Hệ thống giám sát an toàn tài chính của các doanh nghiệp bảo hiểm

Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu MỤC LỤC *** Contents LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG GIÁM SÁT AN TỒN TÀI CHÍNH 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 An toàn tài gì? .4 1.1.2 Giám sát tài gì? 1.1.3 Nội dung giám sát tài 1.1.4 Hệ thống giám sát tài chính: .5 1.1.5 Nguyên tắc quan điểm giám sát tài 1.1.6 Đơí tượng hoạt động giám sát tài bao gồm: .7 1.2 Các tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp bảo hiểm 1.2.1 Vốn chủ sở hữu 1.2.2 Dự phòng nghiệp vụ .9 1.2.3 Khả toán 15 1.2.4 Khả sinh lời .18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC DN BẢO HIỂM Ở VIỆT NAM 20 2.1 Khái quát hệ thống giám sát tài doang nghiệp bảo hiểm giới 20 2.1.1 Hệ thống giám sát RBC .20 2.1.2 Hệ thống Solvency II .22 2.2 Khái quát hệ thống giám sát tài chính ở các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam 28 2.3 Nhu cầu việc thành lập mơ hình quan giám sát (CQGS) tài hợp 32 2.3.1 Cơ quan giám sát tài chính hợp nhất 32 2.3.2 Những ưu điểm hạn chế mô hình CQGS hợp .33 2.3.2.1 Ưu điểm 33 2.3.2.2 Hạn chế 34 2.4 Những tồn tại, hạn chế Doanh ngiệp bảo hiểm hoạt động giám sát tài doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam .35 2.4.1 Các vấn đề tồn Doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam 35 2.4.2 Thực trạng hoạt động giám sát tài DNBH 36 2.4.2.1 Thực trạng giám sát tài cơng ty bảo hiểm Việt Nam .36 2.4.2.2 Những mặt đạt 39 2.4.2.3 Hạn chế hoạt động giám sát tài DNBH 40 CHƯƠNG 3: BÀI HỌC VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANG NGHIỆP BẢO HIỂM VIỆT NAM .42 3.1 Một số học kinh nghiệm rút từ thực trạng hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm giới Việt Nam 42 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát tài Doanh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam 43 3.2.1 Cơ cấu lại doanh nghiệp 43 Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu 3.2.2 Nâng cao lực tài doanh nghiệp bảo hiểm .44 3.2.3 Nâng cao lực giám sát tài 46 3.3 Một số kiến nghị cho việc hoàn thiện hệ thống giám sát an tồn tài 47 3.3.1 Hồn thiện cấu tổ chức, máy quan quản lý NN kinh doanh bảo hiểm 47 3.3.2 Đào tạo nâng cao trình độ cho cán kinh doanh bảo hiểm 48 3.3.3 Cần xây dựng hệ thống tiêu hồn chỉnh phục vụ cho cơng tác giám sát tài chặt chẽ 48 3.3.4 Thực nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát tài 48 3.3.5 Hồn thiện mơ hình giám sát tài cho công ty bảo hiểm .49 LỜI KẾT 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu LỜI MỞ ĐẦU  Bảo hiểm đời từ lâu, thời cổ đại mang tính ý niệm phát triển thành hoạt động kinh doanh bảo hiểm vào kỷ 17 sau Công nguyên Bảo hiểm phát triển dần với nhiều loại hình bảo hiểm khác như: bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tai nạn, xe giới, hàng không… Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh bảo hiểm “sự đảo ngược chu kỳ kinh doanh” tức phí bảo hiểm thu trước cam kết bồi thường thực sau khoảng thời gian định Với đặc thù riêng biệt đòi hỏi doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phải thực am hiểu lĩnh vực kinh doanh, nắm bắt tồn thơng tin diễn biến thị trường Vì doanh nghiệp bảo hiểm không kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm mà phải đầu tư vào lĩnh vực khác Vì giai đoạn nghiệp vụ bồi thường chưa phát sinh doanh nghiệp bảo hiểm nắm giữ lượng vốn nhàn rỗi tương đối lớn, doanh nghiệp phải thực việc đầu tư vào lĩnh vực khác kinh tế nhằm tìm kiếm lợi nhuận để đáp ứng kịp thời khoản tiền bồi thường, trang trải chi phí hoạt động, mở rộng quy mô kinh doanh Muốn đưa định đầu tư đắn, hoạt động đầu tư mang lại hiệu mong muốn địi hỏi doanh nghiệp bảo hiểm phải xây dựng cho hệ thống giám sát an tồn tài nhằm kiểm sốt tồn hệ thồng tài doanh nghiệp Chính tầm quan trọng hệ thồng giám sát tài mà nhóm định chọn đề tài tiểu luận: “Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm” Kết cấu viết bao gồm ba chương Chương 1: Khái quát hệ thống giám sát an tồn tài Chương 2: Thực trạng hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm giới Việt Nam Chương 3: Bài học giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát tài doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG GIÁM SÁT AN TỒN TÀI CHÍNH 1.1 Một số khái niệm 1.1.1 An tồn tài gì? Hiện có nhiều cách hiểu khác an tồn tài nhìn chung an tồn tài doanh nghiệp hiểu sau: An tồn tài việc đảm bảo tài sản trạng thái ổn định, an tồn, vững mạnh, bảo đảm an tồn tài việc sử dụng biện pháp để giữ cho tài sản doanh nghiệp ln ổn định, an toàn vững mạnh, đảm bảo quy định mà pháp luật yêu cầu vốn, hệ số khoản tỷ lệ dự phòng… 1.1.2 Giám sát tài gì? Giám sát tài hoạt động theo dõi, kiểm tra tình hình tài – tiền tệ nhằm mục đích ngăn ngừa nguy an ninh tài chính, giảm thiểu rủi ro tài tiền tệ Giám sát tài hoạt động thường xuyên, nằm chức quản lý kinh tế Chính phủ lĩnh vực tài Tùy theo giai đoạn phát triển cụ thể, tùy theo yêu cầu thực tiễn mục tiêu chiến lược quốc gia mà vai trò nhiệm vụ giám sát tài có thay đổi, coi trọng hay trọng Sau khủng hoảng tài tiền tệ Châu Á năm 1997, giám sát tài trở thành trọng tâm hoạch định sách nhiều nước, đặc biệt quốc gia có kinh tế phát triển theo xu hướng mở cửa hội nhập quốc tế Lý hàng loạt nguyên nhân khác dẫn đến khủng hoảng đa số thống nguyên nhân yếu giám sát tài chính, đặc biệt bất cập giám sát trung gian tài luồng vốn ngắn hạn Nhiệm vụ giám sát tài ngăn chặn đổ vỡ hệ thống tài thơng qua phát vấn đề khó khăn tài ngăn chặn trước vượt khỏi tầm kiểm sốt 1.1.3 Nội dung giám sát tài chính  Bao gồm: Giám sát an toàn, lành mạnh tài chính của định chế tài chính, đặc biệt ngân hàng thương mại, công ty bảo hiểm nhân thọ xảy việc phá Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu sản định chế gây hiệu ứng lan truyền tạo bất ổn cho khu vực tài -  Giám sát hành vi giao dịch của định chế tài thị trường tài (đặc biệt hành vi giao dịch cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ đầu tư,…trên thị trường chứng khoán) nhằm đảm bảo mơi trường giao dịch tài lành mạnh, minh bạch, bình đẳng tất người tiêu dùng tham gia thị trường tài -  Giám sát diễn biến thị trường tài (lãi suất, tỷ giá, giá cơng cụ tài chính, khối lượng giao dịch, tính khoản,…) nhằm đảm bảo phát hiện, giảm thiểu bất cập, rủi ro thị trường, góp phần thúc đẩy vận hành hiệu thị trường tài việc phân bổ hợp lý nguồn vốn cho kinh tế -  Giám sát hạ tầng sở tài chính (hệ thống pháp lý hoạt động tài chính, hoạt động giám sát tài chính, hệ thống hỗ trợ khoản, hệ thống bảo hiểm tiền gửi,…) nhằm đảm bảo điều kiện thuận lợi cho vận hành hiệu thị trường tài tăng trưởng phát triển kinh tế 1.1.4 Hệ thống giám sát tài chính: Hệ thống giám sát tài tập hợp quan giám sát tài chuyên thực hoạt động giám sát định chế tài chính, thị trường tài chính, cơng cụ tài hạ tầng sở tài Hoạt động thực nhằm đảm bảo việc tuân thủ quy định quản lý hành khu vực tài chính, với mục đích cuối để trì tính ổn định thị trường tài Ví dụ: Ủy ban Giám sát tài quốc gia, có tra Ngân hàng Nhà nước để tra, giám sát chuyên ngành ngân hàng; có tra Ủy ban Chứng khốn nhà nước, có máy Thanh tra Chính phủ Kiểm tốn Nhà nước thường xun tra, kiểm toán ngân hàng Dưới địa phương có quan tra, giám sát trực thuộc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố, tra cấp Ngay nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng có ban bệ kiểm sát, tra nội 1.1.5 Nguyên tắc quan điểm giám sát tài  Nguyên tắc giám sát tài Để đảm bảo giám sát tài có hiệu cần đảm bảo nguyên tắc sau Nguyên tắc liên tục: Giám sát tài phải q trình thường xun liên tục Kinh nghiệm cho thấy giám sát giống biện pháp phịng ngừa khác, Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu trọng xảy tình xấu, sau bị lơi lỏng dần đến xuất tình xấu khác Tuy nhiên, với phát triển kinh tế - tài chính, biến động tài diễn nhiều hơn, với quy mơ lớn hơn, phức tạp khó dự đốn hơn, nên khơng thể coi nhẹ việc trì tính liên tục giám sát tài Nguyên tắc đổi mới: Luôn đổi cho phù hợp, tránh cứng nhắc Các đối tượng giám sát tài ln vận động theo hướng phát triển số lượng chất lượng, ngày đa dạng hóa phức tạp nên hệ thống giám sát tài phải ln hoàn thiện đặc biệt phương pháp giám sát để theo kịp u cầu phát triển vừa khơng bỏ sót đối tượng vừa khơng q cứng nhắc Vì phát triển đối tượng giám sát: Giám sát tài thực tốt góp phần đảm bảo hoạt động tài đối tượng giám sát diễn thơng suốt, ổn định, an tồn, lành mạnh vững Quy trình tiêu giám sát cần thiết kế dựa lợi ích đối tượng giám sát Chính vậy, quy trình tiêu giám sát cần đơn giản, dễ hiểu, dễ thực đảm bảo mục tiêu yêu cầu giám sát tài Đảm bảo tính hệ thống: Hệ thống tài hệ thống phức tạp, đan xen Vì vậy, địi hỏi giám sát tài phải có kết hợp cách biện chứng, logic người giám sát, đối tượng giám sát để tạo nên chỉnh thể có mối quan hệ mật thiết với nhau, vừa khơng bỏ sót vừa tránh chồng chéo đồng thời nâng cao hiệu giám sát tài Kết hợp nhuần nhuyễn tính đặc thù tính quốc tế: Giám sát tài giống tất hoạt động kinh tế tài khác, khơng thể tách rời khỏi thực trạng quốc gia Giám sát tài nước phát triển khác với nước phát triển Và nước phát triển có khác tổ chức, hình thức phạm vi… Tuy nhiên, xu phát triển kinh tế tài quốc tế thúc đẩy quốc gia trọng đến việc áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát tài Sự xâm nhập lẫn đối tượng giám sát không phân biệt nước, phối hợp quốc tế người giám sát làm cho vai trò việc kết hợp tính đặc thù tính quốc tế giám sát tài ngày quan trọng  Mục đích việc giám sát tài (bao gồm mục đích chính): - Thứ nhất, nhằm đảm bảo ổn định phát triển khu vực tài chính: Mục đích giám sát tài nhằm đảm bảo định chế tài tuân thủ chuẩn mực an toàn chủ thể giám sát đặt Bằng cách hệ thống định chế tài (khu vực Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu tài chính) có đủ sức chống đỡ cú sốc bên tác động tiêu cực từ thị trường khác ngồi nước Điều có nghĩa đảm bảo cho định chế tài đủ sức tham gia thị trường cạnh tranh cách bình đẳng, đồng thời loại bỏ định chế không đủ điều kiện tham gia cạnh tranh cung ứng dịch vụ tài thị trường - Thứ hai, nhằm đảm bảo hiệu vận hành thị trường tài chính: Một yêu cầu giám sát tài đảm bảo cạnh tranh lành mạnh chủ thể cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài thị trường, giám sát yêu cầu minh bạch thông tin tạo chế khai thác cơng bố thơng tin, giám sát tiêu chí gia nhập thị trường, hạn chế tình trạng độc quyền chi phối chủ thể điều tiết có nguy làm suy giảm mức độ cạnh tranh khu vực tài Cạnh tranh làm tăng hiệu thị trường tài thơng qua việc cải thiện khả tiếp cận định giá dịch vụ tài chính, hạn chế hoạt động làm tổn thương đến thị trường tài chính, phân bổ hợp lý nguồn lực tổ chức thị trường Thứ ba, nhằm bảo vệ người tiêu dùng: Các quy định quản lý khu vực tài thiếp lập thông qua quy định đảm bảo an tồn hoạt động định chế tài quy định đạo đức kinh doanh để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người tiêu dùng thị trường tài (người gửi tiền, nhà đầu tư nhỏ lẻ thị trường chứng khoán, người tham gia/ mua bảo hiểm) Bảo vệ người tiêu dùng điều chỉnh không hồn hảo thị trường (tình trạng thơng tin bất cân xứng, lực tư vấn khách hàng yếu kém, xử lý tranh chấp không công bằng,…) gây cho phép người tiêu dùng tiếp cận với dịch vụ, sản phẩm tài với mức giá tương xứng với chất lượng dịch vụ, sản phẩm xử lý tranh chấp, khiếu kiện cách công 1.1.6 Đối tượng hoạt động giám sát tài bao gồm: Các định chế tài chính: là trung gian tài thực việc kết nối nhu cầu giao dịch cơng cụ tài thị trường Vai trò trung gian thực nhiều hình thức khác nhau; vai trò trung gian đầu tư (vừa vay bán công cụ nợ, vừa cho vay - mua công cụ nợ), thuộc nhóm ngân hàng, cơng ty bảo hiểm; tổ chức mơi giới cung cầu hưởng hoa hồng, thuộc nhóm cơng ty chứng khốn, quỹ đầu tư - với chức tập trung vốn nhà đầu tư cá thể tổ chức chuyên nghiệp hóa hoạt động đầu tư Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu Thị trường tài chính: là nơi thực việc phát hành mua bán cơng cụ tài cách mà vốn di chuyển từ nơi dư thừa (theo thời hạn khác nhau) sang nơi có nhu cầu sử dụng vốn Bằng chế giá quan hệ cung cầu, thị trường tài cho phép vốn di chuyển đến nơi sử dụng hiệu Thị trường tài phân thành thị trường: thị trường tiền tệ (vốn ngắn hạn: thị trường liên ngân hàng, thị trường hối đoái,…) thị trường vốn (vốn trung dài hạn: thị trường chứng khốn, thị trường tín dụn trung dài hạn,…) Hạ tầng sở tài chính: là hệ thống pháp luật tài (bao gồm chế phá sản, quyền chủ nợ,…), mạng lưới an toàn tài chính, sở hạ tầng khoản hệ thống; hệ thống toán bù trừ hỗ trợ giao dịch; tính minh bạch quản trị, sở hạ tầng thông tin,… 1.2 Các tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp bảo hiểm Trong kinh tế có nhiều loại hình kinh doanh số có bảo hiểm, loại hình kinh doanh đặc biệt, mà lực tài doanh nghiệp bảo hiểm đánh giá yếu tố như: quy mô vốn, chất lượng dự phịng nghiệp vụ, khả tốn khả sinh lời 1.2.1 Vốn chủ sở hữu Bất loại hình kinh doanh kinh tế cần đến vốn, vốn có vai trị to lớn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, khơng giúp cho doanh nghiệp hoạt động mà giúp cho doanh nghiệp tăng trưởng, đặc biệt doanh nghiệp bảo hiểm vốn có vai trị lớn đảm bảo khả chi trả cho khách hàng, yếu tố để khách hàng có lựa chọn doanh nghiệp hay khơng Chính mà vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bảo hiểm đóng vai trị quan trọng phát triển doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu bao gồm phận chủ yếu sau: vốn điều lệ ban đầu, lợi nhuận không chia vốn điều lệ tăng thêm Vốn điều lệ ban đầu doanh nghiệp bảo hiểm cổ đơng đóng góp Vốn điều lệ doanh nghiệp không thấp vốn pháp định theo quy định pháp luật kinh doanh bảo hiểm Theo khoản điều Nghị định 46/2007/NĐ-CP Chính phủ, "Mức vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm:  Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: 300.000.000.000 đồng Việt Nam  Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: 600.000.000.000 đồng Việt Nam" Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu Các doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập quỹ dự trữ bắt buộc từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp để bổ sung vào vốn chủ sở hữu nhằm đảm bảo mức độ an toàn thận trọng Theo điều 31 Nghị định 46/2007/NĐ-CP Chính phủ, “doanh nghiệp bảo hiểm phải trích 5% lợi nhuận sau thuế hàng năm để lập quỹ dự trữ bắt buộc Mức tối đa quỹ dự trữ bắt buộc 10% mức vốn điều lệ doanh nghiệp” Vốn chủ sở hữu giúp cho doanh nghiệp nâng cao lực tài q trình hoạt động, phát triển sản phẩm dịch vụ mới; tạo niềm tin, cam kết gây dựng uy tín với khách hàng Vốn chủ sở hữu có chức bảo vệ doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp chống lại rủi ro khả toán, phá sản, bù đắp thua lỗ tài nghiệp vụ; bảo vệ khách hàng trước cam kết thiết lập với doanh nghiệp Do đó, khẳng định, vốn chủ sở hữu yếu tố quan trọng doanh nghiệp bảo, thể sức mạnh khả cạnh tranh doanh nghiệp bảo hiểm 1.2.2 Dự phòng nghiệp vụ Sau vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bảo hiểm dự phịng nghiệp vụ Dự phịng nghiệp vụ đặc thù riêng có hoạt động kinh doanh bảo hiểm Đó khoản dự trữ liên quan đến nghiệp vụ bảo hiểm, tương ứng với trách nhiệm hợp đồng bảo hiểm Theo điều 96 Luật kinh doanh bảo hiểm, dự phòng nghiệp vụ là: "1 Dự phòng nghiệp vụ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết Dự phòng nghiệp vụ phải trích lập riêng cho nghiệp vụ bảo hiểm phải tương ứng với phần trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm Bộ Tài quy định cụ thể mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ nghiệp vụ bảo hiểm."  Dự phòng nghiệp vụ bao gồm:  Dự phịng tốn học khoản chênh lệch giá trị số tiền bảo hiểm giá trị phí bảo hiểm thu tương lai, sử dụng để trả tiền bảo hiểm trách nhiệm cam kết xảy kiện bảo hiểm; Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu  Dự phịng phí chưa hưởng : khoản dự phòng cho phần doanh thu chưa hưởng từ phần phí bảo hiểm tốn trước ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, tính cho tất hợp đồng hiệu lực vào ngày kết thúc năm tài  Dự phịng bồi thường: khoản dự phòng cho tất khoản bồi thường nộp trình giải giải vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm  Dự phòng chia lãi: khoản dự phòng cho phần lãi tích lũy chưa trả hợp đồng chia lãi  Dự phòng bảo đảm cân đối: khoản dự phòng chung cho số tiền bảo hiểm phải trả trường hợp có chênh lệch đáng kể tỷ lệ tử vong giả định lãi suất kỹ thuật so với thực tế  Phương pháp trích lập dự phịng nghiệp vụ:  Dự phịng tốn học: a) Phương pháp trích lập: Theo phương pháp phí bảo hiểm điều chỉnh hệ số Zillmer 3% số tiền bảo hiểm Phí bảo hiểm điều chỉnh dùng để tính dự phịng khơng cao 90% phí bảo hiểm thực tế thu b) Ngun tắc tính dự phịng: Dự phịng tốn học theo phương pháp phí bảo hiểm điều chỉnh Zillmer 3% số tiền bảo hiểm tính theo nguyên tắc sau: Giá trị tổng Dự phòng = số tiền bảo hiểm phải toán học trả tương lai Giá trị tổng số phí bảo hiểm điều chỉnh Zillmer 3% số tiền bảo hiểm thu tương lai c) Cơ sở tính dự phòng: Doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ sử dụng sở sau để tính dự phịng toán học: + Bảng tỷ lệ tử vong quy định Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư (Bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980) + Lãi suất kỹ thuật tối đa 80% lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 10 năm thời điểm gần trước thời điểm trích lập dự phịng Dự phịng toán học coi trường hợp tính theo phương pháp sở nêu cho kết số âm  Dự phịng phí chưa hưởng Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu Chỉ trọng đến khâu giám sát từ xa thông qua hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp gởi lên theo định kỳ mà chưa tổ chức kiểm tra thường xuyên giám sát tình hình hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm, văn phịng đại diện cơng ty bảo hiểm nước sở Như ta biết, để giám sát có hiệu cần giám sát từ xa qua báo cáo tài tra chỗ Người giám sát từ xa phân tích báo cáo định kỳ cịn tra chỗ xác định mức độ trung thực báo cáo này, đánh giá chi tiết nguy mà người giám sát từ xa đánh giá Trong thực tế giám sát chỗ chắn có nhiều vấn đề cần mà cơng ty bảo hiểm không đề cập báo cáo định kỳ b Về nội dung giám sát: Giám sát tài doanh nghiệp bảo hiểm thời gian qua chủ yếu tập trung vào nội dung sau đây:  Kiểm tra, giám sát khả toán doanh nghiệp bảo hiểm, chất tiêu nhằm xác định tài sản hốn chuyển thành tiền mặt doanh nghiệp có khả trả khoản nợ đến hạn hay không? Nhưng đặc thù ngành bảo hiểm ”thu phí trước trả tiền sau” phát sinh nhu cầu chi trả tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm xảy doanh nghiệp bảo hiểm không đảm bảo nhu cầu Vì thế, khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm phải khả chi trả phát sinh yêu cầu bồi thường Hiện qui định văn pháp lý xác định khả tốn doanh nghiệp bảo hiểm cịn nhiều điều bất cập, không rõ ràng  Kiểm tra, giám sát tình hình trích lập dự phịng nghiệp vụ Dự phịng nghiệp vụ khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm phải trích lập nhằm mục đích tốn cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm giao kết Hiện nay, doanh nghiệp bảo hiểm trích lập quỹ dự phịng nghiệp vụ theo hướng dẫn thơng tư 72, rõ ràng quy định theo thông tư trích lập quỹ dự phịng nghiệp vụ cịn nhiều bất cập chưa qui định mức tối thiểu, chưa loại trừ hợp đồng hiệu lực kết thúc, chưa quy định mức lãi suất kỹ thuật khống chế,…  Kiểm tra , giám sát tình hình đầu tư: nhìn chung thời gian qua Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 40 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu doanh nghiệp bảo hiểm tuân thủ nguyên tắc an toàn đầu tư quỹ nhàn rỗi đảm bảo mức sinh lời tối thiểu, đầu tư vào trái phiếu phủ gởi ngân hàng lấy lãi Có thể hiểu điều thị trường tài VN chưa phát triển hồn chỉnh nên cơng ty bảo hiểm e ngại đầu tư vào chứng khoán cơng ty Bên cạnh hình thức góp vốn liên doanh công ty bảo hiểm xem xét tỷ trọng góp vốn lĩnh vực để đảm bảo khả tốn cho cơng ty bảo hiểm CHƯƠNG 3: BÀI HỌC VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM VIỆT NAM Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu 3.1 Một số học kinh nghiệm rút từ thực trạng hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm giới Việt Nam Trải qua q trình phát triển hồn thiện, thời gian gần giới hình thành hướng rõ nét hợp quan quản lý giám sát ngân hàng, công ty chứng khốn cơng ty bảo hiểm, tức hình thành quan giám sát hợp Việc chuyển hướng từ phương thức giám sát theo lĩnh vực riêng lẻ sang hình thành quan giám sát nhất, thực giám sát toàn hệ thống tài theo mục tiêu đề ra, trở nên rõ nét phạm vi tồn cầu mơ hình mang lại hiệu giám sát cao qn Từ việc thực mơ hình quan giám sát hợp nhiều quốc gia giới thực tế Việt Nam ta rút nhiều học kinh nghiệm Thứ nhất, khơng có mơ hình giám sát tài chuẩn áp dụng chung cho tất quốc gia Mỗi nước khác chế trị khác nhau, lịch sử, văn hố khác nhau, đặc biệt có cấu trúc thị trường tài đặc thù riêng Đây nhân tố chủ yếu định mơ hình tổ chức nên lựa chọn.   Tại Việt Nam, cịn chồng chéo chức nhiệm vụ giám sát, tra nhiều quan Ủy ban giám sát chưa thực thể tiếng nói hoạt động giám sát Mặt khác, chưa tách bạch rõ ràng khái niệm giám sát, kiểm tra, tra nên mục tiêu giám sát chưa cụ thể Vấn đề nằm khả phối hợp chia sẻ thông tin quan giám sát chuyên ngành.  Thứ hai, để áp dụng mơ hình quan giám sát hợp nhất, cần có tảng luật pháp chặt chẽ vận hành quan quản lý điều kiện tiên cho thành công mô hình Cơ cấu tổ chức quản lý tác động trực tiếp đến tính hiệu hiệu suất chung cơng tác quản lý giám sát; đó, phải coi tiêu chí hàng đầu chọn lựa mơ hình giám sát nước Tuy nhiên, cấu tổ chức tự thân khơng đảm bảo đem lại hoạt động quản lý giám sát hiệu quả, nguy hiểm coi việc thay đổi cấu quan quản lý liều thuốc chữa bách bệnh Việc cấu tổ chức làm hình thành khung, tối ưu hóa mơ hình quản lý Cịn chất lượng hiệu quản lý có có khuôn khổ luật pháp mạnh mẽ hơn, đội ngũ nhân viên Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu đào tạo hơn, hệ thống công nghệ hiệu Bất kỳ nước cho việc vá víu cấu tổ chức quan giúp giải vấn đề khứ dễ phải đối mặt với khủng hoảng tương tự tương lai Thứ ba, để hệ thống giám sát hợp thực hoạt động có hiệu quả, phải xác định rõ mục tiêu, quy định cụ thể nghĩa vụ, trách nhiệm quyền hạn phận, cán Nhanh chóng tiến hành tích hợp hệ thống IT sở hạ tầng tài khác quan sáp nhập Vấn đề tuyển dụng nhân sự, đặc biệt vị trí quản lý chủ chốt, cho quan phải thực trọng Bởi phạm vi ảnh hưởng lớn nên cán không đủ tầm khơng thể qn xuyến khơng thể tránh rủi ro đạo đức Muốn có điều này, khơng thể thiếu nguồn lực đủ lớn đội ngũ lãnh đạo đủ mạnh Mà để có điều này, cần phải cố gắng nỗ lực nhiều đạt Thứ tư, trọng xây dựng Luật Bảo hiểm, thống quy định pháp luật quản lý giám sát, cấp giấy phép, Một số loại hình bảo hiểm đặc thù điều chỉnh văn luật riêng; Thứ năm, xây dựng thị trường Bảo hiểm cạnh tranh có can thiệp Nhà nước chịu quản lý chặt chẽ Nhà nước Xây dựng mơ hình quản lý linh hoạt, cấp quản lý, hoạt động doanh nghiệp chịu quản lý cán quản lý chuyên trách Ngân sách quản lý Bảo hiểm hình thành từ việc đóng góp doanh nghiệp Bảo hiểm, phải sử dụng ngân sách Nhà nước; 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động giám sát tài Doanh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam 3.2.1 Cơ cấu lại doanh nghiệp Trong vài năm trở lại đây, số DNBH Việt Nam Bảo Việt, Bảo Minh, Vinare thực tái cấu trúc lại DN nhằm hoạt động hiệu Đại diện Công ty Bảo hiểm Bảo Minh đề nghị, q trình tái cấu trúc DNBH đưa giải pháp sáp nhập giải thể DN làm ăn kinh doanh khơng hiệu Ngồi ra, Bộ Tài quan chức cần có biện pháp tăng cường, kiểm tra, giám sát xử lý nghiêm DNBH vi phạm quy định q trình hoạt động kinh doanh Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu Để ngành bảo hiểm tiếp tục phát huy kết đạt đạt nhiều thành công Thứ trưởng Trần Xuân Hà đề nghị ngành bảo hiểm phải thực bước vấn đề tái cấu trúc DNBH, DNBH phải tự tổ chức tái cấu trúc DN vấn đề quản trị, đầu tư, sản phẩm, khả tài chính, trọng tâm tái cấu trúc khả tài Cơ quan quản lý NN cần nghiên cứu tiêu chí an tồn tài lĩnh vực BH, bám sát tiêu chí chuẩn mực quốc tế, sở quy định rõ cưỡng chế thực thi; cố gắng triển khai liệt bảo hiểm tín dụng xuất bảo hiểm nơng nghiệp, loại hình bảo hiểm có khó khăn định; phải xem xét để phát triển sản phẩm mới, ví dụ bảo hiểm lĩnh vực lượng nguyên tử hạt nhân, bảo hiểm cho sở khám chữa bệnh, bảo hiểm hưu trí nhằm đảm bảo cho kênh bảo hiểm ngày mở rộng, đảm bảo an sinh xã hội Ngoài ra, DNBH phối hợp quan quản lý NN tự chủ động chấn chỉnh hoạt động, khắc phục khiếm khuyết trình tự tra, kiểm tra 3.2.2 Nâng cao lực tài doanh nghiệp bảo hiểm Để nâng cao lực tài cơng ty bảo hiểm cần trước hết phải đảm bảo an toàn vốn đầu tư tài đồng thời phải tuân thủ nghiêm ngặt yêu cầu việc sử dụng nguồn để đầu tư Thông tư số 125/2012/TT-BT thay Thông tư số 156/2007/TT- BTC ngày 20/12/2007 có nêu rõ tầm quan trọng an tồn đầu tư tài  Đối với qui định vốn: Phải đảm bảo vốn theo qui định Trường hợp muốn mở rộng nội dung, phạm vi địa bàn hoạt động, DNBH phải thực bổ sung vốn điều lệ góp (hoặc vốn cấp), cụ thể: Đối với chi nhánh văn phòng đại diện tăng thêm, DN kinh doanh bảo hiểm phải bổ sung vốn điều lệ góp cao mức vốn pháp định 10 tỷ đồng; Đối với loại hình bảo hiểm hàng khơng bảo hiểm vệ tinh muốn kinh doanh, DNBH phi nhân thọ chi nhánh nước phải bổ sung vốn điều lệ góp (hoặc vốn cấp) cao mức vốn pháp định 50 tỷ đồng; Đối với trường hợp kinh doanh đồng thời môi giới bảo hiểm gốc môi giới tái bảo hiểm, DN môi giới bảo hiểm phải bổ sung vốn điều lệ góp cao mức vốn pháp định tỷ đồng Bên cạnh đó, Thơng tư 125 u cầu DNBH chi nhánh nước ngồi phải Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu đảm bảo trì nguồn vốn chủ sở hữu theo quy định suốt trình hoạt động, đồng thời, hàng năm phải đánh giá lại nguồn vốn chủ sở hữu để bổ sung theo quy định thời hạn 06 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính…  Đối với qui định sử dụng nguồn để đầu tư - Tại Điều 11 quy định DNBH không vay để đầu tư trực tiếp (hoặc ủy thác đầu tư) vào chứng khoán, bất động sản, góp vốn vào DN khác; Khơng đầu tư trở lại hình thức cho cổ đơng (thành viên) góp vốn người có liên quan quy định Luật DN, trừ tiền gửi cổ đông (thành viên) tổ chức tín dụng Việc đầu tư hình thức gửi tiền tổ chức tín dụng (bao gồm tổ chức tín dụng cổ đơng, thành viên góp vốn), DNBH phải lựa chọn tổ chức tín dụng thuộc nhóm nhóm theo đánh giá xếp hạng Ngân hàng Nhà nước Khoản đầu tư từ nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ nguồn hợp pháp khác, DNBH phải hạch toán tách bạch theo quy định pháp luật; bảo đảm việc ghi nhận tài sản đầu tư thực cách quán Việc đầu tư nước phải Bộ Tài chấp thuận trước thực Như vậy, với riêng Điều 11 Thông tư 125, ngun tắc đầu tư tài an tồn xác định rõ loại trừ tổ chức tín dụng thuộc nhóm khỏi danh mục nói gửi tiền DNBH yêu cầu DNBH không vay để đầu tư tài chính, đặc biệt chứng khoán bất động sản, hai lĩnh vực gây rủi ro lớn gần - Tại Điều 12 với nội dung “Đầu tư nguồn vốn chủ sở hữu” phần đầu tư nước ngoài, quy định DNBH đầu tư nước phần vốn tương ứng với số chênh lệch vốn chủ sở hữu vượt mức vốn pháp định biên khả toán tối thiểu, tùy theo số lớn (giữa vốn pháp định biên khả toán tối thiểu) Việc đầu tư nước thực hình thức: Thành lập góp vốn thành lập DNBH nước ngoài; thành lập chi nhánh DNBH nước ngoài… Trước thực (hoặc điều chỉnh, chấm dứt) việc đầu tư nước ngoài, DNBH phải nộp hồ sơ theo yêu cầu Bộ Tài - Việc sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm để tham gia đầu tư nghiệp vụ “lõi” DNBH Điều 13, Thông tư 125 tập trung vào nội dung nhằm đảm bảo hiệu đầu tư tối ưu, hạn chế rủi ro nâng cao an toàn tài DNBH Theo đó, để dễ theo dõi hạch toán, quản trị, DNBH phải hạch toán tách biệt nguồn vốn đầu tư nhàn rỗi từ dự phịng nghiệp vụ loại hình tái bảo hiểm Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phịng nghiệp vụ loại hình tái bảo hiểm nhân thọ thực bảo hiểm nhân thọ; tương tự, vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ tái bảo hiểm phi nhân thọ tái bảo hiểm sức khoẻ thực DNBH phi nhân thọ 3.2.3 Nâng cao lực giám sát tài Để giám sát hiệu cần kết hợp giám sát từ xa báo cáo tài tra chỗ nhằm xác định mức trung thực báo cáo Các tiêu theo Quyết định 153/2003/QĐ-BTC ngày 22/9/2003 Bộ trưởng Bộ Tài cịn nhiều điểm chưa phù hợp với thực tế Việt Nam Theo cần kiến nghị để xây dựng tiêu hợp lý hơn, việc xây dựng nguồn liệu, thu thập xác sở để tính tốn tiêu đưa nhận xét định hợp lý - Các cán phân tích cần nhờ hỗ trợ từ công nghệ thông tin, sổ tay phân tích giám sát doanh nghiệp để thu thập thông tin chuẩn xác - Mọi kết phân tích, đánh giá cần xem xét đánh giá lại qua nhiều giai đoạn khác để bổ sung, chỉnh sửa hoàn thiện cách hoàn hảo - Nguồn số liệu sử dụng cho hệ thống báo cáo tài phục vụ cho tiêu phân tích cần xây dựng cách lấy riêng biệt, phù hợp - Khi tính tốn tiêu kết so sánh với thông số chuẩn, cần xây dựng chuẩn phù hợp với Việt Nam Hiện Việt nam tham khảo số thông số Mỹ dẫn đến không phù hợp làm rõ mối quan hệ doanh thu nguồn vốn, quỹ - Mỗi tiêu phân tích có ý nghĩa riêng, cần hiểu để vận dụng vào thực tế, đánh giá toàn diện vấn đề - Cần hướng dẫn tiêu thật chi tiết 3.3 Một số kiến nghị cho việc hoàn thiện hệ thống giám sát an tồn tài Trên sở phân tích điều bất cập việc giám sát tài quan quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm để đáp ứng kịp thời u cầu địi hỏi công ty bảo hiểm, yêu cầu hội nhập quốc tế, yêu cầu tổ chức cá nhân tham gia bảo hiểm, yêu cầu Nhà nước việc trì phát triển ổn định lành mạnh hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia, góp Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu phần thúc đẩy kinh tế – xã hội phát triển bền vững, viết xin đưa số ki ến nghị để đảm bảo cho công tác giám sát, đặc biệt giám sát tài cơng ty bảo hiểm, sau: 3.3.1 Hoàn thiện cấu tổ chức, máy quan quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm Trong thời gian qua, tốc độ phát triển thị trường bảo hiểm tăng trưởng cách nhanh chóng quan quản lý nhà nước kinh doanh bảo hiểm chưa chuyển theo kịp khơng đáp ứng kịp thời yêu cầu đòi hỏi giám sát hoạt động công ty bảo hiểm Việt Nam Đặc biệt, bối cảnh hội nhập quốc tế địi hỏi Vì thế, cần phải củng cố quan quản lý nhà nước hoạt  động kinh doanh bảo hiểm theo hướng mở  rộng qui mô cho phù hợp với qui mô phát triển thị trường theo hướng quản lý theo loại hình nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, môi giới đại lý, quan hệ quốc tế … Cơ quan quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh bảo hiểm phải thực hai chức bản: chức quản lý ngành kinh tế – kỹ thuật chức giám sát tài Cơ quan quản lý nhà nước bảo hiểm Bộ Tài chính, Vụ Bảo hiểm, cần phải tiếp tục hồn thiện văn quy phạm pháp luật Chính sách bảo hiểm phải rõ ràng, minh bạch, đảm bảo bình đẳng thành phần kinh tế Ngoài ra, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp phải thiết lập mối quan hệ chặt chẽ để nắm bắt thông tin Đồng thời, tăng cường công tác giám sát, cưỡng chế quan quản lý hoạt động bảo hiểm Cần phối hợp với Hiệp hội Bảo hiểm thực thi quy tắc đạo đức nghề nghiệp, đào tạo nguồn nhân lực 3.3.2 Đào tạo nâng cao trình độ cho cán kinh doanh bảo hiểm Thực tế cho thấy trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán quản lý nhà nước cịn nhiều hạn chế khó khăn nhiều việc theo dõi giám sát hoạt động thị trường bảo hiểm giai đoạn phát triển nhanh chất lượng Vì vậy, cấp thiết phải nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ hoạt động kinh doanh bảo hiểm trọng  đến bồi dưỡng kiến thức đánh giá rủi ro,  định phí, trích dự phịng nghiệp vụ, kiến thức quản lý đầu tư, kiến thức kinh doanh Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu quốc tế… Bên cạnh đó, u cầu trình độ quản lý nhà nước, trình độ ngoại ngữ, tin học phải xem trọng 3.3.3 Cần xây dựng hệ thống tiêu hoàn chỉnh phục vụ cho cơng tác giám sát tài chặt chẽ Qui định văn pháp lý khả tốn, dự phịng nghiệp vụ cịn nhiều bất cập chưa hồn chỉnh khơng phản ánh chất tiêu tài từ làm cho cơng tác giám sát thơng qua tiêu tài khơng phản ánh thực trạng tài mức độ an tồn lẽ phải có   cơng ty bảo hiểm Cho nên cần phải hoàn chỉnh hệ thống tiêu tài cách xác định tiêu để đảm bảo cho công tác giám sát tài quan quản lý nhà nước chặt chẽ từ can thiệp kịp thời doanh nghiệp có nguy khả toán đảm bảo cho thị trường bảo hiểm phát triển ổn định bền vững 3.3.4 Thực nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát tài Trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường bảo hiểm nước có tham gia cơng ty bảo hiểm nước chịu tác động lẫn thị trường bảo hiểm nước Vì vậy, máy hệ thống giám sát tài công ty bảo hiểm phải phù hợp với yêu cầu thực tiễn kinh doanh bảo hiểm nước ta nguyên tắc chuẩn mực quốc tế, bảo đảm cho ngành bảo hiểm Việt Nam hoạt động an toàn đồng thời đảm bảo cho chủ thể tham gia thị trường phát triển tối đa khả Hiện nay, thị trường bảo hiểm phát triển áp dụng nguyên tắc dựa rủi ro để tính tốn nguồn vốn u cầu cho doanh nghiệp bảo hiểm, phổ biến mơ hình RBC (Risk Based Capital) tới Solvency II Solvency II chương trình giám sát bảo hiểm giới thiệu Châu Âu có hiệu lực từ ngày 1/1/2014 Rất nhiều DNBH quan quản lý bảo hiểm Châu Á sử dụng Solvency II để áp dụng quản lý rủi ro nước Cơ quan quản lý bảo hiểm Trung Quốc (CIRC) cho biết, nước có kế hoạch sử dụng Solvency II vòng đến năm tới để tiến gần chuẩn mực quốc tế Theo CIRC, trình xây dựng hệ thống Solvency II thúc đẩy DNBH xây dựng hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, hoàn thiện chuẩn quản lý vốn rủi ro Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu Vì vậy, việc tham khảo mơ hình RBC Solvency II đưa gợi ý nhằm chuẩn bị cho việc xây dựng hệ thống giám sát hiệu hơn, phù hợp với chuẩn mực quốc tế cho thị trường bảo hiểm VN - Hướng đến giám sát theo nguyên tắc không theo quy định cụ thể - Yêu cầu vốn phải tính tốn dựa đặc trưng rủi ro doanh nghiệp; - Các nhân tố rủi ro đưa vào tính tốn phải có nhất: rủi ro tài sản, rủi ro nghiệp vụ, rủi ro thị trường (lãi suất, tín dụng ) rủi ro kinh doanh; - Khuyến khích doanh nghiệp bảo hiểm phịng ngừa rủi ro, thực ALM (Asset Liability Management); - Kiểm soát dấu hiệu bất thường tình hình tài doanh nghiệp, có cơng cụ giám sát hành động can thiệp hợp lý; - Đối với lĩnh vực liên quan đến đầu tư dài hạn bảo hiểm nhân thọ, cần có chuẩn bị tốt nhân (định phí viên, kế tốn viên) hạ tầng (IT, sở liệu,…) - Việc xây dựng hệ thống giám sát đòi hỏi nhiều nỗ lực, cần có cân nhắc tính phức tạp hiệu hệ thống Khả mô hệ thống Solvency II VN lúc khó Hướng phù hợp tham khảo mơ hình RBC Singapore, Malaysia phần Mỹ Ngoài ra, Thái lan nguồn tham khảo tốt họ xây dựng hệ thống giám sát 3.3.5 Hoàn thiện mơ hình giám sát tài cho cơng ty bảo hiểm Hiện nay, Việt Nam có quan có trách nhiệm giám sát tài Đó Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (NHNN), Thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Cục Giám sát ngân hàng bảo hiểm (Bộ Tài chính), Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam Ủy ban Giám sát tài quốc gia Theo chuyên gia, Việt Nam theo mơ hình giám sát phân tán, với mơ khơng hiệu quả, mà khủng hoảng giới cho thấy học nhãn tiền Với quy định chức năng, quyền hạn Ủy ban Giám sát tài quốc gia khiến tổ chức không phát huy hiệu tư vấn cho Thủ tướng chưa thực giám sát thị trường hệ thống tài Do đó, Việt Nam nên theo mơ hình giám sát hợp Mơ hình giám sát chéo lĩnh vực kinh doanh khác Tập đồn mà Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu khơng tạo nên chồng chéo Theo mơ hình quan giám sát chịu trách nhiệm giám sát thận trọng với mảng thị trường: ngân hàng, bảo hiểm chứng khoán Mơ hình áp dụng nhiều nước giới Xuất phát từ nhu cầu thực tế, thấy ưu nhược điểm việc xây dựng mơ hình giám sát hợp nêu thiết nghĩ Việt Nam nên mạnh dạn theo đường LỜI KẾT *** Nền kinh tế Việt Nam lên từ nước nông nghiệp lạc hậu, nhiều lĩnh vực kinh tế mẻ với nước ta; vậy, việc học hỏi kiến thức, kinh nghiệm từ nước trước quan trọng Bảo hiểm ngành kinh tế mẻ, trình định hình phát triển, lại đóng vai trị quan trọng kinh tế quốc dân; thế, cần thận trọng nghiên cứu trình phát triển ngành bảo hiểm nước có bảo hiểm phát triển để từ có áp dụng thích hợp vào điều kiện cụ thể Việt Nam để đưa ngành bảo hiểm Việt Nam hịa nhập Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an toàn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hồng Trần Hậu với giới, tạo hành lang pháp lý thường xuyên giám sát để đảm bảo cho Bảo hiểm Việt Nam ngày phát triển ổn định bền vững Giám sát tài trình tồn diện liên tục Mỗi quốc gia có đặc thù khác nên việc xây dựng vận dụng tốt hệ thống giám sát an toàn tài Đối tượng giám sát tài khơng ngừng phát triển mang tính tồn cầu hố Vì vậy, giám sát tài có giám sát tài cơng ty bảo hiểm cần phải hồn thiện máy, cấu tổ chức, hệ thống tiêu phương pháp giám sát tài cần chặt chẽ không cứng nhắc đồng thời tiêu phương pháp giám sát phải chuẩn hóa theo thơng lệ quốc tế, vừa đảm bảo nâng cao hiệu cơng tác giám sát tài vừa đảm bảo cho đối tượng giám sát khơng ngừng phát triển Có vai trị giám sát tài phát huy hết tác dụng Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu TÀI LIỆU THAM KHẢO Bản tin thị trường bảo hiểm toàn cầu số (20) ngày 29/3/2012: “Giám sát tập đoàn tài có kinh doanh bảo hiểm – Kỳ 5: Thực tiễn giám sát hoạt động tập đoàn, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tài có kinh doanh bảo hiểm Việt Nam” Đại học Ngoại thương, Bảo hiểm Việt Nam – “Thực trạng giải pháp phát triển, 2003” Ths Nguyễn Tiến Hùng Ths Võ Đình Trí (ĐH Kinh Tế Tài Chính TP HCM) – “Giám sát tài Doanh nghiệp bảo hiểm” Ts Nguyễn Ngọc Định Ths Hồ Thị Thủy Tiên (ĐH Kinh Tế TP.HCM) – “Vấn đề giám sát tài cơng ty bảo hiểm trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam” Các văn pháp luật bảo hiểm: Nghị định số 46/2007/NĐ- CP ngày 27/3/2007 Chính phủ quy định chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp môi giới bảo hiểm;  Quyết định số 153/2003/QĐ- BTC Bộ Tài ban hành hệ thống tiêu giám sát DNBH;  Quyết định số 2330/QĐ-BTC  Thông tư số 125/2012/TT-BTC  Thông tư số 155/2007/TT-BTC  Thông tư số 156/2007/TT-BTC Các trang Web:  http://www.avi.org.vn  http://www.baohiem.pro.vn  http://www.baohiemtoancau.com/chuyen-muc/3/Cam-nang-bao-hiem-nhantho.html  http://www.baohiem.pro.vn  Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm           Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu http://www.cafef.vn http://www.csdl.thutuchanhchinh.vn http://www.gso.gov.vn http://www.irt.mof.gov.vn http://www.swissre.com http://www.thuvienbaohiem.com http://www.vietnamchina.gov.vn http://www.vietstocks.vn http://www.vneconomy.vn http://www.Webbaohiem.net Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm Gvhd: PGS.TS Hoàng Trần Hậu DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BT: Bồi thường CQGS: Cơ quan giám sát DNBH: Doanh nghiệp bảo hiểm DPDĐL: Dự phòng giao động lớn KDBH: Kinh doanh bảo hiểm NĐ-CP: Nghị Định-Chính Phủ QĐ: Quyết định QLBH: Quản lý bảo hiểm TC: Tài TT-BTC: Thơng tư- Bộ Tài Chính VN: Việt Nam WTO: Tổ chức thương mại Thế Giới Nhóm _Lớp Cao học TCNH_K01 Page 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tư mang lại hiệu mong muốn địi hỏi doanh nghiệp bảo hiểm phải xây dựng cho hệ thống giám sát an tồn tài nhằm kiểm sốt tồn hệ thồng tài doanh nghiệp Chính tầm quan trọng hệ thồng giám sát tài. .. đề tài tiểu luận: ? ?Hệ thống giám sát an tồn tài doanh nghiệp bảo hiểm? ?? Kết cấu viết bao gồm ba chương Chương 1: Khái quát hệ thống giám sát an tồn tài Chương 2: Thực trạng hệ thống giám sát an. .. tế 1.1.4 Hệ thống giám sát tài chính: Hệ thống giám sát tài tập hợp quan giám sát tài chuyên thực hoạt động giám sát định chế tài chính, thị trường tài chính, cơng cụ tài hạ tầng sở tài Hoạt