vi t nh ng l i ch a đ c s d ng hi u qu b Nguyên nhân c a r i ro TTQT theo ph ng th c TDCT t i Sacombank • Nguyên nhân khách quan Chính sách th ng m i c a ph ch a n đ nh Có nh ng m t hàng n m cho phép nh p nh ng n m sau l i c m nh p làm doanh nghi p ký h p đ ng nh p kh u v i n c ngồi r i vào tình tr ng ti n thối l ng nan Ngồi ra, có s thay đ i v thu XNK, sau tính tốn so sánh, doanh nghi p ch đ ng không m L/C, hu h p đ ng đ h n ch thi t h i ho c l ng ch ng tốn cho phía đ i tác gây thi t h i cho ngân hàng Không nh ng v y, th t c hành qu n lý xu t nh p kh u r m rà, phi n ph c, m t nhi u th i gian… Thơng tin tín d ng khơng đ y đ Thi u thông tin m t nh ng nguyên nhân quan tr ng d n đ n s m t an toàn nghi p v tài tr XNK T i Vi t nam hi n nay, ngu n thông tin khách hàng ch a đ y đ , xác, k p th i trung tâm thông tin c a Ngân hàng Nhà n c cung c p s li u ch a c p nh t; doanh 40 nghi p ch a th c hi n ch đ ki m toán b t bu c nên s li u quy t tốn báo cáo tài khơng ph n ánh xác tình hình tài c a doanh nghi p • Ngun nhân ch quan t phía ngân hàng Trình đ nghi p v c a cán b toán ch a cao Bên c nh lý c a khách hàng r i ro nh ng sai sót c a cán b ngân hàng khơng ph i khơng có Cơng tác th m đ nh d án ch a t t, vi c th m đ nh đơi cịn s sài NH mu n m r ng th tr ng uy tín, v a mu n trì quan h v i khách hàng truy n th ng v a mu n thu hút nhi u khách hàng m i Ph n l n cán b TTQT cán b tín d ng Sacombank cịn r t tr M c dù trình đ chun mơn trình đ ngo i ng c ng nh ki n th c nói chung c a đ i ng cán b r t t t song kinh nghi m x lý c ng nh kinh nghi m th ng m i qu c t ch a nhi u nên nhi u lúc khó có th t v n cho khách hàng phát hi n nh ng l t léo ch ng t Công tác ki m tra, ki m soát ch ng t c ng ch a đ c ti n hành v i tính c n th n t đ i Công ngh thông tin ch a đáp ng đ c t t yêu c u nghi p v Hi n nay, Sacombank nâng c p m ng n i b lên T24 tham gia vào m ng Swift, m t b c đ t phá công ngh TTQT Nh ng s ho t đ ng c a m ng t i Sacombank nhi u b t c p, đ ng truy n l i b đ t quãng nhi u M ng n i b c a ngân hàng g p m t s tr c tr c, nhi u lúc máy b treo n giao d ch di n r t ch m Ngân hàng c n ph i ý đ n vi c c i thi n h th ng máy tính c a h n n a Kinh doanh ngo i t ch a đáp ng đ c yêu c u toán qu c t Nh m tránh đ ng v n kinh doanh ngo i t , Sacombank quy đ nh s d tài kho n mua bán ngo i t t i chi nhánh không đ c v t 700.000 USD C ng v i vi c qu n lý m c d tr ngo i t không t t, u làm cho tình tr ng ngo i h i t i ngân hàng nhi u không đáp ng đ c nhu c u kho n, gây khó kh n cho cán b tốn đ n h n toán cho ngân hàng n c ngồi, c ng gây r i ro v tài uy tín cho ngân hàng 41 CH NG 4: GI I PHÁP H N CH R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T THEO PH NG TH C TÍN D NG T I SACOMBANK 4.1 GI I PHÁP C A NGÂN HÀNG 4.1.1 Chú tr ng nâng cao ch t l phân lo i khách hàng I V I KHÁCH HÀNG ng công tác th m đ nh, đánh giá Nâng cao ch t l ng công tác th m đ nh khách hàng, n m v ng kh n ng kinh doanh tình hình tài c a khách hàng ngân hàng m i có th h n ch đ c r i ro tín d ng đ n t phía khách hàng Tr c quy t đ nh cho vay hay b o lãnh m L/C, ngân hàng c n thu th p thông tin đ y đ nh tình hình tài c a doanh nghi p, t cách đ o đ c, hi u qu kinh t c a lô hàng xu t nh p kh u, kh n ng toán c a doanh nghi p, kh n ng xu t kh u c a lô hàng đ i v i doanh nghi p xu t kh u kh n ng tiêu th c a lô hàng đ i v i doanh nghi p nh p kh u c a khách hàng đ tránh r i ro s l a ch n đ i ngh ch Ngân hàng c n ph i thu th p thông tin đ y đ ch không ph i ch c n c vào hi u qu kinh t c a lơ hàng sau đó, ngân hàng ph i th m đ nh sàng l c khách hàng m t cách k b ng t t c s li u thu th p đ c R i ro toán nhi u không n m rõ thông tin v khách hàng trình m L/C, đ c bi t L/C tr ch m Chính v y, ngân hàng c n ti n hành hồn thi n quy trình thu th p x lý thông tin, nâng c p hi n đ i hoá đ y m nh h n n a ho t đ ng c a trung tâm l u tr thông tin v khách hàng Làm nh v y, ngân hàng m i có th đánh giá phân lo i khách hàng m t cách xác, t có th ch đ ng đ a đ c m c ký qu phù h p h n v i t ng đ i t ng khách hàng 4.1.2 T ng c ng h n n a công tác t v n cho khách hàng ây gi i pháp h n ch đ c r i ro k thu t v sai sót ch ng t , u ch nh u kho n b t l i i u giúp ích r t nhi u cho doanh nghi p xu t nh p kh u v y c ng góp ph n h n ch r i ro cho ngân hàng Vì v y nhân viên ngân hàng c n ni m n nhi t tình gi i quy t m i cơng vi c c a khách hàng th t c c n thi t, khơng gây khó kh n cho khách hàng, giúp khách hàng tránh đ c nh ng r i ro khơng đáng có Tr c h t, t đ u, không ph i ch đ i khách hàng đ n xin m th tín d ng hay nh n đ c L/C t ngân hàng n c ngoài, ngân hàng m i b t đ u cơng vi c c a Ngân hàng ph i t v n cho khách hàng t ký k t h p đ ng 42 xu t nh p kh u, nên ch n u ki n th ng m i nào, đ a vào nh ng u kho n đ có l i nh t Ho t đ ng xu t nh p kh u n c ta m i phát tri n th c s vài n m tr l i nên nhà kinh doanh xu t nh p kh u Vi t Nam lúng túng thi u kinh nghi m vi c ký k t h p đ ng th ng m i nh th đ b o v quy n l i c a công ty mà không làm nh h ng đ n t p quán th ng m i qu c t i v i doanh nghi p nh p kh u: ngân hàng t v n cho khách hàng nh ng m sau: Ng i nh p kh u nên m lo i th tín d ng cho phù h p, nên tránh th tín d ng chuy n nh ng th t c lịng vịng gây khó kh n tốn, c ng nh khơng nên m th tín d ng mi n truy đòi Ng i nh p kh u nên đ a nh ng u kho n vào th tín d ng, khơng nên đ a nhi u u kho n ph c t p vào L/C có th d n đ n sai sót ho c gây khó kh n cho nhà xu t kh u vi c đáp ng đ c b ch ng t , nh h ng đ n th i gian toán Ng i nh p kh u nên ch p nh n yêu c u c a bên xu t kh u m L/C, s a đ i L/C cho không làm t n h i đ n l i ích c a Ng i nh p kh u nên m L/C vào th i gian đ h p đ ng h n ch th i gian ký qu Khi b ch ng t có sai sót, ngân hàng nên liên h v i ng i mua đ xem bên bán giao hàng nh th nào, ng i mua có s n sàng tốn khơng N u ng i mua t ch i toán, ngân hàng ph i thơng báo cho bên bán vịng ngày làm vi c N u hàng hoá giao sai h p đ ng mà b ch ng t v n h p l , ngân hàng nh ngân hàng đ i lý cung c p thông tin v nhà xu t kh u, n u c n có th nh đ n s can thi p c a pháp lu t 4.1.3 Duy trì quan h v i khách hàng truy n th ng thu hút thêm khách hàng m i a Liên h ch t ch v i khách hàng đ h n ch r i ro đ o đ c h n ch r i ro đ o đ c, cán b toán qu c t c n ph i th ng xuyên liên h v i khách hàng nh p kh u nh t nh n đ c b ch ng t đ n m đ c thông tin v hàng hoá, xem hàng hoá đ c giao hay ch a N u b ch ng t hoàn h o mà hàng hóa khơng đ c giao lên tàu t c có d u hi u l a đ o, c n ph i d a vào s can thi p c a pháp lu t đ ng ng tốn b y m nh cơng tác Marketing Chính sách khách hàng ln có m t v th h t s c quan tr ng toàn b ho t đ ng c a ngân hàng S giao d ch nh n th c đ c t m quan tr ng c a v n đ c ng có nh ng b c ban đ u công tác Marketing Khách hàng c a 43 Sacombank ph n l n doanh nghi p v a nh (80%) nên ngân hàng c n ph i thu hút thêm l ng khách hàng đông đ o h n, m r ng sang khu v c qu c doanh nhi u h n n a V i m c tiêu đ khách hàng bi t đ n S giao d ch n m đ c lo i hình d ch v mà ngân hàng ph c v đem đ n s thu n ti n, an tồn hi u qu ngân hàng c n đ y m nh m t s ho t đ ng Marketing nh : T ng c ng ho t đ ng qu ng cáo ph ng ti n thông tin đ i chúng, th ng xuyên t ch c h i ngh khách hàng , th ng xuyên phát hành báo cáo th ng niên t i khách hàng, gi v ng ngày nâng cao phong cách ph c v t n tình, thái đ giao ti p v n minh l ch s , th c hi n sách khách hàng h p d n linh ho t đ thu hút t o l p c s cho khách hàng truy n th ng n đ nh phát tri n v i ngân hàng 4.2 GIÁI PHÁP HỒN THI N QUY TRÌNH NGHI P V TÍN D NG CH NG T Hi n nay, vi c toán qu c t b ng ph ng th c tín d ng ch ng t đ c u ch nh b i UCP 600 nên cán b ngân hàng ph i hi u bi t r t k quy đ nh c a UCP 600 c ng nh thông l th ng m i qu c t khác, n m th t ch c quy trình nghi p v tốn tín d ng ch ng t , ph i áp d ng đ c quy t c c a UCP m t cách đ n ó vi c c b n quan tr ng nh t, ra, ngân hàng c ng c n ph i hoàn thi n thêm quy trình tốn tín d ng ch ng t c a 4.2.1 Ti p t c trì c i ti n h n n a nh ng quy đ nh v đ nh m c ký qu Vi c đ nh đ c m t m c ký qu h p lý s giúp cho ngân hàng tránh đ c r i ro th c hi n cam k t toán ây c ng v n đ r t nh y c m kinh doanh ngân hàng, đ nh m c ký qu h p lý s giúp cho ngân hàng có th tránh đ c r i ro v t giá, r i ro tín d ng c a khách hàng nh m c ký qu vi c làm khơng đ n gi n m c ký qu cao s gây khó kh n cho nhà nh p kh u, nh p kh u s s n sàng t b ngân hàng chuy n sang quan h v i ngân hàng khác ch p nh n m c ký qu th p h n Vì v y vi c xác đ nh m c ký qu ph i d a y u t : Uy tín kh n ng tốn c a nhà nh p kh u: N u khách hàng nh ng b n hàng truy n th ng, có uy tín tốn có th đ nh m c ký qu u đãi Kh n ng tiêu th s n ph m: Tu thu c lo i hàng nh p v lo i hàng có kh n ng tiêu th nhanh hay ch m, ch t l ng nh th nào, th tr ng tiêu th l n hay nh , giá có n đ nh không mà ngân hàng quy t đ nh m c ký qu phù h p Hi u qu kinh t c a lô hàng: Tu hi u qu kinh t mà đ nh m c ký qu cho phù h p b i t su t l i nhu n mà lô hàng mang l i theo giá chuy n nh ng bao gi c ng th p h n giá nh p 44 Ngoài th i k t giá bi n đ ng m nh, ngân hàng ph i u ch nh t l ký qu đ n tránh r i ro v t giá, t l u ch nh ph i t ng đ ng v i t l tr t giá c a đ ng ti n Hi n nay, S giao d ch có m t t l ký qu h p lý, ngân hàng nên ti p t c trì t l c n có nh ng u ch nh thích h p cho phù h p v i tình hình th tr ng 4.2.2 T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát Trong th i gian qua, ngân hàng th c hi n t t vi c ki m tra, ki m soát ch n ch nh nghi p v ngân hàng Trong th i gian t i, ngân hàng ph i ti p t c t ng c ng công tác này, t ng c ng bi n pháp ki m tra, ki m sốt n i b , tránh tình tr ng có sai sót b ch ng t khơng phát hi n Ngoài ra, ngân hàng nên đ ngh ban t ng giám đ c th ng xuyên c ng i có n ng l c xu ng ki m tra đ nh k v ho t đ ng toán qu c t , v th c hi n quy ch tốn tín d ng ch ng t đ k p th i phát hi n nh ng sai ph m đ u ch nh ngay, tr c r i ro tình hu ng ph c t p có th x y 4.2.3 a d ng hoá lo i th tín d ng M c dù ho t đ ng tốn tín d ng ch ng t phát tri n S giao d ch nh ng h u h t th tín d ng m t i ngân hàng đ u th tín d ng khơng hu ngang, lo i L/C khác, m c dù r t u vi t nh ng đ c s d ng r t h n ch nh L/C tu n hồn L/C chuy n nh ng Vì v y, ngân hàng nên m r ng lo i hình L/C cho doanh nghi p có nhi u s l a ch n phù h p v i đ c m tốn c a L/C có th chuy n nh ng: Lo i L/C c n đ c s d ng ho t đ ng kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian phát tri n m nh n c ta nhiên lo i nghi p v ph c t p nên ngân hàng không áp d ng Trong th i gian t i, ngân hàng nên m r ng h n vi c toán L/C có th chuy n nh ng L/C giáp l ng:C ng t ng t nh L/C có th chuy n nh ng, L/C giáp l ng c ng dùng toán cho kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian nên ho t đ ng toán qu c t , ngân hàng nên s d ng song song c hai lo i L/C L/C tu n hoàn: Lo i L/C s phát huy r t nhi u u m doanh nghi p nh p hàng nhi u l n v i m t lo i hàng V i doanh nghi p, đáp ng đ c nhu c u th ng xuyên nh p hàng v i s l ng l n, ti t ki m đ c chi phí m L/C ti n ký qu , không t n nhi u th i gian đ m L/C V i ngân hàng, s thu đ c phí, t ng l i nhu n, ho t đ ng nghi p v khơng ph c t p Vì v y, ngân hàng nên phát tri n L/C lo i 45 4.3 HO T NG TÀI TR XU T NH P KH U 4.3.1 Ho t đ ng tài tr xu t kh u Cho vay thu mua s n xu t hàng xu t kh u C n c vào h p đ ng th ng m i ký v i khách hàng n c ho c c n c vào L/C đ c thông báo, ngân hàng c p tín d ng đ giúp đ n v thu mua ho c s n xu t hàng xu t kh u Vi c làm c ng c m i quan h gi a ngân hàng v i khách hàng đ h th y r ng Sacombank tr th đ c l c c a doanh nghi p ho t đ ng kinh doanh, t khách hàng s tích c c tốn qua ngân hàng Chi t kh u b ch ng t hồn h o theo th tín d ng Ngân hàng nên m nh d n h n vi c mua l i b ch ng t đ gi i phóng v n cho khách hàng, giúp h t ng nhanh vòng quay v n ng tr c ti n hàng ây nghi p v mà ngân hàng ch cho vay d a b ch ng t làm v t th ch p ch không mua đ t b ch ng t nh nghi p v chi t kh u Nghi p v v a đ m b o đ an tồn, v a có l i cho khách hàng, th t ch t m i quan h v i khách hàng 4.3.2 Ho t đ ng tài tr nh p kh u Sacombank c p tín d ng cho khách hàng m L/C hàng nh p đ toán ti n hàng tránh c n tr t i ho t đ ng kinh doanh c a nhà nh p kh u đ m b o uy tín c a ngân hàng ngân hàng m lo i hình cung c p tín d ng cho nhà nh p kh u theo h n m c Ngồi ra, ngân hàng cịn có th c p tín d ng cho nhà nh p kh u qua hình th c cho vay đ tốn ti n ký qu cho n c ngòai ho c cho vay th i gian nhà nh p kh u bán hàng cho đ n thu đ c ti n hàng 4.4 M T S KI N NGH NH M H N CH R I RO TRONG THANH TỐN TÍN D NG CH NG T T I SACOMBANK 4.4.1 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam v a ho t đ ng v i t c quan qu n lý nhà n c v tài chính, ti n t , tín d ng, v a th c hi n ch c n ng c a Ngân hàng Trung ng Ho t đ ng nói chung ho t đ ng toán qu c t c a ngân hàng th ng m i đ u ph i ch u s tác đ ng tr c ti p t phía ngân hàng Nhà n c Vì v y, n l c chung nh m h n ch r i ro tốn tín d ng ch ng t đ hoàn thi n d n ho t đ ng toán qu c t , Ngân hàng Nhà n c c n ph i: 46 a Hi n đ i hố cơng ngh ngân hàng tồn h th ng có th thích ng v i xu h ng phát tri n không ng ng c a ngân hàng th gi i g n ch t s n p m c a ngân hàng v i công ngh tin h c hi n đ i ngành ngân hàng mà đ u ngân hàng Nhà n c Vi t Nam c n ph i có k ho ch hi n đ i hố cơng ngh ngân hàng theo h ng hồ nh p vào c ng đ ng th gi i Tuy nhiên, không nên c ng nh c đ a mơ hình khoa h c cơng ngh c a n c khác đ áp d ng mà c n ph i đ a cơng c tốn thích h p, xác đ nh ki n trúc tốn phù h p v i hồn c nh, tình hình kinh t Vi t Nam, đ ng th i kích thích cho kinh t Vi t Nam phát tri n b T ch c t t th tr ng ngo i t liên ngân hàng Th tr ng ngo i t liên ngân hàng th tr ng trao đ i, cung c p ngo i t nh m gi i quy t m i quan h v ngo i t gi a ngân hàng v i Vi c hoàn thi n phát tri n th tr ng ngo i t liên ngân hàng m t nh ng u ki n quan tr ng đ ngân hàng th ng m i m r ng nghi p v kinh doanh ti n t t o u ki n cho nghi p v toán qu c t đ c th c hi n t t Thông qua th tr ng này, Ngân hàng Nhà n c có th u hành t giá m t cách linh ho t xác nh t T giá thích h p s khuy n khích xu t kh u h n ch nh p kh u, góp ph n m r ng s n xu t n c Do đó, ho t đ ng toán qu c t đ c an toàn phát tri n c chi u r ng l n chi u sâu 4.4.2 Ki n ngh v i Doanh nghi p xu t nh p kh u Quan m chung c n có hành đ ng c a bên gi đ o đ c kinh doanh gi uy tín, đ ng th i ng n ng a t i đa nh ng r i ro có th x y Các v n b n pháp lý thông l qu c t dù có hồn ch nh đ n đâu c ng ch th c s mang l i hi u qu đ i v i nh ng đ i tác trung th c Do đó, bi n pháp chung đ i v i doanh nghi p xu t nh p kh u là: a C n có đ i ng chun trách, có trình đ nghi p v v ng vàng k nh v c kinh doanh xu t nh p kh u Các doanh nghi p ph i có đ i ng cán b đ c đào t o v nghi p v ngo i th ng, am hi u thông l lu t pháp v th ng m i toán qu c t , có n ng l c cơng tác Các doanh nghi p Vi t nam hi n ch a ý đ ng m c v v n đ pháp lý M i doanh nghi p nên có m t c v n pháp lu t đ tránh nh ng r c r i kinh doanh Cán b xu t nh p kh u ph i hi u bi t v nghi p v ngo i th ng, bi t ph i h p v i ngân hàng m i có tranh ch p x y i v i doanh nghi p kinh doanh xu t nh p kh u l n nên thành l p cho phịng kinh doanh xu t nh p kh u, chuyên v nghiên c u th tr ng, tình hình tài c a b n hàng đ d 47 báo l p k ho ch xu t nh p kh u dài h n V i doanh nghi p không chuyên v xu t nh p kh u pah có cán b chuyên trách thuê chuyên gia v l nh v c t v n b Tìm hi u v đ tin c y c a đ i tác ây có th vi c tìm hi u đ tin c y c a ng i mua, ng i bán, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nh n Các bên c n tìm hi u v uy tín kinh doanh, v tình hình tài chính, hi u qu kinh doanh c a bên đ i tác Ng i mua ph i tìm hi u v ng i bán, tìm hi u v ngân hàng pháp hành đ đánh giá v n ng l c kinh nghi m kinh doanh d ch v L/C, ng i bán ph i tìm hi u ng i mua ngân hàng phát hành đ đánh giá kh n ng th c hi n cam k t tr ti n Vi c tìm hi u ban đ u vô c n thi t có hi u qu l n ng n ng a r i ro b i th c ti n ch ng minh m t đ i tác có uy tín s kinh doanh b n lu t, s h n ch đ c r t nhi u r i ro sau 48 L IK T Hai m i n m qua, đ ng đ i m i kinh t Vi t Nam g p ph i khơng khó kh n, thách th c nh ng c ng g t hái đ c r t nhi u thành t u n i b t, mang l i m t s c thái m i, m t b m t m i hoàn toàn cho đ t n c ng i Vi t Nam óng góp nh ng thành cơng ng i khơng th không nh c t i h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam v i vai trò c u n i huy đ ng v n ph c v cho s phát tri n kinh t đ t n c, đ ng th i trung gian th c hi n giao d ch tốn qu c t ph c v q trình v n chuy n hàng hoá - ti n t qu c t , h i nh p khu v c th gi i Hoà chung vào s nghi p đ i m i đ t n c, Ngân hàng Sài Gịn th ng tín khơng ng ng đ i m i m t nghi p v , nâng cao ch t l ng công tác tốn, t o đ c hình nh t t đ p m t khách hàng đ t đ c doanh s cao toán qu c t Tuy nhiên, tr c ng ng c a c a s nghi p đ i m i, tr c nh ng bi n đ i m nh m liên t c c a môi tr ng kinh t , lu t pháp, Sacombank c ng ph i đ i m t v i khơng khó kh n tr ng i nghi p v tốn qu c t nói chung tốn tín d ng ch ng t nói riêng Nh n th c đ c u đó, khóa lu n t t nghi p vào nghiên c u vào nh ng r i ro th ng g p theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i Sacombank, nh ng r i ro phát sinh v n d ng ph ng th c nh ng nguyên nhân đ t đ a m t s gi i pháp, ki n ngh nh m h n ch nh ng thi t h i có th x y ra, nâng cao ch t l ng tốn tín d ng ch ng t ti n t i hoàn thi n nghi p v toán qu c t Tuy nhiên, kh n ng th i gian ti p c n th c t c ng nh kinh nghi m h n ch , đ ng th i m t l nh v c có nhi u ph c t p nên n i dung c a khóa lu n khơng tránh kh i nh ng thi u sót Vì v y, em r t mong th y cô, anh ch , b n bè nh ng ng i quan tâm đ n v n đ đóng góp ý ki n giúp n i dung nêu khóa lu n đ c hoàn ch nh h n v lý thuy t đ có th v n d ng đ c th c t 49 DANH M C TÀI LI U THAM KH O Mai Th o (01/2012), “Sacombank v ng m c tiêu an toàn, hi u qu ”, B n tin nhà đ u t , tr 18-19 Nguy n Th Lan Ph ng( 2007), Khóa lu n t t nghi p “H n ch r i ro TTQT t i NH Công Th ng” L p 1501, Khoa Th ng m i qu c t , H Ngo i Th ng, Hà N i GS.TS Nguy n V n Ti n (2012), C m nang Thanh toán qu c t Tài tr Ngo i th ng, NXB Th ng k , Tp H Chí Minh GS.TS Nguy n V n Ti n (2012), Bài t p Bài gi i Thanh toán qu c t , NXB Th ng kê, Tp H Chí Minh ThS Nguy n Tr ng Thùy (2009), Toàn t p UCP 600 – Phân tích Bình lu n tồn di n tình hu ng Tín d ng ch ng t , NXB Th ng k , Tp.H Chí Minh PGS.TS Tr n Hoàng Ngân TS Nguy n Minh Ki u (2007), H i đoái Thanh toán qu c t , NXB Th ng Kê, Tp H Chí Minh Phan Huy C ng (2009), Lu n v n “ Phịng ng a r i ro Thanh tốn qu c t t i Ngân hàng th ng m i Vi t Nam”, i h c Kinh T , Tp H Chí Minh PGS.TS.Tr m Th Xuân H ng tác gi (2010), Thanh toán qu c t , NXB Th ng Kê, Tp H Chí Minh Võ Thanh Thu (2005), H i đáp v Thanh toán xu t nh p kh u qua ph Tín d ng ch ng t , NXB Th ng kê, Tp.H Chí Minh ng th c V Th Vân Anh (2003), Khóa lu n t t nghi p “Gi i pháp nh m h n ch r i ro ph ng th c tốn tín d ng ch ng t t i Ngân hàng Công Th ng ng a”, L p 42B, Khoa Tài Chính Doanh nghi p, Tr ng H Kinh t Qu c dân, Hà N i Báo cáo th ng niên 2009, 2010, 2011, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Th ng Tín Gi i thi u v Sacombank, nh ng m c tiêu đ nh h ng, truy c p t i đ a ch www.sacombank.com.vn PGS.TS Nguy n Nh Ti n (25/11/2009), “H ng d n áp d ng UCP 600”, Financing & Accounting Community, truy c p t i đ a ch http://my.opera.com/accountingassociation/blog/show.dml/4818851 D ng H u H nh (20/08/2010), “ Gi i pháp h n ch r i ro th qu c t ”, Tailieu.vn, truy c p t i đ a ch ng m i http://tailieu.vn/xem-tai-lieu/thanh-toan-quoc-te.648969.html 50