Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần

TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Các hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thƣ ơng mại

1.1.1 Hoạt động huy động vốn.

Huy động vốn là quá trình mà ngân hàng tạo ra nguồn vốn bằng cách nhận ký thác và quản lý tiền từ khách hàng, đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi Nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng và đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả kinh doanh Khi ngân hàng có khả năng huy động vốn tốt, nguồn vốn sẽ tăng trưởng, giúp mở rộng hoạt động cho vay và phát triển kinh doanh Nguồn vốn huy động càng rẻ thì hiệu quả hoạt động càng cao Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại có thể thực hiện nhiều hoạt động huy động vốn khác nhau.

Tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi giao dịch đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn cho ngân hàng, với tiền gửi tiết kiệm từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn Ngoài ra, ngân hàng còn tiếp nhận các khoản tiền gửi có kỳ hạn từ doanh nghiệp và tổ chức xã hội Các khoản tiền gửi không kỳ hạn, bao gồm tiền gửi và tiền gửi thanh toán, có chi phí huy động thấp nhưng lại biến động mạnh và tiềm ẩn nhiều rủi ro Khách hàng tham gia vào loại tiền gửi này chủ yếu để sử dụng dịch vụ thanh toán.

Ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay có thể huy động vốn thông qua việc phát hành giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các loại giấy tờ khác Hoạt động này không chỉ giúp NHTM đa dạng hóa các hình thức huy động vốn mà còn đáp ứng nhu cầu nắm giữ tài sản khác nhau của khách hàng, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường tài chính.

Các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể vay vốn từ các ngân hàng khác, bao gồm ngân hàng Nhà nước, thông qua hình thức chiết khấu và tái chiết khấu các giấy tờ có giá hoặc hợp đồng tín dụng đã cấp cho khách hàng Họ cũng có thể vay từ các tổ chức tài chính khác trên thị trường tiền tệ để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn Tuy nhiên, chi phí vay từ thị trường liên ngân hàng thường cao hơn, vì vậy NHTM nên chỉ sử dụng nguồn vốn vay này khi thiếu vốn khả dụng trong thời gian ngắn.

1.1.2 Hoạt động tín dụng. Đây là hoạt động cơ bản, truyền thống và đóng vai trò vô cùng quan trọng không chỉ đối với nền kinh tế mà còn trong hoạt động tạo ra thu nhập cho ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng thể hiện quan hệ tín dụng phát sinh giữa ngân hàng với khách hàng, trong đó ngân hàng là người cấp tín dụng cho khách hàng dưới hình thức bằng tiền mặt hoặc tài sản trong thời gian đã thỏa thuận, với cam kết là khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Hoạt động tín dụng bao gồm các hình thức nhƣ cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán, cho thuê tài chính, cho vay thấu chi,…

Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ cho vay cho các tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức khác nhau Các khoản vay ngắn hạn giúp đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống hàng ngày Trong khi đó, cho vay trung và dài hạn được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và dịch vụ.

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức hỗ trợ tài chính mà ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng, bao gồm bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh đấu thầu Các hình thức bảo lãnh này được thực hiện dựa trên uy tín và khả năng tài chính của ngân hàng Tuy nhiên, mức bảo lãnh cho từng khách hàng và tổng mức bảo lãnh của ngân hàng phải tuân thủ tỷ lệ nhất định so với vốn tự có của ngân hàng để đảm bảo an toàn tài chính.

Ngân hàng thương mại có khả năng chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác từ tổ chức và cá nhân Ngoài ra, ngân hàng còn có thể tái chiết khấu các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn cho các tổ chức tín dụng khác.

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng do ngân hàng thương mại triển khai cho khách hàng doanh nghiệp, bao gồm các loại như bao thanh toán truy đòi, bao thanh toán miễn truy đòi, bao thanh toán ứng trước, bao thanh toán chiết khấu, và bao thanh toán khi đáo hạn Hình thức này áp dụng trong cả lĩnh vực buôn bán nội địa và quốc tế.

- Cho thuê tài chính: NHTM đƣợc thực hiện cho thuê tài chính nhƣng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng.

Cho vay thấu chi là dịch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng có tài khoản tại ngân hàng Dịch vụ này cho phép khách hàng được cấp một hạn mức thấu chi để giải quyết tạm thời tình trạng thiếu hụt trong thanh toán mà không cần phải thế chấp hay tín chấp.

Trong các hình thức tín dụng, cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro thanh khoản, lãi suất, chính trị và đạo đức, ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

1.1.3 Hoạt động đầu tƣ. Để đa dạng hóa việc sử dụng nguồn vốn, phân tán rủi ro trong hoạt động, tăng thu nhập và hỗ trợ thanh khoản khi cần thiết, ngoài hoạt động tín dụng, các NHTM còn thực hiện các hoạt động đầu tƣ nhƣ đầu tƣ trực tiếp bằng cách góp vốn vào các doanh nghiệp, các công ty tài chính, hay đầu tư gián tiếp vào thị trường chứng khoán thông qua mua bán chứng khoán do Chính phủ, công ty phát hành. Hiệu quả hoạt động đầu tƣ của NHTM thể hiện ở tỷ lệ sinh lời của các khoản đầu tƣ, sự tăng giá cả các chứng khoán và sự an toàn của các chứng khoán Hoạt động đầu tƣ và kinh doanh chứng khoán mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận tương đối lớn song đó cũng vẫn là một hoạt động nhiều rủi ro.

1.1.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ.

Kinh doanh ngoại tệ là hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc mua bán các loại tiền tệ khác nhau nhằm tạo ra lợi nhuận từ chênh lệch giá Hoạt động này ngày càng trở nên quan trọng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, với các nghiệp vụ chính như ngoại hối giao ngay, giao sau, chênh lệch tỷ giá, kỳ hạn, hoán đổi ngoại tệ và quyền chọn Tuy nhiên, kinh doanh ngoại tệ cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tỷ giá, do đó việc đo lường và áp dụng các giải pháp giảm thiểu rủi ro là rất cần thiết để bảo đảm an toàn cho hoạt động này.

1.1.5 Hoạt động kinh doanh dịch vụ khác.

Sự phát triển kinh tế đã làm cho các dịch vụ ngân hàng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, đóng góp vào việc đa dạng hóa hoạt động và tạo ra nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các dịch vụ này bao gồm thanh toán, ngân quỹ, bảo lãnh, ủy thác và đại lý, giúp gia tăng nguồn vốn huy động Đồng thời, với sự bùng nổ công nghệ thông tin, ngân hàng đã nhanh chóng áp dụng các tiến bộ công nghệ vào việc phát triển dịch vụ hiện đại như thẻ, home banking, internet banking, phone banking, mobile banking và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp chuyên về lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, và khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hiện nay có nhiều quan điểm khác nhau về tiêu chí và cách thức đo lường hiệu quả này.

Theo Ngân hàng Trung ương Châu Âu, hiệu quả được định nghĩa là khả năng tạo ra lợi nhuận bền vững Lợi nhuận đầu tiên sẽ được sử dụng để dự phòng cho các khoản lỗ bất ngờ và củng cố vị thế vốn, từ đó cải thiện lợi nhuận trong tương lai thông qua đầu tư và giữ lại các khoản lợi nhuận.

Theo giáo sư Peter S.Rose từ trường đại học Yale, ngân hàng thương mại (NHTM) có thể được coi là một doanh nghiệp với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro chấp nhận được Mục tiêu chính của các ngân hàng là khả năng sinh lời, vì thu nhập cao không chỉ giúp bảo toàn vốn mà còn tăng khả năng mở rộng thị phần và thu hút đầu tư.

Theo PGS.TS Nguyễn Khắc Minh trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, Kinh tế lƣợng Anh – Việt”, hiệu quả kinh tế được hiểu là mối quan hệ giữa các yếu tố đầu vào khan hiếm và đầu ra hàng hóa, dịch vụ.

“khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt nhƣ thế nào”.

Hiệu quả được định nghĩa là mức độ thành công của ngân hàng trong việc sử dụng các nguồn lực để tạo ra sản phẩm đầu ra, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra.

Hiệu quả thể hiện mối quan hệ giữa các biến số đầu ra và các biến số đầu vào được sử dụng để tạo ra những kết quả đầu ra đó.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) là một chỉ số kinh tế quan trọng, thể hiện khả năng tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực hiện có nhằm đạt được kết quả tối ưu với chi phí tổng thể thấp nhất.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) được đánh giá thông qua tỷ lệ lợi nhuận so với tổng tài sản và vốn chủ sở hữu Lợi nhuận này phản ánh khả năng sinh lời của NHTM, phụ thuộc vào lãi suất từ các khoản cho vay và đầu tư, nguồn thu từ dịch vụ, cũng như quy mô, chất lượng và thành phần của tài sản.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Khi NHTM hoạt động hiệu quả, uy tín của ngân hàng sẽ được nâng cao, tạo sự tin tưởng cho người gửi tiền, từ đó giúp công tác huy động vốn trở nên thuận lợi hơn Sự gia tăng nguồn vốn huy động cho phép NHTM mở rộng quy mô kinh doanh, tăng lợi nhuận, tích lũy tài sản và nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút khách hàng, góp phần tạo ra hiệu quả kinh doanh ngày càng cao.

Chính vì vậy mà các NHTM xem hiệu quả là mục tiêu quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh.

Nhƣ vậy, có rất nhiều quan điểm về hiệu quả đƣợc đƣa ra, tùy vào mục tiêu và phương pháp nghiên cứu mà lựa chọn quan điểm phù hợp.

1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại.

Có nhiều phương pháp để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại, bao gồm các chỉ số tài chính như lợi nhuận, tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản và vốn chủ sở hữu, cũng như các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính Ngoài ra, còn có phương pháp phân tích hiệu quả biên với cách tiếp cận tham số và phi tham số Mỗi phương pháp này đều có những ưu và nhược điểm riêng, phù hợp với từng mục tiêu đánh giá khác nhau.

1.2.2.1 Phương pháp đo lường bằng các chỉ số tài chính.

- Lợi nhuận: lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Lợi nhuận đƣợc xác định qua các chỉ tiêu:

 Lợi nhuận thuần từ lãi = thu nhập từ lãi – chi phí từ lãi

 Lợi nhuận thuần ngoài lãi = thu nhập ngoài lãi – chi phí ngoài lãi

 Lợi nhuận trước thuế = doanh thu – chi phí

 Lợi nhuận sau thuế = lợi nhuận trước thuế – thuế thu nhập

Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận giữa kỳ này được so sánh với kỳ trước hoặc kế hoạch đã đề ra, nhằm đánh giá quy mô và mức độ phát triển lợi nhuận tổng thể Các chỉ tiêu này giúp phân tích hiệu quả của bộ phận lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh trong kỳ hiện tại.

Chênh lệch thu chi từ lãi là chỉ số quan trọng phản ánh khả năng sinh lời từ các hoạt động cơ bản của ngân hàng, với chênh lệch lớn dẫn đến thu nhập ròng cao hơn Đồng thời, chênh lệch thu chi ngoài lãi ngày càng trở nên quan trọng khi thu chi từ lãi có xu hướng giảm Lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu chính thể hiện khả năng sinh lời của ngân hàng, và các yếu tố tác động đến thu chi lãi cũng như ngoài lãi sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế, trong khi thuế suất và đối tượng tính thuế sẽ tác động đến lợi nhuận sau thuế.

- Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (Return On Assets – ROA)

Lợi nhuận sau thuế ROA

ROA (Return on Assets) là chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng Chỉ số này thường được sử dụng để phân tích hiệu quả hoạt động và đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng ROA thấp có thể chỉ ra chính sách đầu tư hoặc cho vay không hiệu quả, hoặc chi phí hoạt động quá cao Ngược lại, ROA cao thể hiện hiệu quả hoạt động tốt và cơ cấu tài sản hợp lý, nhưng cũng có thể tiềm ẩn rủi ro nếu ngân hàng thực hiện các khoản đầu tư quá mạo hiểm hoặc giảm dự trữ xuống mức không an toàn.

- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (Return On Equity – ROE)

Lợi nhuận sau thuế ROE

ROE là chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, cho thấy số lợi nhuận mà ngân hàng tạo ra từ vốn cổ đông Tỷ lệ ROE cao chứng tỏ ngân hàng đã quản lý tốt nguồn vốn, cân bằng hài hòa giữa vốn cổ đông và vốn vay, từ đó tối ưu hóa lợi thế cạnh tranh trong huy động vốn và mở rộng quy mô hoạt động.

- Mối quan hệ giữa ROA và ROE: để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của

NHTM, sử dụng các đẳng thức thể hiện mối quan hệ giữa các tỷ suất sinh lời.

Lợi nhuận sau thuế Tổng tàisản Tổng tài sản xVốn chủ sở hữu

Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu

Mối quan hệ giữa ROE và ROA cho thấy ROE thường có sự biến động lớn hơn ROA do tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sở hữu thường lớn hơn 1 nhiều lần Công thức này giúp đánh giá khả năng sử dụng vốn chủ sở hữu của ngân hàng thông qua tỷ số tổng tài sản so với vốn chủ sở hữu Điều này có nghĩa là ngân hàng có thể đạt được ROE cao mặc dù ROA thấp nếu tăng cường tỷ trọng vốn huy động.

Các nhân tố ảnh hƣ ởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thƣ ơng mại

Thay đổi năng suất nhân tố tổng hợp = thay đổi hiệu quả kỹ thuật x thay đổi tiến bộ công nghệ (1.16)

Trong đó, thay đổi hiệu quả kỹ thuật đƣợc phân thành thay đổi hiệu quả kỹ thuật thuần và thay đổi hiệu quả quy mô theo công thức:

Thay đổi hiệu quả kỹ thuật = thay đổi hiệu quả kỹ thuật thuần x thay đổi hiệu quả quy mô (1.17)

Kết quả cho thấy sự thay đổi năng suất nhân tố tổng hợp bị ảnh hưởng bởi các thành phần khác nhau Một chỉ số Malmquist lớn hơn 1 cho thấy năng suất tăng, trong khi chỉ số nhỏ hơn 1 biểu thị cho sự giảm năng suất.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại.

Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, và hiệu quả hoạt động là yếu tố quyết định sự tồn tại của mỗi ngân hàng Để xây dựng một hệ thống ngân hàng có hiệu quả kinh doanh cao, cần xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Những nhân tố này có thể được phân chia thành hai nhóm: nhóm nhân tố khách quan và nhóm nhân tố chủ quan.

1.3.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại.

 Tình hình kinh tế, chính trị

Ngành ngân hàng, với vai trò trung gian tài chính, chịu tác động lớn từ biến động kinh tế, chính trị và xã hội Khi môi trường này ổn định, quá trình sản xuất diễn ra bình thường, giúp doanh nghiệp hấp thụ và hoàn trả vốn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Các yếu tố kinh tế như lạm phát, tăng trưởng, lãi suất và tỷ giá đều ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận và phát triển bền vững của ngân hàng thương mại Trong bối cảnh kinh tế tăng trưởng ổn định, nhu cầu về vốn gia tăng, giúp ngân hàng mở rộng tín dụng và giảm nợ xấu Ngược lại, biến động kinh tế gây ra rủi ro giảm nhu cầu vốn và gia tăng nợ quá hạn, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng đang tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Sự biến động trong tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các quốc gia trên thế giới sẽ ảnh hưởng đáng kể đến hiệu quả hoạt động của các NHTM.

 Văn hoá và xã hội

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng mạnh mẽ đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), bao gồm trình độ dân trí, thói quen sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng Để nâng cao hiệu quả hoạt động, các NHTM cần nghiên cứu và hiểu rõ phong tục, tập quán cũng như thói quen tài chính của cộng đồng.

 Chính sách và pháp luật

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành nền kinh tế thị trường, bao gồm tính đồng bộ và đầy đủ của hệ thống luật, các văn bản dưới luật, việc chấp hành luật và trình độ dân trí Hệ thống luật cần phải phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế để tránh tạo ra rào cản cho sự phát triển Đặc biệt, trong bối cảnh tiền tệ hóa nhanh chóng, cần thiết phải có các bộ luật và văn bản hướng dẫn cụ thể để các đối tượng kinh tế hiểu rõ Một môi trường pháp lý hoàn chỉnh không chỉ thu hút đầu tư nước ngoài mà còn tạo cơ sở vững chắc để giải quyết tranh chấp và khiếu nại trong các hoạt động kinh tế, xã hội, từ đó góp phần vào sự phát triển nhanh chóng và bền vững của ngành ngân hàng.

 Khoa học và công nghệ

Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông đã nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí đầu vào và tăng tốc độ cung cấp sản phẩm, dịch vụ một cách nhanh chóng và tiện lợi với chi phí tối ưu Điều này không chỉ thu hút khách hàng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hơn nữa, công nghệ thông tin và viễn thông còn thúc đẩy quá trình hội nhập và quốc tế hóa trong các giao dịch ngân hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ và khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại.

Năng lực tài chính của ngân hàng được thể hiện qua khả năng mở rộng vốn chủ sở hữu, đây là chỉ số quan trọng phản ánh sức mạnh tài chính, quy mô kinh doanh và khả năng huy động, cho vay vốn Vốn chủ sở hữu chủ yếu không sinh lời trực tiếp, mà được ưu tiên cho xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư công nghệ và trang thiết bị làm việc Phần còn lại tham gia vào hoạt động kinh doanh, giúp ngân hàng có khả năng thành lập công ty con, tham gia đầu tư, liên doanh với đối tác chiến lược, cũng như thôn tính các ngân hàng khác.

Khả năng sinh lời là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực tài chính và hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Một NHTM có khả năng sinh lời cao không chỉ cho thấy kết quả hoạt động tốt mà còn tạo điều kiện tích lũy vốn, đầu tư công nghệ và nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng Đối với nhà đầu tư và người gửi tiền, khả năng sinh lời cao của NHTM mang lại cảm giác an toàn, giúp họ quyết định giao dịch và từ đó thúc đẩy tăng trưởng tổng tài sản.

Khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Ngân hàng cần kiểm soát rủi ro trong giới hạn hợp lý để duy trì thanh khoản và sinh lãi, nhằm cạnh tranh hiệu quả trong môi trường kinh doanh Việc quá chú trọng vào một yếu tố có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh Nếu ngân hàng quá thận trọng về rủi ro và tăng cường thanh khoản, điều này có thể dẫn đến giảm lợi nhuận và mất lòng tin từ khách hàng Ngược lại, chấp nhận rủi ro cao và thanh khoản thấp để mở rộng lợi nhuận có thể dẫn đến nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản Tất cả những yếu tố này đều tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

 Năng lực quản trị, điều hành

Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng bao gồm cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, trình độ lao động và tính hữu hiệu của cơ chế điều hành Những yếu tố này giúp ngân hàng ứng phó tốt hơn với biến động của thị trường Bên cạnh đó, khả năng giảm thiểu chi phí hoạt động và nâng cao năng suất sử dụng các đầu vào để tối đa hóa đầu ra cũng phản ánh năng lực quản trị và điều hành của ngân hàng.

 Khả năng ứng dụng tiến bộ khoa học, công nghệ

Công nghệ thông tin là yếu tố quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ Để không bị tụt lại phía sau, các ngân hàng cần chuyển mình từ dịch vụ truyền thống sang áp dụng các giải pháp công nghệ hiện đại, giúp đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ Việc mở rộng ứng dụng công nghệ thông tin và phát triển giao dịch ngân hàng điện tử không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn cải thiện khả năng quản lý của hệ thống ngân hàng Nỗ lực này tạo điều kiện thuận lợi cho người dân và nhà đầu tư tiếp cận các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tiên tiến, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.

 Trình độ, chất lượng người lao động

Nhân tố con người đóng vai trò quyết định trong sự thành công của ngành ngân hàng, vì vậy chất lượng nguồn nhân lực cần được chú trọng Sự phát triển của xã hội yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ mới và chất lượng cao hơn, đòi hỏi đội ngũ lao động phải được nâng cao để thích ứng với biến đổi thị trường Nguồn nhân lực có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn vững vàng sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh và giữ chân khách hàng Cụ thể, đội ngũ nhân viên giỏi không chỉ giúp giảm chi phí hoạt động mà còn tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

1.3.2 Mô hình phân tích ảnh hưởng của các nhân tố đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại (NHTM) bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố Để phân tích tác động của các yếu tố này, phương pháp bình phương bé nhất (OLS) thường được sử dụng Tuy nhiên, khi biến phụ thuộc, tức là biến hiệu quả, bị chặn hoặc giới hạn, mô hình OLS không thể ước lượng chính xác Trong trường hợp này, mô hình hồi quy Tobit là lựa chọn phù hợp hơn để phân tích.

Mô hình Tobit, được phát triển từ mô hình Probit, nghiên cứu mối quan hệ giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập Lần đầu tiên được áp dụng trong lý thuyết kinh tế lượng bởi nhà kinh tế học James Tobin vào năm 1958, mô hình này còn được gọi là mô hình Tobin probit hoặc mô hình hồi quy chuẩn được kiểm duyệt Đây là một loại hồi quy tuyến tính với biến phụ thuộc là một biến ngầm lưỡng phân, trong đó một số quan sát bị mất khi biến ngầm vượt qua một ngưỡng nhất định.

Về mặt lý thuyết, mô hình có dạng nhƣ sau:

- xi: véc tơ các biến giải thích

- �: các tham số chƣa biết cần tìm

- � � : là biến ngầm hay biến bị cắt cụt

- � � : là độ đo hiệu quả của ngân hàng thứ i đo đƣợc từ mô hình DEA, � � bị hạn trong [0,1]giới

Về mặt thực nghiệm, mô hình Tobit đƣợc viết nhƣ sau:

TEit = β0 + β1X1it + β2X2it + β3X3it +… + βnXnit + uit (1.19)

- TEit: hiệu quả kỹ thuật của ngân hàng i tại năm t được ước lượng bằng phương pháp DEA

- Xjit: các biến giải thích

1.4 Sự cần thiết phải nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại.

Những nghiên cứu trên thế giới về các nhân tố ảnh h ƣ ởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng th ƣ ơng mại

2.1 Giới thiệu về các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

Trước năm 1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động theo mô hình ngân hàng một cấp, bao gồm Ngân hàng Nhà nước và các chi nhánh địa phương Hệ thống này không chỉ thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, tín dụng và thanh toán mà còn đảm nhận vai trò kinh doanh của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, ngân hàng trong mô hình này chủ yếu là công cụ thực hiện các chỉ thị và chỉ tiêu từ Chính phủ.

Sau năm 1988, theo Nghị định 53 của Hội đồng Bộ trưởng, hệ thống ngân hàng Việt Nam được thí điểm theo mô hình ngân hàng hai cấp Hệ thống này bao gồm Ngân hàng Nhà nước, có chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và thanh toán, cùng với bốn ngân hàng chuyên doanh: Ngân hàng Phát Triển Nông Nghiệp, Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và Ngân hàng Đầu Tư và Xây Dựng Việt Nam, thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.

Vào tháng 5 năm 1990, Hội đồng Nhà nước đã thông qua hai Pháp lệnh Ngân hàng, đánh dấu sự khởi đầu của quá trình chuyển đổi mạnh mẽ và toàn diện trong hệ thống ngân hàng, phù hợp với chủ trương phát triển nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần của Đảng và Nhà nước Ngân hàng Nhà nước đã áp dụng chính sách lãi suất dương, kết hợp giữa các công cụ gián tiếp và trực tiếp trong quản lý chính sách tiền tệ, đồng thời hình thành các thị trường tiền tệ và bước đầu hiện đại hóa công nghệ.

PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM

Giới thiệu về các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

Trước năm 1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động theo mô hình ngân hàng một cấp, bao gồm Ngân hàng Nhà nước và các chi nhánh từ trung ương đến địa phương, phân bố theo địa giới hành chính Hệ thống này không chỉ thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, tín dụng và thanh toán, mà còn hoạt động như một ngân hàng thương mại Tuy nhiên, ngân hàng trong mô hình này chủ yếu là công cụ thực hiện các chỉ thị và chỉ tiêu mà Chính phủ giao phó.

Sau năm 1988, theo Nghị định 53 của Hội đồng Bộ trưởng, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức thành hai cấp: ngân hàng Nhà nước với chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và thanh toán, cùng với hệ thống ngân hàng chuyên doanh có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Giai đoạn này chứng kiến sự hình thành của bốn ngân hàng chuyên doanh: Ngân hàng Phát Triển Nông Nghiệp, Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và Ngân hàng Đầu Tư và Xây Dựng Việt Nam.

Vào tháng 5/1990, Hội đồng Nhà nước đã thông qua hai Pháp lệnh Ngân hàng, đánh dấu sự khởi đầu của quá trình chuyển đổi mạnh mẽ và toàn diện trong hệ thống ngân hàng, phù hợp với chủ trương phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách lãi suất dương, kết hợp các công cụ gián tiếp và trực tiếp trong điều hành chính sách tiền tệ, đồng thời hình thành các thị trường tiền tệ và hiện đại hóa công nghệ Vốn tín dụng đã được mở rộng cho mọi thành phần kinh tế với mức tăng trưởng bình quân 36%/năm, góp phần vào quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Thời kỳ này cũng chứng kiến sự tái lập quan hệ hợp tác giữa Việt Nam với các tổ chức tài chính quốc tế như IMF, WB và ADB.

Năm 1997, Quốc hội đã thông qua Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng, tạo nền tảng pháp lý vững chắc cho hệ thống ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt, giúp giảm thiểu tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính châu Á Hệ thống các tổ chức tín dụng được củng cố và nâng cao năng lực tài chính, đồng thời xử lý nợ tồn đọng Công nghệ ngân hàng phát triển mạnh mẽ với sự ra đời của hệ thống thanh toán điện tử và các dịch vụ ngân hàng điện tử như e-banking và internet banking Ngân hàng Nhà nước cũng tích cực tham gia đàm phán gia nhập WTO và triển khai các cam kết hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng.

Vào tháng 04 năm 2007, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chính thức cho phép các tổ chức tài chính nước ngoài hoạt động thương mại tại Việt Nam thông qua hình thức ngân hàng 100% vốn nước ngoài.

Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHTMCP Sài Gòn Công Thương được thành lập vào tháng 10/1987, đánh dấu ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam với vốn điều lệ 650 triệu đồng Tiếp theo, nhiều ngân hàng khác ra đời như ngân hàng Nông Thôn Cờ Đỏ (1988), ngân hàng Nông Thôn Rạch Kiến (1989), và NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (1989) Giai đoạn 1990-1993 chứng kiến sự ra đời của nhiều ngân hàng quan trọng như NHTMCP Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh, NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, và NHTMCP Á Châu Từ 1994 đến 2008, các ngân hàng như NHTMCP Bắc Á, NHTMCP Quân Đội, và NHTMCP Bưu Điện Liên Việt cũng được thành lập, góp phần vào sự phát triển đa dạng của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.

Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển, ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong nền kinh tế Chúng góp phần tích cực vào công cuộc đổi mới, công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước Cùng với ngân hàng thương mại nhà nước, NHTMCP đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn và dịch vụ ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn, hiệu quả và nâng cao năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, phù hợp với yêu cầu hội nhập kinh tế toàn cầu.

Bảng 2.1: Số lƣợng NHTMCP Việt Nam giai đoạn 1990 – 2013 Đơn vị tính: ngân hàng

Trong bối cảnh phát triển mạnh mẽ về số lượng, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đang nỗ lực gia tăng vốn điều lệ để đảm bảo an toàn trong hoạt động Để đáp ứng các tiêu chí an toàn vốn theo tiêu chuẩn BASEL II, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã yêu cầu các NHTMCP nâng mức vốn điều lệ từ 70 tỷ đồng lên 1.000 tỷ đồng vào năm 2008, và tiếp tục tăng lên 3.000 tỷ đồng trong thời gian tới, theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006.

Năm 2010, sau khi thực hiện từ năm 2007, nhiều ngân hàng vẫn chưa đáp ứng yêu cầu tối thiểu về vốn điều lệ Để khắc phục tình trạng này, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 10/2011/NĐ-CP vào ngày 26 tháng 01 năm 2011, có hiệu lực từ ngày 15 tháng 03 năm 2011, nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 141/2006/NĐ-CP Đến cuối năm 2011, ngoại trừ NHTMCP Bảo Việt và NHTMCP Xăng Dầu Petrolimex, tất cả các ngân hàng khác đã đạt yêu cầu về mức vốn pháp định.

Trong giai đoạn 2007 đến 2013, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đã tăng mạnh vốn điều lệ để đáp ứng yêu cầu của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Một số ngân hàng như ACB, TechcomBank, SeaBank, VIB, ABBank, OCB, EximBank và SouthernBank đã thực hiện bán cổ phần cho các nhà đầu tư nước ngoài Ngoài ra, một số ngân hàng thực hiện hợp nhất, ví dụ như NHTMCP Sài Gòn, NHTMCP Việt Nam Tín Nghĩa, và NHTMCP Đệ Nhất NHTMCP Nhà Hà Nội cũng đã sáp nhập vào NHTMCP Sài Gòn Hà Nội, trong khi NHTMCP Đại Á sáp nhập vào NHTMCP Phát Triển Nhà Tp.HCM Một số ngân hàng khác tìm kiếm các nhà đầu tư chiến lược, như NHTMCP Phương Tây và NHTMCP Đại Tín.

Bảng 2.2: Vốn điều lệ các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng

(Nguồn: Ngân hàng Nhà nước, Báo cáo tài chính NHTMCP Việt Nam)

Sự phát triển nhanh chóng của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đã dẫn đến việc mở rộng mạng lưới hoạt động khắp các tỉnh, thành phố trong nước và ra nước ngoài Mạng lưới này không chỉ giúp ngân hàng tiếp cận gần hơn với khách hàng mà còn giới thiệu sản phẩm, dịch vụ, quảng bá thương hiệu và thu hút lượng khách hàng lớn hơn Điều này tăng cường khả năng cạnh tranh giữa các ngân hàng, đồng thời thúc đẩy cải tiến sản phẩm, dịch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ Tính đến năm 2013, hệ thống NHTMCP Việt Nam đã xây dựng một mạng lưới chi nhánh rộng rãi, với sự phát triển liên tục của các chi nhánh, phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm.

Bảng 2.3: Mạng lưới hoạt động của các NHTMCP Việt Nam Đơn vị tính: CN/PGD/QTK/ĐGD

STT NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC NƯỚC NGOÀI

(Nguồn: Tổng hợp từ website NHTMCP Việt Nam)

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu.

Hiện nay, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội, tập trung vào ba nghiệp vụ chính: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiền gửi tiết kiệm, cho vay tiêu dùng, chuyển tiền trong nước và quốc tế, cùng với các dịch vụ ngân hàng hiện đại như internet banking và mobile banking Đối với khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cung cấp dịch vụ tiền gửi linh hoạt, cho vay đầu tư, bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu, cùng với dịch vụ thu, chi hộ và kinh doanh ngoại tệ.

Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đang mở rộng danh mục dịch vụ của mình với các lựa chọn như cho thuê két sắt, bảo quản tài sản, tư vấn tài chính và đầu tư, cũng như liên kết bán chéo sản phẩm ngân hàng và bảo hiểm Tuy nhiên, sự phát triển của những dịch vụ này vẫn còn hạn chế Ngoài ra, một số ngân hàng cũng cung cấp các sản phẩm giao dịch hối đoái như hối đoái giao ngay, hối đoái kỳ hạn, giao dịch hối đoái hoán đổi và quyền chọn.

Các NHTMCP Việt Nam hiện đang phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ để đáp ứng nhu cầu xã hội, nhưng hầu hết các sản phẩm đều tương tự nhau với mức phí dịch vụ cạnh tranh Mặc dù có sự phát triển mạnh mẽ trong các sản phẩm truyền thống, nhưng các sản phẩm mới ứng dụng công nghệ hiện đại vẫn còn hạn chế, chủ yếu tập trung ở những ngân hàng lớn như Sacombank, ACB, Techcombank và Eximbank.

Ho ạt độ ng huy độ ng v ố n

Trong những năm qua, hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đã phát triển mạnh mẽ cả về số lượng và quy mô hoạt động Các ngân hàng đã từng bước đổi mới cơ cấu tổ chức, nâng cao năng lực quản lý và chất lượng nguồn nhân lực Đồng thời, họ cũng đầu tư vào trang thiết bị công nghệ hiện đại để cải thiện hoạt động kinh doanh, nhằm thu hút tối đa các nguồn lực trong nền kinh tế và phục vụ nhu cầu đầu tư vào các dự án phát triển sản xuất kinh doanh.

Huy động tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn huy động Từ năm 2007 đến 2013, tổng doanh số huy động tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đã tăng, nhưng tốc độ tăng trưởng này có xu hướng chậm lại trong các năm 2011 và 2012, và giảm mạnh trong năm 2013.

Bảng 2.4: Tiền gửi của khách hàng tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng

ABBank 6.776 6.674 15.002 23.462 20.250 28.734 37.162 ACB 55.283 64.217 86.919 106.937 142.218 125.234 138.111 DongABank 14.329 23.010 27.974 31.417 36.064 50.790 65.087 EximBank 22.906 30.878 38.766 58.151 53.653 70.458 79.472 KienLongBank 952 1.652 4.794 6.597 8.138 10.641 13.304 MaritimeBank 7.369 14.112 30.053 48.627 62.295 59.587 65.540 MBB 17.785 27.163 39.978 65.741 89.549 117.747 136.089

Tốc độ tăng trưởng huy động tiền gửi của khách hàng tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2013 đã được ghi nhận và phân tích trong báo cáo tài chính Đồ thị 2.1 cho thấy sự biến động về tỷ lệ phần trăm huy động tiền gửi trong khoảng thời gian này, phản ánh xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng.

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Tăng trưởng huy động vốn thấp trong các năm 2011, 2012, 2013 chủ yếu do Ngân hàng Nhà nước áp dụng trần lãi suất huy động, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) trong việc huy động vốn Thêm vào đó, tình hình thanh khoản khó khăn buộc các ngân hàng phải cạnh tranh quyết liệt để thu hút khách hàng NHTMCP gặp bất lợi so với NHTMNN, vốn có ưu thế về kinh nghiệm, thương hiệu mạnh, nguồn vốn dồi dào và lượng khách hàng ổn định.

Để đa dạng hóa hình thức huy động vốn, các ngân hàng có thể phát hành giấy tờ có giá như chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và kỳ phiếu Tuy nhiên, theo báo cáo tài chính giai đoạn 2007 – 2013, kênh huy động này vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ so với tiền gửi và tiền gửi tiết kiệm Nhiều ngân hàng chưa phát triển nghiệp vụ này do cả ngân hàng và khách hàng ưu tiên tiền gửi vì tính thanh khoản cao và chi phí phát hành thấp hơn.

Bảng 2.5: Phát hành giấy tờ có giá tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng

Ngân hàng thương mại Việt Nam có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả vốn vay từ ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng, bên cạnh hai kênh chính là tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá Việc huy động vốn vay giúp ngân hàng đảm bảo thanh khoản kịp thời và đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn Tuy nhiên, chi phí cho nguồn vốn này thường cao, do đó các ngân hàng thường chỉ sử dụng khi có nhu cầu cấp bách.

Bảng 2.6: Vốn đi vay tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng

Ho ạt độ ng cho vay

Hoạt động truyền thống này không chỉ mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Trong giai đoạn 2007 – 2013, doanh số cho vay của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam tăng trưởng mạnh, đặc biệt vào năm 2009 với mức tăng 62,97% so với năm 2008 Tuy nhiên, từ năm 2011 đến 2013, tình hình cho vay giảm mạnh, đặc biệt là năm 2012 do chính sách vĩ mô thắt chặt và nền kinh tế khó khăn Các ngân hàng gặp khó khăn về thanh khoản và cạnh tranh huy động vốn gay gắt, dẫn đến lãi suất huy động cao, trong khi Ngân hàng Nhà nước áp dụng lãi suất cho vay thấp để hỗ trợ doanh nghiệp Điều này khiến các ngân hàng phải đối mặt với chi phí huy động cao nhưng lại khó khăn trong việc tìm kiếm đầu ra cho vốn vay.

Bảng 2.7: Dƣ nợ tín dụng của khách hàng tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng

ACB 31.811 34.833 62.358 87.195 102.809 102.815 107.190 DongABank 17.857 25.571 34.356 38.321 44.003 50.650 53.049 EximBank 18.452 21.232 38.382 62.346 74.663 74.922 83.354 KienLongBank 1.352 2.195 4.874 7.008 8.404 9.683 12.129 MaritimeBank 6.528 11.210 23.872 31.522 37.753 28.944 27.409

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Đồ thị 2.2: Tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: %

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Theo báo cáo tài chính, tỷ trọng dư nợ cho vay trên tổng tài sản của các NHTMCP Việt Nam trung bình khoảng 50%, với một số ngân hàng vượt trên 80% Điều này cho thấy sự phụ thuộc lớn vào hoạt động tín dụng, vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro Hơn nữa, chỉ tiêu cho vay đối với tiền gửi quốc tế là 80%, trong khi tại các NHTMCP Việt Nam đang ở mức cao 97,78%, làm gia tăng rủi ro thanh khoản cho các ngân hàng.

Bảng 2.8: Tỷ trọng cho vay đối với tổng tài sản và tiền gửi tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: %

Cho vay/Tổng TS 51,92 53,46 55,77 45,22 44,96 49,43 50,65 Cho vay/Tiền gửi 119,03 92,01 106,92 89,83 102,15 89,98 84,57

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Tình trạng nợ xấu gia tăng đang trở thành vấn đề nghiêm trọng đối với các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam, khi mà thu nhập chủ yếu của họ đến từ hoạt động cho vay Giai đoạn 2007 – 2013 chứng kiến sự phức tạp trong diễn biến nợ xấu, với xu hướng gia tăng qua từng năm, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng Điều này đã dẫn đến việc giảm lợi nhuận do các ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu.

Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: %

Tỷ lệ nợ xấu bình quân 0,75 2,13 1,53 1,54 2,31 3,06 3,17

Ho ạt động đầu tƣ

Để tăng cường nguồn thu nhập, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam không chỉ tập trung vào hoạt động tín dụng mà còn mở rộng đầu tư vào chứng khoán, góp vốn và mua cổ phần Tuy nhiên, các hoạt động đầu tư này vẫn chưa mang lại nguồn thu lớn và ổn định như mong đợi, đặc biệt là trong giai đoạn 2007 – 2013.

Năm 2011 chứng kiến nhiều bất ổn vĩ mô, dẫn đến sự phức tạp trong tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động đầu tư tại các ngân hàng Nhiều ngân hàng gặp khó khăn, thua lỗ, khiến cho tăng trưởng thu nhập từ hoạt động đầu tư hầu như rơi vào trạng thái âm.

Bảng 2.10: Thu nhập từ hoạt động đầu tƣ tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Ho ạt độ ng kinh doanh ngo ạ i t ệ , vàng

Hoạt động này nhằm tăng thu nhập và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, bên cạnh các dịch vụ truyền thống.

Từ năm 2007 đến 2013, các ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ và vàng do biến động tỷ giá phức tạp, dẫn đến thua lỗ cho hầu hết các ngân hàng Thêm vào đó, quy định của Thông tư 22/2010/TT-NHNN, yêu cầu ngừng huy động vàng và trả lại vàng cho người gửi từ ngày 25 tháng 11 năm 2010, đã tạo áp lực lớn cho những ngân hàng có tỷ lệ huy động vàng cao, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của họ.

Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Ho ạt độ ng kinh doanh s ả n ph ẩ m d ị ch v ụ khác

Để tăng cường nguồn thu nhập và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đã triển khai nhiều dịch vụ như thẻ, thanh toán quốc tế và ngân hàng đại lý Tuy nhiên, thị trường dịch vụ ngân hàng vẫn nghiêng về phía ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), với sự chi phối lớn từ vốn Nhà nước và các NHTMCP quy mô lớn Mặc dù một số NHTMCP đã đầu tư mạnh mẽ vào sản phẩm dịch vụ và tiếp thị, nhưng vẫn chưa thể cạnh tranh với các ngân hàng lớn Thêm vào đó, sự tham gia ngày càng nhiều của các ngân hàng nước ngoài với công nghệ hiện đại và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp sẽ tạo ra áp lực lớn cho các NHTMCP Việt Nam trong tương lai.

Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các Ngân hàng th ƣ ơng mại cổ phần Việt Nam

2.3.1 Chỉ tiêu tài chính đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của các ngân hàng, phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh Sự gia tăng số lượng ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam đã dẫn đến nhiều thành công trong việc tăng lợi nhuận, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập WTO vào năm 2007, khi tăng trưởng tín dụng đạt mức cao Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã tạo ra nhiều thách thức, như căng thẳng thanh khoản và lãi suất tăng, khiến lợi nhuận của các ngân hàng giảm sút và thậm chí có tốc độ tăng trưởng âm.

Bảng 2.12: Lợi nhuận sau thuế tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: tỷ đồng, %

Lợi nhuận sau thuế 6.856 7.798 11.890 16.573 19.862 11.078 9.858 Tốc độ tăng trưởng - 13,74 52,46 39,39 19,85 (44,22) (11,01)

Từ năm 2007 đến 2011, lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam có sự gia tăng, nhưng đã giảm mạnh vào hai năm 2012 và 2013 Một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận là chênh lệch giữa thu lãi và chi lãi, với tốc độ tăng trưởng thu lãi trung bình chỉ đạt 41,35%, thấp hơn so với 47,52% của chi lãi Nguyên nhân chủ yếu là do cạnh tranh gay gắt trong việc huy động vốn, buộc các NHTMCP phải nâng lãi suất huy động nhưng gặp khó khăn trong việc tìm đầu ra Thêm vào đó, thu nhập từ hoạt động đầu tư và kinh doanh ngoại tệ, vàng giảm sút, thậm chí có năm ghi nhận thua lỗ, đã tác động tiêu cực đến lợi nhuận Tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong hai năm 2012 và 2013 cũng khiến các ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn, làm giảm kết quả lợi nhuận.

Bảng 2.13: Tốc độ tăng trưởng thu lãi và chi lãi tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: %

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Khả năng sinh lời là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng, phản ánh hiệu quả kinh doanh trên mỗi đơn vị tài sản hoặc vốn chủ sở hữu Trong giai đoạn 2007-2013, khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam có xu hướng giảm, với năm 2012 và 2013 ghi nhận mức sinh lời rất thấp.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Đồ thị 2.3: Khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 Đơn vị tính: %

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Phân tích khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) dựa vào lợi nhuận sau thuế và vốn chủ sở hữu, trong đó vốn điều lệ chiếm phần lớn Từ năm 2007 đến 2011, vốn điều lệ của các NHTMCP Việt Nam tăng nhanh do yêu cầu từ Nghị định số 141/2006/NĐ-CP và Nghị định số 10/2011/NĐ-CP Trong giai đoạn này, lợi nhuận sau thuế cũng tăng trưởng mạnh, với tỷ lệ ROE trung bình đạt khoảng 13,91% Tuy nhiên, vào năm 2012 và 2013, ROE giảm xuống mức thấp trung bình 6,46% do lợi nhuận sụt giảm nghiêm trọng Tình trạng này không chỉ phản ánh sự kém hiệu quả trong việc sử dụng vốn mà còn ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và thu hút vốn của các ngân hàng Theo tiêu chuẩn Camel, tỷ lệ ROE cần đạt từ 15% trở lên, cho thấy các NHTMCP Việt Nam vẫn chưa đáp ứng yêu cầu này.

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Đồ thị 2.4: Khả năng sinh lời trên tổng tài sản tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 - 2013 Đơn vị tính: %

(Nguồn: Báo cáo tài chính các NHTMCP Việt Nam)

Phân tích khả năng sinh lời trên tổng tài sản (ROA) cho thấy rằng trong giai đoạn 2007 – 2011, tổng tài sản của các NHTMCP Việt Nam tăng do mở rộng hoạt động cho vay Tuy nhiên, trong hai năm 2012 và 2013, tỷ lệ ROA của các ngân hàng giảm xuống dưới 1%, không đạt yêu cầu tiêu chuẩn Camel, do hoạt động cho vay bị hạn chế và tốc độ tăng trưởng cho vay thấp Tỷ lệ ROA thấp trong giai đoạn này phản ánh hiệu quả quản lý kém, cho thấy các ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả vốn huy động vào các hoạt động đầu tư sinh lợi, cùng với chi phí hoạt động cao.

Khả năng sinh lời tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam vẫn còn thấp do cơ cấu tài sản không đa dạng và phụ thuộc chủ yếu vào hoạt động cho vay Mặc dù các ngân hàng đã triển khai đầu tư và kinh doanh ngoại tệ, nhưng hiệu quả chưa cao Khi hoạt động tín dụng bị hạn chế, lợi nhuận sẽ suy giảm, đồng thời rủi ro từ tín dụng cũng ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận Quy mô vốn chủ sở hữu và tổng tài sản tại các NHTMCP trong giai đoạn 2007 – cần được cải thiện để nâng cao khả năng sinh lời.

Năm 2013, mặc dù khả năng sinh lời của các ngân hàng tăng lên, nhưng hiệu quả kinh doanh lại giảm sút, cho thấy sự thiếu hiệu quả trong hoạt động của họ Điều này cũng phản ánh áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng trong ngành ngân hàng.

2.3.2 Đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

2.3.2.1.Lựa chọn biến đầu vào, đầu ra cho mô hình. Đặc điểm nổi bật trong hoạt động của ngành ngân hàng là ngành dịch vụ có nhiều yếu tố đầu vào, đầu ra, và vì vậy việc chỉ định đúng các biến đầu vào, đầu ra là vấn đề quan trọng khi sử dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu Có rất nhiều quan điểm trong việc lựa chọn biến đầu vào, đầu ra, và trên thực tế chƣa có một lý thuyết hay một định nghĩa nào hoàn hảo cho việc lựa chọn Với quan điểm xem ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính thực hiện chức năng huy động vốn từ các tác nhân trong nền kinh tế sau đó cho các tác nhân kinh tế khác vay Theo cách tiếp cận này, các đầu vào đƣợc lựa chọn là những khoản chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, còn đầu ra gồm các khoản doanh thu hoặc lợi nhuận Vì vậy, các biến đầu vào được lựa chọn ở đây bao gồm: chi phí tiền lương (w); chi trả lãi và các khoản tương tự (i); các chi phí khác (c) Các biến đầu ra bao gồm: tổng tài sản (A); thu nhập từ lãi và các khoản tương đương (Ri); các khoản thu nhập khác (Rf) Bảng 2.14: Thống kê các biến đầu vào, đầu ra sử dụng trong mô hình đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam Đơn vị tính: triệu đồng ĐẦU VÀO Giá trị lớn nhất Giá trị nhỏ nhất Trung bình

Chi khác 3.667.783 8.728 635.996 ĐẦU RA Giá trị lớn nhất Giá trị nhỏ nhất Trung bình

Để đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam, nghiên cứu này áp dụng phương pháp phân tích dữ liệu (DEA) thông qua phần mềm DEAP 2.1, do Tim Coelli phát triển vào năm 1996.

2.3.2.2 Kết quả đo lường hiệu quả bằng mô hình DEA.

Sau khi lựa chọn biến đầu vào và đầu ra thích hợp cho mẫu nghiên cứu gồm

Trong giai đoạn 2007 – 2013, 19 NHTMCP Việt Nam đã áp dụng phương pháp DEA phi tham số và sử dụng phần mềm DEAP 2.1 để ước lượng hiệu quả kỹ thuật Nghiên cứu này đã xác định hai thành phần chính của hiệu quả kỹ thuật, bao gồm hiệu quả kỹ thuật thuần và hiệu quả quy mô cho từng ngân hàng trong các giai đoạn phân tích.

Bảng 2.15: Hiệu quả kỹ thuật của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: đơn vị

Bảng 2.16: Hiệu quả kỹ thuật thuần của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn

2007 – 2013 Đơn vị tính: đơn vị

1) Bảng 2.17: Hiệu quả quy mô của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: đơn vị

1) Bảng 2.18: Hiệu quả kỹ thuật, hiệu quả kỹ thuật thuần, hiệu quả quy mô bình quân của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 Đơn vị tính: đơn vị

3) Kết quả từ mô hình DEA cho thấy độ đo hiệu quả kỹ thuật trung bình tại các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 đạt 0,929 Điều này cho thấy để cùng tạo ra một mức sản lƣợng đầu ra nhƣ nhau thì các ngân hàng giai đoạn này chỉ sử dụng 92,9% các yếu tố đầu vào, nhƣ vậy đồng nghĩa là đã lãng phí 7,64% nguồn lực Hiệu quả kỹ thuật thuần đạt 0,964, hiệu quả quy mô đạt 0,964, nhƣ vậy cả hai có sự đóng góp tương đương nhau vào hiệu quả chung của các ngân hàng.

Trong giai đoạn 2007 – 2013 có ba ngân hàng đạt điểm hiệu quả = 1 là

NHTNCP Quân Đội, NHTMCP Đại Dương và NHTMCP Phát Triển Mekong là ba ngân hàng có hiệu quả không đổi theo quy mô trong giai đoạn nghiên cứu Kết quả từ mô hình cho thấy năm 2008 là thời điểm các ngân hàng này hoạt động kém hiệu quả nhất, chỉ sử dụng 87% nguồn lực và lãng phí tới 14,94% các yếu tố đầu vào.

Năm 2007, một số ngân hàng như NHTMCP Nam Á (0,741), NHTMCP Phương Đông (0,743), NHTMCP Quốc Tế (0,801), NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (0,802), NHTMCP Sài Gòn Công Thương (0,806), NHTMCP Hàng Hải (0,838) và NHTMCP Kiên Long (0,859) có hiệu quả hoạt động thấp hơn mức trung bình, cho thấy họ chưa sử dụng hiệu quả các yếu tố đầu vào trong sản xuất đầu ra Cụ thể, NHTMCP Nam Á lãng phí 34,95% nguồn lực, NHTMCP Phương Đông 34,59%, NHTMCP Quốc Tế 24,84%, NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng 24,69%, NHTMCP Sài Gòn Công Thương 24,07%, NHTMCP Hàng Hải 19,33%, và NHTMCP Kiên Long 16,41% Sự không hiệu quả này chủ yếu do ảnh hưởng của quy mô hoạt động.

Năm 2008, hiệu quả hoạt động của nhiều ngân hàng thấp hơn so với các ngân hàng khác, với các chỉ số cụ thể như NHTMCP Quốc Tế (0,714), NHTMCP Nam Á (0,731), và NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng (0,731) Sự giảm sút này cũng được ghi nhận ở các ngân hàng như NHTMCP Phương Đông (0,734), NHTMCP Nam Việt (0,758), và NHTMCP An Bình (0,776) Hiệu quả kỹ thuật bình quân của các ngân hàng đã giảm so với năm 2007, với 11 ngân hàng ghi nhận sự suy giảm hiệu quả theo quy mô trong năm 2008.

Năm 2009, mặc dù hiệu quả kỹ thuật của các ngân hàng đã được cải thiện so với năm 2008 và số lượng ngân hàng hoạt động hiệu quả tăng lên theo quy mô, vẫn còn một số ngân hàng như NHTMCP Quốc Tế, NHTMCP Nam Á, NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng, NHTMCP Sài Gòn Công Thương, NHTMCP Phương Đông và NHTMCP Nam Việt tiếp tục lãng phí nhiều nguồn lực trong hoạt động kinh doanh.

Phân tích các nhân tố ảnh hƣ ởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các Ngân hàng th ƣ ơng mại cổ phần Việt Nam

Chỉ số Malmquist cho thấy trong giai đoạn 2007 – 2013, tăng trưởng TFP bình quân của các NHTMCP Việt Nam chỉ đạt 92,5%, tương ứng với sự suy giảm 7,5% Nguyên nhân chính của sự suy giảm này là do tiến bộ công nghệ trong giai đoạn này giảm 7,9%.

Trong giai đoạn 2007 – 2013, sự tăng trưởng của tiến bộ công nghệ ở mức rất thấp vào các năm 2008, 2010 – 2011 và 2011 – 2012 đã làm giảm đáng kể tăng trưởng công nghệ bình quân, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng TFP Để khắc phục tình trạng này, các ngân hàng cần đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ nhằm hiện đại hóa hoạt động kinh doanh, đồng thời tập trung vào việc đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, cũng như tận dụng tối đa sự hỗ trợ của công nghệ và kỹ thuật hiện đại.

2.4 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

2.4.1 Lựa chọn các biến trong mô hình hồi quy.

Mô hình hồi quy Tobit được sử dụng để phân tích tác động của các yếu tố đến hiệu quả kỹ thuật (TE) ước lượng từ mô hình DEA tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2013 Phân tích này được thực hiện thông qua phần mềm Stata 11.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMCP Việt Nam chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khách quan như tình hình kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội, chính sách pháp luật, và khoa học công nghệ, cùng với các yếu tố chủ quan như năng lực tài chính, quản trị, ứng dụng công nghệ, và trình độ lao động Để phân tích tác động của những yếu tố này, cần kết hợp giữa phân tích định tính và định lượng, vì một số yếu tố không thể đo lường được Tuy nhiên, các NHTMCP Việt Nam đều hoạt động trong cùng một môi trường kinh doanh và chịu tác động từ các chính sách, quy định và biến động kinh tế chung Do đó, nghiên cứu tập trung vào phân tích định lượng, chú trọng vào các yếu tố nội tại của từng ngân hàng có liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, nhằm giúp các ngân hàng có thể điều chỉnh hiệu quả Các biến trong mô hình hồi quy Tobit được lựa chọn dựa trên nghiên cứu của Donsyah Yudistira (2003), Ji – Li Hu, Chiang – Ping Chen, và Yi – Yuan Su.

(2006), Fadzalan Sufian, Muzafar Shah Habibullah (2012).

LNTA: Hiện nay, quy mô của các ngân hàng Việt Nam được phân loại là vừa và nhỏ so với các ngân hàng trong khu vực Do đó, biến LNTA được chọn để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng khi quy mô gia tăng Việc mở rộng quy mô tổng tài sản có thể dẫn đến rủi ro và giảm hiệu quả hoạt động của các ngân hàng LNTA được tính bằng logarit tự nhiên của tổng tài sản.

Do áp lực từ quá trình hội nhập, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với sự cạnh tranh không chỉ từ các ngân hàng nội địa và quốc tế mà còn từ các tổ chức tài chính khác Điều này dẫn đến biên độ lãi suất giảm, ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập từ các dịch vụ truyền thống và làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Hệ số ETA, hay vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản, càng cao sẽ làm tăng lợi nhuận trên vốn tự có Điều này cũng cho thấy việc sử dụng vốn chủ sở hữu để tài trợ cho tài sản sẽ giảm rủi ro cho cổ đông và trái chủ ngân hàng.

TCTR, hay chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động, là tỷ lệ thể hiện mối quan hệ giữa đầu ra và đầu vào Tỷ lệ này càng thấp, hiệu quả hoạt động càng cao.

NTA: lợi nhuận ròng trên tổng tài sản Tỷ số này cao phản ánh hiệu quả hoạt động cao, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý.

LOANTA là tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản, phản ánh rủi ro thanh khoản trong hoạt động ngân hàng Hoạt động cho vay mang lại nguồn thu nhập cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu ngân hàng tăng cường cho vay hiệu quả, điều đó cho thấy họ thực hiện các khoản cho vay hợp lý, dẫn đến chi phí thấp hơn và hiệu quả cao hơn Ngược lại, nếu LOANTA có mối tương quan âm với hiệu quả, các ngân hàng cần đa dạng hóa các hoạt động đầu tư khác để tăng thu nhập.

NPL, hay tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng cho vay, là chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ NPL cao có thể dẫn đến giảm hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, cho thấy mối tương quan âm giữa NPL và hiệu suất hoạt động.

Tỷ lệ lạm phát là một yếu tố vĩ mô quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nghiên cứu cho thấy có mối tương quan âm giữa tỷ lệ lạm phát và hiệu quả kinh doanh tại các ngân hàng.

2.4.2 Kết quả ước lượng ảnh hưởng của các nhân tố đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Bảng 2.23 trình bày kết quả ước lượng mô hình hồi quy Tobit nhằm phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2013 Các dữ liệu được thể hiện theo đơn vị tính cụ thể, giúp làm rõ mối quan hệ giữa các nhân tố và hiệu suất kinh doanh của các ngân hàng trong thời kỳ này.

CÁC BIẾN HỆ SỐ SAI SỐ

Hệ số ước lượng của biến LNTA cho thấy có ý nghĩa thống kê ở mức 1% với dấu kỳ vọng dương, cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007 – 2013 tăng khi quy mô tổng tài sản tăng Tuy nhiên, ảnh hưởng không lớn, các ngân hàng cần cân nhắc trước khi mở rộng quy mô, vì theo phân tích từ mô hình DEA, nhiều ngân hàng hiện có hiệu quả không đổi hoặc giảm dần theo quy mô, điều này có thể dẫn đến rủi ro cao hơn Đối với biến TRAD, hệ số ước lượng cũng có ý nghĩa thống kê ở mức 1% và tương quan dương với hiệu quả TE, cho thấy tỷ lệ thu về lãi trên thu nhập hoạt động tăng lên sẽ cải thiện hiệu quả kinh doanh Mặc dù các NHTMCP Việt Nam gặp khó khăn với tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp và lãi suất cho vay bị hạn chế, hoạt động cho vay vẫn là nguồn thu chính Do đó, tăng nguồn thu từ lãi là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Hiện tại, các NHTMCP cần chuyển dịch cơ cấu hoạt động, tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ mới nhằm tăng thu nhập và giảm chi phí hoạt động.

Biến ETA có mối tương quan dương với biến TE ở mức ý nghĩa 1%, cho thấy việc tăng vốn tại các NHTMCP Việt Nam có ảnh hưởng tích cực đến năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh Tăng vốn không chỉ cải thiện khả năng thanh khoản và chất lượng tài sản mà còn giúp các NHTMCP phát triển ổn định, tăng thị phần và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, đối với các ngân hàng có hiệu suất giảm dần theo quy mô, việc tăng vốn không phải là giải pháp tối ưu để cải thiện hiệu quả.

Biến TCTR có mối tương quan âm với hiệu quả TE ở mức ý nghĩa 1%, cho thấy ảnh hưởng đáng kể Phân tích cho thấy các ngân hàng cần thực hiện các biện pháp giảm chi phí hoạt động để nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Biến NTA có tương quan dương như kỳ vọng ở mức ý nghĩa 10% với biến

GIẢI PHÁP GIA TĂNG NHÂN TỐ TÍCH CỰC NHẰM NÂNG

Định hư ớng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2020

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định hướng đến năm 2020 sẽ tiến hành đổi mới tổ chức và hoạt động nhằm xây dựng một bộ máy tinh gọn và chuyên nghiệp Mục tiêu là nâng cao năng lực thực thi chính sách tiền tệ dựa trên công nghệ tiên tiến, đồng thời tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng trung ương Ngân hàng cũng sẽ tập trung vào việc hội nhập với cộng đồng tài chính quốc tế, thực hiện hiệu quả chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng, phấn đấu trở thành một ngân hàng trung ương hiện đại, đạt tiêu chuẩn tiên tiến trong khu vực.

Xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ (CSTT) hiệu quả nhằm ổn định giá trị đồng tiền và kiểm soát lạm phát là rất quan trọng cho sự ổn định kinh tế vĩ mô và tăng trưởng kinh tế Việc điều hành lãi suất và tỷ giá hối đoái theo cơ chế thị trường, kết hợp với việc ứng dụng công nghệ thông tin, sẽ thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán qua ngân hàng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyển đổi của đồng tiền Việt Nam và tạo điều kiện huy động, phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính Cuối cùng, việc kết hợp CSTT với chính sách tài khoá sẽ khuyến khích công chúng tiết kiệm, đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh.

Mục tiêu phát triển các TCTD là cải cách triệt để và hiện đại hóa hệ thống, đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến trong khu vực ASEAN với cấu trúc sở hữu đa dạng, quy mô lớn và tài chính lành mạnh Hệ thống TCTD phải đáp ứng chuẩn mực quốc tế, cạnh tranh với ngân hàng khu vực và toàn cầu, hoạt động theo nguyên tắc thị trường với mục tiêu lợi nhuận Để đảm bảo an toàn và hiệu quả, cần áp dụng công nghệ tiên tiến và quản lý hiện đại, đồng thời phát triển các TCTD phi ngân hàng để tạo sự cân bằng trong hệ thống tài chính Việc đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, đặc biệt trong huy động vốn, cấp tín dụng và thanh toán, là cần thiết để đáp ứng kịp thời nhu cầu của nền kinh tế Hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng cạnh tranh và bình đẳng sẽ tạo cơ hội cho mọi tổ chức, cá nhân tiếp cận dịch vụ ngân hàng thuận lợi, đồng thời ngăn chặn tiêu cực trong hoạt động tín dụng.

Tiếp tục tái cấu trúc hệ thống ngân hàng bằng cách phân tách tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, nhằm phân định rõ chức năng cho vay của ngân hàng chính sách và hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại Đảm bảo quyền tự chủ và trách nhiệm của tổ chức tín dụng trong hoạt động kinh doanh, đồng thời tạo điều kiện để các tổ chức tín dụng trong nước nâng cao năng lực quản lý và khả năng cạnh tranh Bảo vệ quyền kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài theo cam kết quốc tế của Việt Nam Liên kết cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố và phát triển các ngân hàng cổ phần, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các ngân hàng yếu kém để tránh đổ vỡ ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước Định hướng và phát triển hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân một cách an toàn và hiệu quả.

Theo quyết định 254/QĐ-TTg ban hành ngày 01/03/2012, Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng trong giai đoạn 2011-2015 nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và ổn định hệ thống tài chính quốc gia.

2015 Cho thấy mục tiêu của đề án:

- Cơ cấu lại căn bản, triệt để và toàn diện hệ thống các tổ chức tín dụng để đến năm

Năm 2020, hệ thống các tổ chức tín dụng đa năng đã được phát triển theo hướng hiện đại, đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả Với cấu trúc đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình, các tổ chức này có khả năng cạnh tranh cao hơn Chúng được xây dựng trên nền tảng công nghệ và quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ tài chính và ngân hàng của nền kinh tế.

Trong giai đoạn 2011 – 2015, mục tiêu chính là cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực hoạt động của các tổ chức tín dụng Đồng thời, cần cải cách mức độ an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, cũng như tăng cường trật tự, kỷ cương và nguyên tắc thị trường Đến cuối năm 2015, phấn đấu hình thành ít nhất 1 - 2 ngân hàng thương mại có quy mô và trình độ tương đương với các ngân hàng trong khu vực.

Theo đó, có năm quan điểm cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng là:

Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng là một quá trình liên tục nhằm khắc phục khó khăn và nâng cao hiệu quả hoạt động Mục tiêu chính là giúp các tổ chức tín dụng phát triển an toàn và bền vững, đồng thời đáp ứng tốt hơn nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội trong giai đoạn mới.

Củng cố và phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình phù hợp với nền kinh tế Việt Nam hiện nay là rất quan trọng Hệ thống này bao gồm các ngân hàng lớn, hoạt động lành mạnh, đóng vai trò trụ cột và có khả năng cạnh tranh khu vực, cùng với các ngân hàng vừa và nhỏ, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu dịch vụ ngân hàng của mọi tầng lớp xã hội Đồng thời, nâng cao vai trò và vị trí dẫn dắt của các tổ chức tín dụng Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng 100% vốn Nhà nước và ngân hàng có cổ phần chi phối của Nhà nước, để trở thành lực lượng chủ đạo và có đủ năng lực cạnh tranh trong nước và quốc tế.

Khuyến khích sáp nhập, hợp nhất và mua lại các tổ chức tín dụng theo nguyên tắc tự nguyện là cần thiết, đồng thời bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và quyền, nghĩa vụ kinh tế của các bên liên quan theo quy định pháp luật Để đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính, các tổ chức tín dụng có rủi ro cao sẽ phải áp dụng các biện pháp xử lý đặc biệt theo quy định hiện hành.

Cần thực hiện một cuộc cơ cấu lại toàn diện về tài chính, hoạt động và quản trị của các tổ chức tín dụng, áp dụng các hình thức, biện pháp và lộ trình phù hợp Việc cơ cấu lại này phải được điều chỉnh theo đặc điểm cụ thể của từng tổ chức tín dụng để đảm bảo hiệu quả và tính khả thi.

- Không để xảy ra đổ vỡ và mất an toàn hoạt động ngân hàng ngoài tầm kiểm soát của

Nhà nước đang tiến hành chấn chỉnh và củng cố hệ thống tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất và chi phí cho ngân sách nhà nước trong việc xử lý các vấn đề của hệ thống này.

Chiến lược phát triển khu vực ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 nhằm xây dựng một hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) vững mạnh và năng động, đồng thời phát triển cơ sở hạ tầng tài chính đủ năng lực để hội nhập sâu hơn vào khu vực và quốc tế Mục tiêu là đưa ngân hàng Việt Nam tiến lên ngang tầm với các quốc gia dẫn đầu trong nhóm nước có thu nhập trung bình trong khu vực ASEAN Chiến lược này bao gồm bốn nội dung chính.

- Tăng cường cạnh tranh, ổn định, và đa dạng hóa các định chế ngân hàng;

- Cải thiện tính hiệu quả hệ thống của khu vực ngân hàng thông qua việc củng cố cơ chế thị trường;

- Xây dựng một cơ chế giám sát thận trọng, hiệu quả, tập trung và kiểm soát rủi ro hệ thống;

- Tăng cường mức độ tiếp cận với những sản phẩm và dịch vụ ngân hàng tới tất cả khách hàng tiềm năng một cách hiệu quả.

3.2 Giải pháp gia tăng các nhân tố tích cực ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam.

Giải pháp gia tăng các nhân tố tích cực ảnh h ƣ ởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam

3.2.1 Gia tăng quy mô tổng tài sản.

Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam đang phụ thuộc lớn vào cho vay, nhưng hoạt động này đang có xu hướng sụt giảm do một số ngân hàng yếu kém bị hạn chế tăng trưởng tín dụng, nền kinh tế tăng trưởng thấp và lạm phát cao, khiến doanh nghiệp khó tiếp cận vốn Sự gia tăng nợ xấu cũng khiến các ngân hàng thận trọng hơn trong cấp tín dụng, dẫn đến quy mô tổng tài sản giảm Để đảm bảo an toàn và gia tăng quy mô tổng tài sản, các NHTMCP cần phát triển sản phẩm, dịch vụ mới và đa dạng hóa đầu tư như chứng khoán, mua cổ phần và kinh doanh ngoại tệ Đồng thời, đầu tư vào tài sản cố định và công nghệ hiện đại sẽ giúp tăng nguồn thu, nâng cao hiệu quả hoạt động và phân tán rủi ro Để gia tăng doanh số cho vay, các ngân hàng cần triển khai nhiều sản phẩm cho vay phù hợp với đa dạng khách hàng, tìm kiếm khách hàng tiềm năng có năng lực tài chính tốt và xây dựng quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ nhằm hạn chế nợ quá hạn.

3.2.2 Gia tăng nguồn thu từ hoạt động cho vay. Để gia tăng thu nhập cần có biện pháp gia tăng đầu ra hoặc giảm chi phí đầu vào Trong tình hình thực tế hiện nay cho thấy lãi suất chênh lệch giữa đầu ra và đầu vào thấp làm hạn chế nguồn thu nhập của các NHTMCP Việt Nam Bên cạnh đó việc tìm đầu ra cho nguồn vốn là vô cùng khó khăn nhất là trong điều kiện kinh tế nhƣ hiện nay Chính vì vậy, việc cắt giảm các chi phí đầu vào là việc làm cần thiết, hơn nữa các NHTMCP Việt Nam cũng sẽ chủ động hơn so với việc gia tăng đầu ra Để cắt giảm chi phí đầu vào, gia tăng nguồn vốn huy động cần tránh tình trạng chạy đua lãi suất, cạnh tranh thiếu lành mạnh, đẩy mặt bằng lãi suất lên quá cao, gây nhiễu loạn thị trường mà thay vào đó là tập trung các chương trình quảng bá, tiếp thị các sản phẩm mới, phát triển những sản phẩm nhiều tiện ích, phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng, nâng cao thái độ phục vụ khách hàng, tập trung tìm kiếm và chăm sóc các khách hàng tiềm năng.

3.2.3 Gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu.

Quy mô vốn chủ sở hữu là yếu tố quan trọng đánh giá uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng, đảm bảo an toàn trong hoạt động Tuy nhiên, quy mô vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam hiện vẫn thấp so với khu vực và thế giới, với tỷ lệ an toàn vốn cũng chưa đạt yêu cầu, dẫn đến khả năng phòng vệ rủi ro hạn chế Mặc dù các NHTMCP đã nỗ lực gia tăng vốn điều lệ, việc tăng trưởng lợi nhuận cũng cần được chú trọng để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn Nghiên cứu cho thấy, tăng quy mô vốn chủ sở hữu và lợi nhuận sẽ cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để thu hút vốn đầu tư, các NHTMCP cần có chiến lược kinh doanh rõ ràng, phát huy tiềm năng phát triển, minh bạch trong báo cáo tài chính và cam kết lợi ích cho cổ đông Đối với những NHTMCP yếu kém, việc sáp nhập vào các ngân hàng lớn là cần thiết để phát triển bền vững.

3.2.4 Gia tăng lợi nhuận trên tổng tài sản.

Gia tăng lợi nhuận trên tổng tài sản là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tuy nhiên, tốc độ tăng lợi nhuận cần phải nhanh hơn tốc độ tăng tổng tài sản Các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam cần thực hiện các biện pháp cắt giảm chi phí hoạt động như giảm chi phí lương, chi phí trả lãi và chi phí quản lý, vì lợi nhuận trên tổng tài sản có mối tương quan dương với hiệu quả và mối tương quan âm với chi phí hoạt động Để giảm chi phí lương, các NHTMCP cần tổ chức lại bộ máy nhân sự và có chính sách đãi ngộ hợp lý để nâng cao tinh thần làm việc Cắt giảm chi phí quản lý và tránh mở rộng quá mức mạng lưới hoạt động cũng là những giải pháp cần thiết Thay vì cạnh tranh về lãi suất, các ngân hàng nên áp dụng các chiến lược quảng bá để thu hút khách hàng Đồng thời, tập trung phát triển các dịch vụ như chuyển tiền trong nước và quốc tế, dịch vụ kiều hối, cùng với các dịch vụ ngân hàng hiện đại như home banking, mobile banking, và internet banking, sẽ mang lại nguồn thu ổn định, ít rủi ro và phù hợp với xu thế phát triển.

3.2.5 Hạn chế các nhân tố tiêu cực ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Các NHTMCP Việt Nam cần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh bằng cách hạn chế các yếu tố tiêu cực, đặc biệt là rủi ro nợ xấu Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản có mối tương quan âm với hiệu quả kinh doanh, cho thấy hoạt động cho vay đang gặp nhiều hạn chế Để cải thiện tình hình, các ngân hàng cần kiểm soát chất lượng tín dụng, đánh giá lại tài sản và khả năng thu hồi nợ Việc bán nợ xấu có tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ và thanh lý tài sản đảm bảo cũng là những giải pháp khả thi Đồng thời, các NHTMCP nên thận trọng trong việc cấp tín dụng, tìm kiếm khách hàng có năng lực tài chính tốt và xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ để hạn chế phát sinh nợ xấu.

Cắt giảm chi phí hoạt động và nâng cao thu nhập là yếu tố quan trọng để cải thiện hiệu quả kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam Các ngân hàng có thể giảm chi phí bằng cách tinh giản nhân sự, lựa chọn nhân viên có chuyên môn cao, và hạn chế mở rộng mạng lưới Đồng thời, cần giảm chi phí lãi suất, tránh cạnh tranh không lành mạnh, và thu hút khách hàng thông qua các tiện ích dịch vụ và cải thiện cách phục vụ Việc sử dụng nhiều lao động hiện nay không chỉ làm tăng chi phí mà còn giảm khả năng cạnh tranh với các ngân hàng nhà nước Do đó, NHTMCP Việt Nam cần đầu tư vào công nghệ và kỹ thuật hiện đại để nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ.

Tỷ lệ lạm phát ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam Để giảm thiểu tác động này, cần có dự báo chính xác về diễn biến lạm phát trong tương lai, giúp các ngân hàng chuẩn bị các chiến lược kinh doanh hiệu quả Việc kiềm chế lạm phát đòi hỏi sự chỉ đạo đúng đắn từ Đảng và Nhà nước, cùng với sự hỗ trợ từ các bộ, ngành liên quan.

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt

3.3.1 Nâng cao năng lực tài chính.

Hầu hết các NHTMCP Việt Nam xuất phát từ các ngân hàng nông thôn, dẫn đến năng lực tài chính và khả năng quản lý còn hạn chế Các chỉ số tài chính của họ thấp hơn so với các nước trong khu vực Kết quả hồi quy Tobit cho thấy biến LNTA và ETA có mối tương quan dương với hiệu quả hoạt động kinh doanh, chứng tỏ việc tăng quy mô sẽ cải thiện hiệu quả Để nâng cao năng lực tài chính, các NHTMCP cần thực hiện một số biện pháp cụ thể.

Phát hành cổ phiếu và trái phiếu chuyển đổi nhằm tăng vốn điều lệ và vốn tự có theo tiêu chuẩn quốc tế là cần thiết để nâng cao khả năng cạnh tranh và ứng phó với rủi ro Các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam cần tìm kiếm cơ hội hợp tác với các cổ đông là ngân hàng nước ngoài để cải thiện tiềm lực tài chính, quản trị điều hành và tiếp cận công nghệ hiện đại Đối với những ngân hàng yếu kém và quy mô nhỏ, hợp nhất hoặc sáp nhập với các ngân hàng có tiềm lực tài chính sẽ giúp tăng quy mô vốn, tận dụng lợi thế về thương hiệu và công nghệ, đồng thời giảm chi phí quản lý và cạnh tranh không lành mạnh.

Hoạt động của ngân hàng được thể hiện qua tài sản, vì vậy để đánh giá hiệu quả hoạt động, cần xem xét quy mô, cơ cấu và chất lượng tổng tài sản Để nâng cao năng lực tài chính và gia tăng quy mô tổng tài sản, các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam cần tăng cường doanh số cho vay và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ.

3.3.1 Nâng cao nă n g l ự c tài chính

Phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ mới

Đa số nguồn thu nhập của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam hiện nay chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, đây là hoạt động truyền thống với lượng khách hàng đa dạng Do đó, việc duy trì và phát triển hoạt động này là rất cần thiết Tuy nhiên, chú trọng đến chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng giúp các NHTMCP tránh rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh Với việc tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, thu nhập của ngân hàng phụ thuộc vào hoạt động này, nên các ngân hàng cần đối phó với những thách thức Hiện nay, hoạt động tín dụng đang bị thu hẹp do khó khăn trong việc tìm đầu ra, dẫn đến hiệu quả không cao Vì vậy, mở rộng các dịch vụ ngân hàng mới ngoài dịch vụ truyền thống được xem là chiến lược triển vọng cho các NHTMCP Mặc dù thị trường dịch vụ ngân hàng hiện đại ở Việt Nam đã có những thay đổi tích cực, nhưng vẫn còn manh mún và chưa đồng bộ, chưa đáp ứng được kỳ vọng cạnh tranh Để phát triển dịch vụ theo hướng hiện đại, các NHTMCP cần chủ động nghiên cứu và áp dụng giải pháp phù hợp cho từng mảng dịch vụ.

Để nâng cao dịch vụ thanh toán, cần triển khai các chương trình quảng bá sản phẩm, tăng cường tiếp thị và cải thiện thái độ phục vụ để đáp ứng nhu cầu chuyển tiền của khách hàng Đồng thời, gia tăng tiện ích và lợi thế của sản phẩm dịch vụ sẽ giúp thu hút khách hàng và tạo ra sự cạnh tranh hiệu quả với các ngân hàng khác.

Để nâng cao dịch vụ thanh toán quốc tế, cần cung cấp đa dạng sản phẩm như nhận chuyển tiền nước ngoài, mở L/C, bảo lãnh và dịch vụ kiều hối Việc kết hợp nhiều sản phẩm sẽ tạo ra tiện ích tối ưu cho khách hàng Đội ngũ cán bộ chuyên sâu về thanh toán quốc tế cần am hiểu luật pháp và thông lệ quốc tế để tư vấn hiệu quả, từ đó giảm thiểu rủi ro trong quá trình giao dịch.

Để tối ưu hóa dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, cần tuân thủ chặt chẽ cơ chế điều hành tỷ giá của ngân hàng trung ương Việc này giúp cung cấp tư vấn chuyên sâu về thanh toán, bảo lãnh và tín dụng liên quan đến ngoại tệ Đồng thời, cần đơn giản hóa quy trình lấy tỷ giá nhằm rút ngắn thời gian chào tỷ giá, từ đó nâng cao tính cạnh tranh.

Dịch vụ thẻ tập trung vào quản lý và kỹ thuật trong phát hành và thanh toán thẻ, đảm bảo thời gian phát hành nhanh chóng, cung cấp nhiều tiện ích và an toàn cho người dùng Chúng tôi nghiên cứu để đa dạng hóa danh mục thẻ, đồng thời tăng cường kiểm tra, bảo trì và bảo dưỡng máy ATM, tổ chức các điểm đặt máy ATM an toàn và tiện lợi.

Dịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên nền tảng công nghệ tiên tiến và sản phẩm trọn gói, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của doanh nghiệp và người dân Để phát triển và quảng bá dịch vụ một cách hiệu quả, các ngân hàng cần cải tiến tính tiện lợi và an toàn của sản phẩm Tuy nhiên, rủi ro từ yếu tố kỹ thuật công nghệ cũng là một thách thức lớn, buộc các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam phải nâng cao ứng dụng công nghệ, cải thiện quản lý thông tin khách hàng và hạn mức để đảm bảo dịch vụ ngân hàng hiện đại và an toàn.

Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đang phải đối mặt với nhiều thách thức từ ngân hàng nước ngoài (NHNNg) nhờ vào lợi thế về công nghệ và dịch vụ Nhiều sản phẩm và dịch vụ mới sẽ được NHNNg ra mắt, khiến NHTMCP Việt Nam dần mất đi lợi thế cạnh tranh Theo phân tích hiệu quả biên DEA, chỉ số Malmquist giai đoạn 2007 – 2013 cho thấy tiến bộ công nghệ chỉ đạt 92,5% Mặc dù NHTMCP đã cải tiến công nghệ và triển khai phần mềm hiện đại, nhưng vẫn chưa khai thác hết tiềm năng và đội ngũ nhân viên chưa làm chủ được công nghệ mới Do đó, việc hiện đại hóa trang thiết bị và công nghệ, cùng với việc phát triển sản phẩm dịch vụ nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu thị trường là rất cần thiết Hệ thống NHTMCP cần xây dựng trên nền tảng hạ tầng công nghệ thông tin hiện đại và hợp tác chiến lược để phát triển công nghệ, giảm chi phí đầu tư và nâng cao hiệu quả sử dụng hạ tầng hiện có.

Trong bối cảnh thị trường hiện nay, các dịch vụ truyền thống đang phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt, dẫn đến sự giảm sút đáng kể về chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào, ảnh hưởng tiêu cực đến thu nhập của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, bên cạnh việc cải thiện chất lượng dịch vụ truyền thống, các ngân hàng cần tập trung vào hiện đại hóa công nghệ và phát triển các sản phẩm, dịch vụ hiện đại Điều này không chỉ giúp tăng thêm thu nhập cho ngân hàng mà còn giảm chi phí lao động, hạn chế rủi ro từ các hoạt động truyền thống và nâng cao khả năng cạnh tranh, hướng tới sự phát triển bền vững.

Thay đổi cơ cấu tổ chức cũng nhƣ tƣ duy quản lý, điề u hành

Quản trị ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng, điều này phản ánh khả năng chống đỡ của ngân hàng trước những biến động kinh tế Hơn nữa, hoạt động của ngân hàng cũng tác động đến sản lượng kinh tế, vì các ngân hàng có vai trò huy động và phân bổ nguồn tiết kiệm trong xã hội.

Do xuất phát điểm thấp, thu nhập của các NHTMCP Việt Nam chủ yếu dựa vào dịch vụ truyền thống, dẫn đến các chiến lược kinh doanh tập trung vào phát triển những hoạt động này Tuy nhiên, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các nhà quản trị cần thay đổi để nâng cao chất lượng quản lý và tổ chức lại ngân hàng Mô hình tổ chức hiện tại của nhiều NHTMCP phù hợp với quy mô nhỏ và mức độ tập trung quyền lực cao, nhưng khi mở rộng quy mô và số lượng chi nhánh, những hạn chế trong tổ chức và quản lý sẽ bộc lộ, đặc biệt là trong việc phân cấp quản lý và chú trọng đến thị trường Do đó, việc tổ chức lại theo hướng gọn nhẹ và hiệu quả là cần thiết đối với cả ngân hàng lớn và nhỏ Hơn nữa, nâng cao năng lực quản trị, đặc biệt là quản trị nội bộ và quản trị rủi ro, cùng với việc cải thiện chất lượng kiểm soát nội bộ, là yếu tố quyết định sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng.

Chú trọng chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng

Hiện nay các NHTMCP Việt Nam vẫn nghiêng về sử dụng nhiều lao động.

Nguồn nhân lực là yếu tố thiết yếu cho mọi tổ chức, đặc biệt là trong ngành ngân hàng, nơi chất lượng nhân lực ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả làm việc và kinh doanh Nhiều quốc gia đã chứng minh rằng sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nguồn nhân lực, đặc biệt là nhân lực chất lượng cao Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam cần thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm phát triển nguồn nhân lực.

Xây dựng kế hoạch nhân sự cho từng giai đoạn là cần thiết để đáp ứng nhu cầu về số lượng và chất lượng nhân viên Cần thay đổi phương thức tuyển dụng nhằm sàng lọc và lựa chọn những ứng viên có tài năng và đạo đức nghề nghiệp Bên cạnh việc kiểm tra trình độ chuyên môn, cũng cần đánh giá khả năng ngoại ngữ, tin học và các kỹ năng mềm như giao tiếp, làm việc nhóm và giải quyết tình huống Ngoài ra, ngân hàng nên hợp tác với các cơ sở đào tạo uy tín để tuyển chọn những nhân viên có thành tích học tập xuất sắc.

Rà soát và đánh giá thực lực nguồn nhân lực từ cán bộ quản lý đến nhân viên nghiệp vụ là cần thiết để xây dựng kế hoạch đào tạo hợp lý Cần tinh giản lao động dôi dư và bổ sung nhân sự có chuyên môn, sáng tạo và khả năng học hỏi cao, đồng thời trẻ hóa đội ngũ Việc sắp xếp lại nhân sự vào các vị trí phù hợp với khả năng chuyên môn sẽ giúp phát huy hiệu quả làm việc và khuyến khích những người có năng lực thể hiện tốt nhất khả năng của mình.

Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong công việc, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam cần thường xuyên tổ chức các chương trình đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cũng như kỹ năng cho cán bộ nhân viên Trong tương lai, việc thành lập một trung tâm đào tạo riêng là cần thiết, cùng với kế hoạch hợp tác đào tạo và nghiên cứu với các ngân hàng và tổ chức uy tín trên thế giới Điều này sẽ tạo cơ hội cho cán bộ nhân viên tiếp cận công nghệ mới và học hỏi kinh nghiệm quản trị từ các tổ chức hàng đầu.

Các chế độ lương, thưởng và phúc lợi là yếu tố quan trọng mà người lao động đặc biệt quan tâm Do đó, các ngân hàng thương mại cổ phần (NHMTCP) tại Việt Nam cần thiết lập hệ thống trả lương và thưởng dựa trên hiệu quả công việc, đồng thời đảm bảo mức lương cạnh tranh trong ngành ngân hàng Bên cạnh đó, việc xây dựng các chế độ phúc lợi tốt và một môi trường làm việc thân thiện, năng động sẽ khuyến khích người lao động nỗ lực hơn, từ đó nâng cao hiệu quả công việc và giảm thiểu tình trạng chảy máu chất xám ở những nhân viên có năng lực.

G iải pháp hỗ trợ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam

Việc thực hiện các giải pháp nêu trên không chỉ dựa vào nỗ lực của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam mà còn cần sự hỗ trợ pháp lý cũng như sự chỉ đạo từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Để thúc đẩy hiệu quả các giải pháp này, nghiên cứu đề xuất một số biện pháp hỗ trợ cần thiết.

Cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để tạo ra hành lang pháp lý hiệu quả, đảm bảo bình đẳng và an toàn cho mọi tổ chức hoạt động tại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ tài chính ngân hàng Mục tiêu là đảm bảo sự công bằng và minh bạch giữa các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, khuyến khích cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng, đồng thời bảo đảm an toàn và hiệu quả cho hệ thống ngân hàng Luật pháp sẽ trở thành công cụ giúp Chính phủ kiểm soát cạnh tranh, đồng thời cần xem xét và điều chỉnh các quy định hiện hành để phù hợp với các thông lệ quốc tế.

Kiểm tra tiến độ thực hiện Đề án cơ cấu lại các ngân hàng thương mại giai đoạn 2011-2015, theo quyết định 254/QĐ-TTg ngày 1 tháng 3 năm 2012 của Thủ tướng Chính phủ, nhằm giám sát quá trình thực hiện và đảm bảo có sự chỉ đạo kịp thời khi cần thiết.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cần nâng cao vị thế của mình, hoạt động đúng vai trò và đầy đủ tính chất của một ngân hàng trung ương trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa.

Chính phủ cần thực hiện các biện pháp kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, đồng thời kiểm soát tỷ giá và dự báo biến động tình hình kinh tế, chính trị Điều này sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

Chính phủ cần giám sát chặt chẽ việc thực hiện các giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh và hỗ trợ thị trường theo Nghị quyết 13/NQ-CP ngày 10 tháng 5 năm 2012 Khi các doanh nghiệp phục hồi năng lực hoạt động, họ sẽ dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng để phát triển các hoạt động sản xuất kinh doanh.

3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước.

Đổi mới và củng cố hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng là cần thiết để phát triển hệ thống giám sát theo khung an toàn CAMEL Cần thiết lập hệ thống đánh giá rủi ro cho tổ chức tín dụng và cảnh báo sớm trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, hoàn thiện khung pháp lý về an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế và chuẩn mực an toàn vốn BASEL II Ngoài ra, sửa đổi và bổ sung hệ thống kế toán của các tổ chức tín dụng để phù hợp hơn với chuẩn mực kế toán quốc tế cũng là một yếu tố quan trọng.

NHNN cần chủ động và linh hoạt hơn trong việc áp dụng các công cụ chính sách tiền tệ và lãi suất theo nguyên tắc thị trường Việc điều hành chính sách tiền tệ cần đảm bảo thanh khoản cho hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá và giảm dần lãi suất phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô Đồng thời, cần giảm thiểu rủi ro thị trường cho các tổ chức tín dụng và nền kinh tế, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, đặc biệt là đối với các tổ chức tín dụng yếu kém, nhằm đảm bảo sự tăng trưởng phù hợp với khả năng thực tế và củng cố khả năng chi trả.

Để nâng cao hiệu quả quản trị và điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), cần cải thiện năng lực xây dựng chính sách, dự báo và chất lượng cán bộ Việc hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và cơ cấu lại tổ chức, chức năng nhiệm vụ của NHNN sẽ giúp xây dựng một ngân hàng trung ương hiện đại, phù hợp với thông lệ quốc tế Đồng thời, cần đảm bảo tính độc lập của NHNN trong quản lý chính sách tiền tệ và hạn chế sự can thiệp của Chính phủ cũng như các tổ chức khác vào hoạt động của NHNN.

Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng là rất quan trọng, đặc biệt là trong việc hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hệ thống ngân hàng Điều này nhằm phục vụ hiệu quả cho công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn tài sản, quản trị rủi ro, quản lý công nợ, công tác kế toán, cũng như cải tiến hệ thống thanh toán liên ngân hàng và hệ thống giao dịch điện tử, đồng thời nâng cao khả năng giám sát từ xa.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng, đặc biệt là Bộ Tài chính, trong việc xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ NHNN giữ vai trò chủ chốt trong quản lý và giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) cũng như các tổ chức ngân hàng khác, đồng thời hợp tác với Bộ Tài chính để quản lý và giám sát toàn bộ hệ thống tài chính một cách hiệu quả.

Chương 3 trình bày những mục tiêu và định hướng phát triển của hệ thống ngân hàng đến năm 2020 Trên cơ sở phân tích ở chương 2, đưa ra những định hướng giải pháp gia tăng nhân tố tích cực và hạn chế các nhân tố tiêu cực ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMCP Việt Nam, giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các NHTMCP Việt Nam Việc thực thi các giải pháp đòi hỏi sự nổ lực từ phía các ngân hàng thương mại Việt Nam, sự hỗ trợ của Chính phủ, của ngân hàng Nhà nước, cũng như những định hướng đúng đắn về thực trạng hoạt động của mỗi ngân hàng và những dự báo về biến động của thị trường tài chính tiền tệ, làm sao vận dụng những giải pháp một cách hữu hiệu nhất, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho hệ thống ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh và hướng đến phát triển bền vững.

Luận văn "Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam" nghiên cứu lý luận và thực tiễn về hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2013 Nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích chỉ số tài chính và phân tích định lượng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả này Từ đó, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường các nhân tố tích cực và giảm thiểu các yếu tố tiêu cực, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

 Những kết quả đạt được của nghiên cứu:

Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về hoạt động kinh doanh và hiệu quả của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam, bao gồm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Nội dung này phù hợp với mục tiêu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, tạo nền tảng lý thuyết vững chắc cho việc khám phá các vấn đề tiếp theo.

Bài viết này tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam và các giai đoạn phát triển của hệ thống ngân hàng Nghiên cứu đã phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh và hiệu quả của các NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn 2007 – 2013 bằng cách đánh giá các chỉ số tài chính Đồng thời, phương pháp phân tích hiệu quả biên được sử dụng để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh, cùng với mô hình hồi quy Tobit nhằm ước lượng ảnh hưởng của các biến đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.