2.2. Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty năm 2015
2.2.4 Phân tích mối quan hệ và tình hình biến động của các chỉ tiêu trong Báo cáo
cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Số liệu và kết quả tính tốn được tập hợp trong bảng 2-6
Do cơng ty khơng có các khoản giảm trừ doanh thu làm cho doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đúng bằng với mức tăng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Trong năm 2015 doanh thu thuần là 94.698.958.738 đồng giảm 2.517.117.256 đồng tương ứng giảm 2,59 % so với năm 2014. Đó là do sản lượng tiêu thụ sản phẩm giảm so với năm 2014.
Giá vốn hàng bán năm 2015 là hơn 85 tỷ đồng tương ứng giảm 3,03 % so với năm trước. Giá vốn hàng bán giảm là do số lượng sản phẩm bán ra của công ty giảm. Tuy nhiên do Cơng ty có các chi phí kinh doanh giảm nên doanh tốc độ giảm doanh thu nhỏ hơn tốc độ giảm giá vốn dẫn đến lợi nhuận từ việc bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn tăng. Cụ thể lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 là 9.370.262.472 đồng giảm 122.772.666 đồng tương ứng giảm 1,29% so với năm 2015
Năm 2015 doanh thu hoạt động tài chính tăng 72.992.827 đồng, tỷ lệ tăng 371,13% so với năm 2014. Trong khi chi phí tài chính giảm 101.609.324 đồng tương ứng giảm 4,65%. Đó là do doanh nghiệp năm nay có tình hình tài chính ổn định hơn tận dụng triệt để nguồn vốn, có nguồn tiền cho vay.
Chi phí quản lý kinh doanh năm 2015 là hơn 7 tỷ đồng giảm 106.578.140 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 1,49% so với năm 2014. Nguyên nhân là do năm 2015 cơng ty có phương án kinh doanh tốt tiết kiệm chi phí, cơng tác quản lý tốt về tài chính cũng như kinh doanh.
Khoản mục thu nhập khác đã tăng đáng kể, cụ thể là đạt 263.947.034 đồng, tương ứng tăng 31.97% và các khoản chi phí khác cũng giảm con số đáng kể là 101.973.975 đồng tương ứng giảm 77,08% nguyên nhân là do Cơng ty đã có cơng tác quản trị chi phí tốt hơn rất nhiều so với năm trước các chi phí đều giảm mà doanh thu lại tăng đây cũng là nguyên nhân giải thích tại sao doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm nhưng lợi nhuận trước thuế của công ty lại tăng so với năm 2014.
Tuy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bị giảm so với năm 2014 nhưng tốc độ giảm của doanh thu giảm nhỏ hơn tốc độ giảm của giá vốn cho thấy hiệu quả kinh doanh của Công ty tăng và các loại doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác đều tăng trong khi chi phí hoạt động tài chính và chi phí khác lại giả đáng kể. Giá vốn hàng bán giảm là do biến động giá cả thị trường và sản lượng hàng hóa bán ra giảm.
Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2015 là 575.286.441 đồng tăng 321.38.634 đồng tương ứng tỷ lệ tăng 2126.53% so với năm 2014. Điều này cho thấy tình hình kinh doanh của Cơng ty ngày càng ổn định hơn và tốt hơn năm trước rất nhiều. Đây là điều đáng mừng và là động lực cho công ty cố gắng và phát huy hơn nữa để cơng ty ngày càng lớn mạnh và có chỗ đứng vững chắc trên thị trường.
Như vậy có thể thấy năm 2015 hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong năm là tương đối tốt, nó đánh dấu sự tăng trưởng và phát triển không ngừng của một doanh nghiệp. Điều quan trọng là lợi nhuận phải được tạo ra từ chính hoạt động kinh doanh của Cơng ty, chính vì vậy mà trong tương lai Cơng ty cần có những biện pháp nhằm nâng cao cơng tác tiêu thụ sản phẩm, từ đó góp phần tăng lợi nhn cho Cơng ty.
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY NĂM 2015
Bảng 2-6
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Mãsố Thuyếtminh Năm 2015 Năm 2014 CL tuyệt đốiSo sánh năm nay/năm trướcCL tương đối %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 VI.25 94.698.958.738 97.216.075.994 -2.517.117.256 -2,59 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 2
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 10 94.698.958.738 97.216.075.994 -2.517.117.256 -2,59
4.Giá vốn hàng bán 11 VI.27 85.328.696.266 87.723.040.856 -2.659.897.980 -3,03
5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 20 9.370.262.472 9.493.035.138 -122.772.666 1,29
6.Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.26 89.660.703 19.667.876 72.992.827 371,13
7.Chi phí tài chính 22 VI.28 2.084.612.929 2.186.222.253 -101.609.324 -4,65
-Trong đó: chi phí lãi vay 23 1.294.822.965 1.507.698.742 -212.875.777 -14,12
9.Chi phí quản lý kinh doanh 25 7.033.642.979 7.140.221.119 -106.578.140 -1,49
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh( 30
= 20 + (21 – 22) – (24 + 25)) 30 341.667.267 186.259.642 155.407.625 83,44
11.Thu nhập khác 31 263.947.034 200.000.000 63.947.034 31,97
12.Chi phí khác 32 30.327.860 132.301.835 -101.973.975 -77,08
13.Lợi nhuận khác ( 40 = 31 – 32) 40 233.619.174 67.698.165 165.921.009 245,09
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế( 50 = 30 +
40) 50 575.286.441 253.957.807 321.328.634 126,53
15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.30 124.142.535 78.131.482 46.011.053 58,89
16.Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.30
17.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 451.143.906 175.826.325 275.317.581 156,58 20.Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) (đồng/cổ phiếu) 70