HÌNH CHUNG VÀ CÁC ĐIỀU KIỆN SẢN XUẤT – KINH
Quá trình hình thành và phát triển Công ty
I Giới thiệu về công ty.
Tên công ty: Phú Toàn – Công Ty Cổ Phần Máy & Thiết Bị Phú Toàn Địa chỉ trụ sở chính: Số 15 ngõ 1043 đường Giải Phóng, P Thịnh Liệt,
Q Hoàng Mai, Hà Nội. Điện thoại : (04) 39926868 39923399 Fax : (04) 36369053 39764082 Loại hình : Công ty thương mại Nhà phân phối – bán sỉ, bán lẻ
Mã số thuế : 0102188992 Năm thành lập : 2005
Thị trường chính: Toàn quốc, Quốc tế.
Công ty Cổ phần máy và thiết bị Phú Toàn, thành lập vào ngày 10/11/2005, có trụ sở tại số 15 Ngõ 1043, Giải Phóng, P Thịnh Liệt, Q Hoàng Mai, Hà Nội Với đội ngũ nhân viên từ 101 đến 200 người và chứng nhận HACCP, công ty tự hào cung cấp phụ tùng máy công trình chất lượng cao Thương hiệu MinDa và JMFZ được công nhận trong ngành Để biết thêm thông tin, vui lòng liên hệ qua email: phutoan.khoi@gmail.com hoặc truy cập trang web: [maycongtrinh24.com](http://maycongtrinh24.com).
Khi mới thành lập, công ty chỉ có 1 giám đốc, 1 kế toán và 12 nhân viên, cùng với trang thiết bị và cơ sở vật chất thô sơ Sau một thời gian hoạt động hiệu quả, công ty đã phát triển mạnh mẽ, tăng số lượng công nhân viên từ 14 lên 50 người.
Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn là một doanh nghiệp hợp pháp, có tư cách pháp nhân và chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh trong phạm vi vốn quản lý Công ty sở hữu con dấu riêng, tài sản và quỹ tập trung, đồng thời được phép mở tài khoản ngân hàng theo quy định của pháp luật.
Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực lưu chuyển hàng hóa từ nơi sản xuất đến nơi tiêu dùng thông qua mua bán và trao đổi sản phẩm, nhằm đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng Sau 10 năm xây dựng và phát triển, dù gặp nhiều khó khăn, Công ty đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường trong và ngoài nước, tự trang trải chi phí và duy trì kinh doanh có lãi Đời sống công nhân viên ngày càng ổn định, với thu nhập bình quân đầu người không ngừng tăng lên.
Chức năng nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh của Công ty
Công ty chuyên kinh doanh thiết bị phụ tùng xe cơ giới, đáp ứng nhu cầu thị trường và đảm bảo có lãi Chúng tôi cam kết thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và các khoản nộp ngân sách, hoạt động theo quy định pháp luật Công ty cũng chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản trong phạm vi tài sản của mình, đồng thời chú trọng đến công tác xã hội và từ thiện nhằm góp phần xây dựng một xã hội tốt đẹp hơn.
Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn hoạt động trong lĩnh vực thương mại, nhằm khai thác hiệu quả nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp và tăng cường tích lũy cho ngân sách nhà nước Công ty cam kết đảm bảo an toàn lao động, vệ sinh môi trường, cải thiện đời sống cho công nhân viên, và thực hiện tốt nghĩa vụ quản lý vốn, tài sản, cũng như các chế độ hạch toán kế toán theo quy định hiện hành, đồng thời chịu trách nhiệm về tính trung thực và hợp pháp trong các hoạt động tài chính trước công ty và nhà nước.
Theo giấy phép kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp vào ngày 14 tháng 6 năm 2005, công ty được phép hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh các mặt hàng đã được quy định.
Mặt hàng kinh doanh chính của Công ty là các thiết bị phụ tùng xe cơ giới.
Khách hàng của Công ty là các đại lý, cửa hàng và nhóm người tiêu dùng khác.
Nguồn hàng của Công ty CP Máy & Thiết Bị Phú Toàn Chuyên Nhập Khẩu Và Phần Phối Phụ Tùng Máy Công Trình Các Hãng: KOMAT’SU, HITACHI.
KOBELCO, KATO, HUYNDAI, CATERPILLAR, SUMITOMO, DEAWOO Bao gồm:
+) Phụ tùng gầm: Bộ xích comple, xương xích, lá xích, gale đỡ, ga lê tỳ, vành sao, dẫn hướng, bu lông…
+) Phụ tùng động cơ: Bộ hơi comple, xy lanh, piston, sec măng, zoăng đại tu, bạc biên, trục cơ, trục cam.
+) Phụ tùng di chuyển: Vành quay toa, trục quay toa, bánh răng quay toa…
Phụ tùng máy móc như răng gầu, lợi gầu, trục gầu, bạc gầu, căn gầu, bạc xích và ắc xích được sản xuất trên dây chuyền hiện đại nhất từ các thương hiệu uy tín như MINDA và JMFZ Chúng tôi cam kết cung cấp sản phẩm với chất lượng tốt nhất và giá cả hợp lý nhất trên thị trường.
Quy trình kinh doanh tại công ty
Quy trình kinh doanh tại công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn diễn ra theo 2 quá trình sau: a Quá trình nhập hàng
Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn thực hiện quy trình kiểm tra chất lượng hàng hóa sau khi ký hợp đồng mua bán và nhận hàng tại kho Ban kiểm nghiệm đảm nhận việc kiểm tra chất lượng sản phẩm, trong khi thủ kho có trách nhiệm ghi chép và tính toán số lượng hàng hóa nhập Phòng kinh doanh sẽ tiếp nhận chứng từ hàng hóa, kiểm tra và đối chiếu với lượng hàng thực tế nhập kho, sau đó phát hành phiếu nhập kho.
Cũng tại phòng kinh doanh sẽ lập bảng kê chứng từ và luân chuyển chứng từ về Phòng kế toán và lưu trữ b Qúa trình bán hàng:
Công ty tổ chức bán hàng cho khách hàng tại kho dựa trên các hợp đồng đã ký kết, với sự phối hợp giữa phòng Kinh doanh, thủ kho và phòng Kế toán Quy trình bao gồm xuất hàng, phát hành hóa đơn cho khách hàng và thống kê lượng hàng hóa xuất trong ngày Sau đó, các chứng từ xuất hàng sẽ được lập bảng kê và chuyển về phòng Kế toán Hình thức bán hàng bao gồm xuất bán trực tiếp và bán lẻ qua cửa hàng.
Quy trình kinh doanh của Công ty được thể hiện trong sơ đồ sau:
Hình 1: Quá trình kinh doanh tại công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn
Tiếp nhận nhu cầu đặt hàng
Nhân viên bán hàng bàn giao kết quảTìm nguồn
Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty
Để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn đã đầu tư mạnh mẽ vào trang thiết bị cần thiết cho hoạt động sản xuất, như được thể hiện trong bảng 1-1.
Tài sản cố định của Công ty chủ yếu bao gồm nhà cửa, vật kiến trúc và máy móc thiết bị phục vụ cho quá trình lưu trữ, vận chuyển và kinh doanh hàng hóa Đặc thù kinh doanh yêu cầu cơ sở vật chất phải đầy đủ và đảm bảo chất lượng hoạt động Công ty đã đầu tư vào tài sản và máy móc hiện đại, hoàn thiện tốt, đáp ứng nhu cầu kinh doanh hiệu quả.
Bảng thống kê cơ sở vật chất của công ty năm 2015
Bảng 1-1 Chỉ tiêu ĐVT Số lượng
- Nhà bán hàng m2 150 2005 2 tầng Tốt
- Văn phòng công ty m2 100 2008 5 tầng Tốt
II.Máy móc thiết bị
- Máy pho+to copy chiếc 3 2008 Panasonic Tốt
- Máy tính xách tay chiếc 7 2008 Dell
- Quạt thông gió cái 5 2008 Komasu
- Máy phát điện bộ 2 2007 Honda
- Xe Toyota chiếc 1 2008 Toyota Tốt
- Xe tải chiếc 1 2009 Huyndai Tốt
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty
Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn hoạt động theo mô hình công ty cổ phần, tuân thủ quy định pháp luật hiện hành Bộ máy tổ chức của công ty được thiết lập từ trên xuống dưới dựa trên các nhiệm vụ cụ thể, với các phòng ban đảm nhiệm chức năng riêng biệt và phối hợp chặt chẽ nhằm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh.
Cơ cấu tổ chức của công ty được thiết kế gọn nhẹ với hệ thống phân cấp rõ ràng, giúp tối ưu hóa hoạt động kinh doanh Mỗi phòng ban có chức năng cụ thể, đảm bảo quy trình làm việc diễn ra nhanh chóng và hiệu quả.
Hình 2: Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty Cổ Phần Máy Và
Ban giám đốc Gồm 1 giám đốc, 1 phó giám đốc và 1 kế toán trưởng.
Giám đốc là người có quyền lực cao nhất và cũng là người chịu trách nhiệm chính về hoạt động của công ty Ông/bà giám đốc điều hành quản lý toàn diện các phòng ban và phân xưởng, đảm bảo mọi hoạt động diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Phó giám đốc là người hỗ trợ giám đốc trong quản lý, có trách nhiệm giám sát mọi hoạt động của công ty Họ đưa ra các phương án kinh doanh nhằm đảm bảo hiệu quả và lựa chọn các chiến lược kinh doanh phù hợp.
Phó giám đốc kinh doanh Kế toán trưởng
Phòng tổ chức hành chính
Phòng kế toán tài vụ và phòng marketing kinh doanh có vai trò quan trọng trong việc bố trí nhân sự, quản lý hàng hóa xuất nhập một cách hiệu quả Cả hai phòng ban đều phải chịu trách nhiệm trước công ty về các hoạt động của mình, đảm bảo sự thuận lợi trong quá trình vận hành.
Kế toán trưởng là người đứng đầu bộ phận kế toán, có trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ công tác kế toán trong công ty và báo cáo trực tiếp với giám đốc Họ tổ chức ghi chép, tính toán và phản ánh chính xác tình hình tài chính, đồng thời phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Kế toán trưởng cũng đảm bảo việc tính toán và nộp kịp thời các khoản ngân sách, thanh toán nợ vay và khoản phải thu Họ lập và nộp đúng hạn các báo cáo kế hoạch và quyết toán theo quy định, đồng thời kiểm tra, đối chiếu các tài khoản để phát hiện sai sót, điều chỉnh sổ cái và lập báo cáo kế toán chính xác.
Phòng kinh doanh là bộ phận hỗ trợ và tổ chức các hoạt động kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm nắm bắt nhu cầu thị trường và đề xuất hợp đồng mua bán với giá cả, số lượng và hình thức thanh toán hợp lý Phòng cũng báo cáo kịp thời về tình hình kinh doanh và biến động thị trường, đồng thời thực hiện các hoạt động quảng cáo, tổ chức chương trình quảng bá sản phẩm và các chương trình khuyến mãi.
Phòng hành chính có trách nhiệm tổng hợp quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chủ trì các hội nghị do giám đốc triệu tập Nhiệm vụ của phòng bao gồm công việc hành chính, văn thư, lưu trữ, đánh máy, sao chụp tài liệu và quản lý thông tin liên lạc với khách hàng Phòng cũng điều hành phương tiện đưa đón cán bộ đi công tác, thực hiện công tác tuyển dụng, đào tạo, điều động nhân sự và quản lý tiền lương, chế độ ăn ca Ngoài ra, phòng hành chính còn đảm bảo quyền lợi của người lao động như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, thanh toán chế độ ốm đau và hưu trí cho công nhân.
Phòng tổ chức hành chính có 2 tổ nghiệp vụ:
Tổ bảo vệ có nhiệm vụ kiểm tra và canh gác bảo vệ tài sản của tập thể cũng như cán bộ công nhân viên trong và ngoài giờ làm việc Họ đảm bảo trật tự an ninh tại nơi làm việc, thực hiện công tác quân sự và phòng cháy chữa cháy Ngoài ra, tổ bảo vệ còn thường xuyên kiểm tra hộ khẩu công nhân lưu trú tại công ty và tham gia vào các hoạt động chống lại các biểu hiện tiêu cực liên quan đến tệ nạn xã hội.
Tổ nhà ăn đảm nhiệm việc phục vụ bữa trưa cho cán bộ công nhân viên tại nhà máy, cam kết cung cấp những bữa ăn đầy đủ chất dinh dưỡng và đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm.
Ngoài ra tổ nhà ăn cũng có nhiệm vụ phục vụ cơm khách khi có khách.
Phòng marketing có vai trò quan trọng trong việc phân tích và nghiên cứu thị trường, từ đó mở rộng và phát triển thị trường Ngoài ra, phòng cũng chịu trách nhiệm xây dựng và quảng bá thương hiệu, cũng như thiết lập các kế hoạch và chiến lược bán hàng hiệu quả.
Phòng kế toán tài vụ có nhiệm vụ quản lý thu chi tài chính, mở sổ sách chi tiết và thống kê hạch toán kế toán Phòng này lập chứng từ theo hình thức nhật ký chung và phản ánh tình hình sản xuất cùng nguồn vốn kinh doanh của nhà máy Ngoài ra, phòng còn có trách nhiệm lưu trữ và quản lý chứng từ theo quy định của Công ty, đồng thời lập báo cáo tài chính hàng tháng, quý và năm, đảm bảo cân đối vốn ngắn hạn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh một cách hợp lý.
Tình hình tổ chức sản xuất và lao động của Công ty
Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn hiện đang tuân thủ đầy đủ các quy định của nhà nước về chế độ công tác Mỗi bộ phận trong công ty đều có những chế độ làm việc cụ thể nhằm đảm bảo hiệu quả và chất lượng trong hoạt động.
Khối phòng ban làm việc theo giờ hành chính với thời gian 8 giờ mỗi ngày, bắt đầu từ 7h30 đến 16h30 Thời gian nghỉ trưa diễn ra từ 11h30 đến 13h Chế độ làm việc theo tuần gián đoạn, nghỉ vào thứ Bảy và Chủ Nhật.
Khối lao động trực tiếp và khối lao động cửa hàng làm việc theo chế độ 2 ca, không có ca đêm Ca 1 bắt đầu từ 6h sáng đến 14h chiều, trong khi ca 2 từ 14h chiều đến 22h đêm, mỗi ca kéo dài 8h với lịch đảo ca hàng tuần Nhân viên có ngày nghỉ không cố định, tùy thuộc vào sự sắp xếp của đơn vị Công ty đảm bảo thực hiện đầy đủ chế độ nghỉ phép, nghỉ ốm và nghỉ thai sản theo quy định của pháp luật.
- Công ty có chế độ tổ chức tham quan, học hỏi kinh nghiệm chuyên môn, khám sức khỏe định kỳ.
Trình độ và kiến thức chuyên môn của cán bộ công nhân viên trong công ty hiện chưa đạt yêu cầu cao, dẫn đến sự phát triển chuyên môn chưa đầy đủ Để khắc phục tình trạng này, công ty đang tạo cơ hội cho nhân viên tham gia các khóa bồi dưỡng về chuyên môn nghiệp vụ và kỹ thuật, nhằm trang bị kiến thức hiện đại cho người lao động trong bộ máy điều hành.
1.6.2 Tình hình sử dụng lao động a Cơ cấu lao động
Tổ chức lao động khoa học với việc sắp xếp hợp lý là yếu tố quan trọng giúp tối ưu hóa quy trình sản xuất kinh doanh, khuyến khích người lao động phát huy năng lực và trình độ nghề nghiệp Hiện tại, công ty có 42 nhân viên, tăng 6 người so với năm 2014, nhấn mạnh sự hiệu quả trong việc bố trí lao động và phát triển năng lực làm việc của cán bộ công nhân viên.
Lao động của Công ty gồm các loại:
- Lao động quản lý gồm: cán bộ quản lý, kỹ thuật viên
- Lao động phục vụ gồm: Lao động bảo vệ, công nhân tập vụ vệ sinh cơ quan, đầu bếp
- Lao động ở bộ phận kinh doanh gồm: nhân viên kinh doanh, nhân viên phòng hành chính, đội ngũ lái xe, công nhân vận hành
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2015, tổng số lao động là 42 người, với số lượng và chất lượng được thể hiện rõ trong bảng 1-2.
Công ty hiện có tổng cộng 42 công nhân viên, bao gồm 8 người trong bộ phận quản lý, 14 người trong bộ phận kinh doanh và 20 người trong bộ phận phục vụ.
Tổng số lao động tại công ty là 15 người có trình độ đại học và sau đại học, chiếm 33% Lao động có trình độ cao đẳng và trung cấp là 12 người, chiếm 44%, trong khi lao động phổ thông có 15 người, chiếm 23% Như vậy, trình độ lao động của công ty tương đối cao với khoảng 77% lao động được đào tạo từ trung cấp trở lên Tỷ lệ lao động có trình độ cao đang có xu hướng tăng lên qua các năm.
Năm 2014, Công ty thể hiện trình độ lao động cao, cho thấy tầm quan trọng của yếu tố con người trong hoạt động kinh doanh Sở hữu nguồn lao động tri thức cao là một lợi thế lớn, với đội ngũ nhân viên tay nghề cao và được đào tạo bài bản, phù hợp với nhu cầu của công ty thương mại.
BẢNG 1-2: THỐNG KÊ TÌNH HÌNH LAO ĐỘNG CỦA CÔNG TY NĂM
1 Đại học và trên đại học 15 11 4 36,36
2 Cao đẳng và trung cấp 12 13 -1 7,69
Cơ cấu lao động của công ty đã được điều chỉnh để phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại, nơi không có lao động trực tiếp sản xuất Để tối ưu hóa thời gian làm việc của nhân viên, công ty đã liên tục nâng cao năng suất lao động thông qua nhiều hình thức khác nhau trong những năm qua.
-Sử dụng tối đa thời gian lao động có ích.
-Huấn luyện bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, chuyên môn cho người lao động.
-Phát động phong trào tăng năng suất lao động.
-Áp dụng sáng kiến, ý tưởng mang tính thực tế vào công việc.
Hiện tại công ty có 2 loại hợp đồng lao động được ký với giám đốc công ty là:
Công ty áp dụng hai loại hợp đồng lao động: hợp đồng không thời hạn dành cho công nhân có trình độ chuyên môn cao, tinh thần trách nhiệm và mong muốn gắn bó lâu dài, và hợp đồng có thời hạn cho công nhân thử việc hoặc thuê ngoài Tuy nhiên, chất lượng lao động hiện tại còn thấp, chủ yếu là lao động trẻ với trình độ chuyên môn hạn chế và ít kinh nghiệm Công ty cam kết thực hiện an toàn lao động theo quy định và tuyên truyền nội quy làm việc an toàn, đồng thời xây dựng môi trường làm việc và sống xung quanh công ty luôn sạch đẹp.
Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, Công ty đã nỗ lực nâng cao đời sống văn hóa cho cán bộ công nhân viên thông qua các chế độ đãi ngộ như thưởng ngày lễ Tết và tổ chức hoạt động văn nghệ thể thao Công ty cũng hỗ trợ cán bộ công nhân viên bằng cách cung cấp vốn, ứng trước lương và ủng hộ xây nhà cho những gia đình gặp khó khăn Đồng thời, Công ty cố gắng không ngừng nâng cao mức lương để đảm bảo công nhân có cuộc sống ổn định.
Các chính sách lao động hiện hành đã thúc đẩy người lao động và các bộ phận lao động làm việc hiệu quả hơn, từ đó không ngừng nâng cao năng suất lao động.
Dựa trên việc nghiên cứu và phân tích tình hình thực tế tại công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn, có thể nhận thấy rằng công ty đã trải qua nhiều thách thức và thành tựu đáng kể Điều này dẫn đến một số thuận lợi và khó khăn mà công ty đang phải đối mặt.
Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường và sự suy thoái toàn cầu, Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn đã có những chiến lược đúng đắn, giúp phát triển sản xuất kinh doanh hiệu quả.
TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÁY VÀ THIẾT BỊ PHÚ TOÀN NĂM 2015 16
Đánh giá chung hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2015
thể đánh giá khái quát tình hình kinh doanh tại Công ty như sau:
Năm 2015, tổng sản lượng hàng hóa nhập khẩu đạt 215.533 phụ tùng, tăng 3.801 cái (1,8%) so với năm 2014 và 1.939 cái (0,72%) so với năm 2013 Trong đó, bạc ắc và răng lợi gầu là hai mặt hàng được nhập khẩu nhiều nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số hàng hóa nhập khẩu của công ty trong năm 2015, và cả hai mặt hàng này đều có mức tăng so với các năm trước.
Tổng sản lượng tiêu thụ năm 2015 là 210.992 cái phụ tùng các loại so với năm
2014 thì đã giảm xuống 571 cái (tương ứng giảm 0,79 %), giảm so với năm 2013 là 4.207 sản phẩm
Trong năm 2015, sản lượng nhập xuất hàng hóa không có sự biến động lớn, tuy nhiên, các chỉ tiêu này đã giảm so với năm 2014 và năm 2013 Đặc biệt, hai loại sản phẩm bạc ắc và răng, lợi, gầu, là những mặt hàng tiêu thụ chủ yếu của công ty, đã giảm mạnh Sự sụt giảm này đã dẫn đến tổng sản lượng tiêu thụ của công ty trong năm 2015 thấp hơn so với hai năm trước đó.
-Tổng doanh thu của công ty năm 2015 là 94.698.958.738 đồng, giảm so với năm 2014 là 2.523.117.256 đồng tương ứng giảm 2,59 % Đồng thời so với với năm
2013 thì doanh thu giảm 3.629.933.645 đồng tương ứng giảm 3,69 %, nguyên nhân là do sản lượng tiêu thụ hàng hóa của công ty trong năm 2015 đều giảm so với năm
Doanh thu bán hàng của công ty năm 2015 đạt 94.673.390.493 đồng, giảm 2,6% so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 3.326.609.507 đồng Trong khi đó, doanh thu cung cấp dịch vụ tăng lên 25.568.245 đồng, tăng 30% so với năm trước Sự giảm sút trong doanh thu tiêu thụ năm 2015 chủ yếu là do sự giảm sản lượng tiêu thụ của công ty.
Tổng tài sản bình quân của Công ty năm 2015 đạt 65.471.335.337 đồng, tăng 10.092.300.530 đồng, tương ứng với mức tăng 183,22% so với năm 2014 So với năm 2013, tổng tài sản bình quân cũng tăng hơn 16,5 tỷ đồng, tương ứng với 34,24% Sự gia tăng này chủ yếu do công ty có lượng hàng tồn kho lớn và đặc thù loại hình kinh doanh, trong đó tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn Tổng tài sản bình quân tăng lên nhờ vào việc huy động từ các nguồn khác nhau và kết quả tích cực từ hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2015.
Tổng quỹ lương của Công ty trong năm 2015 đạt 4.202.400.000 đồng, tăng 152.400.000 đồng so với năm 2014, tương ứng với mức tăng 3,76% Sự gia tăng này cũng phản ánh sự tăng trưởng về số lượng lao động trong Công ty so với năm 2013.
Tiền lương bình quân của Công ty năm 2015 đạt 100.057.143 đồng/người-năm, giảm 6.521.805 đồng/người-năm (tương ứng 6,62%) so với năm 2014, nhưng tăng 4.744.643 đồng/người-năm (tương ứng 4,98%) so với năm 2013 Sự giảm này chủ yếu do tiền thưởng theo doanh thu giảm, ảnh hưởng đến mức lương Chính sách trả lương của công ty nhằm khuyến khích tinh thần làm việc và nâng cao năng suất lao động, giúp công ty phát triển bền vững và tuân thủ quy định pháp luật.
Vào năm 2015, tổng số cán bộ công nhân viên của công ty đạt 42 người, tăng 4 người, tương ứng với mức tăng 10,53% so với năm 2014 Sự gia tăng này phản ánh quá trình mở rộng kinh doanh và thị trường của công ty Để đảm bảo hiệu quả công việc, công ty cần điều chỉnh việc phân công công việc hợp lý, mặc dù chi phí lương cho công nhân sẽ tăng theo sự gia tăng lực lượng lao động.
Năng suất lao động theo giá trị gia tăng của công ty đã giảm so với năm 2014 và 2013, mặc dù giá trị gia tăng năm 2015 tăng so với cả hai năm trước Sự gia tăng số lượng công nhân lớn hơn tốc độ tăng của giá trị gia tăng đã dẫn đến sự sụt giảm năng suất lao động Mặc dù lợi nhuận trước thuế và tổng quỹ lương của công ty đã tăng so với năm 2014 và 2013, nhưng điều này không đủ để bù đắp cho sự giảm sút năng suất.
Năm 2015, giá trị gia tăng tăng 5,79% so với năm 2014 và tăng 23,63% so với năm 2013, nhờ vào sự gia tăng nhẹ của giá trị khấu hao Tuy nhiên, năng suất lao động lại giảm 4,28% so với năm 2014, cho thấy cần có phương án sử dụng lao động hợp lý hơn trong năm tới để nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Năm 2015, mặc dù gặp nhiều khó khăn, Công ty vẫn nỗ lực phát triển bền vững, đạt lợi nhuận sau thuế 575.286.441 đồng, tăng 126,53% so với năm 2014 Nguyên nhân chính của sự tăng trưởng này là nhờ vào sự hỗ trợ từ nhà cung cấp với giá cả hợp lý và quản lý lao động, chi phí hiệu quả Điều này chứng tỏ sự phát triển cả về số lượng lẫn chất lượng của Công ty, nhấn mạnh nỗ lực trong kinh doanh và chiến lược đúng đắn Trong bối cảnh kinh tế phức tạp, Công ty đã tối đa hóa nội lực, hoàn thành tốt công tác tiêu thụ sản phẩm, mở rộng quy mô và nâng cao thu nhập cho người lao động, đồng thời không ngừng đổi mới sáng tạo Đánh giá chung cho thấy các chỉ tiêu về lao động, tiền lương và năng suất đều vượt trội so với năm trước, khẳng định sự thành công và hướng đi hợp lý của doanh nghiệp trong tình hình hiện tại.
BẢNG PHÂN TÍCH CHUNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2015
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 SS TH 2015/ TH 2014 SS TH 2015/ TH 2013
CL tuyệt đối i(%) CL tuyệt đối i (%)
1 Chỉ tiêu hiện vật a Tổng sản lượng nhập Cái 213.594 211.732 215.533 3.801 1,8 1.939 0,91
Phụ tùng máy xúc- ủi Cái 16.814 16.580 17.640 1.060 6,39 826 4,91
Bánh dẫn hướng 20 20 15 -5 -25 -5 -25 răng lợi gầu Cái 33.850 34.500 32.450 -2.050 -5,94 -1.400 -4,14
Xích Comple Cái 1.400 1.300 2.367 1.067 82,08 967 69,07 b Tổng sản lượng xuất Cái 215.199 211.563 210.992 -571 -0,27 -4.207 -1,95
Phụ tùng máy xúc- ủi Cái 16.653 16.698 15.868 -830 -4,97 -785 -4,71
Bánh dẫn hướng 23 19 10 -9 -47,37 -13 -56,52 răng lợi gầu Cái 32.650 34.240 32.684 -1.556 -4,54 34 0,1
8 -2.517.117.256 -2,59 -3.629.933.645 -3,69 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đồng 98.328.892.38
5 Tổng tài sản bình quân đồng 48.771.730.23
7 10.092.300.530 18,22 16.699.605.104 34,24 a Tài sản ngắn hạn bình quân đồng 46.417.592.17
8 10.133.524.224 19,31 16.205.236.898 34,91 b.Tài sản dài hạn bình quân đồng 2.354.138.063 2.889.729.963 2.848.506.269 -41.223.694 -1,43 494.368.206 21
7 Tổng quỹ tiền lương đồng 3.050.000.000 4.050.000.000 4.202.400.000 152.400.000 3,76 1.152.400.000 37,78
8 Tổng số CNV bq người 32 38 42 4 10,53 10 31,25
10 Giá trị gia tăng đồng 3.980.935.604 5.047.136.759 5.529.449.296 482.312.537 9,55 1.548.513.692 23,63
11 Năng suất lao động bq theo giá trị gia tăng đồng/ người-năm 124.404.238 132.819.388 131.653.555 -16.160.041 -4,28 7.249.317 -5,80
12 Lợi nhuận trước thuế đồng 239.404.022 253.957.807 575.286.441 321.328.634 126,53 335.882.419 140,30
13 Lợi nhuận sau thuế đồng 135.700.834 175.826.325 451.143.906 275.317.581 156,58 315.443.072 232,45
Phân tích tình hình tài chính của Công ty năm 2015
Hoạt động tài chính là một yếu tố cốt lõi trong kinh doanh, đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp Một hoạt động tài chính hiệu quả sẽ hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ, từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất và kinh doanh Thông qua việc phân tích hoạt động tài chính, các nhà quản lý có thể đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, giúp đưa ra những quyết định đúng đắn cho sự phát triển bền vững.
- Đáp ứng đủ vốn cho hoạt động và phát triển doanh nghiệp.
- Huy động vốn với chi phí thấp nhất
- Sử dụng hiệu quả các nguồn vốn
- Quyết định tăng giảm vốn và quyết định đầu tư vốn
2.2.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính.
Tình hình tài chính chung của Công ty năm 2015 được thể hiện qua bảng 2-2
BẢNG ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY NĂM 2015
TT Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm SS cuối năm /đầu năm
Giá trị, đ Tỷ trọng, % Giá trị, đ Tỷ trọng, % CL tuyệt đối, đ CL tương đối
I Tiền và các khoản tương đương tiền 294.547.063 0,47 390.438.687 0,57 95.891.624 32,56
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
III Các khoản phải thu ngắn hạn 13.208.421.526 21,13 7.486.423.513 10,94 -5.721.998.013 -43,32
V Tài sản ngắn hạn khác 248.925.601 0,40 319.865.566 0,47 70.939.965 28,50
I Các khoản phải thu dài hạn
II Tài sản cố định 2.683.621.626 4,29 3.013.390.911 4,40 329.769.285 12,29
III Bất động sản đầu tư
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
V Tài sản dài hạn khác
I Vốn đầu tư của chủ sở hữu 3.100.000.000 4,96 3.100.000.000 4,53 0 0,00
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 0,00
Vào cuối năm 2015, tài sản ngắn hạn chiếm 95,6% tổng tài sản của doanh nghiệp, đạt 65.421.902.163 đồng, tăng 9,36% so với đầu năm do hàng tồn kho tăng hơn 24,18% Sự gia tăng này cho thấy công ty đã mua hàng để dự trữ và xuất bán với khối lượng lớn nhằm đáp ứng nhanh chóng đơn đặt hàng Mặc dù tiền và các khoản tương đương tiền tăng 32,56%, nhưng tỷ trọng nhỏ trong tài sản ngắn hạn không ảnh hưởng nhiều đến sự tăng trưởng này Đồng thời, khoản phải thu ngắn hạn giảm 43,32% xuống còn 7.486.423.513 đồng, dẫn đến tài sản ngắn hạn tăng về số lượng nhưng giảm về tỷ trọng trong tổng tài sản của công ty.
Cuối năm, tài sản dài hạn của công ty đạt 3.013.390.911 đồng, chiếm 4,4% tổng tài sản, tăng hơn 300 triệu đồng so với đầu năm, tương ứng với mức tăng 12,29% Nguyên nhân chính của sự gia tăng này là do công ty đã đầu tư mua thêm một xe tải phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Đầu năm, nợ phải trả chiếm 93,7% tổng tài sản với 58.572.444.438 đồng, trong khi vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 6,3% Đến cuối năm, nợ phải trả tăng lên 64.206.303.092 đồng (93,82%), còn vốn chủ sở hữu tăng 7,47% lên 294.056.821 đồng Điều này cho thấy Công ty có sự tự chủ về tài chính và khả năng huy động vốn tốt Tuy nhiên, việc sử dụng một phần vốn vay dài hạn để đầu tư cho tài sản ngắn hạn cho thấy nguồn vốn chưa ổn định, phản ánh khó khăn trong tình hình tài chính và khả năng thanh toán.
Đánh giá tổng thể tình hình tài chính của Công ty cho thấy tổng tài sản và tổng nguồn vốn cuối năm đều tăng so với đầu năm Đặc biệt, vốn chủ sở hữu cũng có sự gia tăng, điều này phản ánh khả năng quản lý vốn, luân chuyển vốn và công nợ của Công ty là hiệu quả Những yếu tố này chứng tỏ Công ty đang dần làm chủ nguồn vốn, tạo dấu hiệu tích cực cho sự phát triển trong những năm tới.
2.2.2 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
Tài sản của công ty được hình thành từ nhiều nguồn vốn, bao gồm vốn của chủ sở hữu và vốn vay hợp pháp cũng như bất hợp pháp Để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, công ty cần đảm bảo đầy đủ nguồn vốn Việc phân tích mức độ chủ động tài chính của công ty là rất quan trọng để đánh giá khả năng quản lý và sử dụng các nguồn vốn này một cách hiệu quả.
Tình hình đảm bảo nguồn vốn của công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn được phân tích thông qua các chỉ tiêu sau:
Hệ số nợ = Nợ phải trả
Hệ số này cho biết cứ sử dụng một đồng vốn kinh doanh thì có bao nhiêu đồng vay nợ.
*Hệ số tự tài trợ
Hệ số tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu
Hệ số này cho thấy mức độ độc lập hoặc phụ thuộc của doanh nghiệp vào tình trạng nợ Tỷ suất càng cao thì mức độ an toàn cho các khoản nợ càng được đảm bảo.
*Hệ số đảm bảo nợ
Hệ số đảm bảo nợ = Vốn chủ sở hữu đ/đ (2-3)
Hệ số này phản ánh 1 đồng vốn vay nợ của công ty thì có bao nhiêu đồng vốn chủ sở hữu đảm bảo.
Kết quả tính toán được tập hợp trong bảng 2-3:
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN CHO HĐKD CỦA CÔNG TY NĂM 2015
TT Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
CL tuyệt đối CL tương đối (%)
6 Hệ số tự tài trợ, đ/đ 0,063 0,062 -0,001 -1,84
7 Hệ số đảm bảo nợ, đ/đ 0,067 0,066 -0,001 -1,96
Hệ số nợ của công ty vào cuối năm là 0,938 đồng, cao hơn so với 0,937 đồng vào đầu năm, cho thấy sự phụ thuộc lớn vào các chủ nợ và thiếu tự chủ tài chính Mặc dù hệ số nợ cao giúp đảm bảo nguồn vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất, nhưng áp lực chi phí vay mượn sẽ thúc đẩy công ty tiết kiệm và hoạt động hiệu quả hơn Tuy nhiên, công ty cũng phải đối mặt với rủi ro từ chi phí lãi vay, đặc biệt khi phần lớn vốn vay là ngắn hạn.
Hệ số tự tài trợ của công ty cho thấy sự biến động ngược chiều với hệ số nợ, với 0,063 đồng vốn chủ sở hữu vào đầu năm và 0,062 đồng vào cuối năm, cho thấy mức độ tự tài trợ rất thấp Cuối năm 2015, hệ số tự tài trợ còn thấp hơn nhiều so với hệ số nợ, gây khó khăn trong việc quản lý tài chính Công ty không có khả năng chủ động trong các quyết định kinh doanh và phải phụ thuộc vào nguồn vốn tài trợ Do đó, công ty cần triển khai các giải pháp để tăng cường vốn chủ sở hữu, nhằm cải thiện tình hình tài chính.
Hệ số đảm bảo nợ của Công ty giảm từ 0,067 đồng vốn chủ sở hữu vào đầu năm xuống còn 0,066 đồng vào cuối năm, tương ứng với mức giảm 0,001 đồng hay 1,96% Sự giảm sút này cho thấy mức độ đảm bảo khả năng trang trải các khoản nợ của Công ty đã suy giảm trong năm.
Cuối năm 2015, mức độ chủ động tài chính của Công ty giảm rõ rệt so với đầu năm, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn chưa cao Để cải thiện tình hình, Công ty cần triển khai các giải pháp quản lý nhằm huy động và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả hơn Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn thông qua các nguồn tài trợ là cần thiết để nâng cao khả năng tài chính của Công ty trong tương lai.
Vốn là yếu tố thiết yếu để thành lập doanh nghiệp và thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh Mục tiêu chính của hầu hết các doanh nghiệp là tạo ra lợi nhuận, do đó, việc đầu tư vốn vào hoạt động sản xuất không chỉ nhằm thu lợi mà còn góp phần tăng giá trị vốn chủ sở hữu.
Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và quản lý tài chính Để xác định tính ổn định của nguồn vốn trong quá trình kinh doanh, nguồn vốn được phân chia thành hai loại: nguồn vốn ổn định và nguồn vốn tạm thời Việc này cho phép doanh nghiệp có những biện pháp tích cực nhằm đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn.
Tài sản của doanh nghiệp được tài trợ từ hai nguồn chính: nguồn tài trợ thường xuyên và nguồn tài trợ tạm thời Nguồn tài trợ thường xuyên là nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng một cách liên tục, bền vững và ổn định cho các hoạt động kinh doanh của mình.
Tài sản ngắn hạn + Tài sản dài hạn
+ Nguồn tài trợ (2-4) tạm thời
Nguồn vốn chủ sở hữu
Nguồn tài trợ thường xuyên
Tài sản cố định Vay dài hạn Bất động sản đầu tư
Nợ phải trả dài hạn Đầu tư tà chính tài hạn Vay trung hạn
Tài sản dài hạn khác
Nợ phải trả trung hạn
Nguồn tài trợ tạm thời
Tiền và tương đương tiền Đầu tư tài chính ngắn hạn
Nợ phải trả ngắ hạn
Chiếm dụng bất hợp pháp
Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác
Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh giúp đánh giá sự ổn định, bền vững và an toàn trong tài trợ và sử dụng vốn của doanh nghiệp Điều này cũng cho thấy những yếu tố ảnh hưởng đến cân bằng tài chính của công ty Để có nhận xét chính xác về tình hình này, cần tính toán và so sánh các chỉ tiêu tài chính liên quan.
Phân tích tình hình tiêu thụ năm 2015
Tiêu thụ là giai đoạn cuối cùng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp thực hiện giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm, đồng thời thu hồi giá trị lao động thặng dư Mỗi công ty đều mong muốn sản phẩm của mình được tiêu thụ hoàn toàn Quá trình tiêu thụ phụ thuộc vào nhiều yếu tố thị trường và nhu cầu khách hàng Đồng thời, tiêu thụ sản phẩm cũng là điều kiện để doanh nghiệp thu hồi chi phí sản xuất, tạo ra lợi nhuận, thực hiện nghĩa vụ xã hội và đảm bảo thu nhập cho người lao động Phân tích tình hình tiêu thụ giúp công ty nhận diện các nguyên nhân ảnh hưởng đến quá trình này.
2.3.1 Tổng quan tình hình tiêu thụ năm 2015
BẢNG THỐNG KÊ MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ KINH DOANH HÀNG HÓA
TT Chỉ tiêu Sản lượng, cái Giá vốn hàng bán, đồng Doanh thu, đồng
TH2013 TH2014 TH2015 TH2014 TH2015 TH2014 TH2015
B Phụ tùng máy xúc - ủi 16.653 16.698 15.869 6.923.702.803 4.056.334.558 7.672.958.112 7.122.439.601
2 Con lăn tỳ máy ủi 1.498 1.500 1.521 621.963.960 388.788.510 689.270.402 682.666.244
3 Con lăn tỳ máy xúc 14.089 14.134 13.230 5.860.559.074 3.381.769.879 6.494.765.238 5.937.984.493
Theo bảng 2-11 tác giả có một nhận xét khái quát về tình hình tiêu thụ tại Công ty năm 2015 như sau:
Vào năm 2015, sản lượng tiêu thụ hàng hóa có sự biến động không đồng đều giữa các mặt hàng Trong đó, ắc xích ghi nhận mức tăng trưởng mạnh nhất, trong khi bạc xích dẫn đầu về số lượng tiêu thụ Bu lông xích là mặt hàng có sản lượng tiêu thụ lớn thứ hai Các sản phẩm chiếm tỷ trọng tiêu thụ cao bao gồm bu lông ga lê, bu lông xích, răng gầu, lợi gầu máy xúc, cùng với con lăn tỳ của máy xúc và máy ủi.
Về giá vốn: Nhìn chung giá vốn của các mặt hàng đều giảm so với năm 2014.
Giá vốn nhóm của các hàng hóa giảm nguyên nhân là do khối lượng hàng hóa bán ra giảm dẫn đến giá vốn giảm.
Doanh thu biến động liên quan chặt chẽ đến sản lượng tiêu thụ và giá vốn Để nắm bắt rõ hơn về tình hình tiêu thụ, cần phân tích theo từng khách hàng và mặt hàng, xem xét cả về giá trị và số lượng sản phẩm.
2.3.2 Phân tích tình hình tiêu thụ theo mặt hàng a Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng theo hiện vật
Tình hình tiêu thụ theo mặt hàng bằng đơn vị hiện vật được tính toán trong bảng 2-12:
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ THEO MẶT HÀNG BẰNG ĐƠN VỊ HIỆN VẬT
TH2013 TH2014 TH2015 SS TH
B Phụ tùng máy xúc - ủi 16.653
2 Con lăn tỳ máy ủi 1.498 0,70 1.500 0,71 1.521 0,46 21 1,40 23 1,54
3 Con lăn tỳ máy xúc 14.089 6,55 14.134 6,68 13.230 3,98 -904 -6,40 -859 -6,10
Theo bảng số liệu: Đa số sản lượng tiêu thụ các mặt hàng đều giảm so với năm
So với năm 2013, năm 2014 ghi nhận sự giảm sút đáng kể trong tiêu thụ các mặt hàng của công ty, đặc biệt là phụ kiện răng gầu, bu lông xích và bu lông ben Cụ thể, mặt hàng bạc xích tiêu thụ 49.315 cái, giảm 1.08% so với năm 2014 Bu lông ben giảm 710 cái (7.84%) và bu lông xích giảm 971 cái (2.68%), không đạt kế hoạch đề ra Sản phẩm răng gầu và con lăn tỳ máy ủi cũng giảm lần lượt 3.39% và 6.4% so với năm trước Nguyên nhân chính của sự sụt giảm này là do tình hình kinh tế thị trường khó khăn, ảnh hưởng đến các ngành xây dựng và khai thác Tuy nhiên, mặt hàng ắc xích lại tăng trưởng mạnh với 5.025 cái (22.85%) nhờ vào việc công ty chuyển đổi một khách hàng tiềm năng thành khách hàng lớn trong năm 2015.
Năm 2015, hầu hết các sản phẩm của công ty đều ghi nhận sự giảm sút về lượng tiêu thụ do nền kinh tế khó khăn và chi phí dịch vụ bị thắt chặt Tuy nhiên, công ty đang nỗ lực cải thiện tình hình bằng cách thực hiện các chính sách bán hàng hợp lý và có những bước đi đúng đắn để nâng cao hiệu quả tiêu thụ trong năm tới Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng cần được thực hiện dựa trên đơn vị giá trị để có cái nhìn tổng quan hơn về sức mua và xu hướng thị trường.
Số liệu và kết quả tính toán được tập hợp trong bảng 2-13
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THỤ MẶT HÀNG BẰNG ĐƠN VỊ GIÁ TRỊ CỦA CÔNG TY NĂM 2015
TH2014 TH2015 SS TH 2015/TH2014
B Phụ tùng máy xúc - ủi 7.672.958.112 7,89 7.122.439.601 7,52 -550.518.511 -7,17
2 Con lăn tỳ máy ủi 689.270.402 0,71 682.666.244 0,72 -6.604.158 -0,96
3 Con lăn tỳ máy xúc 6.494.765.238 6,68 5.937.984.493 6,27 -556.780.745 -8,57
Tổng doanh thu năm 2015 đạt 94.698.958.738 đồng, giảm 2.517.117.256 đồng, tương ứng với mức giảm 2,59% so với năm 2014 Nguyên nhân chính của sự giảm sút này là do sản lượng tiêu thụ tổng số mặt hàng bán ra trong năm 2015 giảm so với năm trước.
2014 như đã được đề cập đến ở trên Hầu hết doanh thu của các mặt hàng của công ty đều giảm so với năm 2014 cụ thể như sau:
Mặt hàng bạc ắc, bu lông và răng lợi gầu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu, với doanh thu bạc ắc tăng nhưng bạc xích lại giảm mạnh Cụ thể, doanh thu bạc xích từ 23.075.854.021 đồng năm 2014 đã giảm xuống còn 22.133.915.742 đồng năm 2015, tương ứng với mức giảm 4,08% Đồng thời, bu lông xích cũng ghi nhận doanh thu 15.831.932.351 đồng trong năm 2015, giảm 823.138.122 đồng, tương ứng giảm 4,96% so với năm trước.
Doanh thu từ phụ kiện răng gầu, lợi gầu máy xúc và con lăn tỳ máy ủi đã giảm đáng kể so với năm 2014, cho thấy sự biến động lớn trong ngành.
Năm 2015, doanh thu mặt hàng ắc xích đạt 12.123.721.627 đồng, chiếm 12,8% tổng doanh thu, tăng 2.020.396.079 đồng, tương ứng với mức tăng 20% so với năm 2014 Sự gia tăng này chủ yếu do sản lượng tiêu thụ ắc xích tăng mạnh, nhờ vào việc doanh nghiệp tìm được một khách hàng lớn.
Doanh thu của công ty năm 2015 giảm so với năm 2014 do khó khăn trong tình hình kinh tế thị trường và các ngành nghề liên quan Để cải thiện tình hình, công ty cần có những chiến lược hợp lý và vững chắc hơn trong việc mở rộng thị trường cả trong và ngoài nước, từ đó thúc đẩy quá trình kinh doanh và nâng cao vị thế của công ty trên thị trường khu vực và toàn cầu.
2.3.3 Phân tích tình hình tiêu thụ theo khách hàng
Phân tích tình hình tiêu thụ theo một số khách hàng chủ yếu bằng đơn vị giá trị
Số liệu và kết quả tính toán được tập hợp trong bảng sau:
BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TIÊU THEO MỘT SỐ KHÁCH HÀNG CHỦ YẾU BẰNG ĐON VỊ GIÁ TRỊ
1 CT CP Máy và Thiết Bị Bình
2 CT TNHH TM DV TH Đức Hải 14.776.843.551 15,2 14.015.445.893 14,8 -761.397.658 -5,15
3 CT TNHH ĐT TM và VT Thịnh
4 CT CP SĐT VL XD Hồng Hà 7.874.502.156 8,1 6.818.325.029 7,2 -
7 CT CP XD Lộc Anh 2.333.185.824 2,4 2.178.076.051 2,3 -155.109.773 -6,65
8 CT CP CĐ NN và XD Hà Tĩnh 3.013.698.356 3,1 2.746.269.803 2,9 -267.428.552 -8,87
10 CT TNHH TB CG và XD
12 CT CP PT ĐT và XD Long 1.847.105.444 1,9 7.197.120.864 7,6 5.350.015.420 289,6
13 CT TNHH KT KS Nam Sơn 1.652.673.292 1,7 1.799.280.216 1,9 146.606.924 8,87
15 CT CP ĐT và TM Minh Việt 2.041.537.596 2,1 2.083.377.092 2,2 41.839.496 2,05
2 HTX Cơ khí cao cấp Giang
Năm 2015, tổng doanh thu của Công ty đạt 94.698.958.738 đồng, giảm hơn 2 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 2,59% so với năm trước Doanh thu từ một số khách hàng chính trong khối công ty đạt 73.865.187.816 đồng, chiếm khoảng 78% tổng doanh thu, giảm 407.894.244 đồng, tương ứng với mức giảm 0,55% so với năm 2014.
Nhóm khách hàng khối công ty ghi nhận sự giảm sút về sản lượng tiêu thụ, dẫn đến doanh thu giảm cho công ty Điển hình là công ty TNHH ĐT TM và VT Thịnh, với doanh thu năm 2015 đạt 6.723.626.070 đồng, giảm 2.511.901.149 đồng, tương ứng với mức giảm 27,2% so với năm 2014.
Năm 2015, CP SĐT VL XD Hồng Hà ghi nhận doanh thu đạt 6.818.325.029 đồng, giảm 1.056.177.126 đồng, tương ứng với mức giảm 13,41% so với năm 2014 Ngược lại, công ty CP PT ĐT và XD Long Giang 3B có doanh thu tăng mạnh, đạt 7.197.120.864 đồng, tăng 5.350.015.420 đồng, tương đương hơn 290% so với năm trước, vượt qua cả các khách hàng lớn của công ty Trong khi đó, nhóm các xưởng và cá nhân lại ghi nhận doanh thu giảm so với năm 2014, với doanh thu đạt khoảng 21 tỷ đồng.
2015 giảm khoảng hơn 2 tỷ đồng tương ứng giảm hơn 10% so với năm 2014.
Doanh thu năm 2015 của công ty có sự biến động lớn do sự thay đổi về sản lượng tiêu thụ và giá bán Công ty áp dụng mức giá khác nhau cho từng khách hàng cùng với các chính sách ưu đãi khác nhau Bên cạnh đó, tình hình kinh tế khó khăn cũng đã ảnh hưởng đáng kể đến doanh thu của công ty.
Năm 2015, nền kinh tế và Công ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Phú Toàn đối mặt với nhiều biến động Trong hành trình phát triển, doanh nghiệp không chỉ gặp thuận lợi mà còn phải vượt qua nhiều khó khăn, thách thức, điều này tạo ra cơ hội để phát triển Qua việc phân tích tình hình tài chính của công ty trong năm 2015, tác giả đã rút ra một số nhận xét quan trọng.
Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong năm 2015 tốt hơn so với năm
