Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ và phương thức nhờ thu tại bangkok bank PCL chi nhánh hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP.HCM BÙI THỊ HỒNG MAI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh - 2007 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM - BÙI THỊ HỒNG MAI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ LOAN TP Hồ Chí Minh - 2007 MỤC LỤC Lời mở đầu: Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu ngân hàng thương mại: 1.1.1 Phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Phân loại thư tín dụng: 1.1.1.3 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ: 1.1.2 Phương thức nhờ thu: 10 1.1.2.1 Khái niệm: 10 1.1.2.2 Phân loại nhờ thu: 11 1.1.2.3 Cơ sở pháp lý: 13 1.2 Vai trò ngân hàng thực phương thức toán quốc tế: 14 1.2.1 Vai trị phương thức tín dụng chứng từ: 14 1.2.2 Vai trò phương thức nhờ thu: 16 1.3 Các rủi ro chủ yếu thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu: 20 1.3.1 Rủi ro toán quốc tế: 20 1.3.2 Rủi ro liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu: .22 1.3.2.1 Rủi ro liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ: 23 1.3.2.2 Rủi ro liên quan đến phương thức nhờ thu: 25 Kết luận chương 1: 28 Chương 2: THỰC TẾ VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL, HCMC: .29 2.1 Giới thiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh ngân hàng Bangkok Tp Hồ chí minh: 29 2.1.1 Quá trình hình thành cấu tổ chức BANGKOK BANK PCL, HCMC: 29 2.1.2 Quan hệ đại lý với ngân hàng khác: 32 2.1.3 Các dịch vụ BANGKOK BANK PCL, HCMC: 32 2.2 Thực tế thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu BANGKOK BANK PCL, HCMC: 33 2.2.1 Tổ chức quy định nội liên quan đến việc thực hai phương thức toán này: 33 2.2.1.1 Tổ chức thực hai phương thức trên: 33 2.2.1.2 Các quy định liên quan việc thực hai phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu BANGKOK BANK PCL, HCMC : 34 2.2.1.3 Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ: 36 2.2.1.4 Quy trình tốn theo phương thức nhờ thu: 43 2.2.2 Kết đạt từ việc thực hai phương thức BANGKOK BANK PCL, HCMC: 46 2.2.3 Các hạn chế chủ yếu thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu : 51 2.2.3.1 Phạm vi hoạt động chi nhánh cịn bị bó hẹp: 51 2.2.3.2 Sản phẩm chi nhánh đưa chưa có dấu ấn độc đáo 51 2.2.3.3 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu đơn điệu, cứng ngắt làm lỡ hội kinh doanh: 52 2.2.4 Nguyên nhân tồn tại: 56 Kết luận chương 2: 58 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL, HCMC: 60 3.1 Giải pháp BANGKOK BANK PCL, HCMC : 60 3.1.1 Tăng cường quản lý rủi ro toán quốc tế: 60 3.1.1.1 Đối với L/C nhập khẩu: 60 3.1.1.2 Đối với L/C xuất khẩu: 62 3.1.1.3 Đối với phịng tốn quốc tế: 64 3.1.1.4 Đối với phịng quản lý tín dụng phòng quan hệ khách hàng: 65 3.1.1.5 Đối với phịng điện tốn xử lý số liệu: 65 3.1.1.6 Đối với BANGKOK BANK PCL cần linh hoạt quản lý hạn mức áp dụng cho khách hàng: 65 3.1.2 Tăng cường đào tạo, đãi ngộ đội ngũ nhân viên: 66 3.1.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng: 67 3.1.4 Thực sách khách hàng mở rộng: 68 3.1.5 Tăng cường hoạt động tiếp thị, quảng bá nhãn hiệu BANGKOK BANK PCL, HCMC: 70 3.2 Giải pháp hỗ trợ việc thực phát triển hai phương thức BANGKOK BANK PCL, HCMC : 70 3.2.1 Chính phủ Việt Nam thực lộ trình cam kết gia nhập WTO đồng thời tạo môi trường pháp lý để ngân hàng thương mại cạnh trạnh bình đẳng thực với nhau: 70 3.2.2 Nhà nước cần sớm ban hành văn xác nhận UCP, URC làm sở pháp lý giải tranh chấp phát sinh thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu: 71 3.2.3 Rút ngắn thời gian thơng quan hàng hóa quan hải quan: 71 3.2.4 Tăng cường hỗ trợ Hội sở vốn điều lệ, mạng lưới đại lý, rút ngắn thời gian duyệt hạn mức tăng tính độc lập cho chi nhánh: 72 3.2.5 Phát triển dịch vụ kèm phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu: 73 Kết luận chương 3: 74 Kết luận 76 Tài liệu tham khảo Các sơ đồ: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức BANGKOK BANK PCL, HCMC: 31 Sơ đồ 2.2: Quy trình tốn L/C xuất khẩu: 36 Sơ đồ 2.3: Quy trình tốn L/C nhập khẩu: 39 Sơ đồ 2.4: Quy trình tốn nhờ thu nhập khẩu: 42 Sơ đồ 2.5: Quy trình tốn nhờ thu xuất khẩu: 43 Các bảng biểu: Bảng 2.1: Tình hình mở L/C BANGKOK BANK PCL, HCMC: 48 Hình 2.1: Doanh số mở L/C BANGKOK BANK PCL, HCMC: 49 Bảng 2.2 Doanh số theo phương thức nhờ thu tín dụng chứng từ nhập khẩu: 49 Bảng 2.3 So sánh tình hình thực phương thức toán: 50 LỜI MỞ ĐẦU Muốn phát triển kinh tế, không quốc gia đơn dựa vào sản xuất nước mà bắt buộc phải quan hệ giao dịch với nước khác Do khác biệt điều kiện tự nhiên, tài ngun, khí hậu, thổ nhưỡng, địa hình, địa chất… nhân văn, sản xuất nước cung cấp đủ hàng hóa, dịch vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng kinh tế Từ phát sinh nhu cầu nhập nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, kỹ thuật, cơng nghệ, ln hàng tiêu dùng thiết yếu mà nước không sản xuất hay sản xuất hiệu Ngược lại, sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, sản xuất, ngồi việc phục vụ tốt nhu cầu nước cịn tạo nên thặng dư để xuất khẩu, góp phần thu ngoại tệ cho đất nước để nhập thứ cịn thiếu hay để trả nợ Như vậy, yêu cầu phát triển kinh tế làm nảy sinh nhu cầu giao dịch trao đổi hàng hóa nước Nói cách khác, hoạt động ngoại thương yêu cầu khách quan kinh tế Tuy nhiên, luật pháp phong tục nước khác giao dịch xảy tình lường trước, gặp số khó khăn không ngôn ngữ, luật lệ nước khác nhau, sách ngoại thương luật lệ, phong tục tập quán có nét khác Tất khác biệt gây trở ngại giao dịch mua bán nước với nước khác nên rủi ro xảy việc thực mua bán ngoại thương điều tất yếu Do đó, Phịng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành quy tắc, luật chơi sân chung mà nước phải tuân thủ để tham gia kinh doanh xu tồn cầu hóa hoạt động mậu dịch tài Phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu có nhiều ưu điểm phương thức tốn đời trước như: giảm bớt rủi ro toán ngoại thương, bảo vệ quyền lợi cho bên tham gia hoạt động ngoại thương, giao dịch thuận lợi hơn, … song chúng phương thức toán an toàn Hạn chế phương thức nhờ thu chỗ chưa có đảm bảo tốn cao, việc tốn khơng nhanh chóng Hạn chế phương thức tín dụng chứng từ thủ tục, quy trình phức tạp Nhằm hạn chế rủi ro vừa đảm bảo an toàn đồng thời đem lại lợi ích tốt phục vụ khách hàng, hai phương thức vận dụng khác ngân hàng Vì phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu có ưu điểm hạn chế thế, luận văn nghiên cứu thực trạng BANGKOK BANK PCL, chi nhánh Hồ chí minh tổ chức thực hai phương thức kiểm soát chi nhánh để hạn chế rủi ro thực phương thức Mục đích ý nghĩa luận văn: Luận văn trình bày phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu tốn quốc tế, vai trị ngân hàng tham gia thực hai phương thức này, đồng thời phân tích rủi ro gặp vận dụng chúng Dựa thực tế vận dụng hai phương thức BANGKOK BANK PCL, chi nhánh Hồ chí minh để rút hạn chế hướng giải để nâng cao chất lượng thực cho chi nhánh thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn việc tổ chức thực phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu BANGKOK BANK PCL, chi nhánh Hồ chí minh Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với lịch sử phương pháp tiếp cận thực tế để nêu lên vấn đề, diễn giải, phân tích đưa kết luận, từ lý thuyết đến thực tế áp dụng, hệ thống hóa lý luận thực tiễn cơng tác tốn quốc tế BANGKOK BANK PCL, chi nhánh Hồ chí minh Điểm luận văn: Luận văn đưa nhận thức nguồn gốc rủi ro giao dịch ngoại thương từ yếu tố nội sinh ngoại sinh vị trí phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ hoạt động tốn quốc tế ngân hàng thương mại Luận văn nhận thức phương thức nhờ thu sản phẩm tài phương thức tín dụng chứng từ, thực tế sử dụng phổ biến phương thức nhờ thu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ nên sử dụng Nội dung luận văn: • Tên luận văn: ‘NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL - CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH’ • Lời nói đầu • Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu ngân hàng thương mại • Chương 2: Thực tế vận dụng phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu BANGKOK BANK PCL, HCMC • Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu BANGKOK BANK PCL, HCMC • Kết luận • Mục lục luận văn • Tài liệu tham khảo • Phụ lục Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ NHỜ THU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Càng có nhiều giao dịch có nhiều rủi ro phát sinh Vì phương thức tốn ngày hồn thiện dần để bảo vệ quyền lợi cho bên tham gia Từ phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, đến nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, phương thức đời sau không triệt tiêu phương thức đời trước mà chúng tồn song song, hỗ trợ cho nhau, phương thức có ưu nhược điểm Luận văn trình bày hai phương thức tốn sử dụng nhiều phương thức tín dụng chứng từ nhờ thu 1.1.1 Phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: Một phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến phương thức tín dụng chứng từ Nội dung phương thức toán tín dụng chứng từ thực theo “Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) Phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng không hàng có sách phí thích hợp BIỂU PHÍ THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI SỞ GIAO DỊCH IINGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM I - BẢO LÃNH TRONG NƯỚC 1- Phát hành bảo lãnh : - Phần giá trị bảo lãnh khơng có ký quỹ - Phần giá trị bảo lãnh có ký quỹ 2- Sửa đổi tăng tiền , gia hạn - Phần giá trị bảo lãnh khơng có ký quỹ - Phần giá trị bảo lãnh có ký quỹ 3- Sửa đổi khác 4-Hủy bỏ bảo lãnh II- NHỜ THU A NHỜ THU ĐI Gửi nhờ thu 1.1 Gửi nước nhờ thu - chứng từ 1.2 Gửi nước nhờ thu : - chứng từ Thanh toán nhờ thu 2.1 Thanh toán nhờ thu gửi nước - chứng từ 2.2 Thanh toán nhờ thu gửi nước : -1 chứng từ 2.3 Hủy nhờ thu theo yêu cầu người nhờ thu 2.4 Từ chối toán nhờ thu B NHỜ THU ĐẾN Nhận thông báo nhờ thu đến 1.1 Thông báo nhờ thu đến 1.2 Nhận nhờ thu từ nước gửi đến - tờ Séc thương mại -1 chứng từ 1.3 Nhận nhờ thu từ nước gởi đến 2.Thanh toán nhờ thu : 2.1 Thanh toán nhờ thu từ nước ngồi gửi đến 2.2 Thanh tốn nhờ thu nước gửi đến 2.3 Hủy nhờ thu theo yêu cầu người nhờ thu 2.4 Từ chối toán nhờ thu III- TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.Hàng xuất 1.1.Thơng báo tín dụng 1.2 Thơng báo sửa đổi 1.3 Thơng báo thư tín dụng nhận từ NH khác NH phát hành 1.4 Thanh toán chứng từ 1.5.Xác nhận L/C Ngân hàng đại lý phát hành 1.6.Chuyển nhượng L/C - Trong nước - Ngoài nước Hàng nhập 2.1 Phát hành thư tín dụng 2.2 Phát hành sửa đổi tăng tiền 2.3 Phát hành sửa đổi khác 2.4 Hủy thư tín dụng 2.5 Chấp nhận Hối phiếu trả chậm( riêng L/C trả chậm có thời hạn nhỏ 30 ngày sau ngày vận đơn áp dụng L/C trả ) 2.6 Thanh toán chứng từ IV- BẢO LÃNH ( NGƯỜI THỤ HƯỞNG Ở NƯỚC NGOÀI) Phát hành thư bảo lãnh - Đối với phần giá trị bảo lãnh có ký qũy - Đối với phần giá trị bảo lãnh khơng có ký quỹ Sửa đổi thư bảo lãnh 2.1 Sửa đổi tăng tiền, gia hạn 2.2 Sửa đổi khác 3.Thanh toán Bảo lãnh hàng đổi hàng (thu tổng kim ngạch) 5.Bảo lãnh nhận hàng(trong trường hợp chưa có vận đơn) Thơng báo thư bảo lãnh ngân hàng nước ngồi Thơng báo sửa đổi thư bảo lãnh ngân hàng nước Tái bảo lãnh 9.Hủy thư bảo lãnh VI PHÍ CHUYỂN TIN QUA MẠNG SWIFT 1.1 Trong nước : - Mở L /C + phát hành bảo lãnh - Điện khác Ngoài nước - Mở L /C + phát hành bảo lãnh - Điện khác Nhờ thu hàng xuất Tiếp nhận hồ sơ khách hàng gồm: Giấy ủy thác thu ghi rõ tên đơn vị mua ngân hàng họ Các chứng từ liên quan đến hàng gởi - Đối chiếu chứng từ với bảng kê để điều chỉnh sai sót (nếu có) Nhập tài khoản ngoại bảng Lập thư địi tiền dẫn tốn Trong vòng 24 phải gởi chứng từ đến ngân hàng phục vụ bên mua Theo dõi, thông báo kịp thời cho khách hàng thông tin liên quan Thanh toán Tiếp nhận lại chứn g từ để hoàn lại cho khác h hàng Được 5b Căn vào giấy báo có từ ngân hàng đại lý để báo có cho khách hàng - Xuất tài khoản ngoại bảng Thu phí dịch vụ lưu trữ hồ Sơ đồ 2.5: Quy trình toán nhờ thu xuất Nhờ thu hàng nhập Sai lệch 2a Lập thông báo chứng từ nhờ thu gởi khách hàng Hồi âm 3b Thái độ khách? Im l ặ ng 3a Từ ch ố 4ai Lập thông báo lần Có văn nêu rõ lý từ chối tồn phần Thơng báo chongân hàng gởil àmìnhgiữ b ộ chứngt ừchờý ki ế n X lý? Giao chứng khách hàng n Xuất tài khoả Thu phí dịch sơ ữc h on ặg c t o àc nh o l ạk h i c h h ố ih pn hg i ế u đ ãT c h ấ p n h ậ n t ù y c h ỉ d ẫ n G i a o Hoàn lại hồ sơ cho nước Xuất tài khoản ngoại bảng Thanh toán lúc đáo hạn 6a Thanh toán với người bán qua ngân hàng đại lý S đồ : Quy trình tốn nhờ thu hàng nhập R R R TTD (L/C) xuất (3a) có Tiếp nhận, kiểm tra, sửa lỗi chứng từ Ghi nhập tài khoản ngoại bảng Lập thư đòi tiền dẫn tốn Lỗi khơng sửa được? (1) Tín dụng cho vay tài trợ (2) (P/L) (3b) không Thông báo L/C tu chỉnh mở đến, thu phí thơng báo phí khác Gởi chứng từ để nhờ thu Ch Th (6a) khơng tốn Báo cho khách hàng Thu tiền vay chiết khấu, lãi, phí dịch vụ lưu hồ sơ (7) Xuấ khoả ngoạ bảng Sơ đồ 2 : Quy trìn h than h tốn L/C xuất khẩ u R R R R TTD (L/C) nhập (6a) có Khách hàng nộp đơn xin mở L/C (1) Phịng tín dụng thẩm định hồ sơ, ấn định mức ký quỹ, trình Giám đốc duyệt hạn mức (2) Phịng tốn quốc tế soạn L/C tu chỉnh phát hành nước qua ngân hàng đại lý Nhập tài khoản ngoại bảng (3) Tiếp nhận kiểm tra chứng từ gởi (trong ngày làm việc) (4) Thơng báo tình trạng chứng từ (5) Lỗi? (6b) không Thông báo cho ngân hàng xuất trình lỗi phát Ý kiến khách? (7a) khơng đồng ý Hồn trả hồ sơ cho ngân hàng xuất trình Thanh tốn cho người bán qua ngân hàng đại lý (8) Khách hàng nộp tiền nhận chứng từ nhận hàng (9) Xuất tài khoản ngoại bảng, thu phí dịch vụ lưu hồ sơ Sơ đồ 3: Quy trình tốn L/C nhập ... phương thức nhờ thu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ nên sử dụng Nội dung luận văn: • Tên luận văn: ‘NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK. .. GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ Tp HCM - BÙI THỊ HỒNG MAI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TẠI BANGKOK BANK PCL CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Chuyên... thức tín dụng chứng từ: 1.1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: Một phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến phương thức tín dụng chứng từ Nội dung phương thức toán tín dụng chứng từ