Giải pháp thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh hà giang

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN: NGUYỄN THU PHƯƠNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI TÊN ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ GIANG Hà Nội, năm 2022 BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Giáo viên hướng dẫn: TS Đào Thanh Hương Sinh viên thực : Nguyễn Thu Phương Mã sinh viên : 5093106248 Lớp : KTĐN 9C Hà Nội, năm 2022 ii LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Giải pháp thúc đẩy hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang” thực tìm hiểu thân Các nội dung nghiên cứu hoàn toàn trung thực Những số liệu từ nguồn khác trích dẫn cụ thể, rõ ràng tài liệu tham khảo Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2022 Sinh viên Nguyễn Thu Phương i LỜI CẢM ƠN Sau khoảng thời gian học tập khoa Kinh tế Quốc Tế trường Học viện Chính sách Phát triển, dạy tận tình q thầy niềm vinh hạnh hạnh phúc lớn em Em thầy cô truyền đạt kiến thức kinh nghiệm kiến thức xã hội Em xin gửi đến quý thầy cô trường Học viện Chính sách Phát triển lời cảm ơn sâu sắc chân thành Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Đào Thanh Hương giảng viên khác Khoa Kinh tế Quốc Tế tận tình giúp đỡ để em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp quan trọng Em chân thành biết ơn Em xin chúc tất thầy cô giáo mạnh khỏe thành công nghiệp giáo dục đào đào tạo lĩnh vực sống Vì kiến thức em có hạn nên Khóa luận tốt nghiệp em khơng thể tránh khỏi sai sót Do đó, em mong nhận nhận xét thầy cô để Khóa luận hồn thiện hơn, để em có điều kiện bổ sung thêm kiến thức để phục vụ cho công việc thực tế sau Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Phương Nguyễn Thu Phương ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN………………………………………………………………………i LỜI CẢM ƠN………………………………………………………………………….ii DANH MỤC VIẾT TẮT…………………………………………………………… vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ ………………………………………………………… vii LỜI MỞ ĐẦU ………………………………………………………………………….1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Lý luận chung hoạt động toán quốc tế……………………… ………….3 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế…… ……………………………………… 1.1.2 Đặc điểm vai trị tốn quốc tế… ………………… ……… 1.1.3 Các phương thức toán dùng thương mại quốc tế……… …… 1.2 Tổng quan phương thức tín dụng chứng…………………………………… 1.2.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ….…………………………….……… ….7 1.2.2 Các loại thư tín dụng…………………….………………………….…… 1.2.3 Quy trình tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ…………10 1.2.4 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ… …… ……… 12 1.2.5 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ………………… ……… 13 1.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại………………………………………………… ………15 1.3.1 Chỉ tiêu đánh giá định lượng…………………………………………… 15 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá định tính………………………………………………….17 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng 18 1.4.1 Nhân tố khách hàng……………………………………………… ……….18 1.4.2 Nhân tố chủ quan………………………………………………………… 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG …….… 22 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam–Chi nhánh Hà Giang 22 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang ………………………………………………………………………….22 iii 2.1.2 Giới thiệu cấu tổ chức chức phòng ban Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang ………… 23 2.1.3 Lĩnh vực kinh doanh……………………………………………… … 26 2.2 Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang…………………………………………………………………… 27 2.2.1 Hoạt động huy động vốn…………………………….………………… 27 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốnn………………………………………………… 29 2.2.3 Hoạt động tín dụng…………………………………………………………30 2.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh………………………………………… 33 2.2.5 Hoạt động Thanh toán quốc tế…………………………………………… 35 2.3 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang……37 2.4 Kết hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang……………… 46 2.4.1 Những kết đạt được………………… … ………………………… 46 2.4.2 Những hạn chế………………………………………………………… 48 2.4.3 Nguyên nhân gây nên hạn chế………………………………… .50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG… 52 3.1 Đánh giá hội thách thức…………………………………………………….52 3.1.1 Cơ hội……………………………………………………………………… 52 3.1.2 Thách thức……………………………………………………………… …52 3.2 Định hướng phát triển thúc đẩy hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ………….53 3.3 Đề xuất số giải pháp thúc đẩy hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang… 55 3.4 Kiến nghị………………………………………………………………………….61 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ………………………………………………… 61 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam………………………… …62 iv 3.4.3 Kiến nghị với khách hàng doanh nghiệp XNK Việt Nam….……62 KẾT LUẬN ………………………………………………………………………… 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO ………………………………………………………… 65 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt TMCP Thương mại cổ phần NH TMCPCT Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương HĐND Hội đồng nhân dân UBND Ủy ban nhân dân NHNN Ngân hàng Nhà Nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân NK Nhập XK Xuất TTQT Thanh toán quốc tế L/C ICC UCP Letter of Credit International Chamber of Commerce The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits vi Thư tín dụng Phòng Thương mại Quốc tế Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 28 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn giai đoạn 2019-2021 29 Bảng 2.3: Kết cấu dư nợ theo thời gian VietinBank Hà Giang 30 Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng kinh tế giai đoạn 2019-2021 31 Bảng 2.5: Phân tích chung hoạt động VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 32 Bảng 2.6: Phân tích chung hoạt động VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 33 Bảng 2.7: Kết doanh số toán quốc tế giai đoạn 2019-2021 35 Bảng 2.8: Tốc độ tăng trưởng doanh số toán quốc tế giai đoạn 2019-2021 35 Bảng 2.9: Kết doanh số kiều hối giai đoạn 2019-2021 36 Bảng 2.10: Tình hình TTQT theo phân khúc thị trường 37 Bảng 2.11: Giá trị toán L/C xuất – nhập giai đoạn 2019-2021 38 Bảng 2.12: Thanh toán qua L/C theo kỳ hạn giai đoạn 2019-2021 42 Bảng 2.13: Số tốn L/C xuất nhập giai đoạn 2019-2021 43 Bảng 2.14: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động TTQT theo L/C VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 44 Bảng 2.15: So sánh phí L/C xuất-nhập VietinBank BIDV 47 Biểu đồ 2.1: Biểu đồ cấu giá trị hoạt động tín dụng chứng từ theo đối tượng kinh tế 31 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng mặt hàng nhập sử dụng L/C VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 39 vii Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng mặt hàng xuất sử dụng L/C VietinBank Hà Giang giai đoạn 2019-2021 41 Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn tín dụng chứng từ 11 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Giang viii 23 Ngân hàng VietinBank Hà Giang yếu tố trị, văn hóa, xã hội, mà Ngân hàng phải xem xét tính đến quan trọng cạnh tranh từ Ngân hàng khác địa bàn tỉnh * Nguyên nhân chủ quan: - Các doanh nghiệp xuất nhập chưa nắm vững thông lệ quốc tế buôn bán quốc tế điều gây rủi ro đáng tiếc như: chọn nhầm đối tác; Còn nhiều sơ hở ký kết hợp đồng; Khi thương lượng ký kết hợp đồng thương mại thường dễ dàng chấp nhận phương thức toán điều kiện toán bất lợi cho mình; Chấp nhận bất lợi nội dung L/C nên dẫn đến rủi ro toán; Dễ dãi tin chạy theo lợi nhuận; Việc lập chứng từ hàng xuất nhiều sai sót dẫn đến việc ngân hàng nước ngồi từ chối toán Nhận thức doanh nghiệp Việt Nam hoạt động TTQT theo L/C nhiều hạn chế việc có q kinh nghiệm đàm phán giao dịch quốc tế, nhiều doanh nghiệp xem nhẹ rủi ro phát sinh từ hoạt động này, làm cho rủi ro hoạt động tăng lên Nhiều thương vụ kinh doanh với đối tác nước ngồi khơng có phân tích thẩm định kỹ không mang lại hiệu kinh tế doanh nghiệp phải gánh chịu rủi ro Một số doanh nghiệp không thực cam kết với Ngân hàng, số doanh nghiệp khơng có khả toán - Hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ chủ yếu dựa vào khách hàng cũ, khách hàng biết đến qua giới thiệu người thân, nhân viên khách hàng sử dụng dịch vụ khác ngân hàng, khách hàng tiềm chưa khai thác triệt để - Ngồi ra, cơng tác quảng bá tìm kiếm khách hàng đặc biệt doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi doanh nghiệp có quy mơ lớn, cịn nhiều hạn chế gặp số khó khăn Đặc biệt cơng tác quảng bá hình thức tốn cịn chưa triển khai mạnh điều khiến doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập chưa biết tới rộng rãi Những điều khiến Ngân hàng không thu hút khách hàng 51 Chương 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ GIANG 3.1 Đánh giá hội thách thức 3.1.1 Cơ hội Sự hội nhập quốc tế góp phần giúp NHTM Việt Nam có điều kiện tiếp cận với công nghệ thông tin, tiến khoa học kỹ thuật, kinh nghiệm trình độ quản lý nước tiên tiến giới Với việc Việt Nam tham gia vào nhiều diễn đàn kinh tế lớn đàm phán, ký kết nhiều Hiệp định tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng, cơng Chính phủ Nhà nước tiến hành cải cách hệ thống ngân hàng, đưa sách tiền tệ, ngoại hối, giám sát phịng ngừa rủi ro,… phù hợp với quy định luật pháp quốc tế Thông qua hội nhập NHTM Việt Nam có hội tiếp cận với nhiều dịch vụ hoạt động TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng giới Qua đó, ngân hàng học hỏi thêm giúp cho dịch vụ thêm phong phú đáp ứng nhu cầu nhiều khách hàng Hội nhập quốc tế mở hội trao đổi, hợp tác, tăng cường mối quan hệ TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Các ngân hàng nước, địa bàn tỉnh VietinBank Hà Giang có điều kiện tiếp cận nguồn vốn, nhận hỗ trợ từ tổ chức tài để nâng cao chất lượng hiệu TTQT Mối quan hệ hợp tác lĩnh vực mở rộng, mạng lưới ngân hàng đại lý phát triển, thu hút đối tác khách hàng Các NHTM có xu hướng mở rộng thị trường hợp tác nước mang lại nhiều hội phát triển dịch vụ TTQT Việc hợp tác đem đến ưu đãi định cho ngân hàng giảm thiểu số chi phí tốn cho nhà xuất nước với giảm thời gian tác nghiệp, liên hệ với ngân hàng nước Mở rộng thị trường nước ngồi góp phần gia tăng lượng khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT ngân hàng VietinBank Hà Giang 3.1.2 Thách thức Hội nhập mang lại cạnh tranh gay gắt thị trường Việt Nam tỉnh Hà Giang Các ngân hàng nước dần chiếm ưu ngân hàng Việt Nam Họ có nhiều tiềm lực tài chính, cơng nghệ, nhân lực,… hội mạnh 52 họ thâm nhập thị trường Việt Nam Thêm vào đó, quy định Nhà nước ngân hàng nước tổ chức tín dụng nới lỏng, khơng cịn khắt khe trước Những điều chỉnh tạo nên nhiều thách thức cho NHTM Việt Nam ngân hàng địa bàn tỉnh Hà Giang hoạt động tài nói chung TTQT nói riêng Khi Việt Nam tiến hành hội nhập kinh tế quốc tế giúp giao dịch tăng cao kéo theo rủi ro tăng TTQT L/C ngân hàng, chế quản lý chưa hoàn thiện, chế tra thiếu phối hợp chặt chẽ, VietinBank Hà Giang chưa có đồng Trụ sở với chi nhánh Khi tỷ giá hối đoái liên tục thay đổi khả kiểm sốt tỷ giá hối đối NHNN cịn xảy nhiều bất cập gây rủi ro cho ngân hàng, nhà nhập nhà xuất tham gia vào hoạt động ngoại thương Để giảm thiểu rủi ro cần tăng cường công việc như: đẩy mạnh việc tra, giám sát theo dõi sát tình hình biến động kinh giới giới để đưa điều chỉnh kịp thời NHTM Việt Nam hạn chế tiềm lực tài chính, danh mục sản phẩm, chất lượng chưa cao công nghệ chưa đồng bộ,… ảnh hưởng khơng gây thách thức cho phát triển hoạt động TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tring cạnh tranh thị trường 3.2 Định hướng phát triển đẩy hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng cần phải xây dựng chiến lược kinh doanh đối ngoại cách toàn diện nhằm tối ưu hoá khả cạnh tranh đối ngoại thị trường nước, nâng cao vị VietinBank Hà Giang lĩnh vực tài Định hướng cụ thể sau: - Từng bước tiến hành cấu lại mảng hoạt động TTQT theo mơ hình Ngân hàng tiên tiến đại Bao gồm khối Tài trợ thương mại quốc tế, khối trung tâm chuyển tiền, khối định chế tài chính, phù hợp với chiến lược phát triển chung VietinBank Hà Giang - Đa dạng loại hình L/C đựợc sử dụng, tích cực tư vấn khách hàng việc lựa chọn loại hình L/C phù hợp với hình thức kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp 53 - Phấn đấu đưa hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tiến tới chiếm tỷ trọng đáng kể “chiếc bánh lợi nhuận” toàn Chi nhánh - Áp dụng công nghệ nâng cao chất lượng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nhằm đảm bảo yêu cầu phục vụ đa dạng hoá loại hình đối tượng khách hàng khác Bao gồm Tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, cá nhân… - Phấn đấu đưa trình độ nghiệp vụ TTQT VietinBank Hà Giang bắt kịp chuẩn mực quốc tế tập quán Ngân hàng quốc tế lĩnh vực - Đẩy mạnh công tác tiếp cận thu hút khách hàng lớn doanh nghiệp xuất nhập lớn Giữ gìn, củng cố quan hệ với khách hàng truyền thống, có chế sách mềm dẻo, phù hợp với loại khách hàng Đổi chất lượng phục vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng - Giữ chữ tín với khách hàng kinh doanh, đặc biệt hoạt động xuất nhập khẩu, thực cam kết thỏa thuận với khách hàng ngồi nước hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ - Tiếp tục mở rộng quan hệ với Ngân hàng đại lí tạo điều kiện cho hoạt động tốn quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thuận lợi nhanh chóng Tăng khả cạnh tranh VietinBank Hà Giang với ngân hàng khác địa bàn tỉnh Hà Giang - Đầu tư nâng cấp sở vật chất thiết bị kỹ thuật đồng thời tăng cường bồi dưỡng kiến thức thương mại quốc tế, luật, thông lệ quốc tế nâng cao trình độ ngoại ngữ cho cán TTQT để phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại, đặc biệt phương thức tốn tín dụng chứng từ - Nghiên cứu phát triển thêm sản phẩm tài trợ cho hoạt động xuất nhập để cung cấp cho khách hàng, trì mối quan hệ thân thiết khách hàng lâu năm với VietinBank Hà Giang - Học tập nghiên cứu the máy tổ chức nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại theo mơ hình ngân hàng thương mại quốc tế Điều chỉnh mơ hình tổ chức nay, chức phân cấp quản lý kinh doanh phận nghiệp vụ để phù hợp với xu phát triển giai đoạn - Thúc đẩy hoạt động tiếp thị chương trình tài trợ thương mại nhằm phát triển đồng mảng nghiệp vụ thư tín dng, tốn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ,… 54 3.3 Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang - Tăng cường tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu: Hoạt động TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng cần đến can thiệp, trợ giúp kỹ thuật tài ngân hàng Việc ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập tham gia nhiều vào giao dịch thương mại Từ đó, tạo điều kiện cho hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ phát triển theo Ngân hàng VietinBank Hà Giang cho nhà nhập vay để toán tiền hàng cho nhà xuất phải có ưu tiên lãi suất cho vay xuất nhập so với vay khác, Ngân hàng thơng qua việc cho vay xuất nhập cịn thu loại phí tốn quốc tế như: phí chuyển tiền, phí mở L/C loại phí khác Ngân hàng VietinBank Hà Giang nên đưa tỷ lệ ký quỹ tối thiểu cho khách hàng tốn vốn tự có giúp khách hàng khơng bị tồn đọng vốn Khuyến khích nhân viên tín dụng chủ động tìm kiếm trì mối quan hệ tốt với khách hàng, tìm hiểu đánh giá dự án khả thi để tài trợ xuất Bộ phận tốn quốc tế tín dụng nên có phối hợp chặt chẽ, để hạn chế rủi ro cách tối đa hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động xuất Ngân hàng VietinBank Hà Giang tiếp tục triển khai rộng rãi nghiệp vụ chiết khấu chứng từ (chiết khấu truy địi miễn địi) Hình thức rủi ro hình thức cho vay Ngân hàng đảm bảo hàng giao đủ số lượng chất lượng đến tay người mua hàng Đồng thời cần phải nghiên cứu nghiệp vụ miễn truy đòi chứng từ hồn hảo, có Ngân hàng phát hành đáng tin cậy bảo lãnh, với hối phiếu Ngân hàng có uy tín chấp nhận tốn Như tăng nguồn ngoại tệ, giúp góp phần cân đối cán cân thương mại Việc tài trợ Ngân hàng người mua hàng diễn giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Ngân hàng VietinBank Hà Giang cần đa dạng hố hình thức bảo lãnh như: bảo lãnh việc thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh trả trước… nhằm tăng 55 doanh thu uy tín đối tác nước Riêng hoạt động bảo lãnh hình thức thư tín dụng trả chậm cần phải giám sát chặt chẽ để đảm bảo doanh nghiệp toán đến hạn toán khơng thiết phải dùng hình thức tăng ký quỹ - Giảm thiểu chi phí liên quan hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Một tồn mà không VietinBank Hà Giang mà hệ thống NHTM Việt Nam cơng nghệ hoạt động TTQT nói chung theo L/C nói riêng cịn khiêm tốn, nhiều thao tác cịn thủ cơng, chưa đại hóa Tồn làm cho dịch vụ TTQT khơng thuận tiện cho khách hàng, cịn giảm tính an tồn, xác nhanh chóng Khách hàng khơng hài lịng phải chờ cán ngân hàng kiểm tra, đối chiếu xử lý thông tin điều tốn nhiều thời gian, tốc độ tốn chậm, gây rủi ro khâu chuyển giao chứng từ dẫn đến chậm trễ việc giao nhận hàng hóa, trường hợp bất khả kháng dịch bệnh Covid-19, số quốc gia đóng cửa đường bay Với tiến công nghệ phát triển chuyển đổi số ngân hàng điều giúp làm giảm nhiều thời gian khách hàng Với VietinBank nói chung Chi nhánh Hà Giang nói riêng, giải pháp trước mắt cần dựa vào nội lực để cải tiến kỹ thuật trang thiết bị phục vụ TTQT, tiếp tục nghiên cứu xây dựng hoàn thiện chương trình phầm mềm nghiệp vụ với nhiều tiện ích sở phần mềm để áp dụng cho toàn hệ thống, ứng dụng công nghệ thông tin quản lý nhân viên, số liệu, nối mạng toàn hệ thống, giảm chi phí hoạt động giảm cước phí điện thoại, cước thư tín… - Xây dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cách hồn thiện: Hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ thường xuyên có rủi ro làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM Để phòng tránh hạn chế rủi ro, VietinBank Hà Giang cần nghiên cứu đề biện pháp quản lý rủi ro tốn, thơng qua việc cấp hạn mức toán lần cho nghiệp vụ mở L/C cho chi nhánh Cần có thoả thuận giá dịch vụ cụ thể với Ngân hàng thường xuyên có giao dịch Phối hợp với phận 56 chức nghiên cứu đưa sách khách hàng tổng thể Bên cạnh đó, VietinBank Hà Giang phải tổ chức thống kê, phân tích, phân loại rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ cách đầy đủ, xác theo nguyên nhân thời gian Việc làm phải thể chế hố chế độ thơng tin báo cáo trở thành nghiệp vụ thường xuyên hàng tháng, quý, năm Ngân hàng Biện pháp thực chủ yếu thơng qua việc phân tích, thẩm định kỹ thơng tin tài thơng tin phi tài doanh nghiệp xuất nhập áp dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trước đầu tư nhằm phân loại khoản vay đối tác vay vốn dựa vào mức độ rủi ro tín dụng để quản lý Bên cạnh cần trích lập khoản dự phịng rủi ro nhằm bù đắp cho rủi ro xảy VietinBank Hà Giang làm giảm bớt rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức L/C cách phân tán rủi ro Thu nhập từ hoạt động TTQT thành công bù trừ phần lỗ cho hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ thất bại - Đảm bảo nguồn ngoại tệ cung ứng cho khách hàng: Tình trạng thiếu hụt ngoại tệ xảy phổ biến Ngân hàng Để giảm thiểu tình trạng thiếu hụt nguồn ngoại tệ giải pháp hữu hiệu tìm cách thu hút khách hàng mở tài khoản Ngân hàng VietinBank Hà Giang Đặc biệt khách hàng hoạt động lĩnh vực xuất mặt hàng lớn nước ta xuất cà phê, chè, hạt tiêu, điều, hàng thủ cơng mỹ nghệ… Có khách hàng nguồn ngoại tệ khơng ổn định mag chi phí lại thấp Ngồi ra, phận kinh doanh ngoại tệ nên cố gắng thực nhiều giao dịch hoán đổi, kỳ hạn mở rộng thêm hợp đồng tương lai, hợp đơng quyền chọn Bên cạnh đó, Ngân hàng nên đa dạng hoá việc mua bán, huy động ngoại tệ khác thị trường đồng JPY, AUD…bên cạnh ngoại tệ USD EURO huy động Ngoài việc huy động ngoại tệ từ khách hàng nguồn ngoại tệ huy động thị trường liên Ngân hàng đóng vai trị quan trọng Vì vậy, VietinBank Hà Giang nên mở rộng quan hệ với Ngân hàng có nguồn ngoại tệ dồi dào, để Ngân hàng có nhu cầu bán ngoại tệ kịp thời mua bổ sung - Thực chiến lược thu hút khách hàng: 57 Khách hàng yếu tố quan trọng hàng đầu định đến phát triển Ngân hàng Vì VietinBank Hà Giang ln coi lợi ích khách hàng hết, phát triển khách hàng phát triển VietinBank Hiện nay, việc mở rộng đời nhiều ngân hàng nên khách hàng có nhiều lựa chọn ngân hàng phục vụ Sự cạnh tranh khách hàng ngân hàng điều tránh khỏi VietinBank Hà Giang muốn thu hút thêm khách hàng đến giao dịch tham gia tốn quốc tế với việc thực sách khách hàng cần thiết Đối với khách hàng quan hệ thường xuyên khách hàng lớn Ngân hàng thiết kế sách ưu đãi lãi suất cho vay, giảm chi phí toán, giảm tỉ lệ ký quỹ… Đối với khách hàng mới, có kinh nghiệm giao dịch xuất nhập cán TTQT cần tư vấn cho khách hàng nên lựa chọn phương thức toán phù hợp với khách hàng, giúp giảm thiểu rủi ro, tạo lịng tin uy tín VietinBank Hà Giang cho khách hàng Nhân viên cần có phong làm việc chuyên nghiệp, lịch giao dịch, thái độ phải nhiệt tình, tận tình hướng dẫn thủ tục cho khách hàng tạo thoải mái tin cậy cho khách hàng giao dịch Giữa khách hàng khơng nên có phân biệt - Chiến lược Marketing: Hiện VietinBank Hà Giang chưa có phận Marketing, cán công tác Marketing cán thuộc phòng tổng hợp, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân làm công việc kiêm nhiệm nên chưa có nhiều kinh nghiệm việc tiếp thị thương hiệu sản phẩm ngân hàng Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư tăng cường công tác tiếp thị, quảng bá thương hiệu, thường xuyên chăm sóc khách hàng, quan tâm khách hàng vào sản phẩm dịch vụ ngân hàng Mở rộng kênh phân phối sản phẩm dịch vụ ngân hàng có dịch vụ TTQT phương thức tín dụng chứng từ đến với nhiều loại hình doanh nghiệp Tạo điều kiện thuận lợi cho cho doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh hoạt động kinh doanh cách xét cấp vốn tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ có uy tín, doanh số tốn cao, giao dịch thường xuyên với ngân hàng hưởng phí giao dịch thấp, lãi suất ưu đãi, tỷ lệ ký quỹ thấp - Đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, mở rộng phạm vi hoạt động: 58 TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng nghiệp vụ khó phức tạp, có mối liên hệ liên kết với nghiệp vụ khác vận tải, bảo hiểm, giao nhận Nên đòi nhân viên TTQT phải nắm vững quy trình, am hiểu nghiệp vụ liên quan giao dịch với khách hàng cần nhân viên nhiều kinh nghiệm, nhân viên có cách xử lý phù hợp, nhanh nhạy tình khác Nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin cho nhân viên, sử dụng vận dụng tốt công nghệ Ngân hàng đại Chủ động thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, phối hợp với quan tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ có liên quan đến TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, gửi cán đào tạo nghiệp vụ ngân hàng lớn giới - Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Quy trình TTQT sáu quy trình nghiệp vụ xây dựng cấp chứng hệ thống quản lý chất lượng ISO 1990-2000 từ năm 2001 Việc VietinBank Hà Giang chuẩn hóa quy trình đổi phương thức giao dịch với khách hàng làm giảm chi phí nâng cao khả cạnh trạnh, giúp gia tăng thị phần điều kiện Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo trình độ tập đồn tài lớn khu vực., điều không nâng cao chất lược dịch vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Hà Giang mà cung cấp cho ngân hàng công cụ hữu hiệu để quản lý hoạt động TTQT toàn hệ thống Phát triển nâng cao hệ thống, chế độ bảo mật phòng ban, nâng cao mức độ xác an tồn, bảo mật giao dịch, hạn chế nguy bị xâm nhập hệ thống Song song với việc đại hóa cơng nghệ, VietinBank Hà Giang cần nghiên cứu, tìm hiểu mở rộng phương thức TTQT nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng để áp dụng Hà Giang nhằm nâng cao lực cạnh tranh so với các ngân hàng khác khối - Đơn giản hóa việc thực nghiệp vụ TTQT đồng thời kết hợp chặt chẽ với nghiệp vụ liên quan nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: 59 Đảm bảo tính pháp lý cho giao dịch VietinBank Hà Giang với khách hàng Mọi thỏa thuận thực văn chi tiết Đơn giản hóa khâu nghiệp vụ, mặt khác phương thức giao dịch cần có quy định, phương pháp hợp lý Trong giao dịch với khách hàng rủi ro xảy nên để mang lại hiệu cao, phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Hà Giang cần trọng nâng cao cơng tác thẩm định, đánh giá khách hàng lớn Công tác không dừng lại lần khách hàng tới đặt quan hệ với VietinBank Hà Giang, mà cần tiến hành thường xuyên liên tục suốt q trình ngân hàng có quan hệ với khách hàng Kiểm tra lực tài khách hàng, đối tượng khách hàng, lực pháp lý đánh giá phẩm chất đạo đức khách hàng thơng qua đánh giá tính đảm bảo ngun tắc quan hệ vay trả, tính trung thực quan hệ quốc tế, tính nghiêm túc việc chấp hành luật lệ Nhà Nước - Giữ vững mối quan hệ với khách hàng: Khách hàng người mang lại lợi nhuận thành công cho hoạt động ngân hàng nói chung thân VietinBank Hà Giang nói riêng Để phát triển, có thêm khách hàng điều khó khăn để trì giữ chân mối quan hệ với khách hàng cũ khó tính cạnh tranh ngân hàng khác địa bàn tỉnh cao Nhận thấy điều nên VietinBank có đầu tư, nghiên cứu xây dựng sách chăm sóc khách hàng, nâng cao hiệu phục vụ khách hàng thân thiết Để làm tốt điều này, VietinBank Hà Giang cần tập trung thực chăm sóc khách hàng ngày tốt hơn, đem lại hài lòng cho khách hàng Cần nghiên cứu nhu cầu đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng nhằm đưa gói sản phẩm đa dạng đáp ứng cầu đa dạng dịch vụ ngân hàng khách hàng Việc thiết kế dịch vụ phù hợp với nhu cầu đối tượng khách hàng giúp VietinBank Hà Giang mở rộng quy mô thị trường mà cịn giúp tin tưởng gắn bó khách hàng ngân hàng Chăm sóc khách hàng tốt phục vụ theo cách mà khách hàng mong đợi sử dụng dịch vụ ngân hàng, đặc biệt tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Làm tốt việc chăm sóc khách hàng cách tốt để có thêm tin tưởng gắn kết lâu dài khách hàng với ngân hàng VietinBank Hà Giang Muốn thực tốt cơng tác chăm sóc khách hàng ngân hàng cần cung cấp sản phảm đa 60 dạng, chất lượng với thủ tục đơn giản với mức giá cạnh tranh, để khách hàng lựa chọn sản phẩm, dịch vụ mà cần thời gian nhanh Thực sách bình đẳng khách hàng, xem khách hàng nhau, tạo điều kiện tốt để khách hàng tiếp cận với sản phẩm tài trợ thương mại mà ngân hàng cung cấp Cần có phận tư vấn chăm sóc khách hàng để thực tốt hoạt động hỗ trợ khách hàng, tiếp nhận giải tất thắc mắc, khiếu nại khách hàng 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Trong xu mở cửa hội nhập, giao lưu buôn bán nước phát triển mạnh, hoạt động toán qua ngân hàng ngày mở rộng quy mô chất lượng giao dịch Đây điều kiện thuận lợi để VietinBank Hà Giang phát triển hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động TTQT nói riêng Để làm tốt vấn đề càn có góp sức nhà nước, ban ngành, tỉnh Hà Giang, doanh nghiệp Hiệp hội ngành hàng, tổ chức nghề nghiệp khác xã hội Chính phủ cần xây dựng quy chế riêng hướng dẫn TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Những quy định khơng áp dụng cho Ngân hàng mà liên quan đến nhiều quan hữu quan Bộ Công Thương, Tổng cục Hải quan, … Do cần phải có phối hợp chặt chẽ nhằm tạo tính thống việc ban hành áp dụng thực Quy chế không nên đối nghịch với thông lệ tập quán TTQT đồng thời phải phù hợp với luật Việt Nam, có tính đến đặc thù kinh tế - xã hội môi trường đầu tư tỉnh Hà Giang Chính phủ cần có thêm biện pháp khuyến khích hỗ trợ cho hoạt động xuất địa bàn thành phố Hà Giang như: mở rộng mối quan hệ đối ngoại, tham gia vào tổ chức kinh tế, miến thuế, giảm thuế, đặc biệt hướng vào thị trường Mỹ, Nhật, EU, Trung Quốc thông qua hiệp định thương mại ký kết phủ nước, đẩy mạnh mạnh hoạt động thương mại quốc tế, đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài… Với động thái Chính phủ thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế tỉnh Hà Giang, góp phần tạo hộ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang thực nghiệp vụ toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 61 Bên cạnh đó, tăng trưởng kinh tế đôi với gia tăng kim ngạch xuất tảng sở cho tăng trưởng bền vững hoạt động toán xuất Vì vậy, hồn thiện sách thúc đẩy xuất tạo điều kiện phát triển cho giao dịch TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Xây dựng quy trình thủ tục hải quan, sở vật chất cửa khẩu, cảng lớn – trọng điểm giao thương hàng hóa 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tỷ giá hối đoái nhân tố tác động mạnh đến hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Để thúc đẩy hoạt động toán tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNN cần có sách điều hành tỷ giá linh hoạt theo cung cầu thị trường tiền tệ để ổn định kinh tế vĩ mơ có lợi cho kinh doanh xuất nhập cách mở rộng biên độ dao động tỷ giá, sử dụng tỷ công cụ góp phần nâng cao uy tín đồng tiền Việt Nam để tăng sức cạnh tranh cho hàng hoá Việt Nam nói chung cho hàng hóa tỉnh Hà Giang nói riêng NHNN phải giữ vai trị tổ chức điều hành ngày hoàn thiện thị trường ngoại tệ liên ngân hàng sách cụ thể thích hợp Trong hoạt động TTQT nói chung L/C nói riêng nguồn ngoại tệ đáp ứng cho nhu cầu tốn vơ quan trọng Vì thế, việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng giải pháp quan trọng để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho toán ngân hàng, làm cho hoạt động TTQT theo L/C diễn nhanh chóng thuận lợi, góp phần tạo ổn định kinh tế, tài cho đất nước Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng phát triển giúp cho NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện cho hoạt động TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phát triển Để mở rộng phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, NHNN phải mở rộng đối tượng tham gia vào hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, đa dạng hóa loại ngoại tệ, hình thức giao dịch thị trường phải giám sát thường xuyên hoạt động thị trường, quản lý trình mua bán ngân hàng thị trường 3.4.3 Kiến nghị với khách hàng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Khi tham gia quan hệ thương mại quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam doanh nghiệp xuất nhập cần phải hiểu rõ thông lệ tập quán 62 quốc tế quy định WTO để phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT L/C Khi doanh nghiệp nắm tập quán thông lệ quốc tế hợp tác khách hàng yếu tố quan trọng định thành công hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ với VietinBank Hà Giang Do vậy, để giảm bớt rủi ro trình hoạt động TTQT, doanh nghiệp xuất nhập cần phải thực vấn đề sau: - Thực nghiêm túc quy định hoạt động thương mại quốc tế phương thức tín dụng chứng từ khơng nên bỏ qua chi tiết nhỏ hợp đồng mua bán thiếu sót chi tiết dù nhỏ tạo sơ hở cho phía khách hàng bắt lỗi từ chối toán - Cần kiểm tra thật cẩn thận xác minh tư cách pháp lý lực tài phía đối tác nước ngồi trước thức ký hợp đồng, để tránh rủi ro tổn thất đối tác mang lại - Nên trao đổi thêm với đối tác để thiết lập thông số tin cậy với đối tác mà họ hy vọng bắt đầu đặt quan hệ kinh doanh Thận trọng phải xem xét kỹ đối tác bên trung gian, phải kiểm tra sát chứng từ liên quan hoạt động mua bán - Tránh đưa vào hợp đồng điều khoản làm chậm trễ thời gian toán, phức tạp lập chứng từ, chí cịn đưa vào điều khoản làm khó cho việc lập chứng từ phù hợp - Các doanh nghiệp Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Hà Giang nói riêng nên thuê luật sư riêng sử dụng chuyên gia có kinh nghiệm để soạn thảo hợp đồng rà soát lại điều kiện điều khoản hợp đồng trước thức ký kết - Nên cập nhật thông tin giá cả, thị trường, tỷ giá quy định pháp luật Nhà nước để có chiến lược kinh doanh phù hợp với giai đoạn - Nên kiểm tra kỹ yêu cầu, tư vấn Ngân hàng VietinBank Hà Giang doanh nghiệp q trình mở L/C để có chỉnh sửa kịp thời, hạn chế tối đa rủi ro giảm khoản chi phí bất hợp lý phát sinh trình hoạt động 63 KẾT LUẬN Hiện xu hướng mở cửa hội nhập với kinh tế giới đặt hội thách thức cho quốc gia Việt Nam không nằm ngồi tình hình đó, quan hệ kinh tế đối ngoại nước ta ngày có vai trị quan trọng sách phát triển kinh tế Đối với hoạt động Ngân hàng thương mại nói chung VietinBank Hà Giang nói riêng, doanh nghiệp lĩnh vực xuất nhập kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm Có kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ Ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán cho hoạt động xuất nhập Thơng qua hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại giúp cho hoạt động tốn quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao, ổn định tâm lý cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp ngày mở rộng sản xuất kinh doanh, có nhiều hội đầu tư hơn, ngân hàng VietinBank Hà Giang có điều kiện để mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ, đa dạng thương mại quốc tế nghiệp vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng VietinBank Hà Giang nhiều lúc tỏ bất cập, chưa đáp ứng đòi hỏi ngày cao thương mại quốc tế, điều làm ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế tỉnh nhà Em cố gắng để hồn thiện nghiên cứu vốn kiến thức tích lũy thân em cịn thiếu nhiều kinh nghiệm thực tế nên Khóa luận tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp để Khóa luận hoàn thiện Một lần nữa, em gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới anh chị phòng Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang giảng viên hướng dẫn Tiến sĩ Đào Thanh Hương tận tình dạy, hướng dẫn để em có Khóa luận tốt nghiệp tốt Em xin chân thành cảm ơn! 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình Thanh tốn quốc tế tài trợ thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội https://www.vietinbank.vn/ https://investor.vietinbank.vn/ https://cucthongke.hagiang.gov.vn/ https://www.thanhtoanquocte.com/ https://tapchitaichinh.vn/ https://trungtamwto.vn/file/21599/baocaoxnk2021.pdf https://trungtamwto.vn/thong-ke/17521-bao-cao-xuat-nhap-khau-viet-nam-nam2020 Báo cáo thường niên giai đoạn 2019 - 2021 Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang 10 Báo cáo kết kinh doanh đối ngoại giai đoạn 2019 – 2021 Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang 11 Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 12 Tài liệu cấu nhân Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Giang 65 ... QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG …….… 22 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam? ? ?Chi nhánh Hà Giang. .. GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ GIANG Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG... LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍNH DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ GIANG