T NG QUAN V N NGHIÊN C U
Ngân hàng là m t trong các t ch c tài chính quan tr ng nh t c a n n kinh t
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế, chịu ảnh hưởng từ sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính Hoạt động của NHTM rất đa dạng, liên quan đến nhiều ngành và lĩnh vực kinh tế, nhưng cũng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, thanh khoản, hoạt động, và pháp lý Đặc biệt, rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng gia tăng do sự gia nhập của Việt Nam vào WTO, yêu cầu ngân hàng phải nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng Mặc dù có các quy định quốc tế như UCP600 và ISBP, các doanh nghiệp và ngân hàng vẫn phải đối mặt với những quy định riêng biệt tại từng quốc gia, dẫn đến nhiều rủi ro trong quá trình thanh toán và giao nhận hàng hóa.
LÝ DO CH N TÀI
Trong t t c các ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, cho đ n nay ho t đ ng
Hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) là một phần quan trọng trong kinh doanh, mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, bên cạnh lợi nhuận, TTQT cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể ảnh hưởng đến các hoạt động kinh doanh khác và đe dọa sự ổn định của ngân hàng Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán khác nhau, nhưng một số phương thức truyền thống vẫn được sử dụng phổ biến, như chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ Nếu hai phương thức này không được áp dụng đúng cách, có thể dẫn đến những rủi ro không mong muốn.
Trong giao dịch thương mại quốc tế, ngân hàng đóng vai trò trung gian giữa người mua và người bán, không chịu trách nhiệm thanh toán trực tiếp Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) đảm bảo quyền lợi cho tất cả các bên tham gia Do thông tin kinh doanh khó kiểm soát và có thể thiếu tin cậy, việc sử dụng L/C mang lại sự an tâm cho cả nhà xuất khẩu (XK) và nhà nhập khẩu (NK) Nhà XK có thể nhận tiền ngay khi bộ chứng từ phù hợp với L/C, trong khi nhà NK chỉ thanh toán khi hàng hóa đã được giao, giảm thiểu rủi ro lừa đảo Ngân hàng thu phí từ các dịch vụ liên quan đến L/C, tạo ra nguồn thu nhập ổn định Với nhiều ưu điểm, L/C bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu và xuất khẩu, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, trở thành phương thức thanh toán quốc tế không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng.
Với vai trò là một trong những ngân hàng TMCP lớn tại Việt Nam, Sacombank cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng và chất lượng cao, đồng thời có hệ thống máy tính và truyền thông hiện đại, tạo uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế tại Sacombank đã đạt được nhiều thành tựu, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa một cách nhanh chóng và hiệu quả Tuy nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế vẫn còn gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là sự mất cân bằng giữa thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Mặc dù hồ sơ thanh toán L/C và yêu cầu tại Sacombank khá nhiều, nhưng tỷ lệ thanh toán vẫn còn thấp do các rủi ro tiềm ẩn Chính vì vậy, mục tiêu của nghiên cứu này là tìm ra những rủi ro thực tế mà ngân hàng thường gặp phải, từ đó đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro nhằm thu hút thêm khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán.
Tôi chọn đề tài "Hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín" cho khóa luận tốt nghiệp của mình Việc nghiên cứu này nhằm tìm hiểu và phân tích các biện pháp giảm thiểu rủi ro trong quá trình thanh toán quốc tế, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
M C ÍCH NGHIÊN C U
Mục đích nghiên cứu của đề tài là tìm hiểu một cách tổng quát hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) Tôi sẽ nghiên cứu thực trạng hoạt động và những rủi ro thường gặp trong hoạt động TTQT tại Sacombank, cụ thể hơn là phương thức tín dụng xuất khẩu (TDCT) Từ những tìm hiểu đó, tôi sẽ đề ra những giải pháp hạn chế, phòng ngừa những rủi ro thường gặp cho ngân hàng Đối với một hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng, rủi ro luôn đi kèm Tuy nhiên, do ngân hàng ngày càng hoạt động nhiều lĩnh vực nên không phải lúc nào cũng phát hiện được những rủi ro có thể xảy ra, đặc biệt là những rủi ro tiềm ẩn khó phát hiện hiệu quả.
Ngân hàng nên nghiên cứu và đánh giá các rủi ro của mình để thu hút nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán Điều này không chỉ nâng cao khả năng cạnh tranh trong nước mà còn giúp mở rộng thị trường đối với khách hàng quốc tế.
PH NG PHÁP NGHIÊN C U
Trong bài viết này, tôi sẽ phân tích các số liệu từ báo cáo tài chính của Sacombank và tình hình doanh số xuất nhập khẩu của phòng Thanh toán quốc tế Tôi sẽ so sánh các kết quả đạt được của từng năm và tổng hợp để tìm ra nguyên nhân của những kết quả đó Ngoài ra, tôi sẽ nghiên cứu một số trường hợp điển hình về rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng Nguồn thông tin chính cho đề tài này bao gồm các tài liệu chuyên ngành, trang web của Sacombank, báo cáo tài chính thường niên, và các quy định về hoạt động thanh toán.
PH M VI NGHIÊN C U
Nghiên cứu hoạt động thương mại quốc tế tại Sacombank trong giai đoạn 2009-2011 cho thấy ngân hàng này có nhiều chi nhánh thực hiện nghiệp vụ thương mại quốc tế, tuy nhiên vẫn gặp phải một số rủi ro riêng Số lượng chi nhánh tại Sacombank rất lớn, nhưng do áp lực từ việc hoàn thành các chỉ tiêu tốt nghiệp, nên tôi sẽ chỉ ra một số rủi ro thường gặp tại các chi nhánh này, giúp tạo ra cái nhìn tổng quan về thực trạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
K T C U KHÓA LU N
Ngoài danh m c b ng bi u, danh m c vi t t t và l i k t, n i dung chính c a khóa lu n bao g m 4 ph n chính sau:
Ch ng 1: Gi i thi u chung v đ tài nghiên c u
Ch ng 2: C s lý lu n v r i ro trong Thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t c a Ngân hàng Th ng m i
Ch ng 3: Th c tr ng và m t s r i ro th ng g p trong ho t đ ng Thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i Sacombank
Ch ng 4: Gi i pháp h n ch r i ro trong ho t đ ng Thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i Sacombank
CH NG 2: C S LÝ LU N V R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T THEO
PH NG TH C TÍN D NG CH NG T C A
HO T NG THANH TOÁN QU C T C A NGÂN HÀNG TH NG M I
Khái ni m
Quan hệ quốc tế của mỗi quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, văn hóa, khoa học, kỹ thuật và du lịch, trong đó quan hệ kinh tế đóng vai trò quan trọng, là nền tảng cho các mối quan hệ khác Kết quả của những mối quan hệ này hình thành các khoản thu chi tài chính quốc tế của mỗi quốc gia Tuy nhiên, mỗi nước có một đặc trưng riêng và do khoảng cách địa lý giữa các nước, việc thanh toán không thể thực hiện trực tiếp mà phải thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng thương mại với mạng lưới hoạt động kết nối toàn cầu Theo TS Trần Hoàng Ngân (2007), khái niệm thanh toán quốc tế được định nghĩa như sau:
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hoặc cá nhân của quốc gia này với các tổ chức hoặc cá nhân của quốc gia khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế Thường thì, việc này được thực hiện thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.
Thương mại quốc tế (TTQT) bao gồm các phương thức chuyển tiền trong giao dịch, buôn bán ngoại thương và các hoạt động phi kinh tế giữa các chủ thể tại các quốc gia khác nhau Nó cho thấy người bán sử dụng cách nào để thu được tiền sau khi bán hàng, trong khi người mua sử dụng phương thức nào để thanh toán cho người bán sau khi nhận hàng Cuối cùng, mục tiêu là người bán nhận được tiền và người mua nhận được hàng đúng theo hợp đồng.
Vai trò c a Thanh toán qu c t
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hóa kinh tế đã làm nổi bật vai trò quan trọng của hoạt động thương mại quốc tế trong việc phát triển kinh tế của các quốc gia Một quốc gia không thể phát triển nếu chỉ áp dụng chính sách đóng cửa và phụ thuộc vào việc tích lũy trao đổi nội địa.
Để phát huy lợi thế so sánh và kết hợp với sức mạnh trong nước, môi trường kinh tế quốc tế đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng trở nên đặc biệt quan trọng trong bối cảnh này.
Thanh toán quốc tế góp phần quyết định mối quan hệ hàng hóa toàn cầu, tạo nên sự liên kết trong quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa trên phạm vi quốc tế Hình thức thanh toán này không chỉ tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia mà còn giúp cho quá trình thanh toán trở nên an toàn, nhanh chóng, tin cậy và giảm bớt chi phí cho các bên tham gia, đặc biệt là đối với ngân hàng.
Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT), ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng, giúp quá trình thanh toán diễn ra an toàn, nhanh chóng và tiết kiệm chi phí Hoạt động TTQT đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và các dịch vụ tài chính liên quan, bảo vệ quyền lợi của khách hàng và hướng dẫn họ trong các giao dịch thanh toán Điều này không chỉ giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà còn nâng cao sức cạnh tranh trong thị trường.
Hoạt động TTQT không chỉ là một nguồn thu nhập mà còn là hoạt động hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Hoạt động này bao gồm tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển kinh doanh quốc tế, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Ngoài ra, hoạt động TTQT còn tăng tính thanh khoản cho ngân hàng, tạo điều kiện hiện đại hóa công nghệ bán hàng, giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài và nâng cao uy tín, đồng thời khai thác được nguồn tài trợ trên thị trường tài chính quốc tế.
Các ph ng th c thanh toán trong TTQT
Trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, có nhiều phương thức như chuyển tiền (Remittance), thu hộ (Collection) và thanh toán bằng tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Tuy nhiên, do những ưu điểm nổi bật, phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ được sử dụng phổ biến hơn cả Vì vậy, trong phần này, tôi sẽ tập trung vào hai phương thức đầu tiên và đi sâu vào phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ.
Phương thức chuyển tiền là hình thức mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho một người khác tại một địa điểm xác định trong một khoảng thời gian cụ thể.
Phương thức thanh toán nhờ thu là hình thức trong đó bên bán, tức nhà xuất khẩu, sau khi giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng của mình xuất trình bộ chứng từ cho bên mua, tức nhà nhập khẩu, để thực hiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán dựa trên hóa đơn do nhà xuất khẩu lập ra.
Phương thức tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng phát hành một bức thư tín dụng (letter of credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi bên này xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện và điều khoản đã quy định trong thư tín dụng.
Phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) có thể được áp dụng cả trong nội địa và quốc tế Trong trường hợp quốc tế, ngân hàng phát hành sẽ cấp một thư tín dụng cho nhà xuất khẩu theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng phát hành cam kết sẽ trả tiền cho nhà xuất khẩu khi họ tuân thủ các điều kiện quy định trong thư tín dụng và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng để thanh toán.
Thuật ngữ “tín dụng - credit” được hiểu theo nghĩa rộng hơn là “tín nhiệm”, chứ không chỉ đơn thuần là “một khoản cho vay” như thường thấy Điều này thể hiện rõ khi người nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của L/C, lúc này ngân hàng không cấp bậc tín dụng nào mà chỉ cho người nhập khẩu “vay” sự tín nhiệm của mình Do đó, thuật ngữ “tín dụng” trong phương thức tín dụng thương mại chủ yếu thể hiện khoản “tín dụng trước tổng” bằng lãi hạ trĩ tiền của ngân hàng thay cho lãi hạ trĩ tiền của nhà nhập khẩu, vì ngân hàng có tín nhiệm hơn nhà nhập khẩu.
Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT), ngân hàng không chỉ là người trung gian thu hộ và chi hộ, mà còn đóng vai trò là đại diện cho nhà nhập khẩu trong việc thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu Ngân hàng đảm bảo rằng nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa đã cung cấp Đồng thời, ngân hàng cũng bảo đảm cho nhà nhập khẩu nhận được số lượng và chất lượng hàng hóa phù hợp với bộ chứng từ và số tiền mình đã chi ra.
Ng i xin m L/C (Applicant for L/C): là ng i yêu c u ngân hàng ph c v mình phát hành m t L/C, và có trách nhi m pháp lý v vi c tr ti n c a ngân hàng cho ng i bán theo L/C này
Ng i th h ng L/C (Beneficiary): là ng i đ c h ng ti n thanh toán hay s h u h i phi u ch p nh n thanh toán
Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng m L/C (Opening Bank): là ngân hàng mà theo yêu c u c a ng i mua, phát hành m t L/C cho ng i bán h ng
Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng đ c ngân hàng phát hành yêu c u thông báo L/C cho ng i th h ng
Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng có trách nhiệm xác nhận tính hợp lệ của thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của ngân hàng phát hành, nhằm đảm bảo cho nhà xuất khẩu có sự đảm bảo về thanh toán từ một tổ chức tài chính đáng tin cậy.
Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank) là ngân hàng được Ngân hàng phát hành (NHPH) ủy nhiệm thực hiện việc thanh toán khi nhận được các chứng từ phù hợp với những quy định trong Thư tín dụng (L/C) Ngân hàng này có trách nhiệm kiểm tra và xác nhận các tài liệu trước khi tiến hành thanh toán cho người thụ hưởng hoặc chi trả theo yêu cầu.
• Quy trình nghi p v tín d ng ch ng t
Hình 2.1: Quy trình nghi p v theo ph ng th c tín d ng ch ng t
Sau khi ký hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi các giấy tờ cần thiết để xin mở L/C tại ngân hàng phục vụ mình Ngân hàng sẽ xem xét và phát hành L/C theo đúng những điều kiện đã được nêu trong hợp đồng, đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu.
Bước 2: Căn cứ vào các giấy tờ xin mở L/C của nhà nhập khẩu, ngân hàng phụ trách nhà nhập khẩu sau khi đã đồng ý, và nhà nhập khẩu đã thực hiện ký quỹ, sẽ mở một L/C với một số tiền nhất định để trả tiền cho nhà xuất khẩu, đồng thời gửi bản gốc cho ngân hàng phụ trách nhà xuất khẩu.
B c 3: Nh n đ c b n chính L/C t NH phát hành, NHTB ph i xác th c L/C đã nh n đ c và g i b n chính L/C cho nhà XK
B c 4 : C n c vào các n i dung c a L/C và nh ng th a thu n đã ký trong h p đ ng, nhà XK s ti n hành giao hàng cho nhà NK
Sau khi hoàn tất giao hàng, nhà xuất khẩu phải lập báo cáo hàng hóa đúng theo các điều kiện trong thư tín dụng (L/C) và phát hành hóa đơn để gửi đến ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng thanh toán để yêu cầu thanh toán.
NH thông báo/ thanh toán L/C
Bộ Công Thương thông báo rằng việc thanh toán cho nhà xuất khẩu phải được kiểm tra kỹ lưỡng Nếu các chứng từ này không có mâu thuẫn nào với nhau, thì sẽ tiến hành thanh toán cho các chứng từ đó.
B c 7: NH thông báo L/C chuy n b ch ng t cho NH phát hành L/C và yêu c u NH này tr ti n cho b ch ng t đó
Ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra các chứng từ liên quan đến L/C Nếu các chứng từ hợp lệ và không có nghi ngờ, ngân hàng sẽ trích tiền từ tài khoản ký quỹ của nhà nhập khẩu và chuyển cho ngân hàng thông báo hoặc thanh toán L/C.
B c 9: NHNK thông báo vi c tr ti n đ i v i L/C cho nhà NK, đ ng th i NH chuy n giao b ch ng t hàng hoá cho nhà NK đ ng i đó có c n c đi nh n hàng.
R I RO TRONG HO T NG TTQT THEO PH NG TH C TDCT T I NGÂN HÀNG TH NG M I
Khái ni m v r i ro trong ho t đ ng TTQT
Trong hoạt động thương mại quốc tế (TTQT), không chỉ mang lại lợi ích kinh tế mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây thiệt hại trực tiếp cho doanh nghiệp, ngân hàng và nền kinh tế Theo TS Nguyễn Văn Tiến (2007), rủi ro trong hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là những vấn đề phát sinh ngoài ý muốn trong quá trình thực hiện các giao dịch TTQT, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của NHTM.
Trong quá trình thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế, rủi ro có thể xảy ra khi quyền lợi của một bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không chỉ đơn thuần là việc chậm trễ trong thanh toán, mà còn bao gồm nhiều vấn đề khác trong các khâu của quá trình thanh toán Đối với người bán, rủi ro có thể xảy ra khi không thu được tiền hoặc gặp khó khăn trong việc thu tiền, rủi ro về thị trường, không nhận được hàng, hoặc không thanh toán Đối với người mua, rủi ro phát sinh khi hàng hóa không được giao đúng theo các điều kiện hợp đồng như số lượng và chất lượng, không giao hàng, hoặc gặp rủi ro trong quá trình vận chuyển Đối với ngân hàng liên quan, rủi ro có thể xảy ra khi người mua hoặc người bán thiếu trung thực, không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng, hoặc do tỷ giá biến động.
Các phương thức thanh toán đều có những rủi ro riêng biệt Đối với phương thức chuyển tiền và nhận thu, rủi ro liên quan đến người bán và người mua Trong khi đó, phương thức thanh toán trực tiếp có thể gây ra rủi ro tác động đến ngân hàng thương mại, vì ngân hàng không chỉ là trung gian thanh toán mà còn chịu trách nhiệm trong quá trình giao dịch.
10 đ ng ra ch u trách nhi m ki m tra BCT và thanh toán cho nhà XK tr c khi nhà NK hoàn tr l i cho NH.
M t s lo i r i ro th ng g p trong TTQT theo ph ng th c TDCT c a NHTM
Trong hoạt động ngân hàng, lãi nhuận và rủi ro luôn có mối quan hệ chặt chẽ; lãi nhuận cao đồng nghĩa với rủi ro lớn hơn Đặc biệt trong hoạt động thanh toán thương mại, ngân hàng không thể tránh khỏi các rủi ro Do đó, các rủi ro trong thanh toán thương mại mà ngân hàng và các bên tham gia thường gặp phải bao gồm rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất trong mọi hoạt động ngân hàng, xảy ra khi người đi vay không có khả năng hoàn trả đúng hạn hoặc không trả đủ gốc và lãi vay Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ và đúng hạn, ngân hàng sẽ không chịu bất kỳ rủi ro tín dụng nào Tuy nhiên, trong trường hợp người vay phá sản, việc thu hồi gốc và lãi tín dụng trở nên không chắc chắn, khiến ngân hàng thường xuyên gặp rủi ro tín dụng Đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C), đây là một cam kết thanh toán, nhưng không phải lúc nào người nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản để đảm bảo cho thư tín dụng Nếu người nhập khẩu phá sản hoặc không thanh toán, ngân hàng phát hành sẽ phải thanh toán cho người bán mà không thu được tiền từ người mua, dẫn đến thiệt hại lớn Mặc dù nếu L/C được ký quỹ 100% thì rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra, nhưng thực tế nhiều nhà nhập khẩu lại không đủ khả năng tài chính Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng thường yêu cầu người vay phải ký quỹ hoặc thực hiện các biện pháp bảo đảm tài sản Tùy thuộc vào uy tín và khả năng thanh toán của khách hàng mà mức ký quỹ có thể cao hoặc thấp Trong trường hợp ký quỹ dưới 100%, ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ khách hàng không thanh toán.
Trong việc cho vay tài chính, ngân hàng yêu cầu phải có tài sản thế chấp Tài sản thế chấp thường là lô hàng nhập, và nếu khách hàng không thanh toán, ngân hàng sẽ phải gánh chịu rủi ro khi xử lý lô hàng này Rủi ro tín dụng cũng xảy ra khi ngân hàng bảo lãnh L/C nhập hàng trích m L/C trích m được coi là một cam kết bảo lãnh thanh toán của ngân hàng phát hành cho một giao dịch thương mại.
Hiện nay, các ngân hàng đã bảo lãnh cho doanh nghiệp thông qua L/C, nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng lớn Rủi ro này chủ yếu phát sinh từ việc chiết khấu chứng từ hàng hóa xuất khẩu, với hai loại chiết khấu là chiết khấu miễn truy đòi và chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng thường chọn chiết khấu truy đòi Tuy nhiên, nếu sau khi chiết khấu mà ngân hàng phát hành từ chối thanh toán, rủi ro đối với ngân hàng sẽ rất lớn, vì việc đòi lại tiền từ nhà xuất khẩu là rất khó khăn, đặc biệt nếu nhà xuất khẩu phá sản hoặc gặp khó khăn trong thanh toán.
Khi cho vay tài trợ xuất khẩu, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng Các ngân hàng thường cho vay tài trợ với mục đích mua sắm hàng xuất khẩu theo hợp đồng đã ký kết Tuy nhiên, nếu người xuất khẩu không thực hiện giao hàng đúng hạn hoặc sử dụng tiền vay vào mục đích khác, ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần xác minh uy tín của người vay, đồng thời yêu cầu họ cam kết trả tiền cho người bán nếu ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ của mình Rủi ro xảy ra khi ngân hàng không nhận được khoản thanh toán từ người xuất khẩu, dẫn đến trách nhiệm thanh toán thay cho ngân hàng.
Ngân hàng xác nhận rằng N u BCT đã hoàn tất, tuy nhiên, ngân hàng này phải chịu trách nhiệm về việc người xuất khẩu có thể truy hoàn được tiền từ ngân hàng phát hành hay không Điều này tạo ra rủi ro lớn cho ngân hàng xác nhận, đặc biệt là trong việc thu hồi khoản tiền.
R i ro k thu t là nh ng r i ro do nh ng sai sót mang tính k thu t trong quy trình thanh toán TDCT
Rủi ro đối với ngân hàng phát hành trong nghiệp vụ L/C là một vấn đề quan trọng Khi ngân hàng phát hành kiểm tra không kỹ lưỡng trước khi cấp nhãn L/C, có thể dẫn đến việc chấp nhận các điều khoản không rõ ràng Nếu ngân hàng phát hành thanh toán cho bên xuất khẩu mà không thực hiện kiểm tra hợp lệ, và nếu có tranh chấp xảy ra, ngân hàng sẽ không thể yêu cầu lại tiền từ nhà nhập khẩu Do đó, ngân hàng phát hành cần thực hiện thanh toán một cách cẩn thận để tránh rủi ro tài chính.
Theo quy định của L/C, trong trường hợp nhà nhập khẩu gặp khó khăn trong việc thanh toán hoặc phá sản do kinh doanh thua lỗ, nếu hàng hóa đã đến trước BCT, nhà phát hành có thể yêu cầu chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy BCT Nếu không có sự chấp nhận trước của nhà nhập khẩu về việc hoàn trả, tình hình sẽ trở nên phức tạp hơn.
NHPH s g p r i ro khi BCT có sai sót, khi đó nhà NK không ch p nh n và NH s không truy hoàn đ c ti n t nhà NK
Rủi ro đối với ngân hàng thông báo: Ngân hàng thương mại (NHTB) có trách nhiệm đảm bảo rằng thông tin được cung cấp là chính xác và đáng tin cậy Trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu (XK), NHTB phải xác minh chữ ký, mã khóa (test key) và mẫu điển hình của ngân hàng phát hành (NHPH) Rủi ro xảy ra với NHTB khi thông tin không được xác minh đúng cách.
NH này thông báo m t L/C gi ho c s a đ i m t L/C không có hi u l c trong khi chính NH ch a xác nh n đ c tình tr ng mã khoá hay ch ký u quy n c a NH m L/C
R i ro đ i v i ngân hàng xác nh n : N u BCT đ c xu t trình là hoàn h o thì
Ngân hàng xác nhận phải trả tiền cho nhà xuất khẩu bắt buộc phải có truy hoàn đúng từ ngân hàng phát hành Do đó, ngân hàng xác nhận chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu không có sự kiểm tra báo cáo chứng từ một cách thích đáng, thì báo cáo chứng từ có lỗi, ngân hàng phát hành không chấp nhận thanh toán, ngân hàng xác nhận không thể đòi tiền từ ngân hàng phát hành.
Rủi ro đối với ngân hàng đặc định: Các ngân hàng đặc định không có trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu trước khi nhận được tiền hàng từ Ngân hàng Phát hành Tuy nhiên, trong thực tế, trên cơ sở báo cáo đặc xuất trình, các ngân hàng đặc định thường ứng trước cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi đòi hỏi giúp nhà xuất khẩu, do đó ngân hàng này phải chịu rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng Phát hành hoặc nhà xuất khẩu.
Rủi ro đối tác là những rủi ro khi một bên tham gia phương thức thanh toán tín dụng chứng từ không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình theo quy định của L/C, dẫn đến ngân hàng bị mất quyền lợi từ bên kia.
Trong lĩnh vực xuất khẩu, việc thanh toán thông qua tín dụng chứng từ (L/C) mặc dù đã được quy định rõ ràng bởi ngân hàng, nhưng sự tin tưởng và thiện chí giữa người mua và người bán vẫn là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn cho giao dịch quốc tế Khi người nhập khẩu thiếu thiện chí và không muốn thực hiện hợp đồng, họ có thể viện dẫn sai sót từ báo cáo kiểm tra để yêu cầu giảm giá, kéo dài thời gian giao hàng, hoặc thậm chí từ chối thanh toán.
Rủi ro đối với nhà nhập khẩu là rất quan trọng, bởi vì ngân hàng chỉ làm việc với các chứng từ mà không cần biết việc giao hàng có đúng hợp đồng hay không Do đó, nhà nhập khẩu có thể gặp rủi ro nếu nhà xuất khẩu không thực hiện đúng cam kết.
13 hành vi gian d i, l a đ o trong vi c giao hàng nh : c tình giao hàng kém ph m ch t, không đúng s l ng…
Rủi ro đối với ngân hàng là một yếu tố quan trọng khi ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) để thực hiện thanh toán cho người hưởng lợi Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu người nhập khẩu không hoàn trả hoặc gặp khó khăn trong việc thanh toán Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể phải đối mặt với rủi ro khi L/C không thực hiện đúng cam kết, dẫn đến việc thanh toán bị trì hoãn hoặc không thực hiện Rủi ro chính trị và pháp lý cũng là những yếu tố cần xem xét, vì chúng có thể ảnh hưởng đến quá trình thanh toán và hợp đồng giữa các bên.
Nguyên nhân c a r i ro trong TTQT theo ph ng th c TDCT
TDCT a Nguyên nhân khách quan
Mô hình kinh tế hiện nay đang chuyển sang hội nhập toàn cầu, khiến các doanh nghiệp xuất nhập khẩu gặp nhiều khó khăn Họ phải đối mặt với những hạn chế trong việc nắm bắt thông tin và quy tắc thương mại quốc tế, cũng như luật pháp của các quốc gia đối tác Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp gặp rắc rối trong quá trình xuất nhập khẩu Thêm vào đó, nhiều doanh nghiệp còn thiếu đội ngũ chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực pháp luật, gây khó khăn hơn cho việc tuân thủ các quy định.
14 thu t thanh toán qu c t nên không th t v n cho doanh nghi p trong thanh toán
Ngoài ra, doanh nghiệp không có đủ nguồn tài chính khi tham gia vào hoạt động ngoại thương và phụ thuộc vào vay ngân hàng Do đó, khi kinh doanh thua lỗ, việc mất khả năng trả nợ sẽ gây tác hại trực tiếp đến ngân hàng.
Nguyên nhân tiềm ẩn liên quan đến pháp lý trong giao dịch thương mại quốc tế thường xuất phát từ sự khác biệt trong quy định pháp luật giữa các quốc gia, đặc biệt là về tín dụng chứng từ theo UCP Rủi ro pháp lý xảy ra do sự thiếu hiểu biết của các bên về luật pháp các nước, cũng như luật pháp quốc tế như UCP và URR, dẫn đến việc vi phạm các quy định của từng quốc gia Để giảm thiểu rủi ro này, doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần hợp tác chặt chẽ với các ngân hàng và các công ty luật, trung tâm trọng tài quốc tế để nhận tư vấn pháp lý ngay từ đầu, nhằm tránh tranh chấp pháp lý kéo dài và tốn kém thời gian, chi phí.
Một trong những nguyên nhân quan trọng ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán L/C, là tình hình kinh tế và chính trị không ổn định, bao gồm khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài chính, sự thay đổi trong chính sách ngoại thương, đình công, và chiến tranh Những yếu tố này thường gây ra những rủi ro khó lường cho các ngân hàng, khiến việc dự đoán và tránh các tình huống bất lợi trở nên khó khăn Khi đã xảy ra sự cố, việc khắc phục cũng rất phức tạp và đầy thách thức.
Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong việc thu hồi và chi trả cho khách hàng, đồng thời thu phí dịch vụ mà không gánh chịu rủi ro nào Tuy nhiên, hoạt động thanh toán L/C gặp nhiều rủi ro, bao gồm rủi ro chủ quan từ phía ngân hàng và trình độ của cán bộ ngân hàng, gây thiệt hại cho ngân hàng và ảnh hưởng đến uy tín của họ Việc áp dụng quy chế và năng lực của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định khách hàng trước khi mở L/C cũng là một yếu tố gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khi thực hiện ký quỹ hoặc cho vay thanh toán hàng nhập, ngân hàng cần xem xét tình hình tài chính, khả năng thanh toán của doanh nghiệp, cũng như mối quan hệ với ngân hàng Nếu không nắm bắt được các vấn đề này và không kiểm tra kỹ lưỡng thông số kỹ thuật và hiệu quả kinh tế của dự án, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro cao Nguyên nhân chính là do thông tin tín dụng không đầy đủ, dẫn đến những quyết định sai lầm, trong đó những người bất chính có thể là những người không có khả năng thanh toán, trong khi những người chính đáng lại không được nhận diện đúng Do đó, trình độ nghiệp vụ và khả năng thanh toán xuất khẩu của cán bộ ngân hàng cần được cải thiện.
15 yếu tố cần chú ý trong quá trình lập chứng từ thanh toán liên quan đến L/C, nhằm tránh sai sót không phù hợp giữa hợp đồng và chứng từ Việc không phát hiện sai sót có thể dẫn đến rủi ro tài chính, ảnh hưởng đến trách nhiệm của cán bộ thanh toán và gây thiệt hại không đáng có cho ngân hàng.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro đòi nợ không chỉ xuất phát từ cán bộ ngân hàng mà còn liên quan đến doanh nghiệp xuất nhập khẩu, đặc biệt là khi nhà nhập khẩu không thanh toán Trong trường hợp này, nhà xuất khẩu phải trình bày chứng từ để được thanh toán, và nếu thông tin không được công khai, cán bộ ngân hàng có thể che giấu thông tin Rủi ro này chủ yếu do sự thiếu cân xứng thông tin, khi một bên không có đủ thông tin chính xác về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, uy tín và tính trung thực của bên kia, dẫn đến khó khăn trong việc phát hiện rủi ro.
CÁC NGHIÊN C U Ã TH C HI N LIÊN QUAN N TÀI
Trên th gi i, thanh toán qu c t là nghi p v đã đ c s d ng khá lâu và là d ch v không th thi u khi kinh doanh th ng m i gi a các n c khác nhau T i Vi t
Nam, khi mở cửa hội nhập và giao thương với quốc tế, dịch vụ thanh toán quốc tế đã bắt đầu hình thành và ngày càng thu hút sự quan tâm của các doanh nghiệp, chính phủ và đặc biệt là các ngân hàng thương mại Trong thanh toán quốc tế, có nhiều phương thức thanh toán phù hợp với từng nhu cầu, từng đối tác và từng mục đích thanh toán Tuy nhiên, một phương thức được sử dụng phổ biến và mang lại sự tin tưởng cao nhất là phương thức tín dụng chứng từ Với những ưu điểm cùng với những rủi ro trong quá trình thanh toán, đây là một đề tài được nhiều người chọn làm nghiên cứu.
Khi nghiên cứu đề tài này cho khóa luận tốt nghiệp, tôi đã tham khảo nhiều nghiên cứu của các tác giả khác nhau, với những bài viết rõ ràng và có tính thực tiễn cao Có những tác giả nghiên cứu riêng rẽ về rủi ro trong từng chi nhánh, trong khi những tác giả khác lại xem xét toàn bộ ngân hàng, thậm chí có tác giả nghiên cứu một số ngân hàng cụ thể tại Việt Nam Mỗi bài viết đều có bối cảnh thời gian và không gian khác nhau, góp phần hoàn thiện những yếu tố liên quan đến rủi ro cho hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương pháp tiếp cận định tính Một trong những nghiên cứu đáng chú ý mà tôi đã tham khảo là
Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế thông qua phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Hà Nội là một chủ đề quan trọng Việc áp dụng các biện pháp này giúp giảm thiểu rủi ro cho các giao dịch quốc tế, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong quá trình thanh toán.
Vào năm 2003, V Th Vân Anh, sinh viên lớp 42B khoa Tài Chính Doanh nghiệp, đã thực hiện một bài viết nghiên cứu sâu về thực trạng rủi ro trong hoạt động thị trường quốc tế Bài viết tập trung vào việc phân tích tín dụng thương mại và sự phát triển của thư tín dụng (L/C) tại các ngân hàng trong giai đoạn 2001-2003.
2003 có x y ra r i ro, đ ng th i nêu đ c m t s tr ng h p x y ra r i ro t i chi
Sacombank hiện đang triển khai chương trình thanh toán quốc tế tập trung, nhằm giảm thiểu rủi ro trong quá trình kiểm tra báo cáo tài chính (BCT) và thanh toán trực tiếp qua bên ngoài Mỗi chi nhánh vẫn có phương thức kiểm tra riêng, nhưng do đội ngũ nhân viên còn thiếu kinh nghiệm và trình độ ngoại ngữ hạn chế, rủi ro vẫn có thể xảy ra Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng đã áp dụng các biện pháp hỗ trợ cho chi nhánh, giúp xử lý các vấn đề phát sinh một cách hiệu quả hơn.
Trong bài viết về "Hạn chế rủi ro trong TTQT tại Ngân hàng Công Thương" năm 2007, tác giả đã phân tích rõ ràng về thực trạng rủi ro của các phương thức thanh toán trong hệ thống Ngân hàng Công Thương, cung cấp số liệu chi tiết về doanh số thanh toán và nguyên nhân dẫn đến rủi ro Tuy nhiên, tác giả chưa đề cập đến tình trạng hợp rủi ro và các biện pháp mà ngân hàng có thể áp dụng để phòng ngừa rủi ro Ngoài nghiên cứu này, tôi cũng tham khảo một số tài liệu về hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng như BIDV, Eximbank và Standard Chartered, mỗi ngân hàng đều có những đặc thù riêng nhưng đều gặp khó khăn trong việc giảm thiểu rủi ro trong lĩnh vực thanh toán do điều kiện kinh tế chung Qua việc tìm hiểu hoạt động TTQT và các rủi ro thường gặp tại mỗi ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, tôi hy vọng đề tài của mình sẽ góp phần giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro hiện nay.
PH NG PHÁP NGHIÊN C U TÀI
Phương pháp chính được sử dụng trong đề tài này là phân tích các số liệu từ báo cáo tài chính của Sacombank trong các năm 2009, 2010 và 2011 Trong thời gian thực tập, tôi đã nhận được sự hỗ trợ từ các cán bộ nhân viên ngân hàng, cung cấp một số báo cáo và tình hình doanh số xuất nhập khẩu của phòng Thanh toán quốc tế Dựa vào những số liệu đó, tôi sẽ so sánh các kết quả đạt được của từng năm, đánh giá sự thay đổi của năm đó so với năm trước và tìm hiểu nguyên nhân của sự thay đổi đó Ngoài ra, tôi cũng tìm hiểu về những rủi ro xảy ra trong các năm qua thông qua những bạn bè và người quen làm việc tại một số chi nhánh, nhằm nêu ra một số trường hợp cụ thể về rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng.
Tôi thu thập thông tin từ các nguồn tài liệu chính thống như sách chuyên ngành, trang web của Sacombank, báo cáo tài chính hàng năm, quy định về hoạt động thanh toán, và các bài viết từ báo chí tài chính cũng như tạp chí ngân hàng.
Vì đây là đề tài lý thuyết phức tạp, các bước trong quy trình thanh toán cần được thực hiện một cách nghiêm ngặt, do đó còn nhiều khó khăn trong thực tiễn Tôi hy vọng rằng với phương pháp nghiên cứu đã trình bày, tôi có thể nêu ra những trường hợp cụ thể giúp ngân hàng khắc phục những hạn chế và rủi ro gặp phải.
CH NG 3: TH C TR NG VÀ M T S R I RO
TH NG G P TRONG HO T NG TTQT THEO PH NG TH C TÍN D NG CH NG
GI I THI U T NG QUAN V SACOMBANK
Gi i thi u s l c v quá trình hình thành và phát tri n
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín, thành viên chính của Tập đoàn Sacombank, hiện nắm giữ 56% vốn điều lệ của Sacombank-SBS Ngân hàng được thành lập và chính thức hoạt động từ ngày 21/12/1991, trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với nguồn gốc từ việc sáp nhập và chuyển đổi của Ngân hàng Phát triển kinh tế Gò.
Tính đến thời điểm 31/12/2011, Sacombank có vốn điều lệ đạt 10.740 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu là 14.224 tỷ đồng, và tổng tài sản lên tới 140.000 tỷ đồng Để có cái nhìn tổng quan về sự phát triển trong 20 năm qua của Sacombank, chúng ta sẽ xem xét các giai đoạn hoạt động chính.
Giai đoạn 1991-1995, Sacombank được thành lập với vốn điều lệ 3 tỷ đồng và 100 cán bộ nhân viên vào năm 1991 Đến năm 1995, Ngân hàng đã chính thức hoạt động với sự đại diện của cổ đông Ông Nguyễn Văn Thành được bầu làm Chủ tịch Hội đồng Quản trị, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quá trình phát triển của Sacombank.
Giai đ o n 1996-2000 , Sacombank là ngân hàng đ u tiên phát hành c phi u đ i chúng v i m nh giá 200.000 đ ng/c phi u đ t ng v n đi u l lên 71 t đ ng N m
Năm 1999, Sacombank đã khánh thành chi nhánh H i s m i t i tại 278 Nam K Kh i Ngh a, Quận 3, TP.HCM, với mục tiêu phát triển bền vững và xây dựng thương hiệu Sacombank vững mạnh trong cộng đồng kinh tế và dân cư địa phương.
Giai đoạn 2001-2005 đánh dấu sự phát triển mạnh mẽ của Sacombank, với sự tham gia của Tập đoàn Tài chính Dragon Financial Holdings (Anh Quốc) góp 10% vốn điều lệ Năm 2002, Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) thuộc Ngân hàng Thế giới cũng tham gia góp vốn, theo sau là Ngân hàng ANZ vào năm 2005 Năm 2004 là thời điểm quan trọng cho các hoạt động thương niên của Sacombank Đặc biệt, năm 2005, Sacombank thành lập Chi nhánh 8 Tháng 3, trở thành mô hình ngân hàng dành riêng cho phân khúc đầu tư tại Việt Nam, hoạt động với sự minh bạch và hiệu quả.
Giai đoạn 2006-2012 đánh dấu sự phát triển mạnh mẽ của Ngân hàng Sacombank, trở thành ngân hàng đầu tiên niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Việt Nam vào ngày 12/07/2006 Trong giai đoạn này, Sacombank thành lập nhiều công ty con như Công ty Kiều hối Sacombank-SBR, Công ty Cho thuê tài chính Sacombank-SBL, Công ty Chứng khoán Sacombank-SBS, và Công ty Vàng bạc đá quý-SBJ Ngày 16/05/2008 là một bước ngoặt quan trọng trong lịch sử phát triển của ngân hàng dưới sự quản lý của Tập đoàn Sacombank Vào tháng 10/2010, Sacombank chính thức áp dụng slogan “Vì cộng đồng – phát triển đa dạng” (Serving the nations) Năm 2011, Sacombank thành lập ngân hàng 100% vốn tại Campuchia, với Sacombank – Cambodia là ngân hàng con trực thuộc, sau hai năm hoạt động tại Chi nhánh Phnom Penh, thể hiện chiến lược mở rộng và cam kết lâu dài với thị trường Dự kiến đến năm 2013, Sacombank sẽ hoàn tất việc chuyển đổi Chi nhánh Lào thành ngân hàng con 100% vốn Sacombank tại Lào.
Sau 20 n m ho t đ ng, Sacombank t ng b c tr thành Ngân hàng TMCP hàng đ u Vi t Nam v i h n 408 đi m giao d ch trên toàn h th ng, hi n di n 47 trên t ng s
Ngân hàng TMCP Việt Nam hiện có 63 tỉnh thành và 2 quốc gia Lào, Campuchia tham gia vào mạng lưới giao dịch Với hơn 6.180 điểm giao dịch trên 80 quốc gia và vùng lãnh thổ toàn cầu, ngân hàng này sở hữu hơn 9.600 công nhân viên và phục vụ hơn 8.000 khách hàng.
C c u t ch c và qu n lý nhân s t i Sacombank
Sacombank hiện có 9.600 cán bộ nhân viên, với đội ngũ trình độ trung cấp trở lên Cán bộ nhân viên trong toàn ngành đều có chuyên môn tốt, thường xuyên được đào tạo để nâng cao trình độ nghiệp vụ và đảm bảo hiệu quả chất lượng phục vụ Hệ thống quản lý nhân sự của Sacombank khá rõ ràng, trải dài từ cấp trên xuống cấp dưới với việc quản lý nhân sự hiệu quả Mỗi khu vực đều có những văn phòng đại diện để quản lý nhân sự và phân chia trách nhiệm cụ thể.
Ngu n: http://www.sacombank.com.vn/gioithieu/Pages/Co-cau-to-chuc.aspx
Ch c n ng, nhi m v và đ nh h ng trong n m 2012
C ng nh các Ngân hàng TMCP khác, Sacombank có các ch c n ng c a m t ngân hàng hi n đ i nh sau:
Ch c n ng th qu : Sacombank nh n ti n g i, gi ti n g i, b o qu n ti n, th c hi n yêu c u rút ti n, chi ti n c a khách hàng
Chức năng của ngân hàng trung gian thanh toán là cho phép khách hàng thực hiện giao dịch tài chính, trong đó ngân hàng sẽ tự động trích tiền từ tài khoản của khách hàng và chuyển khoản đến người nhận theo yêu cầu của khách hàng.
Sacombank đã huy động nguồn vốn từ các chủ thể kinh tế khác nhau trong xã hội, nhằm hình thành quỹ cho vay tập trung Mục tiêu là đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung trong quá trình sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế.
Sacombank đ m b o cung c p đ y đ d ch v c a m t ngân hàng, c th là:
Huy đ ng ti n g i ti t ki m, ti n g i thanh toán c a cá nhân và đ n v b ng VND, ngo i t và vàng Ti n g i c a khách hàng đ c b o hi m theo quy đnh Nhà n c
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; cho vay đối ứng tài trợ; thu chi; sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hợp đồng tín dụng với các điều kiện thu lãi và thực hiện đến giãn Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước.
Sacombank đã phát triển nhiều dịch vụ và tiện ích nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng, bao gồm mua bán ngoại tệ, thanh toán tài chính xuất nhập khẩu, các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước, cũng như các dịch vụ ngân hàng điện tử như Internet Banking và SMS Banking.
Vào năm 2012, Sacombank đã kiên trì thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động Chiến lược ưu tiên của Sacombank bao gồm phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, đẩy nhanh tiến trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, và tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực tài chính Ngân hàng cũng duy trì mức lợi nhuận hợp lý cho cổ đông từ 14-20% Các chỉ tiêu tài chính đạt được bao gồm tăng tài sản lên 18% và đảm bảo điều lệ tăng trưởng ổn định.
31%, t ng d n cho vay t ng 17%, t ng huy đ ng v n t ng 20%, l i nh n tr c thu t ng 39% so v i n m 2011 cùng v i các ch tiêu an toàn ho t đ ng khác
Ngoài ra, s tín nhi m c a các t ch c tài chính qu c t nh IFC, FMO, ADB,
Proparco… và nh ng đánh giá cao c a các t ch c x p h ng qu c t nh Moody, Fitch… đã góp ph n th hi n s n đnh v ho t đ ng c a Sacombank.
Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a Sacombank trong giai đ o n 2009 – 2011
Trong giai đoạn 2009 – 2011, Sacombank đã có những hoạt động kinh doanh đáng chú ý, bao gồm việc huy động vốn, tín dụng và thanh toán Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về các chỉ tiêu hoạt động chung, cũng như đánh giá các hoạt động chính của ngân hàng trong khoảng thời gian này.
B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Sacombank giai đo n 2009-2011
T ng v n ch s h u 10.289 13.633 14.547 32,50% 6,70% Trong đó v n đi u l 6.700 9.179 10.740 37,00% 17,01%
Ngu n: T ng h p báo cáo th ng niên Sacombank
T ng v n n m 2010 t ng lên 43.325 t đ ng, t ng đ ng 44% so v i n m
Năm 2009 đánh dấu một sự phục hồi đáng kể trong bối cảnh kinh tế sau khủng hoảng năm 2008, với mức tăng trưởng nhanh chóng đạt 32,50% so với năm trước đó Kinh tế đã phục hồi mạnh mẽ, đạt được nhiều mục tiêu đề ra và có hiệu quả cao Tuy nhiên, đến năm 2011, tình trạng lạm phát, khủng hoảng tài chính và thâm hụt cán cân vãng lai đã gây áp lực lên tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến sự ổn định của nền kinh tế.
Sacombank đã quyết định không áp dụng các biện pháp tài chính trong bối cảnh kinh doanh gặp nhiều rủi ro, dẫn đến việc giảm tỷ lệ tài sản nợ xuống 1,17% so với năm 2010 Đồng thời, vốn chủ sở hữu cũng ghi nhận sự tăng trưởng khiêm tốn với mức 6,7%, trong khi mức tăng trưởng tổng vốn điều lệ đạt 17,01% so với năm 2010.
Từ năm 2009-2010, tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu của ngân hàng đạt 50,48%, giảm xuống còn 46,62% vào năm 2010-2011, cho thấy hoạt động kinh doanh dịch vụ vẫn hiệu quả trong những năm qua Mặc dù lạm phát làm tăng chi phí lên 57,07% vào năm 2010, doanh thu vẫn tiếp tục tăng trưởng với lợi nhuận sau thuế đạt 21,23% Đến năm 2011, tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí đã được kiềm hãm ở mức 54,51%, trong khi doanh thu tăng chậm lại, khiến lợi nhuận trong giai đoạn 2010-2011 chỉ tăng 13,01%.
Sacombank đã đạt được những kết quả kinh doanh ấn tượng trong năm gần đây, với ba hoạt động chính đóng vai trò quan trọng: huy động vốn, đầu tư và thanh toán quốc tế Hoạt động huy động vốn của ngân hàng đã được cải thiện đáng kể, giúp tăng cường khả năng tài chính và phục vụ nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Huy động vốn là một trong những hoạt động cốt lõi, cung cấp nguồn vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, trong những năm gần đây, tình hình kinh tế khó khăn đã khiến nhiều ngân hàng không đạt được các mục tiêu huy động vốn Điều này được thể hiện rõ hơn qua số liệu về huy động vốn trong thời gian qua.
B ng 3.2: Tình hình huy đ ng v n trong giai đo n 2009-2011
Các kho n n Chính ph và Ngân hàng Nhà n c
Ti n g i và vay các t ch c tín d ng khác
V n tài tr , y thác đ u t , cho vay các t ch c tín d ng ch u r i ro
Ngu n: T ng h p Báo cáo tài chính Sacombank 2009, 2010 và 2011
Từ năm 2009 đến 2011, tình hình huy động vốn có nhiều biến động Năm 2010, nguồn huy động chính tăng 31% so với 2009, trong khi huy động từ các tổ chức tín dụng khác tăng đến 547% Tuy nhiên, mức tăng này giảm nhanh xuống còn 20% vào năm 2011 do tình hình kinh tế trong nước có nhiều khó khăn Nguồn huy động vốn trong năm 2011 gặp nhiều thách thức, đặc biệt là các khoản huy động từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước giảm 55% so với năm 2010 Một điểm tích cực là niềm tin của các tổ chức tín dụng đã tăng lên 103% so với năm 2010, nhưng sự gia tăng nhanh chóng này có thể dẫn đến rủi ro thanh toán cho ngân hàng, như trường hợp hợp đồng L/C khi Bộ Công Thương hợp lý và ngân hàng phải thanh toán trước cho nhà xuất khẩu.
Khi ngân hàng huy động được vốn, nhiệm vụ của họ là sử dụng nguồn vốn đó một cách hiệu quả để mang lại lợi nhuận cao Đây cũng là hoạt động chính tạo ra thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, với các quy định hạn chế trong hoạt động cho vay gần đây, ngân hàng cần đạt được những kết quả tích cực để duy trì hiệu quả hoạt động cho vay của mình.
B ng 3.3: Tình hình ho t đ ng tín d ng t i Sacombank giai đo n 2009-2011
(cá nhân và doanh nghi p) 55.248 77.359 78.449 40% 1%
Cho vay các t ch c tín d ng khác 249 127 980 -49% 671%
Ngu n: T ng h p Báo cáo tài chính Sacombank 2009, 2010 và 2011
Hoạt động tín dụng của Sacombank đã có nhiều thay đổi tích cực, với tổng dư nợ tín dụng đạt 77.359 tỷ đồng vào cuối năm 2010, tăng 40% so với năm 2009 Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt về lãi suất từ các ngân hàng khác, Sacombank vẫn kiên trì phát triển chiến lược bán lẻ và chú trọng vào việc mở rộng khách hàng Ngân hàng đã áp dụng lãi suất linh hoạt và cải tiến quy trình cho vay, tuy nhiên, tỷ lệ cho vay cao cũng đồng nghĩa với việc tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng.
Cu i n m 2011, v i ch tr ng chung là h n ch cho vay nh ng ngành b t đ ng s n và phi s n xu t nên t l t ng tr ng c a d n cho vay khách hàng ch t ng nh 1%
Ng c l i vi c cho vay các t ch c tín d ng khác l i có s đ t bi n m nh, gia t ng lên đ n 671% làm cho t ng d n cho vay n m 2011 không b bi n đ ng quá l n c Ho t đ ng Thanh toán qu c t
Sacombank đã có những bước tiến đáng kể trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập WTO Sự phát triển của hoạt động ngoại thương đã nâng cao uy tín của ngân hàng, giúp hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ Sacombank được công nhận là một trong những ngân hàng tiên phong trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế.
Chính sách khách hàng hợp lý cùng với sự phát triển mạnh mẽ của dịch vụ thanh toán đã thúc đẩy doanh nghiệp thanh toán qua ngân hàng gia tăng Đến cuối năm 2011, Sacombank đã thiết lập quan hệ trao đổi Swift với 9.520 đối tác thuộc 600 ngân hàng tại 86 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu, khẳng định vị thế của mình trong lĩnh vực ngân hàng đổi ngoại.
Hoạt động thanh toán quốc tế tại Sacombank bao gồm ba hình thức chính: chuyển tiền (T/T), nhờ thu (D/A hoặc D/P) và tín dụng chứng từ (L/C) Tình hình thanh toán quốc tế của ngân hàng đã có sự phát triển mạnh mẽ qua các năm, điều này thể hiện rõ qua các số liệu trong bảng dưới đây.
B ng 3.4: K t qu ho t đ ng Thanh toán qu c t c a Sacombank trong giai đo n 2009-2011
Ph ng th c thanh toán
Ngu n: Phòng Thanh toán qu c t - Sacombank
Trong những năm gần đây, thanh toán bằng L/C đã chiếm hơn 50% tổng doanh số thanh toán quốc tế tại Sacombank, khẳng định vị thế quan trọng của phương thức này Năm 2009, tổng doanh số thanh toán đạt 2.564 triệu USD, chiếm 60% tổng doanh số TTQT Đến năm 2010, doanh số tăng lên 3.377 triệu USD, tương ứng với mức tăng 31,71% so với năm trước Năm 2011, doanh số thanh toán đạt 3.448 triệu USD, tăng nhẹ 2,1%, cho thấy sự ổn định của phương thức L/C Trong khi đó, phương thức chuyển tiền ghi nhận mức tăng 27,01% từ năm 2009 đến 2010, nhưng đã giảm 5,44% vào năm 2011 Dù doanh thu từ các phương thức khác có sự tăng trưởng nhất định từ năm 2010, năm 2011 lại gặp khó khăn chung và chỉ tăng 0,27% Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, doanh nghiệp vẫn tiếp tục sử dụng L/C như một giải pháp thanh toán chính.
Thương mại quốc tế (TDCT) đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, đảm bảo an toàn cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Sacombank coi TDCT là phương thức chủ yếu trong các giao dịch thanh toán quốc tế, giúp tăng cường sự tin cậy và hiệu quả trong các hoạt động thương mại.
TH C TR NG VÀ M T S R I RO TH NG G P TRONG PH NG
Th c tr ng v ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i Sacombank
Nh đã đ c p trên, TDCT là ph ng th c đ c đ t doanh s l n nh t t i
Sacombank hiện nay đang hoạt động với những biến động trong lĩnh vực L/C xuất và L/C nhập Để hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động của ngân hàng, chúng ta sẽ xem xét vị trí của L/C trong giai đoạn 2009 – 2011 Việc tìm hiểu và phân tích các yếu tố liên quan sẽ giúp đánh giá chính xác hơn về sự chênh lệch trong hoạt động của doanh nghiệp.
B ng 3.5: T tr ng Doanh s thanh toán L/C xu t và L/C nh p t i Sacombank giai đo n 2009 – 2011 (phân tích theo chi u d c)
Doanh s T tr ng Doanh s T tr ng Doanh s T tr ng
Ngu n: Phòng Thanh toán qu c t - Sacombank
Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu luôn chiếm trên 70% trong tổng doanh số thương mại quốc tế, điều này có thể lý giải bởi hiện tại tình hình kinh tế đang trong giai đoạn nhập siêu, dẫn đến doanh số nhập khẩu cao hơn xuất khẩu Các mặt hàng chủ yếu được nhập khẩu bao gồm dầu lửa, dệt may và nông sản, trong đó nhiều sản phẩm được phân phối bởi doanh nghiệp Nhà nước Các doanh nghiệp này chủ yếu thực hiện giao dịch với ngân hàng quốc doanh như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.
Ngân hàng Sacombank đã xây dựng uy tín cao trong lĩnh vực tài chính quốc tế nhờ vào các chính sách khách hàng hợp lý, thu hút nhiều nhà xuất khẩu chọn ngân hàng này làm đối tác cho các giao dịch quốc tế của doanh nghiệp.
B ng 3.6: T tr ng Doanh s thanh toán L/C xu t và L/C nh p t i Sacombank giai đo n 2009 - 2011 (phân tích theo chi u ngang)
Doanh s Doanh s Doanh s T tr ng T tr ng
Ngu n: Phòng Thanh toán qu c t - Sacombank
Doanh số thanh toán qua phương thức L/C tại Sacombank đã tăng trưởng mạnh mẽ trong các năm qua, đặc biệt là trong lĩnh vực xuất khẩu và nhập khẩu Cụ thể, trong năm 2010, tỷ lệ thanh toán qua L/C đã đạt 61% so với năm 2009, cho thấy sự phát triển đáng kể của hoạt động thương mại quốc tế.
Năm 2011, tổng giá trị xuất khẩu chỉ đạt 5% so với năm 2010, trong khi doanh số đóng góp của các doanh nghiệp vẫn còn hạn chế, chỉ chiếm khoảng 30% tổng thanh toán L/C Nguyên nhân chủ yếu là do khách hàng của ngân hàng phần lớn là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chưa có nhiều kinh nghiệm và còn yếu trong lĩnh vực xuất khẩu, dẫn đến tính cạnh tranh chưa cao, nên chưa thu hút được nhiều hợp đồng xuất khẩu Các thị trường xuất khẩu chủ yếu của các doanh nghiệp này vẫn chưa được phát triển mạnh mẽ.
Sacombank là một trong những ngân hàng hàng đầu tại châu Á, hoạt động tại các thị trường như Nhật Bản, Đài Loan, Trung Quốc, Thái Lan và Hồng Kông Ngân hàng này đã hỗ trợ nhiều doanh nghiệp xuất khẩu lớn, nhưng cũng đối mặt với sự mất cân đối trong thu chi ngoại tệ Nguyên nhân chủ yếu là do nguồn thu từ xuất khẩu thấp hơn nhiều so với các khoản phải thanh toán nhập khẩu Do đó, Sacombank cần cải thiện tình trạng mất cân đối trong thanh toán xuất nhập khẩu hiện nay.
Vào năm 2010, thị trường thanh toán tự động tăng trưởng nhanh chóng với tỷ lệ 22%, từ 1.954 triệu USD lên 2.392 triệu USD, phản ánh hoạt động hiệu quả trong thanh toán quốc tế Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng này giảm xuống chỉ còn 1% vào năm 2011 do điều kiện kinh tế khó khăn Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào uy tín của ngân hàng, thu hút nhiều doanh nghiệp thực hiện giao dịch L/C thanh toán Các mặt hàng nhập khẩu chủ yếu của doanh nghiệp bao gồm phụ tùng, linh kiện ô tô, xe máy, linh kiện điện tử, sắt thép, và hóa chất, là những mặt hàng thiết yếu cho quy trình sản xuất trong nước Đặc biệt, loại L/C không huỷ ngang tại Sacombank hiện chiếm tới 85% tổng nhập khẩu.
Có nhiều loại L/C khác nhau như L/C không hu ngang có xác nhận và L/C chuyển nhượng, nhưng không phổ biến Sacombank tập trung vào thị trường thanh toán chủ yếu ở khu vực châu Á, bao gồm Hàn Quốc, Hồng Kông, Malaysia, Thái Lan và Trung Quốc.
Quốc gia như Singapore và gần đây là thị trường Châu Âu, Châu Mỹ đã bắt đầu mở rộng ra Với việc ký kết hợp tác, Sacombank luôn chú trọng vào việc xác định mức tín dụng dựa trên độ tin cậy, tình hình tài chính và khả năng thanh toán của khách hàng.
Hoạt động thanh toán quốc tế của Sacombank đã đạt được nhiều thành công, với các năm đầu có sự tăng trưởng đáng kể Điều này cho thấy rằng thanh toán điện tử (TDCT) là một phương thức thanh toán hiệu quả, mang lại nhiều lợi ích và giảm thiểu rủi ro cho cả bên mua và bên bán, phù hợp với mô hình kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Vi t Nam Vì v y, h u h t các r i ro phát sinh hay tranh ch p đ u r i vào ph ng th c này.
M t s r i ro th ng g p trong ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i
ph ng th c TDCT t i Sacombank a Th c tr ng r i ro ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT t i Sacombank
TDCT là một phương thức đặc trưng được sử dụng phổ biến tại Sacombank, tuy nhiên, hoạt động thanh toán tín dụng tại đây trong những năm gần đây đã gặp phải một số rủi ro Những rủi ro này thể hiện rõ qua doanh số L/C chưa thanh toán theo các hợp đồng L/C xuất và L/C nhập tại ngân hàng trong các năm 2009, 2010 và 2011.
B ng 3.7: Doanh s L/C ch a thanh toán theo c c u L/C xu t và L/C nh p giai đo n 2009 – 2011 n v : tri u USD
T ng doanh s L/C ch a thanh toán
L/C nh p kh u ch a thanh toán
L/C xu t kh u ch a thanh toán
Doanh s T tr ng Doanh s T tr ng
Ngu n: Báo cáo t ng k t t 2009-2011 t i Sacombank
V c c u L/C ch a thanh toán thì s L/C nh p kh u ch a thanh toán chi m t tr ng khá l n so v i s L/C xu t kh u ch a thanh toán C th :
Năm 2009, tổng doanh số L/C chưa thanh toán đạt 10% tổng doanh số L/C Trong đó, doanh số L/C nhập chưa thanh toán chiếm 66% với 168 triệu USD, trong khi doanh số L/C xuất chưa thanh toán chiếm 34% với 88 triệu USD.
Từ năm 2010, tổng doanh số L/C chưa thanh toán đã giảm xuống còn 6% so với tổng doanh số Doanh số L/C nhập khẩu vẫn tăng cao, chiếm 86% với tổng giá trị 175 triệu USD, trong khi L/C xuất khẩu chỉ chiếm 14% Đến năm 2011, tổng doanh số L/C chưa thanh toán tiếp tục giảm còn 5% Doanh số L/C nhập khẩu chưa thanh toán đạt 120 triệu USD, chiếm 70%, trong khi doanh số L/C xuất khẩu chưa thanh toán là 52 triệu USD, chiếm 30% tổng doanh số L/C chưa thanh toán.
Trong lĩnh vực L/C nhập khẩu chưa thanh toán, rủi ro xảy ra chủ yếu đối với các L/C nhập khẩu trực tiếp Chỉ tiêu này phản ánh số L/C mà Sacombank đã phát hành bảo lãnh nhưng chưa thực hiện thanh toán Qua đó, chúng ta có thể nhận thấy mức độ ngân hàng đang trực tiếp đối mặt với nguy cơ ảnh hưởng đến uy tín, bao gồm việc không thu hồi được số tiền đã thanh toán thay cho khách hàng Đối với L/C xuất khẩu chưa thanh toán, rủi ro thường thấy là sự thiếu sót trong việc kiểm tra chứng từ hoặc không.
Các quy định về thanh toán quốc tế và những rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán có thể gây khó khăn cho việc kiểm tra chứng từ khi chi tiết khâu BCT Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình thanh toán bên Ngân hàng Phát triển (NHPH) Ngoài ra, một số rủi ro thường gặp trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng cũng cần được chú ý khi thực hiện giao dịch tại Sacombank.
Theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, Sacombank đã phân loại các rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế từ năm 2009 đến 2011 thành 4 loại chính: rủi ro tín dụng, rủi ro đối tác, rủi ro kỹ thuật và rủi ro pháp lý Theo thống kê từ Phòng Quản trị rủi ro, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 40%, rủi ro đối tác chiếm 30%, rủi ro kỹ thuật chiếm 25% và rủi ro pháp lý chiếm 5% tổng doanh số L/C chưa thanh toán.
Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất và có ảnh hưởng nghiêm trọng nhất đến ngân hàng Mặc dù Sacombank đã áp dụng nhiều biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng vẫn chiếm một tỉ trọng khá cao Bài viết này sẽ phân tích rõ hơn về rủi ro tín dụng đối với hoạt động của các ngân hàng trong lĩnh vực nhập khẩu và xuất khẩu.
Rủi ro đối với hàng nhập khẩu xảy ra khi tỷ lệ ký quỹ đạt 100% Sacombank đã thực hiện việc đánh giá và phân loại đối tượng khách hàng, trong đó có các mốc ký quỹ khác nhau Đối với khách hàng mới sử dụng dịch vụ, Sacombank luôn cam kết đánh giá khách hàng với tỷ lệ ký quỹ 100%.
V i nh ng khác hàng có m i quan h v i ngân hàng, giao d ch th ng xuyên, tình hình tài chính t t thì m c k qu là 40-60%
Đối với khách hàng quen thuộc và có uy tín lâu năm với ngân hàng, nếu tình hình tài chính ổn định và thời gian thanh toán luôn đúng hạn, mức ký quỹ có thể chỉ từ 0-30% Bên cạnh đó, mức ký quỹ này còn phụ thuộc vào đặc điểm hàng hóa và phương án kinh doanh của từng ngành nghề cụ thể.
Ngoài việc thực hiện các quy trình ký quỹ, khi nhận thấy khách hàng có dấu hiệu nghi ngờ trong thanh toán, ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản của khách hàng Nhìn chung, ngân hàng cũng đã thực hiện rất nhiều biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, tuy nhiên không thể tránh khỏi những tình huống phát sinh Một trong những trường hợp xảy ra tại Sacombank ở Biên Hòa vào năm 2010.
Công ty Quảng Nam đã thực hiện L/C số TF1008945767 với giá trị 4.258 USD để nhập khẩu thép không rỉ Do đã thanh toán nhiều lần trước đó tại chi nhánh, công ty chỉ cần ký quỹ 30% Khi hàng hóa được giao, ngân hàng sẽ thanh toán cho bên xuất khẩu, tuy nhiên, trong quá trình thu hồi tiền từ doanh nghiệp, công ty này đã thông báo về lô hàng.
Khi bán ra bất động sản, doanh nghiệp có thể gặp phải tình trạng thua lỗ và phải xin gia hạn thanh toán Sau nhiều lần thủ tục không thành công, ngân hàng buộc phải cho doanh nghiệp vay để bù đắp phần còn lại Điều này xảy ra khi ngân hàng quá tin tưởng vào khách hàng mà không thực hiện đánh giá rủi ro, dẫn đến việc các doanh nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh và phải đối mặt với rủi ro từ hàng hóa nhập khẩu.
R i ro đ i v i hàng xu t kh u th ng là nghi p v chi t kh u b ch ng t c a nhà xu t kh u và cho vay tài tr xu t kh u
Mối nguy cơ tín dụng đối với L/C xuất khẩu mà chi nhánh Sacombank gặp phải bắt nguồn từ việc công ty Thanh Trúc, nhà xuất khẩu, đã ký hợp đồng xuất 20.000 bao quần sang Hồng Kông vào năm 2010 nhưng không thực hiện đúng cam kết Dù trước đó công ty đã có uy tín trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng, Sacombank vẫn đồng ý tài trợ cho lô hàng này sau khi thẩm định tình hình kinh doanh Tuy nhiên, do sai sót trong báo cáo chứng từ, phía nhà nhập khẩu tại Hồng Kông chưa thanh toán tiền hàng, gây khó khăn tài chính cho công ty Sau một thời gian dài và sau khi sửa đổi L/C và thực hiện chứng từ hợp lệ, công ty đã được thanh toán và hoàn nợ cho Sacombank Điều này cho thấy rằng dù có thông tin tín dụng tích cực từ khách hàng, rủi ro trong kinh doanh vẫn không thể loại trừ, và ngân hàng cần phải cẩn trọng trong quy trình thanh toán bằng L/C để tránh những sai sót có thể xảy ra.
Vào năm 2009, Sacombank Sài Gòn đã trở thành ngân hàng xuất nhập khẩu (NHXN) cho công ty ông Kinh và đã chi trả cho lô hàng bánh kẹo xuất khẩu sang Hàn Quốc Sau đó, Sacombank đã gửi bộ chứng từ (BCT) yêu cầu Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (Bank of Korea) thanh toán, nhưng phía ngân hàng này đã từ chối do BCT không hợp lệ Sacombank sau đó đã yêu cầu nhà xuất khẩu hoàn thiện BCT để phù hợp với yêu cầu thanh toán Mặc dù Sacombank ghi chú rằng đây là chi trả có truy đòi, nhưng do không tuân thủ UCP 600, NHXN đã xác nhận trách nhiệm của mình là chi trả không có truy đòi.
R i ro đ o đ c là r i ro khi m t bên tham gia c tình không th c hi n đúng ngh a v c a mình, làm nh h ng t i quy n l i c a các bên khác
Rủi ro đối với nhà nhập khẩu khi việc thanh toán bị trì hoãn hoặc không đúng hạn có thể dẫn đến việc ngân hàng phải bồi thường cho nhà xuất khẩu Ví dụ, vào năm 2009, Doanh nghiệp Phúc Lâm đã xin ngân hàng mở L/C cho lô hàng linh kiện máy tính từ Nhật Bản trị giá 3.170 USD Khi hàng đến, giá linh kiện đã giảm mạnh do nhu cầu thị trường thay đổi, khiến công ty không muốn nhận hàng và viện lý do hóa đơn thiếu chữ ký Tuy nhiên, ngân hàng vẫn yêu cầu công ty phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo quy định của UCP600.
“Tr khi ch ng t quy đ nh ng c l i, ngân hàng s ch p nh n ch ng t nh là ch ng t g c, n u ch ng t :
Th hi n là đ c vi t, đánh máy, đ c l ho c dán tem tay c a ng i phát hành.”
ÁNH GIÁ S L C V K T QU T C, T N T I VÀ NGUYÊN NHÂN D N N R I RO TRONG THANH TOÁN TÍN D NG CH NG T T I
K t qu đ t đ c
Sacombank, với kinh nghiệm học hỏi từ các ngân hàng đi trước, đã phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT) Nhờ vào đội ngũ nhân viên nhiệt tình và chuyên nghiệp, ngân hàng đã thiết lập nhiều bước đi vững chắc, thu hút ngày càng nhiều khách hàng uy tín với tình hình tài chính ổn định Sacombank cung cấp dịch vụ thanh toán L/C với mức phí thấp và bảo lãnh cao, giúp doanh nghiệp xuất nhập khẩu gia tăng thanh toán qua ngân hàng Chính sách hỗ trợ xuất nhập khẩu cùng với việc cho vay tài chính xuất khẩu đã tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, nâng cao chất lượng dịch vụ và tối ưu hóa hoạt động tài chính Sự kết hợp hài hòa giữa các hoạt động tài chính và thanh toán đã mang lại hiệu quả cao cho Sacombank trong chu kỳ kinh doanh khép kín.
Chất lượng dịch vụ ngân hàng ngày càng được nâng cao, nhờ vào sự chú trọng của ngân hàng đối với công tác này Việc lựa chọn và sàng lọc khách hàng được thực hiện kỹ lưỡng, giúp nâng cao chất lượng phục vụ Ngân hàng cũng xây dựng uy tín vững chắc trong thanh toán quốc tế, đảm bảo tính chính xác và nhanh chóng Đội ngũ nhân viên được đào tạo chuyên môn cao, có kinh nghiệm trong ngành, góp phần nâng cao hiệu quả dịch vụ.
H n ch và nguyên nhân
Mặc dù đạt được một số kết quả tích cực trong hoạt động tài chính, ngân hàng vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của phương thức thanh toán thương mại quốc tế (TTQT) Các rủi ro liên quan đến việc kiểm tra chứng từ và thanh toán diễn ra chậm, cũng như rủi ro tín dụng từ bảo lãnh L/C, cho vay tài trợ xuất khẩu và nhập khẩu, vẫn còn tồn tại Hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật của ngân hàng chưa đáp ứng đủ nhu cầu trong thanh toán quốc tế Dù có quy trình định hình, kinh nghiệm mới vẫn khiến việc xử lý công việc gặp khó khăn khi phát sinh rủi ro hay tranh chấp Các loại L/C sử dụng chưa đa dạng, trong đó L/C không hủy ngang là phổ biến nhất, bên cạnh các loại L/C như L/C tự hoàn, L/C chuyển nhượng, nhưng vẫn còn hạn chế trong việc áp dụng hiệu quả Nguyên nhân của rủi ro trong TTQT theo phương thức thanh toán thương mại quốc tế tại Sacombank cần được xem xét kỹ lưỡng.
Nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến chính sách thông minh của chính phủ hiện nay bao gồm việc cho phép nhập nhằng năm sau và các doanh nghiệp đã ký hợp đồng nhập khẩu gặp khó khăn trong tình hình tiền tệ thoái trào Sự thay đổi về thuế xuất nhập khẩu đã dẫn đến việc nhiều doanh nghiệp không thực hiện L/C, gây thiệt hại cho ngân hàng Hơn nữa, quy trình hành chính trong quản lý xuất nhập khẩu còn rườm rà và mất nhiều thời gian Thiếu thông tin đầy đủ và chính xác từ các nguồn cung cấp, đặc biệt là từ Ngân hàng Nhà nước, là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự không an toàn trong ngành xuất nhập khẩu tại Việt Nam.
41 nghi p ch a th c hi n ch đ ki m toán b t bu c nên s li u quy t toán và báo cáo tài chính không ph n ánh chính xác tình hình tài chính c a doanh nghi p
Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng thanh toán quốc tế tại Sacombank chưa cao là do rủi ro từ sai sót của cán bộ ngân hàng và công tác thẩm định còn hạn chế Mặc dù cán bộ có trình độ chuyên môn tốt, nhưng kinh nghiệm xử lý tình huống quốc tế còn thiếu, gây khó khăn trong việc tư vấn cho khách hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát cũng chưa đạt yêu cầu, trong khi hệ thống công nghệ thông tin cần được nâng cấp Sacombank đã nâng cấp hệ thống lên T24 và tham gia vào mạng Swift, nhưng hoạt động của mạng này vẫn còn nhiều bất cập Hệ thống máy tính cần được cải thiện để đảm bảo giao dịch diễn ra nhanh chóng Để đáp ứng yêu cầu thanh toán quốc tế, Sacombank quy định giới hạn giao dịch ngoại tệ tại các chi nhánh không quá 700.000 USD, nhưng việc quản lý nguồn lực ngoại tệ còn kém, dẫn đến tình trạng không đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán và gây rủi ro tài chính cho ngân hàng.
CH NG 4: GI I PHÁP H N CH R I RO TRONG THANH TOÁN QU C T THEO
PH NG TH C TÍN D NG T I
GI I PHÁP C A NGÂN HÀNG I V I KHÁCH HÀNG
Chú tr ng nâng cao ch t l ng công tác th m đ nh, đánh giá và phân lo i khách hàng
và phân lo i khách hàng
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng và giảm thiểu rủi ro tín dụng từ phía khách hàng, ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp, khả năng thanh toán và hiệu quả kinh tế của lô hàng xuất nhập khẩu Việc đánh giá chính xác thông tin này giúp ngân hàng tránh rủi ro do sự chênh lệch thông tin trong quá trình cấp tín dụng, đặc biệt là trong các giao dịch L/C Ngân hàng cần hoàn thiện quy trình thu thập và xử lý thông tin, đồng thời hiện đại hóa hoạt động của trung tâm lưu trữ thông tin khách hàng để có thể phân loại và đánh giá khách hàng một cách hiệu quả.
T ng c ng h n n a công tác t v n cho khách hàng
Giải pháp hạn chế rủi ro kỹ thuật và các sai sót trên chứng từ, điều chỉnh các điều khoản bất lợi, rất hữu ích cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Do đó, nhân viên ngân hàng cần luôn niềm nở, nhiệt tình giải quyết mọi công việc của khách hàng trong các tình huống cần thiết, không gây khó khăn cho khách hàng, giúp họ tránh được những rủi ro không đáng có.
Khi khách hàng đến xin mở tín dụng hoặc nhận L/C từ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng không nên chậm trễ trong việc bắt đầu công việc của mình Ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng ngay khi ký kết hợp đồng.
Trong bối cảnh đầu tư nước ngoài tại Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, các doanh nghiệp cần chú ý đến các điều kiện trong hợp đồng để bảo vệ quyền lợi của mình Đặc biệt, nhà đầu tư nên lựa chọn hình thức đầu tư phù hợp và tránh các rủi ro liên quan đến thanh toán Việc đưa ra các điều khoản rõ ràng trong hợp đồng là rất quan trọng, tránh việc quá nhiều điều kiện phức tạp gây khó khăn trong việc thực hiện Đồng thời, nhà đầu tư cũng cần xác định thời gian ký kết hợp đồng và thời hạn thanh toán để đảm bảo quyền lợi Khi có vấn đề xảy ra, ngân hàng cần liên hệ với bên mua để xác minh tình hình giao hàng và khả năng thanh toán Nếu bên mua từ chối thanh toán, ngân hàng phải thông báo cho bên bán trong vòng 5 ngày làm việc Nếu hàng hóa giao không đúng hợp đồng, ngân hàng và các bên liên quan cần cung cấp thông tin để giải quyết vấn đề theo đúng quy định pháp luật.
Duy trì quan h v i khách hàng truy n th ng và thu hút thêm khách hàng m i
Để thu hút khách hàng mới, việc liên hệ chặt chẽ với khách hàng hiện tại là rất quan trọng Đội ngũ thanh toán quốc tế cần thường xuyên liên lạc với khách hàng, đặc biệt là khi nhận được thông tin về hàng hóa, để xác nhận tình trạng giao hàng Nếu hàng hóa không được giao đúng hạn, cần phải dựa vào các quy định pháp luật liên quan đến thanh toán để xử lý Đồng thời, công tác marketing cũng cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả tiếp cận khách hàng.
Chính sách khách hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng Việc giao dịch đã chứng minh tầm quan trọng của vấn đề này, và ngân hàng đã có những bước đi đầu tiên trong công tác Marketing để nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Sacombank hiện đang hoạt động với 80% vốn thuộc sở hữu tư nhân, vì vậy ngân hàng cần thu hút thêm lượng khách hàng đông đảo và mở rộng ra khu vực quốc doanh Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng chú trọng đến việc nâng cao nhận thức của khách hàng về dịch vụ và sản phẩm mà mình cung cấp, đảm bảo mang lại sự an toàn, hiệu quả và lợi nhuận Sacombank triển khai nhiều hoạt động marketing như tăng cường quảng cáo trên các phương tiện truyền thông, tổ chức hội nghị khách hàng thường xuyên, phát hành báo cáo thường niên và cải thiện phong cách phục vụ Ngân hàng cũng thực hiện chính sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt nhằm thu hút và tạo lập mối quan hệ bền vững với khách hàng truyền thống, đồng thời phát triển cùng với ngân hàng.
GIÁI PHÁP HOÀN THI N QUY TRÌNH NGHI P V TÍN D NG CH NG T 44
Ti p t c duy trì và c i ti n h n n a nh ng quy đ nh v đ nh m c ký qu
Việc xác định mức ký quỹ hợp lý là rất quan trọng để ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong các giao dịch thanh toán Điều này giúp ngân hàng tránh được các rủi ro về giá trị và tín dụng từ khách hàng Mức ký quỹ cần phải cân nhắc kỹ lưỡng, vì nếu quá cao sẽ gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, khiến họ có thể chuyển sang ngân hàng khác với mức ký quỹ thấp hơn Để xác định mức ký quỹ phù hợp, ngân hàng cần xem xét các yếu tố như uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, đặc biệt là khi khách hàng là những ngân hàng truyền thống có uy tín Ngoài ra, ngân hàng cũng cần đánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm, loại hàng nhập khẩu, và tình hình thị trường để đưa ra mức ký quỹ hợp lý, đảm bảo hiệu quả kinh tế cho lô hàng.
Trong bối cảnh thị trường biến động, ngân hàng cần điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để giảm thiểu rủi ro về giá cả Hiện tại, S giao dịch đang có một tỷ lệ ký quỹ hợp lý, do đó ngân hàng nên tiếp tục duy trì tỷ lệ này và thực hiện các điều chỉnh phù hợp với tình hình thị trường.
T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát
Trong thời gian qua, ngân hàng đã thực hiện công tác kiểm tra và kiểm soát một cách nghiêm ngặt Ngân hàng cần tiếp tục nâng cao các biện pháp kiểm tra nội bộ để phát hiện kịp thời các sai sót trong báo cáo tài chính Bên cạnh đó, ngân hàng nên đề nghị ban tổng giám đốc thường xuyên kiểm tra hoạt động thanh toán quốc tế và thực hiện quy chế thanh toán tín dụng để phát hiện và điều chỉnh sai phạm ngay lập tức, nhằm giảm thiểu rủi ro và các tình huống phức tạp có thể xảy ra.
a d ng hoá các lo i th tín d ng
Mặc dù hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đã phát triển, nhưng giao dịch ngân hàng vẫn hạn chế các loại tín dụng mà một ngân hàng đầu tư có thể cung cấp, đặc biệt là tín dụng không hu ngang và các loại L/C khác Các loại L/C như L/C tuân hoàn và L/C chuyển nhượng vẫn còn ít phổ biến Do đó, ngân hàng nên mở rộng các hình thức L/C để doanh nghiệp có nhiều sự lựa chọn phù hợp với đặc điểm thanh toán của mình.
L/C có thể chuyển nhượng là loại hình thanh toán phổ biến trong hoạt động kinh doanh mua bán hàng hóa qua trung gian Tuy nhiên, do tính chất phức tạp của loại L/C này, ngân hàng thường không áp dụng Trong thời gian tới, ngân hàng nên mở rộng hơn nữa trong việc thanh toán L/C có thể chuyển nhượng để hỗ trợ doanh nghiệp.
L/C giáp l ng là hình thức thanh toán quan trọng trong kinh doanh mua bán hàng hóa qua trung gian Việc sử dụng L/C có thể chuyển nhượng và thường được áp dụng song song trong các hoạt động thanh toán quốc tế, giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình giao dịch và đảm bảo an toàn cho cả bên mua và bên bán.
L/C tu n hoàn là một loại L/C mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp nhập hàng với số lượng lớn và nhiều loại hàng hóa Loại hình này giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thường xuyên nhập hàng, tiết kiệm chi phí liên quan đến L/C và tiền ký quỹ, đồng thời giảm thiểu thời gian thực hiện L/C Đối với ngân hàng, loại L/C này cũng mang lại nguồn thu phí, tạo ra lợi nhuận từ hoạt động nghiệp vụ mà không cần tập trung quá nhiều nguồn lực Do đó, ngân hàng nên phát triển L/C tu n hoàn để tối ưu hóa lợi ích cho cả hai bên.
HO T NG TÀI TR XU T NH P KH U
Ho t đ ng tài tr xu t kh u
Cho vay thu mua và sản xuất hàng xuất khẩu là dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp thông qua hợp đồng thương mại đã ký với khách hàng nước ngoài hoặc dựa vào L/C đã được thông báo Ngân hàng cung cấp tín dụng để giúp doanh nghiệp thực hiện hoạt động thu mua hoặc sản xuất hàng xuất khẩu Điều này không chỉ tạo ra mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng và khách hàng mà còn khẳng định Sacombank là đối tác đáng tin cậy trong hoạt động kinh doanh, từ đó khuyến khích khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng.
Ngân hàng cần tập trung vào việc cung cấp dịch vụ cho vay dựa trên tài sản thế chấp, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận vốn và nhanh chóng quay vòng tài chính Việc này không chỉ đảm bảo an toàn cho ngân hàng mà còn mang lại lợi ích cho khách hàng, từ đó củng cố mối quan hệ giữa hai bên.
Ho t đ ng tài tr nh p kh u
Sacombank cung cấp tín dụng cho khách hàng thông qua hình thức L/C hàng nhập, nhằm đảm bảo thanh toán tiền hàng và duy trì hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu Ngân hàng cam kết bảo vệ uy tín của mình bằng cách cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu theo hợp đồng Bên cạnh đó, Sacombank còn có các hình thức tín dụng khác cho nhà nhập khẩu, bao gồm cho vay để thanh toán tiền ký quỹ cho ngân hàng nước ngoài hoặc cho vay trong thời gian nhà nhập khẩu bán hàng cho đến khi thu được tiền hàng.
4.4 M T S KI N NGH NH M H N CH R I RO TRONG THANH TOÁN TÍN D NG CH NG T T I
Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý các hoạt động tài chính, tín dụng và thực hiện chính sách của Ngân hàng Trung ương Hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại phải tuân thủ sự giám sát chặt chẽ từ phía Ngân hàng Nhà nước Để hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện các quy định và hướng dẫn liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần có kế hoạch hiện đại hóa công nghệ ngân hàng để phù hợp với xu hướng phát triển không ngừng của các ngân hàng thế giới, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ Điều này đòi hỏi việc xây dựng các công cụ thanh toán thích hợp và xác định kiến trúc thanh toán phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam, đồng thời kích thích sự phát triển kinh tế trong nước.
Vi t Nam phát tri n b T ch c t t th tr ng ngo i t liên ngân hàng
Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là nơi trao đổi và cung cấp ngoại tệ nhằm giải quyết mối quan hệ về ngoại tệ giữa các ngân hàng Việc hoàn thiện và phát triển thị trường này là điều kiện quan trọng để các ngân hàng mở rộng nghiệp vụ kinh doanh và tạo điều kiện cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế diễn ra hiệu quả Thông qua thị trường này, Ngân hàng Nhà nước có thể điều hành tỷ giá một cách linh hoạt và chính xác Tỷ giá hợp lý sẽ khuyến khích xuất khẩu và hạn chế nhập khẩu, góp phần mở rộng sản xuất trong nước Do đó, hoạt động thanh toán quốc tế sẽ diễn ra an toàn và phát triển theo chiều sâu.
Ki n ngh v i Doanh nghi p xu t nh p kh u
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, các bên cần đảm bảo có hợp đồng rõ ràng để bảo vệ quyền lợi và uy tín, đồng thời giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra Các vấn đề pháp lý và thông lệ quốc tế, dù hoàn chỉnh đến đâu, vẫn cần có sự thỏa thuận giữa các đối tác Vì vậy, biện pháp chung cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu là cần có đội ngũ chuyên trách với trình độ chuyên môn cao trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu.
Các doanh nghiệp cần có đội ngũ cán bộ đào tạo vững về nghiệp vụ ngoại thương và hiểu biết các thông lệ và luật pháp quốc tế, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Hiện nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam chưa chú trọng đến vấn đề pháp lý, điều này có thể dẫn đến những rắc rối trong kinh doanh Mỗi doanh nghiệp nên có một cố vấn pháp luật để tránh các vấn đề pháp lý không đáng có Cán bộ xuất nhập khẩu cần nắm vững nghiệp vụ và có khả năng thương thảo với ngân hàng khi xảy ra tranh chấp Đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu lớn, việc thành lập phòng kinh doanh xuất nhập khẩu chuyên nghiên cứu thị trường và tình hình tài chính của ngân hàng là rất cần thiết.
Để đảm bảo an toàn trong giao dịch xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp cần có cán bộ chuyên trách và thuê chuyên gia Việc tìm hiểu đối tác là rất quan trọng, bao gồm việc xác minh uy tín của người mua, người bán, ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận Mỗi bên cần đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh của đối tác Người mua nên tìm hiểu kỹ về người bán và ngân hàng phát hành để đánh giá rủi ro, trong khi người bán cũng cần xem xét người mua và ngân hàng phát hành để đảm bảo cam kết thanh toán Việc này giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo giao dịch diễn ra an toàn, từ đó xây dựng uy tín và tuân thủ pháp luật trong kinh doanh.
Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hiện nay, đất nước đang đối mặt với nhiều thách thức nhưng cũng đạt được không ít thành tựu đáng kể, tạo ra một môi trường mới cho sự phát triển Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn và hỗ trợ phát triển kinh tế, đồng thời là cầu nối thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế, thúc đẩy quá trình vận chuyển hàng hóa và hội nhập khu vực cũng như toàn cầu.
Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) đã không ngừng đổi mới các mặt nghiệp vụ, nâng cao chất lượng công tác thanh toán và tạo dựng hình ảnh tích cực trong mắt khách hàng, đồng thời đạt doanh số cao trong thanh toán quốc tế Tuy nhiên, trong bối cảnh đổi mới và những biến động của môi trường kinh tế, Sacombank cũng phải đối mặt với nhiều khó khăn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ Nhận thức được điều đó, khóa luận này sẽ nghiên cứu các rủi ro thường gặp trong phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank, các rủi ro phát sinh khi vận dụng phương thức này, cùng với những nguyên nhân dẫn đến các rủi ro đó, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ và hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
Tuy nhiên, do khối lượng và thời gian thực hiện còn hạn chế, nội dung của khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, tôi rất mong thầy cô, anh chị, bạn bè và những người cùng quan tâm đến vấn đề này đóng góp ý kiến để giúp nội dung khóa luận được hoàn chỉnh hơn và lý thuyết được áp dụng trong thực tiễn.
