HÌNH CHUNG VÀ ĐIỀU KIỆN KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP DẦU KHÍ THANH HÓA
Khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa, được thành lập vào năm 2006 với tên gọi ban đầu là Công ty Cổ phần Thịnh Phát, đã chính thức đổi tên vào ngày 10/09/2010 Hiện tại, công ty là đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam và sở hữu giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2800947548 do Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp.
Trụ sở chính: Tầng 10 Tòa nhà Dầu khí, số 38A Đại Lộ Lê Lợi, Phường Điện Biên, Thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa. Điện thoạii: 0373 724668 Fax: 0373 757886
Email: info@pvc-th.vn
Công ty với mã số thuế 2800947548 đã trải qua 06 năm hình thành và phát triển, vượt qua nhiều khó khăn và thách thức Dưới sự chỉ đạo của Tổng Công ty, Công ty đã đứng vững và đạt được những thành tựu đáng kể, bao gồm Huân chương lao động hạng 2 và nhiều Bằng khen từ Bộ Xây dựng, Tập đoàn, cũng như Ủy ban nhân dân tỉnh Thanh Hóa Các thành tích nổi bật bao gồm việc duy trì sự vững mạnh của Đảng bộ, Công đoàn cơ sở và Đoàn cơ sở, cùng với việc hoàn thành xuất sắc nghĩa vụ nộp thuế.
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chuyên cung cấp dịch vụ xây lắp, hoạt động trên toàn quốc với sản phẩm đa dạng Đặc thù của ngành xây dựng mà công ty hoạt động bao gồm sản xuất phân tán, đáp ứng nhu cầu khác nhau của thị trường.
- Xây dựng công trình dân dụng
- Xây lắp công nghiệp Dầu khí
- Đầu tư hạ tầng khu công nghiệp
- Đầu tư kinh doanh bất động sản
- Trụ sở chính: Tầng 10 Tòa nhà Dầu khí, số 38A Đại Lộ Lê Lợi, Phường Điện Biên, Thành phố Thanh Hóa, tỉnh Thanh Hóa.
Với diện tích đất 2.100 m2, diện tích đất sử dụng 1.602,3 m2
Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn hiện nay, việc đầu tư vào xây dựng cơ bản bị cắt giảm và thị trường bất động sản biến động đã gây khó khăn cho các doanh nghiệp xây lắp, trong đó có Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa Mục tiêu trước mắt của công ty là duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh và từng bước khắc phục khó khăn để vượt qua thời kỳ khủng hoảng.
Trong giai đoạn hiện nay, nhiệm vụ chính của công ty là nhận thầu các công trình xây dựng cơ bản và tổ chức thi công hợp lý, nhằm giảm giá thành sản phẩm và đảm bảo chất lượng cả về kỹ thuật lẫn mỹ thuật Điều này giúp xây dựng uy tín và lòng tin của khách hàng, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của công ty trong tương lai Đồng thời, công ty cũng cần chú trọng đến đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, đặc biệt là các hoạt động thể thao và văn hóa.
Điều kiện địa lý, kinh tế - nhân văn của Công ty
Thanh Hóa có vị trí địa lý thuận lợi, đóng vai trò là trung tâm chính trị, kinh tế, văn hóa và khoa học của Việt Nam Với nhiều lợi thế về điều kiện tự nhiên và tài nguyên, Thanh Hóa có tiềm năng phát triển kinh tế, xã hội và văn hóa mạnh mẽ Đây cũng là một đầu mối giao thông quan trọng, kết nối các vùng thông qua hệ thống đường bộ, đường sắt, đường hàng không và đường biển, phục vụ cho giao thương trong nước và quốc tế.
Khí hậu nơi đây là nhiệt đới nóng ẩm với nhiệt độ trung bình khoảng 26 độ C Tháng 7 là tháng nóng nhất, đạt 29,4 độ C, trong khi tháng 1 là tháng lạnh nhất với nhiệt độ 16,8 độ C Khí hậu này không chỉ ảnh hưởng đến sức khỏe và tinh thần của người lao động mà còn tác động lớn đến tiến độ thi công các công trình xây dựng Đặc trưng bốn mùa với mùa xuân ẩm ướt, mùa hè nắng nóng, mùa thu khô hanh và mùa đông lạnh giá khiến thời tiết, đặc biệt vào mùa xuân và mùa hè, có thể gây ra những cơn mưa hoặc bão, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tiến độ công trình.
1.2.2 Điều kiện về kinh tế - xã hội
Theo Niên giám Thống kê Thanh Hóa năm 2014, tỉnh Thanh Hóa có dân số 3.496.600 người, đứng thứ ba cả nước và đông nhất Bắc Trung Bộ Dân cư phân bố không đồng đều, tập trung chủ yếu ở các thành phố, thị xã ven biển và thưa thớt ở vùng núi Mật độ dân số đạt 314 người/km², với dân số trẻ chiếm tỷ lệ cao, trong đó số người từ 15 tuổi trở lên là 2.209,5 người Tỷ lệ nữ giới (51,05%) cao hơn nam giới (49,85%) và tỷ lệ người trong độ tuổi lao động cũng vượt trội so với vùng Bắc Trung Bộ.
Thanh Hóa là tỉnh có hệ thống giao thông đa dạng và hoàn chỉnh, bao gồm đường sắt, đường bộ, đường thủy và đường hàng không Tỉnh có 6 tuyến đường bộ huyết mạch của Việt Nam, trong đó nổi bật là quốc lộ 1A và quốc lộ 10, đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các vùng miền và thúc đẩy phát triển kinh tế.
Công ty được hưởng lợi từ vị trí thuận lợi tại Thanh Hóa, nơi có nhiều tuyến giao thông quan trọng như quốc lộ 45, 47, 217 và đường Hồ Chí Minh, cũng như xa lộ xuyên Á Điều này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển hàng hóa mà còn giúp công ty dễ dàng tuyển dụng lao động có trình độ cao và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh ra các vùng lân cận trong và ngoài tỉnh.
Thanh Hóa là một trung tâm kinh tế, văn hóa, giao thông, du lịch, giáo dục và chính trị lớn của Việt Nam Với vai trò là một trong những đầu tàu kinh tế của đất nước, Thanh Hóa đóng góp quan trọng vào cơ cấu kinh tế quốc gia thông qua các ngành dịch vụ, du lịch và bảo hiểm.
Công nghệ sản xuất, kinh doanh
1.3.1 Quy trình thực hiện dự án
Ngành xây dựng, đặc biệt là trong công ty, thường thực hiện các công trình theo đơn đặt hàng hoặc tham gia đấu thầu, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra trên diện rộng với nhiều loại thiết bị và phương tiện chuyên môn hóa cao Công ty sử dụng nhiều loại nguyên vật liệu có giá trị và quy mô khác nhau, điều này tạo ra thách thức trong việc quản lý Tuy nhiên, công ty đã áp dụng phương pháp quản lý điều hành tập trung để đảm bảo hoạt động sản xuất diễn ra liên tục và hiệu quả, qua đó sắp xếp và điều động hợp lý về nhân lực, vật tư và thiết bị Đồng thời, công ty cũng chủ động trong việc đặt hàng và cung cấp vật tư chính Quy trình công nghệ sản xuất xây lắp bao gồm 5 giai đoạn chính.
Giai đoạn 1: Ký hợp đồng xây lắp gồm các bước:
Xem xét các điều kiện xây lắp, dự toán công trình Lập hồ sơ dự thầu (với công trình đấu thầu)
Ký hợp đồng xây lắp
Giai đoạn 2: Gồm các bước:
- Nhận mặt bằng, công trình:
Tiếp nhận mặt bằng thi công Giải phóng mặt bằng thi công
- Lập biện pháp thi công:
Lập biện pháp thi công Lập chi tiết tiến độ thi công Lập biện pháp thi công chi tiết các giai đoạn, hạng mục
- Bố trí nhân lực, thiết bị thi công đến công trình
Hình 1-1: Sơ đồ thực hiện các hợp đồng xây lắp
Giai đoạn 3: Đặt hàng, tiếp nhận vật tư
Giai đoạn 4: Tổ chức thi công các hạng mục
Giai đoạn 5: Tổ chức nghiệm thu, bàn giao
Ký hợp đồng xây lắp
Nghiệm thu và bàn giao
Thi công các hạng mục Đặt hàng và tiếp nhận vật tư
Lập biện pháp thi công chi tiết
Tiếp nhận mặt bằng thi công
Bố trí nhân lực thiết bị thi công
Nghiệm thu các giai đoạn và hạng mục là một phần quan trọng trong quá trình xây dựng, dẫn đến tổng nghiệm thu và bàn giao công trình hoàn thành Hoạt động xây lắp mang tính chất thời vụ, khác biệt với các ngành công nghiệp khác, vì nó phụ thuộc nhiều vào điều kiện thời tiết Trong mùa mưa, tiến độ thi công thường bị chậm lại hoặc tạm dừng, ảnh hưởng đến giá trị sản lượng Do đó, công tác kế hoạch cần được chú trọng, dự đoán các điều kiện sản xuất và tìm ra các biện pháp, chiến lược phù hợp cho từng giai đoạn.
Về vật tư: Các xí nghiệp, đội tự mua ngoài theo yêu cầu thi công
Về máy thi công; Công ty chưa đáp ứng được toàn bộ đặc biệt là công trình ở xa nên phải thuê ngoài
Về nhân công: Công nhân kỹ thuật của công ty chỉ đáp ứng được phần nào còn lại do các xí nghiệp, đội thuê ngoài theo hợp đồng khoán.
Công nghệ sản xuất các dự án hạ tầng gồm các bước sau:
Sau khi các dự án được duyệt, Công ty bắt đầu tiến hành thực hiện theo dây chuyền công nghệ sau:
Giai đoạn 1: Xin dự án gồm các bước:
Xin tỉnh, thành phố cấp địa điểm làm dự án Lập quy hoạch
Lập dự án Duyệt dự án Thiết kế dự án
Giai đoạn 2: Thực hiện dự án gồm các bước:
Để thực hiện dự án khai thác đất, bước đầu tiên là xác định địa điểm khai thác Sau khi có địa điểm, cần tập trung máy móc thiết bị cơ giới để thi công theo quy trình kỹ thuật, bao gồm việc đào đất và xúc đất lên ô tô, sau đó vận chuyển đất về bãi dự án.
Tổ chức san lấp, gạt ủi bãi dự án
Lu chắc và phẳng mặt nền bãi dự án Xây dựng hạ tầng cơ sở gồm: đổ bê tông đường, dây dựng cống dẫn nước chính.
Bước 3: Hoàn thành nghiệm thu dự án
Hình 1-2: Sơ đồ thực hiện các dự án hạ tầng
1.3.2 Một số trang, thiết bị đang được sử dụng trong Công ty
Việc trang bị kỹ thuật cho Công ty là rất quan trọng trong bối cảnh kinh tế phát triển và nhu cầu xây dựng ngày càng cao Tăng cường trang bị kỹ thuật không chỉ nâng cao năng lực sản xuất mà còn đảm bảo chất lượng sản phẩm Trong quá trình hình thành và phát triển, Công ty đã đầu tư mua sắm nhiều thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh bằng nguồn vốn tự có và vốn vay.
Xây dựng hạ tầng cơ sở Đào xúc đất đá
Vận chuyển đến bãi dự án
San lấp, gạt ủi mặt bằng, lu nén làm phẳng nền bãi
Bố trí nhân lực thiết bị thi công
Tìm địa điểm khai thác
Thi công các hạng mục
Tổ chức thi công dự án
Bảng thống kê máy móc thiết bị chủ yếu của Công ty năm 2015
STT Tên thiết bị (loại, kiểu, nhãn hiệu) Đơn vị Số lượng Chất lượng
1 Xe bom trộn bê tông Chiếc 2 Tốt
2 Ô tô tải tự đổ 15T Chiếc 10 Tốt
3 Ô tô tải tự đổ 18T Chiếc 11 BT
4 Ô tô tải tự đổ 25T Chiếc 10 BT
5 Ô tô tải tự đổ < 10T Chiếc 8 BT
6 Ô tô chở nước Chiếc 1 Tốt
7 Xe tự hành Chiếc 2 Tốt
8 Máy xúc các loại Máy 11 BT
9 Máy ủi KOMATSU Máy 4 Tốt
10 Máy lu tĩnh KAWASAKI 12T Máy 3 Tốt
11 Máy lu rung SAKAI 8T Máy 2 BT
12 Máy lu rung BOMAG 25T Máy 1 Tốt
13 Máy san KOMATSU Máy 3 Tốt
14 Máy nén khí Máy 2 Tốt
15 Máy khoan cọc nhồi Model CZ – 22A Máy 1 Tốt
16 Máy cắt, uốn thép Cái 5 Tốt
Công ty đã đầu tư mạnh mẽ vào máy móc thiết bị, như thể hiện trong bảng thống kê (Bảng 1-1), nhằm đáp ứng hiệu quả nhu cầu sản xuất kinh doanh theo từng lĩnh vực.
Tình hình tổ chức quản lý, sản xuất và lao động của Công ty
1.4.1 Sơ đồ tổ chức Công ty
Công ty Đại hội đồng cổ đông tổ chức họp thường niên hàng năm để đề ra quy chế hoạt động và định hướng phát triển chiến lược.
Hội đồng quản trị : Có trách nhiệm giám sát hoạt động của Công ty thông qua
Giám đốc, Phó Giám đốc và các phòng ban chức năng có trách nhiệm đảm bảo hoạt động của Công ty theo mục tiêu thống nhất tại kỳ họp hội đồng cổ đông hàng năm Trong một số trường hợp, họ là những người có quyền quyết định cuối cùng để giải quyết các công việc trong Công ty.
Ban kiểm soát : Hỗ trợ cho hội đồng quản trị trong công tác quản lý, đồng thời giám sát công việc của hội đồng quản trị.
Giám đốc : Do HĐQT bầu ra, là người điều hành sản xuất kinh doanh của toàn
Công ty đóng vai trò quan trọng, chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị và đại diện cho quyền lợi của toàn thể cán bộ công nhân viên.
Phó giám đốc kinh doanh chịu trách nhiệm về các hoạt động kinh doanh của công ty, trong khi phó giám đốc kỹ thuật đảm nhiệm các vấn đề kỹ thuật liên quan đến thi công và nghiệm thu các công trình Đại hội đồng cổ đông là cơ hội để các cổ đông tham gia vào quyết định quan trọng của công ty.
Ban kiểm soát Hội đồng quản trị
Phó giám đốc kinh doanh
Phó giám đốc kỹ thuật Giám đốc
Phòng Tài chính - Kế toán Phòng TCHC
Phòng Kỹ thuật An toàn
Phòng Kinh tế - Kế hoạch Đấu thầu
Các XN từ 1-4 Chi nhánh
Phòng Kinh tế - Kế hoạch đấu thầu có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Hội đồng thành viên cùng Tổng giám đốc trong việc xây dựng định hướng, chiến lược phát triển và kế hoạch sản xuất kinh doanh Phòng cũng đảm nhận công tác thống kê, điều độ sản xuất, lập dự toán, quản lý hợp đồng kinh tế và thanh quyết toán Ngoài ra, phòng còn tổ chức đấu thầu, theo dõi và giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời thực hiện các hoạt động tiếp thị, tìm kiếm và phát triển thị trường trong và ngoài nước theo chiến lược của Tổng công ty.
Phòng Kỹ thuật An toàn là đơn vị chuyên môn hỗ trợ Giám đốc trong việc quản lý kỹ thuật an toàn Phòng có nhiệm vụ quản lý, thực hiện và kiểm tra các hoạt động kỹ thuật và thi công để đảm bảo tiến độ, chất lượng, an toàn, khối lượng và hiệu quả kinh tế cho toàn Công ty Đồng thời, phòng cũng quản lý việc sử dụng, sửa chữa và mua sắm thiết bị, máy móc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Phòng Tài chính – Kế toán là đơn vị chịu trách nhiệm quản lý và hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành công tác kế toán tài chính của Công ty Nhiệm vụ của phòng bao gồm đảm bảo hoạt động tài chính tuân thủ quy định pháp luật và đáp ứng yêu cầu của cơ quan chủ quản, nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của Công ty Phòng cũng đề xuất kế hoạch sử dụng và quản lý nguồn tài chính, thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Công ty.
Phòng Tổ chức Hành chính có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức lao động, quản lý và bố trí nhân lực, bảo hộ lao động, chế độ chính sách, chăm sóc sức khỏe cho người lao động, cũng như bảo vệ quân sự theo luật và quy chế công ty Phòng cũng kiểm tra và đôn đốc các bộ phận thực hiện nghiêm túc nội quy và quy chế của công ty, đồng thời là đầu mối liên lạc cho mọi thông tin từ Giám đốc.
1.4.2 Sơ đồ tổ chức các bộ phận sản xuất của Công ty
Các công trường xây lắp đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất của Công ty, với mỗi công trình hoàn thành và đưa vào sử dụng được xem là sản phẩm hoàn chỉnh của Công ty.
Mỗi công trình khởi công đều có quyết định phân công rõ ràng, giao trách nhiệm chính cho chỉ huy trưởng về tư cách pháp nhân Dựa trên đội ngũ gián tiếp và yêu cầu thi công, kế hoạch nhân lực, tài chính và máy móc thiết bị sẽ được lập cho công trình.
Tham mưu cho Ban giám đốc trong việc quản lý và chỉ đạo sản xuất tại công trường nhằm đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình cao nhất Điều hành các tổ, đội, cán bộ công nhân viên thực hiện nghiêm túc các quy định của Công ty Đối với các công trường lớn hoặc có tiến độ cao, Công ty sẽ bổ sung phó chỉ huy công trường để phụ trách các mảng công việc cụ thể như vật tư thiết bị, dân vận và an ninh trật tự.
* Kỹ thuật và giám sát
Giám sát, theo dõi các công trình xây dựng Chỉ đạo thi công, tham gia đóng góp ý kiến, xây dựng biện pháp thi công công trình.
Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu quản lý chung của Công ty.
Chúng tôi có trách nhiệm ghi chép và phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời hoạt động sản xuất của công trường theo từng ngày, tháng, quý, năm Việc lập báo cáo này nhằm phục vụ nhu cầu quản lý và hỗ trợ chỉ huy trưởng trong công tác điều hành quản lý công trường.
Chịu trách nhiệm toàn bộ nhập, xuất về số lượng, chủng loại vật tư tại kho công trường.
Thực hiện các công việc khác do Chỉ huy công trường yêu cầu.
Chấp hành tuyệt đối sự phân công công việc của Chỉ huy công trường, giữ gìn trật tự an toàn nơi sản xuất.
Hình 1-4: Hình thức tổ chức sản xuất tại công trường
Cán bộ kỹ thuật công trình
Kế toán công trường Thủ kho công trường Bảo vệ công trường Các tổ thợ
Các bộ phận này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau trong quá trình thi công.
Việc phân chia các bộ phận có:
+ Ưu điểm: Nâng cao được tính chuyên môn của từng bộ phận, làm cho hiệu quả công việc đạt kết quả cao
+ Nhược điểm: Để gắn kết được các bộ phận với nhau đòi hỏi người đội trưởng phải năng động trong công tác quản lý.
1.4.3 Tình hình sử dụng lao động
Bảng cơ cấu số lượng lao động của Công ty năm 2015
Số người (người) Tỷ trọng (%)
Bảng số liệu cho thấy lao động phổ thông (trình độ văn hóa dưới đại học) chiếm tỷ lệ cao trong cơ cấu lao động của Công ty, trong khi lao động có trình độ đại học trở lên cũng có tỷ lệ đáng kể Cơ cấu và chất lượng lao động hiện tại tương đối phù hợp với đặc thù ngành, với công việc quản lý và kỹ thuật chủ yếu yêu cầu trình độ đại học và trên đại học, trong khi các bộ phận sửa chữa và cơ khí chủ yếu cần công nhân kỹ thuật và lao động phổ thông Tuy nhiên, để nâng cao năng suất, hiệu quả lao động và khả năng cạnh tranh, việc cải thiện trình độ và chất lượng lao động là điều thiết yếu, đồng thời góp phần tăng giá trị sản xuất và giảm chi phí nhân công.
Để đảm bảo nguồn nhân lực chất lượng cao trong bối cảnh công việc ngày càng phức tạp với sự phát triển của công nghệ và kỹ thuật hiện đại, Công ty cần xây dựng một chiến lược nhân sự dài hạn Để thực hiện mục tiêu này, Công ty cần tập trung vào ba nhiệm vụ chiến lược quan trọng.
Nhiệm vụ kinh tế: Đảm bảo tiết kiệm vật tư, kỹ thuật, lao động, tiền vốn nhằm nâng cao năng suất lao động và hiệu quả của sản xuất.
Nhiệm vụ tâm sinh lý: Tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất trong sản xuất để tái sản suất sức lao động.
Nhiệm vụ xã hội bao gồm việc thường xuyên nâng cao trình độ văn hóa khoa học kỹ thuật cho người lao động, từ đó nâng cao ý thức trách nhiệm, tính tự giác và sự nhiệt tình trong công việc.
1.4.4 Chế độ làm việc của người lao động
Phương hướng phát triển doanh nghiệp trong tương lai
Dựa trên đánh giá tiềm năng và xu hướng phát triển của ngành xây dựng và bất động sản, Công ty quyết định tiếp tục mở rộng lĩnh vực kinh doanh cốt lõi, tập trung vào xây lắp với năng lực và kinh nghiệm sẵn có trong quản lý và thi công Đây sẽ là lĩnh vực hoạt động chính của Công ty trong ba năm tới.
Từ năm 2015 đến 2018, Công ty nhận định rằng doanh thu và lợi nhuận từ hoạt động xây lắp sẽ tiếp tục chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu hàng năm, với những định hướng cụ thể nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
Tăng cường công tác tham gia đấu thầu các công trình XDCB trong và ngoài địa bàn tỉnh.
Công ty sẽ tận dụng nguồn tài chính ổn định để đầu tư vào cải tiến trang thiết bị và công nghệ thi công, nhằm nâng cao năng suất lao động, rút ngắn tiến độ và cải thiện chất lượng công trình Để đạt được điều này, công ty sẽ tổ chức các chuyến tham quan, hợp tác và nghiên cứu học tập kinh nghiệm, đồng thời chuyển giao công nghệ và thiết bị thi công mới Ngoài ra, công ty cũng sẽ áp dụng các vật liệu xây dựng hiện đại và biện pháp thi công tiên tiến Tham gia các chương trình xúc tiến ngành xây dựng sẽ giúp công ty cập nhật những công nghệ mới nhất trong lĩnh vực này.
Công ty sẽ phát triển nguồn nhân lực cho lĩnh vực thi công xây lắp bằng cách đầu tư vào đội ngũ cán bộ quản lý, kỹ thuật viên và công nhân kỹ thuật có tay nghề Mục tiêu là chuyên môn hóa sâu hơn trong từng lĩnh vực thi công, thông qua việc huấn luyện và đào tạo liên tục Để nâng cao kiến thức và bổ sung nhân lực, công ty sẽ hợp tác với các trường Đại học, trường dạy nghề và các cơ sở đào tạo trong và ngoài nước.
Tăng cường kiểm soát công tác an toàn lao động và vệ sinh công nghiệp tại các công trường.
Nghiên cứu cải tiến hình thức tổ chức thi công để tăng năng suất, tiết kiệm chi phí mang lại hiệu quả cao nhất.
Công ty xây dựng một bộ máy quản lý tinh gọn, có khả năng thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ cơ bản và các công việc đặc thù trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh Việc tổ chức bộ máy quản lý hiện tại đã chứng minh là phù hợp và hiệu quả Sự phát triển gần đây của công ty chủ yếu xuất phát từ việc sắp xếp và tổ chức bộ máy quản lý một cách hợp lý.
Công ty áp dụng phương thức khoán sản phẩm xây lắp cho các đơn vị cơ sở và tổ đội thi công, phù hợp với cơ chế thị trường hiện nay Phương thức này liên kết lợi ích vật chất của người lao động với khối lượng, chất lượng sản phẩm và tiến độ thi công Đồng thời, nó mở rộng quyền lựa chọn về hạch toán kinh doanh và tổ chức lao động, giúp phát huy tối đa năng lực của các xí nghiệp và đội.
Tổ chức kinh doanh xây lắp theo phương thức khoán giúp công ty tiết kiệm chi phí quản lý và gián tiếp, từ đó hạ giá thành sản phẩm và giảm thiểu lãng phí nguyên vật liệu Phương thức này cũng nâng cao quyền làm chủ của người lao động, đồng thời tăng cường tinh thần trách nhiệm của các xí nghiệp và đội thi công trong việc đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình.
Công ty sở hữu đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ và tay nghề cao, thường xuyên tổ chức thi nâng cao tay nghề cho công nhân Điều này không chỉ giúp nâng bậc lương mà còn cải thiện đời sống, từ đó góp phần tích cực vào chất lượng thi công công trình và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Khí hậu cận biển và địa lý đặc biệt tại khu vực này gây ra ảnh hưởng lớn của thời tiết đến các công trình, đặc biệt trong mùa mưa bão Điều này dẫn đến những tác động nghiêm trọng đến tiến độ xây dựng và chất lượng của các công trình do Công ty thực hiện.
Là 1 vùng kinh tế đang trong giai đoạn phát triển, cơ sở hạ tầng của tỉnh Thanh Hóa cơ bản vẫn còn khá thiếu thốn, những vùng công nghiệp bên trong tỉnh vẫn chưa có khả năng thu hút được lao động và dân cư cao, vẫn thiếu thốn về các địa điểm dịch vụ xã hội như công an, bệnh viện, và nhất là đường xá vẫn đang trong giai đoạn nâng cấp, gây ảnh hưởng đến vấn đề an sinh cho công nhân trong Công ty Ngoài ra, do cơ sở hạ tầng của tỉnh vẫn còn kém nên việc vận chuyển nguyên vật liệu hay máy móc vẫn rất khó khăn.
CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP
DẦU KHÍ THANH HÓA NĂM 2015
TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH
Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh là một phần quan trọng trong quản lý doanh nghiệp, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi từ cơ chế quản lý tập trung sang hạch toán độc lập.
Mục đích của phân tích kinh tế là đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh, thể hiện qua việc tạo ra của cải vật chất với chi phí tối ưu nhất.
Bảng 2-1 cung cấp cái nhìn tổng quan về các chỉ tiêu kinh tế, phản ánh toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa trong năm 2015.
Tổng giá trị sản lượng sản xuất năm 2015 của Công ty là 37.600.000.000 đồng giảm so với kế hoạch đặt ra là 101.850.000.000 đồng, tương ứng đạt 60,11% kế hoạch.
So với năm 2014, Công ty đã tăng doanh thu lên 15.150.000.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 28,88% trong năm 2015 Nguyên nhân chính là do số lượng dự án của Công ty gia tăng, mặc dù vẫn còn một số dự án chưa được thanh toán.
Năm 2015, Công ty ghi nhận tổng doanh thu đạt 59.628.853.231 đồng, giảm 86,91% so với kế hoạch 395.811.146.769 đồng và giảm 11,88% so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 8.041.823.793 đồng Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm doanh thu là do hoạt động đầu tư bị hạn chế, cùng với những khó khăn chung của ngành xây dựng và bất động sản, dẫn đến việc thu hồi vốn gặp nhiều trở ngại.
Tổng tài sản năm 2015 của Công ty là: 653.973.532.446 đồng, tăng so với năm
Năm 2014, tổng doanh thu đạt 102.450.032.170 đồng, tăng 18,58% so với năm trước và vượt kế hoạch với mức tăng 12,75%, tương ứng 73.973.532.446 đồng Đến năm 2015, Công ty đã tập trung đầu tư vào trang thiết bị thay vì thuê dịch vụ như các năm trước.
Tổng số lao động thực tế năm 2015 là 84 người giảm so với kế hoạch là 10 người, tương ứng giảm 10,64% và giảm 6 người, tương ứng giảm 6,67% so với năm
2014 Như vậy năm 2015 Công ty đã cắt giảm đi một số lượng lao động nhất định để phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Năng suất lao động bình quân thực tế năm 2015 là 67.063.492 đồng, giảm so với kế hoạch đặt ra là 83.158.139 đồng tương đương giảm 55,36% Tuy nhiên so với năm
2014 thì NSLĐ bình quân tăng 18.498.677 đồng, tương ứng tăng 38,09%, cho thấy
Công ty đã chú trọng đầu tư vào trang thiết bị, cải tiến quy trình công nghệ, cơ sở vật chất kỹ thuật để tăng hiệu quả lao động.
Tổng quỹ lương của Công ty năm 2015 đạt 1.727.698.351 đồng, tăng 17,28% so với kế hoạch và tăng 4.214.639.237 đồng, tương ứng với 56,10% so với năm 2014 Sự gia tăng này chủ yếu do đơn giá tiền lương tăng và chính sách tăng lương tối thiểu của nhà nước.
Tiền lương bình quân là chỉ số quan trọng phản ánh sự cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên trong Công ty Năm 2015, tiền lương bình quân của công nhân viên tăng 860.000 đồng, tương đương 18,3% so với năm 2014, và tăng 360.000 đồng, tương ứng 6,92% so với kế hoạch Sự gia tăng này cho thấy Công ty đã chú trọng hơn đến đời sống vật chất của công nhân viên, giúp họ ổn định cuộc sống trong bối cảnh giá cả liên tục thay đổi.
Vào năm 2015, tổng chi phí của Công ty giảm 10.429.589.997 đồng, tương đương với 18,82% so với năm 2014 Đồng thời, chi phí cũng giảm 10.223.941.524 đồng, tương ứng 18,52% so với kế hoạch đề ra Điều này cho thấy Công ty đã có những nỗ lực tích cực trong việc tiết kiệm chi phí trong quá trình sản xuất kinh doanh.
Năm 2015, Công ty ghi nhận tổng lợi nhuận trước thuế đạt 6.893.665.234 đồng, tăng 58,37% so với năm 2014, tương ứng với mức tăng 2.540.803.466 đồng Tuy nhiên, con số này vẫn giảm 31,06% so với kế hoạch đề ra, cho thấy mặc dù hoạt động kinh doanh của Công ty có sự cải thiện so với năm trước, nhưng vẫn chưa hoàn thành mục tiêu đã đặt ra.
Vì Công ty lỗ lũy kế 3 năm nên các khoản nộp ngân sách nhà nước trong 2 năm
2014 và 2015 không có, nên Lợi nhuận sau thuế có giá trị tương đương với Lợi nhuận trước thuế.
Năm 2015, Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đã đạt được kết quả sản xuất kinh doanh tốt hơn so với năm 2014 nhờ vào việc tăng cường sản xuất, tái cấu trúc nhân lực và cải thiện quản lý máy móc, trang thiết bị.
Bảng phân tích các chỉ tiêu kinh tế của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015 ĐVT: Đồng Bảng 2-1
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 SS TH 14/ TH15 SS TH 15/ KH 15
1 Tổng giá trị sản lượng sản xuất Đồng 60.070.000.000 169.450.000.000 68.580.000.000 8.510.000.000 14,17 -100.870.000.000 -59,53
4 Tổng số lao động Người 90 94 84 -6 -6,67 -10 -10,64
5 NSLĐ bình quân Đ/ng- th 48.564.815 150.221.631 67.063.492 18.498.677 38,09 -83.158.139 -55,36
8 Tiền lương bình quân Đ/ng- th 4.700.000 5.200.000 5.560.000 860.000 18,30 360.000 6,92
9 Tổng lợi nhuận trước thuế Đồng 4.352.861.768 10.000.000.000 6.893.665.234 2.540.803.466 58,37 -3.106.334.766 -31,06
11 Lợi nhuận sau thuế Đồng 4.352.861.768 10.000.000.000 6.884.894.041 2.532.032.273 58,17 -3.115.105.959 -31,15
Phân tích tình hình kinh doanh xây lắp của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chuyên hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và lắp đặt các công trình như cầu, cống và đường xá Bài viết này sẽ phân tích hiệu quả hoạt động của công ty thông qua các chỉ tiêu quan trọng, bao gồm sản lượng sản xuất và doanh thu.
2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh theo sản lượng sản xuất
Theo bảng 2-2, một số dự án đã hoàn thành đúng tiến độ, điển hình như thi công nạo vét cảng Nghi Sơn và thi công hạng mục của dự án Nhà máy sơ xợi.
Năm 2015, công ty tập trung vào thi công gói dự án BLD-3b thuộc Dự án LHD Nghi Sơn, đạt sản lượng 41,6 tỷ đồng, tăng 27,6 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 197,14% so với năm 2014 Tuy nhiên, sản lượng từ các dự án thầu phụ trong LHD Nghi Sơn giảm 8 tỷ đồng, tương đương với 53,33% Bên cạnh đó, công ty cũng thực hiện một số dự án khác trong năm 2015, bao gồm các công trình ASXH của Tập đoàn và thi công mương IC, đạt tổng giá trị 6,58 tỷ đồng.
Năm 2015, Công ty đã khắc phục thành công vấn đề tồn đọng từ các năm trước liên quan đến Dự án 10ha, đạt sản lượng 2,4 tỷ đồng Đồng thời, các hoạt động cung cấp dịch vụ cũng được Công ty chú trọng, tăng trưởng 4,38 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 842,31%.
Bảng phân tích giá trị sản lượng sản xuất của Công ty ĐVT: Tỷ đồng Bảng 2-2
1 Thi công nạo vét cảng Nghi Sơn 16,5
2 Thi công gói BLD-3b, Dự án LHD
3 Thi công hạng mục dự án Nhà máy sơ xợi Polyester Đình Vũ 0,3
5 Nhận thầu phụ trong thi công dự án
6 Thi công sử chữa chống thấm nhà văn hóa Quan Sơn 0,5
7 Thi công, xây lắp khác 6,58
Hoạt động ngoài xây lắp 12,7 19,98 7,28 57,32
8 Cho thuê văn phòng Tòa nhà 38A 4,15 4,62 0,57 13,73
9 Cho thuê mặt bằng dự án 10ha 2,4
10 Hoạt động cung cấp dịch vụ 0,52 4,9 4,38 842,3
Tổng Sản lượng 60,07 68,58 8,51 14,17 ĐVT: Tỷ đồng Bảng 2-3
1 Thi công san lấp mặt bằng nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn 5,74 3,27 -2,47 -43,03
2 Thi công một số hạng mục dự án
NM sơ xợi Đình Vũ 0,28
3 Thi công nạo vét cảng Nghi Sơn 33,54
4 Thi công sửa chữa nhà văn hóa
5 Thầu phụ của các nhà thầu thi công LHD Nghi Sơn 11,04 6,81 -4,23 -38,29
6 Thi công gói thầu BLD-3b, dự án
7 Thi công xây lắp khác 8,9
Hoạt động ngoài xây lắp 16,66 18,71 2,05 12,35
8 Chuyển nhượng sân Golf Lam
9 Cho thuê văn phong tòa nha 38A 3,77 4,2 0,43 11,41
10 Cho thuê mặt bằng dự án 10ha 2,30
11 Hoạt động cung cấp dịch vụ 0,47 4,46 3,99 848,9
Năm 2014, dự án thi công san lấp mặt bằng nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn hoàn thành nhưng chưa hạch toán xong, dẫn đến việc thu lại 3,27 tỷ đồng vào năm 2015 Một số dự án khác như thi công nạo vét cảng Nghi Sơn và sửa chữa nhà văn hóa Quan Sơn cũng đã kết thúc Tuy nhiên, doanh thu từ các khoản thầu phụ giảm 4,23 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 38,32% so với năm 2014.
Năm 2015, dự án 10ha đã có những tiến triển đáng kể với doanh thu đạt 2,30 tỷ đồng Đồng thời, hoạt động cung cấp dịch vụ cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 3,99 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 848,94% so với năm 2014.
Tình hình sản xuất không đạt kế hoạch đề ra, với sản lượng xây lắp và tổng sản lượng chưa đáp ứng chỉ tiêu Là công ty con, nguyên nhân có thể do chỉ tiêu quá cao hoặc gặp khó khăn trong thi công Tuy nhiên, sản lượng ngoài xây lắp đã tăng mạnh cả về cơ cấu và giá trị, cho thấy công ty đã biết tận dụng các lợi thế khác để đảm bảo tất cả bộ phận đều tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh.
Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định
2.3.1 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định
Tài sản cố định (TSCĐ) là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực sản xuất và trình độ công nghệ của doanh nghiệp Đặc biệt, máy móc và thiết bị sản xuất không chỉ giúp tăng sản lượng và năng suất lao động mà còn giảm chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm, từ đó tiết kiệm vốn đầu tư Để đánh giá hiệu quả sử dụng TSCĐ, chúng ta sử dụng hai chỉ tiêu chính: hệ số hiệu suất sử dụng TSCĐ và hệ số huy động TSCĐ.
Hệ số này cho ta biết một đồng giá trị TSCĐ trong một đơn vị thời gian làm ra được bao nhiêu đồng giá trị sản phẩm.
Hhs= Tổng giátrị sản xuất
TSCĐ bq (2-1) b Hệ số huy động TSCĐ
Hệ số huy động TSCĐ cho biết để sản xuất ra 1 đơn vị sản phẩm thì cần một lượng TSCĐ là bao nhiêu.
Bảng phân tích hệ số hiệu quả sử dụng TSCĐ và huy động TSCĐ năm
Các chỉ tiêu ĐVT Năm 2014 Năm 2015 So sánh 2015/2014
1 Giá trị sản xuất Triệu đồng 60.070 68.580 8.510 14,17%
2 Nguyên giá TSCĐ đầu kì
3 Nguyên giá TSCĐ cuối kì
4 Nguyên giá TSCĐ bình quân
15,79% nguyên giá tài sản cố định tạo ra được 8,31 đồng doanh thu, nhiều hơn năm
Năm 2014, tỷ lệ sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) của Công ty đạt 1,31 đồng, tăng 18,75% so với năm trước Đến năm 2015, hiệu quả sử dụng TSCĐ được cải thiện rõ rệt khi Công ty chỉ cần huy động 0,12 đồng TSCĐ để tạo ra 1 đồng giá trị sản lượng sản xuất So với năm 2014, hệ số này đã giảm 0,02 đồng, tương ứng với mức giảm 15,79%.
Tăng hiệu suất sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) và giảm hệ số huy động TSCĐ cho thấy hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng, nơi mà tiến độ và số lượng dự án đấu thầu quyết định thành công Theo bảng 2-5, biên độ giảm TSCĐ bình quân không đáng kể, chủ yếu do giá trị sản xuất tăng lên Điều này phản ánh sự gia tăng số lượng dự án mà Công ty đã nhận được trong năm 2015 so với năm 2014.
2.3.2 Phân tích kết cấu TSCĐ của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, mọi doanh nghiệp cần đầu tư vào máy móc thiết bị mới và loại bỏ các tài sản cố định đã hết thời hạn khấu hao, không còn hiệu quả Đối với các công ty sản xuất, việc trang bị tư liệu sản xuất là điều kiện thiết yếu để tạo ra sản phẩm chất lượng.
Kết cấu tài sản luôn có sự biến động, vì vậy cần xem xét tình hình biến đổi tài sản cố định của Công ty trong năm 2015 để hiểu rõ hơn về sự vận động của nó trong quá trình sản xuất.
Tài sản cố định của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chủ yếu là tài sản cố định hữu hình, trong đó phương tiện vận tải chiếm tỷ trọng lớn nhất, đạt 65,54% vào cuối năm 2015, giảm 0,80% so với đầu năm Nguyên nhân chính là do đặc thù ngành xây lắp và nhu cầu vận chuyển nguyên vật liệu cho các dự án xa Mặc dù tỷ trọng phương tiện vận tải cao, nhưng thời gian thực hiện các gói thầu thường ngắn, ngoại trừ một số công trình trọng điểm, và một phần phương tiện cũng được cho thuê Tuy nhiên, trong năm 2015, cả phương tiện vận tải và thiết bị dẫn đều có xu hướng giảm, cho thấy một số tài sản đã cũ và hết thời gian khấu hao, dẫn đến việc công ty thanh lý hoặc nhượng bán chúng.
Máy móc thiết bị là loại tài sản chiếm tỷ trọng thứ hai trong tổng tài sản cao hơn.
Nhà cửa vật kiến trúc là loại tài sản đứng thứ ba trong tổng tài sản của công ty, với giá trị đầu năm là 462.877.774 đồng, chiếm 5,49% Đến cuối năm, giá trị này không thay đổi nhưng tỷ trọng của nó tăng lên 5,73% do sự biến động trong cơ cấu tài sản của công ty Cụ thể, mặc dù giá trị của nhà cửa vật kiến trúc giữ nguyên, nhưng tổng tài sản cố định hữu hình đã giảm, dẫn đến sự thay đổi trong tỷ trọng.
Thiết bị quản lý là loại tài sản có tỷ trọng thấp nhất, chỉ đạt 3,02% vào đầu năm Trong suốt năm, cả tỷ trọng và giá trị của loại tài sản này đều giảm, kết thúc năm với giá trị 196.699.676 đồng, tương đương 2,44% tổng giá trị tài sản cố định.
Bảng kết cấu TSCĐ của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí
Loại tài sản Đầu năm Cuối năm So sánh tỉ trọng (%)
TSCĐ hữu hình 1.Nhà cửa vật kiến trúc 462.877.774 5,49 462.877.774 5,73 0,25
86 26,30 1,13 3.Phương tiện vận tải, truyền dẫn
2.3.3 Phân tích biến động tăng giảm TSCĐ
Trong quá trình hoạt động, Công ty thường xuyên trải qua sự tăng giảm tài sản cố định Việc nghiên cứu tác dụng của từng loại tài sản cố định là cần thiết để xác định hướng đầu tư hiệu quả nhất Mục tiêu của phân tích này là đánh giá biến động tài sản cố định trong kỳ và liên hệ với khối lượng sản xuất, từ đó xác định tính hợp lý của các quyết định đầu tư.
2015, ta sử dụng hai chỉ tiêu:
Giá trị TSCĐ tăng trong kỳ
TSCĐ) Giá trị TSCĐ cuối kỳ
- Hệ số giảm tài sản cố định
TSCĐ Giá trị TSCĐ giảm trong kỳ (2-4)
TSCĐ) Giá trị TSCĐ đầu kỳ
Bảng phân tích tình hình tăng giảm TSCĐ năm 2015 ĐVT: Trđ Bảng 2-6
Danh mục TSCĐ Số đầu năm
Thay đổi trong năm Số cuối năm
Giá trị TSCĐ bình quân
1.Nhà cửa vật kiến trúc 462,88 462,87 462,88
3.Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5.597,32 306,0
Trong năm qua, công ty chưa chú trọng đầu tư vào trang thiết bị, dẫn đến hệ số giảm TSCĐ cao, đạt 0,31 Điều này cho thấy công ty đã tiến hành thanh lý một số tài sản cũ không còn phù hợp, bao gồm thiết bị dụng cụ quản lý và các tài sản cố định khác, nhằm tránh ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả công việc trong tương lai.
2.3.4 Phân tích tình trạng hao mòn TSCĐ
Tài sản cố định là yếu tố quan trọng phản ánh năng lực sản xuất và trình độ kỹ thuật của doanh nghiệp Việc đầu tư vào máy móc thiết bị hiện đại giúp tăng năng suất lao động và tiết kiệm chi phí, từ đó nâng cao lợi nhuận Ngược lại, nếu không đầu tư đồng bộ và sử dụng thiết bị cũ kỹ, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc duy trì năng lực sản xuất.
Cần thiết phải áp dụng các biện pháp để nâng cấp và thay thế những trang thiết bị cũ kỹ, lạc hậu hoặc đã hết thời gian sử dụng Hai yếu tố chính ảnh hưởng đến tình trạng của tài sản cố định (TSCĐ) là hao mòn hữu hình và hao mòn vô hình trong quá trình sản xuất Hệ số hao mòn TSCĐ là chỉ tiêu quan trọng để phản ánh tình trạng của tài sản này.
Tỷ lệ hao mòn tài sản cố định (TSCĐ) cho biết mức độ hao mòn hiện tại của TSCĐ trong công ty so với thời điểm đầu tư ban đầu Tỷ lệ này càng cao, chứng tỏ mức độ hao mòn càng lớn.
Vào năm 2015, Công ty ghi nhận tỷ lệ hao mòn tài sản cao và có xu hướng gia tăng Đầu năm, tỷ lệ hao mòn đạt 69,63%, và dự kiến sẽ tiếp tục tăng lên vào cuối năm.
2015 là 80,19%, cho thấy tỷ lệ hao mòn TSCĐ tăng tương đối cao Trong đó:
Phương tiện vận tải là tài sản cố định chủ yếu của Công ty, với tỷ lệ hao mòn đạt 81,85% vào cuối năm 2015, tăng 12,12% so với đầu năm.
Phân tích tình hình sử dụng lao động và tiền lương của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Trong sản xuất kinh doanh, lao động là yếu tố thiết yếu bên cạnh đối tượng lao động và tư liệu lao động, đóng vai trò quyết định trong quá trình sản xuất của doanh nghiệp.
Số lượng và chất lượng lao động phản ánh quy mô và trình độ sản xuất của doanh nghiệp Tổ chức lao động hiệu quả sẽ nâng cao năng suất kinh doanh Phân tích tình hình tổ chức lao động giúp xác định tính hợp lý trong việc sử dụng nguồn nhân lực Từ đó, doanh nghiệp có thể đề xuất các biện pháp quản lý, bố trí và sử dụng lực lượng lao động một cách tối ưu.
2.4.1 Phân tích tình hình đảm bảo số lượng lao động
Lao động đóng vai trò quan trọng trong sản xuất, và việc sử dụng lao động hiệu quả là yếu tố then chốt để tăng năng suất và giảm chi phí sản phẩm Phân tích tình hình lao động giúp xác định quy mô sản xuất kinh doanh của công ty.
Bảng phân tích số lượng lao động năm 2014-2015
Bảng phân tích số lượng lao động của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa chỉ ra rằng vào năm 2015, tổng số lao động giảm 6 người so với năm 2014, tương ứng với tỷ lệ giảm 6,67% Trong đó, lao động trực tiếp giảm 5 người, tương ứng với 11,63%, cho thấy cần tập trung phát triển hơn trong lĩnh vực này, trong khi lao động gián tiếp chỉ giảm 1 người, tương ứng với 2,13%.
Năm 2015, công ty thực hiện tinh giảm lao động và cải tổ bộ máy hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Sau một năm đầy biến động, lợi nhuận thuần của Công ty đã giảm, buộc Công ty phải thực hiện các biện pháp khắc phục Một trong những biện pháp quan trọng là cơ cấu lại đội ngũ cán bộ nhân viên theo hướng tinh gọn, nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, tình hình kinh tế thế giới dù đang phục hồi nhưng vẫn còn yếu, với tỷ lệ lạm phát cao, dẫn đến việc tổng lao động trong Công ty giảm để phù hợp với mục tiêu và nâng cao hiệu quả hoạt động.
2.4.2 Phân tích chất lượng lao động
Chất lượng lao động là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá tình hình sử dụng lao động tại doanh nghiệp Nó không chỉ phản ánh trình độ văn hóa của nhân viên mà còn liên quan đến cấu trúc lao động theo độ tuổi và giới tính Để phân tích chất lượng lao động của công ty, chúng ta sẽ sử dụng số liệu từ bảng dưới đây.
Theo bảng 2-9, tổng số lao động của Công ty năm 2015 giảm 6 người so với năm 2014, dẫn đến sự thay đổi nhẹ trong cấu trúc trình độ của người lao động.
Trong năm 2015, số lao động có trình độ trên đại học giảm còn 18 người, giảm 1 người so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 6,35% Lao động có trình độ đại học cũng giảm 3 người, tương ứng với tỷ lệ giảm 11,54% Lực lượng lao động dưới đại học vẫn chiếm số lượng lớn nhất, mặc dù trong năm 2015, lực lượng này đã giảm 2 người so với năm 2014, tương ứng với mức giảm 4,2% về tỷ trọng.
Trình độ lao động của Công ty chủ yếu là dưới đại học, tiếp theo là đại học, mặc dù năm 2015 có sự giảm sút về số lượng lao động, điều này vẫn phù hợp với cơ cấu ngành và yêu cầu công việc Để đối phó với sự giảm về số lượng lao động, Công ty cần chú trọng đến việc đào tạo cán bộ nhân viên nhằm nâng cao trình độ, đáp ứng công nghệ mới và bù đắp cho sự tinh giảm biên chế.
+ Cơ cấu về độ tuổi lao động:
Vào năm 2015, lao động ở độ tuổi 30-40 chiếm 65,22% tổng số lao động của Công ty, cho thấy đây là nhóm lao động chủ chốt Nhóm này không chỉ có kinh nghiệm dày dạn mà còn sở hữu sức khỏe tốt, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển và hoạt động của Công ty.
Đối tượng lao động từ 40-50 tuổi chiếm 21,74% tổng số lao động, mặc dù tuổi cao nhưng họ sở hữu nhiều kinh nghiệm và tay nghề tốt Trong khi đó, lao động dưới 30 tuổi chiếm 8,69%, là nhóm có tỷ lệ cao thứ ba Mặc dù thiếu kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh và còn chủ quan trong công việc, lực lượng lao động trẻ này là nòng cốt cho sự sáng tạo và nhiệt huyết trong kinh doanh hiện đại, với sức khỏe tốt, tính năng động và khả năng tiếp thu công nghệ mới.
Số lượng lao động có tỷ trọng thấp nhất là độ tuổi trên 50, chiếm tỷ trọng 4.35%.
Đội ngũ cán bộ công nhân viên của Công ty chủ yếu là người trẻ, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của Công ty trong tương lai.
Năm 2015, Công ty sở hữu một đội ngũ lao động trẻ và năng động với độ tuổi trung bình là 37,8 tuổi, được dẫn dắt bởi những người quản lý dày dạn kinh nghiệm, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của công ty.
+ Chất lượng lao động theo giới tính
Giới tính là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng lao động trong từng ngành nghề Đồng thời, mỗi lĩnh vực kinh doanh cũng có yêu cầu khác nhau về tỷ lệ giới tính, do đó, việc xem xét yếu tố này là cần thiết.
Phân tích chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm
2.5.1 Phân tích tình hình sử dụng chi phí của Công ty cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa a Phân tích tổng chi phí
Chi phí sản xuất là việc sử dụng các yếu tố trong quá trình sản xuất để tạo ra sản phẩm trong một kỳ nhất định Sự biến động tăng hoặc giảm chi phí sản xuất phản ánh khả năng quản lý và khai thác hiệu quả các yếu tố sản xuất của doanh nghiệp.
Chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm tất cả các hao phí liên quan đến lao động sống và lao động vật hóa trong một kỳ kinh doanh nhất định, được thể hiện dưới dạng giá trị.
Giá thành sản phẩm phản ánh tổng chi phí của doanh nghiệp trong việc sử dụng tư liệu sản xuất, bao gồm cả lương, phụ cấp và các chi phí khác liên quan đến sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.
Giá thành và giá bán sản phẩm là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp Việc phân tích và đánh giá các nguyên nhân gây biến động giá thành và giá bán giúp cung cấp thông tin cần thiết cho quản lý doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định hợp lý về quản lý chi phí và định giá sản phẩm, nhằm tối ưu hóa tổng lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Bảng phân tích chi phí sản xuất theo khoản mục chi phí ĐVT: Đồng Bảng 2-11
T Khoản mục chi phí Năm 2014 Năm 2015 So sánh 15/14
1 Chi phí nguyên vật liệu 34.734.447.146 65,1
3 Chi phí khấu hao TSCĐ 5.875.085.483 11,0
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 6.531.069.575 12,2
5 Chi phí khác bằng tiền 2.259.265.736 4,24 736.994.744 1,74 -1.522.270.992 -67,38 Tổng chi phí 53.343.790.556 100 42.251.839.189 100 -11.091.951.367 -20,79
Việc phân tích chi phí sản xuất kinh doanh giúp công ty xác định mức giá cần thiết để bù đắp chi phí và tối đa hóa lợi nhuận.
Qua bảng phân tích chi phí tài chính ta nhận thấy, Tổng chi phí năm
2015 nhỏ hơn năm 2014 cụ thể nhỏ hơn 11.091.951.367 đồng tương ứng 21%.
Năm 2015, chi phí nguyên vật liệu giảm 11.869.554.842 đồng, tương ứng với mức giảm 34,17% Công ty đã sử dụng các nguyên vật liệu tồn kho từ năm trước và chú trọng quản lý nguyên vật liệu để giảm thiểu hao phí trong quá trình xây lắp.
Chi phí nhân công năm 2015 đã tăng lên 4.381.996.721 đồng, tương ứng với mức tăng 111,11% so với năm 2014 Sự gia tăng này chủ yếu do khối lượng và yêu cầu công việc tăng cao, buộc chi phí nhân công phải điều chỉnh để phản ánh đúng công sức mà người lao động đã bỏ ra.
Chi phí khấu hao tài sản cố định trong năm 2015 đã tăng 554.210.400 đồng, tương ứng với mức tăng 9,43% Sự gia tăng này chủ yếu do nhu cầu sử dụng các công trình, dẫn đến số lượng máy móc được đưa vào sử dụng cao hơn so với năm 2014.
Chi phí dịch vụ mua ngoài giảm 2.636.332.653 đồng, tương ứng giảm 40,37% so với năm 2014 Cũng là một trong các chỉ tiêu giảm mạnh trong
2015, nói lên việc Công ty đã chủ động hơn và không phải phụ thuộc nhiều vào các Công ty khác
Năm 2015, chi phí khác bằng tiền của công ty đạt 736.994.744 đồng, giảm 1.522.270.992 đồng, tương ứng với mức giảm 67,38% so với năm 2014 Điều này cho thấy công ty đã cải thiện quản lý chi phí, giảm thiểu các chi phí phát sinh trong kỳ.
Dự án nhà máy lọc hóa dầu Nghi Sơn là một trong những công trình lớn của Công ty, với nhiều giai đoạn và khu vực khác nhau, đòi hỏi một nguồn vốn đầu tư đáng kể Dưới đây là bảng phân tích chi phí cho các công đoạn tại Km 150 đến 160 của dự án, phản ánh chi tiết về chi phí trong năm.
2015 của một đoạn công trình LHD Nghi Sơn ta thấy:
Bảng chi phí năm 2015 của công trình Nghi Sơn đoạn 150-160km ĐVT: Trđ Bảng 2-12
STT Khoản mục chi phí Năm 2014 Tỷ trọng
1 Chi Phí nguyên vật liệu 8.580,52 48,00 8.030,15 46,00 -550,37 -6,41
3 Chi phí khấu hao TSCĐ 903,79 5,06 882,66 5,06 -21,13 -2,34
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.681,41 15,00 1.738,19 9,96 -943,22 -35,18
5 Chi phí khác bằng tiền 1.241,34 6,94 1.671,67 9,58 430,33 34,67 Tổng chi phí 17.876,08 100 17.457,86 100 -418,22 -2,34
Chi phí nguyên vật liệu là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí Năm 2015, chi phí này đã giảm 550,37 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 6,41% so với năm 2014 Nguyên nhân chính của sự giảm này là do Công ty đã thực hiện tính toán chặt chẽ và chú trọng hơn vào các công trình đang thi công, từ đó giảm thiểu được các khoản lãng phí.
Chi phí nhân công chiếm tỷ trọng lớn thứ 2, chiếm tỷ trọng 29,41% lớn hơn so với năm 2014, cụ thể tăng 666,17 triệu đồng, tương ứng tăng 14,91%.
Chi phí khấu hao TSCĐ giảm 21,13 triệu đồng, tương ứng giảm 2,34%.
Chi phí dịch vụ mua ngoài đã giảm 943,22 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 35,18% Đây là một trong những chỉ tiêu có sự biến động mạnh trong năm, cho thấy Công ty đã tối ưu hóa việc sử dụng các nguồn lực hiện có.
Chi phí khác bằng tiền tăng 430,33 triệu đồng, tương ứng tăng 34,67% so với năm 2014.
Kết quả hoạt động của công trình Nghi Sơn đoạn 150-160 km năm 2015 cho thấy sự cải thiện trong quản lý so với năm 2014, với tổng chi phí giảm 418,22 triệu đồng, tương ứng giảm 2,34% Điều này chứng tỏ Công ty đã nâng cao hiệu quả quản lý dự án, tuy nhiên vẫn cần nỗ lực hơn nữa để tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả cho dự án.
2.5.2 Phân tích mức chi phí trên 1000 đồng doanh thu
Chỉ tiêu mức chi phí trên một 1000 đ doanh thu (M) cho ta biết để tạo ra 1000đ doanh thu thì Công ty cần bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí.
Doanhthubán hàng và cung cấp dịch vụ x 1000 (đ/1000đ) (2-8)
Qua bảng phân tích ta thấy:
Trong năm 2015 cứ 1.000 đồng doanh thu thì có 884 đồng chi phí, trong đó:
Chi phí nguyên vật liệu chiếm 383 đồng, chi phí nhân công chiếm 140 đồng và chi phí sản xuất chung chiếm 185 đồng.
Ngoài ra, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 đạt 7.256.745.125 đồng, chiếm 122 đồng trong doanh thu, tăng 8 đồng tương ứng tăng 7,15% so với năm 2014.
Năm 2015, chi phí tài chính của Công ty đạt 54 đồng, tăng 23 đồng so với năm trước, tương ứng với mức tăng 72,14% Điều này cho thấy Công ty đã phải chi tiêu nhiều hơn cho các khoản chi phí tài chính trong năm này.
Chi phí khác năm 2015 giảm 2 đồng, tương ứng giảm 98,4% so với năm
Năm 2015, doanh thu đạt được không phải chịu bất kỳ chi phí nào khác, thể hiện rõ qua việc giảm 98,4% chi phí này trong năm 2014 Điều này có nghĩa là với mỗi 1.000 đồng doanh thu, doanh nghiệp không cần chi thêm bất kỳ khoản nào khác.
Phân tích tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí
Phân tích tình hình tài chính là quá trình tổng hợp và đánh giá các hoạt động kinh doanh dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp Mục tiêu của phân tích này là để đánh giá tiềm lực và sức mạnh tài chính của công ty, từ đó giúp các nhà quản lý nhận diện thực trạng tài chính và đưa ra những quyết định chính xác cho hoạt động kinh doanh.
2.6.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
2.6.1.1 Đánh giá chung tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, tóm tắt tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại thời điểm lập báo cáo Từ bảng cân đối kế toán, người dùng có thể thu thập thông tin quan trọng cho phân tích tài chính, bao gồm tổng tài sản (cả tài sản ngắn hạn và dài hạn), tổng nợ phải trả, và vốn chủ sở hữu, cũng như cấu trúc của từng loại tài sản trong tổng tài sản và cấu trúc của nợ phải trả, vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn.
Bảng cân đối kế toán là công cụ quan trọng để phân tích và đánh giá tổng thể tình hình tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp, từ đó rút ra kết luận về tình hình tài chính của công ty, cho biết liệu nó đang hoạt động tốt hay không.
Qua bảng dưới đây thấy tình hình tài sản, nguồn vốn như sau:
Tổng tài sản của Công ty có xu hướng tăng lên, cuối năm 2015 có giá trị là 653.973.532.446 đồng tăng 102.450.032.170 đồng tương ứng tăng 18,58 %.
Tại thời điểm cuối năm, tài sản ngắn hạn đạt 150.585.733.305 đồng, giảm 64,03% so với năm trước, chiếm 23,03% tổng tài sản Trong khi đó, tiền và các khoản tương đương tiền tăng 82,51, đạt 647.322.017 đồng Các khoản phải thu ngắn hạn giảm mạnh 80,54%, xuống còn 37.106.163.906 đồng, cho thấy Công ty đã cải thiện quản lý nợ đối với khách hàng và chủ đầu tư trong năm 2015.
Cuối năm 2015, hàng tồn kho giảm 116.885.688.856 đồng, tương ứng với mức giảm 63,22%, cho thấy việc sử dụng nguyên vật liệu trong kho đã hiệu quả hơn Số lượng công trình hoàn thành chờ quyết toán cũng giảm, giúp đảm bảo nguồn vốn cho tái đầu tư sản xuất kinh doanh Đồng thời, tài sản ngắn hạn khác tăng 1.796.304.728 đồng, tương ứng với mức tăng 12,17%.
Tài sản dài hạn của công ty đã tăng đáng kể vào cuối năm 2015, đạt 503.387.799.141 đồng, tương ứng với mức tăng 278,88% so với đầu năm Trong đó, tài sản dở dang dài hạn ghi nhận mức tăng mạnh, lên tới 286.793.023.600 đồng, tăng 413,34% do công ty nhận thêm hợp đồng chưa hoàn thành Điều này dẫn đến chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn tăng, ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Đồng thời, các khoản phải thu dài hạn cũng tăng mạnh từ 34.000.000 đồng lên 144.443.527.625 đồng, tương ứng với mức tăng 424.733,90%.
Tài sản dài hạn khác đã giảm đáng kể từ 2.157.233.983 đồng vào đầu năm 2015 xuống còn 713.888.873 đồng vào cuối năm, tương ứng với mức giảm 66,91% Mặc dù tài sản cố định cũng ghi nhận sự giảm nhẹ, nhưng xét về tỷ trọng, cả tài sản dài hạn khác và tài sản cố định không chiếm tỷ lệ lớn trong tổng tài sản, do đó không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh.
Bảng cân đối kế toán của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa năm 2015 ĐVT: Đồng Bảng 2-14
Chỉ tiêu Mã số Số cuối kỳ Số đầu kỳ So sánh CK/ĐK Tỷ trọng so với tổng
I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1.431.877.761 784.555.744 647.322.017 82,51 0,22 0,14
2 Các khoản tương đương tiền 112
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 27.500.000.000 27.500.000.000 0 0 4,21 4,99
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh 122
3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 27.500.000.000 27.500.000.000 0 0 4,21 4,99
I Các khoản phải thu ngắn hạn 130 37.106.163.906 190.700.387.214 -153.594.223.308 -80,54 5,67 34,58
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 5.128.971.702 95.674.925.409 -90.545.953.707 -94,64 0,78 17,35
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 2.647.511.896 68.128.124.961 -65.480.613.065 -96,11 0,40 12,35
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
- Vốn KD ở các đơn vị trực thuộc 133A
- Phải thu nội bộ khác 133B
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135
6 Các khoản phải thu khác 136 29.349.680.308 38.741.068.317 -9.391.388.009 -24,24 4,49 7,02
- Phải thu ngắn hạn khác 136A 29.349.680.308 38.741.068.317 -9.391.388.009 -24,24 4,49 7,02
7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 -20.000.000 -11.843.731.473 11.823.731.473 -99,83 -0,003 -2,15
8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149
V Tài sản ngắn hạn khác 150 16.553.606.501 14.757.301.773 1.796.304.728 12,17 2,53 2,68
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.707.371.708 534.849.101 1.172.522.607 219,22 0,26 0,10
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 180.776.476 1.271.439.926 -1.090.663.450 -85,78 0,03 0,23
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 353.705.304 60.521.822 293.183.482 484,43 0,05 0,01
4 Giao dịch mua bán Trái phiếu chính phủ 154
5 Tài sản ngắn hạn khác 155 14.311.753.013 12.890.490.924 1.421.262.089 11,03 2,19 2,34
I Các khoản phải thu dài hạn 210 144.443.527.625 34.000.000 144.409.527.625 424733,9 22,09 0,01
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 70.617.978.269 70.617.978.269 10,80 0,00
2 Trả trước cho người bán dài hạn 212 63.338.006.629 63.338.006.629 9,69 0,00
3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213
4 Phải thu dài hạn nội bộ 214
5 Phải thu về cho vay dài hạn 215 34.000.000 -34.000.000 -100,00 0,00 0,01
6 Phải thu dài hạn khác 216 10.487.542.727 10.487.542.727 1,60 0,00
7 DỰ phòng phải thu dài hạn khó đòi 219
II Tài sản cố định 220 1.599.656.729 2.563.039.856 -963.383.127 -37,59 0,24 0,46
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 -6.474.295.883 -5.875.085.483 -599.210.400 10,20 -0,99 -1,07
- Giá trị hao mòn lũy kế 226
- Giá trị hao mòn lũy kế 229
I Bất động sản đầu tư 230 61.036.583.615 63.478.044.035 -2.441.460.420 -3,85 9,33 11,51
- Giá trị hao mòn lũy kế 232 -12.199.285.096 -9.757.824.676 -2.441.460.420 25,02 -1,87 -1,77
V Tài sản dở dang dài hạn 240 286.793.023.600 55.868.044.979 230.924.978.621 413,34 43,85 10,13
1 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn 241 229.316.936.064 229.316.936.064 35,07 0,00
2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 57.476.087.536 55.868.044.979 1.608.042.557 2,88 8,79 10,13
V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 8.801.118.699 8.801.118.699 0 0 1,35 1,60
1 Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty hon kết, hon doanh 252 18.296.788.082 18.296.788.082 0 0 2,80 3,32
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 254 -9.495.669.383 -9.495.669.383 0 0 -1,45 -1,72
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255
I Tài sản dài hạn khác 260 713.888.873 2.157.233.983 -1.443.345.110 -66,91 0,11 0,39
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 713.888.873 2.157.233.983 -1.443.345.110 -66,91 0,11 0,39
2 Tài sản thuế thu nhập bị hoãn lại 262
3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263
4 Tài sản dài hạn khác 268
1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 8.582.857.232 124.716.057.663 -116.133.200.431 -93,12 1,31 22,61
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn (1311) 312 3.226.093.030 600.320.950 2.625.772.080 437,39 0,49 0,11
3 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 313 784.533.174 855.523.007 -70.989.833 -8,30 0,12 0,16
4 Phải trả người lao động 314 1.939.007.566 1.224.154.691 714.852.875 58,40 0,30 0,22
5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 7.496.151.746 5.784.699.130 1.711.452.616 29,59 1,15 1,05
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316
7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317
8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 21.924.207.129 21.220.385.524 21.924.207.129 3,35 0,00
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 71.837.310.900 68.725.909.921 3.111.400.979 4,53 10,98 12,46
- Phải thu ngắn hạn khác (13881)
- Phải trả và phải nộp khác (33881) 71.418.925.084 68.619.512.199 2.799.412.885 4,08 10,92 12,44
- Phải trả và phải nộp khác (13881)
- Phải trả và phải nộp khác (3382,3383,3384,3386) 418.385.816 106.397.722 311.988.094 293,23 0,06 0,02
- Phải trả và phải nộp khác (1368)
10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 2.630.000.000 -2.630.000.000 -100,00 0,00 0,48
11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321
12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 3.559.239.491 3.605.339.491 -46.100.000 -1,28 0,54 0,65
1 Phải trả dài hạn người bán 331 85.372.644.357 85.372.644.357 13,05 0,00
2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332
3 Chi phí phải trả dài hạn 333
4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334
5 Phải trả dài hạn nội bộ 335
6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336
7 Phải trả dài hạn khác 337
8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 310.680.254.505 307.590.254.505 3.090.000.000 1,00 47,51 55,77
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341
12 Dự phòng phải trả dài hạn 342
13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 210.000.000.000 210.000.000.000 0 0 32,11 38,08
2 Thặng dư vốn cổ phần 412
3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413
4 Vốn khác của chủ sở hữu 414
6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416
7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 6.355.535.090 6.355.535.090 0 0 0,97 1,15
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1.567.942.490 1.567.942.490 0 0 0,24 0,28
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 -79.352.244.264 -203.352.622.186 124.000.377.922 -60,98 -12,13 -36,87
12 Ngồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430
2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
Vào năm 2015, tổng nguồn vốn của Công ty đạt 653.973.532.446 đồng, tăng 102.450.032.170 đồng so với đầu năm, tương đương với mức tăng 18,58% Tuy nhiên, nợ phải trả chiếm đến 78,81% tổng nguồn vốn, cho thấy nguồn vốn kinh doanh chủ yếu đến từ các khoản vay Mặc dù cơ cấu vốn có vẻ khả quan, nhưng mức nợ cao sẽ hạn chế khả năng huy động vốn để mở rộng sản xuất, khiến cho việc tìm kiếm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh trở nên khó khăn hơn, đồng thời tạo áp lực lớn lên nhà quản lý.
Trong cơ cấu nợ phải trả thì nợ dài hạn chiếm tỷ trọng cao hơn Cuối năm
2015 nợ dài hạn là 396.052.898.862 đồng, tăng 67.242.258.833 đồng tương ứng tăng 20,45 Nợ ngắn hạn giảm 88.792.604.585 đồng, tương đương giảm 42,66%.
Nợ phải trả của công ty đã giảm cả về giá trị lẫn tỷ trọng, cho thấy công ty đã giảm bớt nợ vay ngắn hạn, từ đó làm giảm áp lực thanh toán.
Vào cuối năm 2015, nguồn vốn chủ sở hữu đạt 138.571.233.316 đồng, tăng 851,02% so với đầu năm, khi chỉ ở mức 124.000.377.922 đồng Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào lợi nhuận sau thuế tăng thêm 124.000.377.992 đồng.
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu của Công ty đã tăng từ 2,64% đầu năm lên 21,19% vào cuối năm 2015, cho thấy khả năng tự chủ về tài chính ngày càng được cải thiện.
Bảng cân đối kế toán cho thấy quy mô tài sản và nguồn vốn của công ty đã mở rộng, tuy nhiên, công ty cũng đối mặt với khó khăn gia tăng do tài sản dở dang dài hạn tăng mạnh, cần chú ý đến các hợp đồng chưa hoàn thành Mặt khác, sự giảm sút của nợ ngắn hạn giúp giảm áp lực thanh toán cho công ty.
2.6.1.2 Đánh giá chung tình hình tài chính qua báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là tài liệu tài chính tổng hợp, phản ánh tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Báo cáo này chỉ ra những hoạt động sản xuất kinh doanh có lợi nhuận, phục vụ cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp đối với nhiều đối tượng tài chính khác nhau.
Từ báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015 của Công ty trong báo cáo tài chính cho thấy:
Năm 2015, Công ty đã có những bước tiến đáng kể trong kinh doanh, mặc dù chưa hoàn thành kế hoạch đề ra Lợi nhuận sau thuế thu nhập của Công ty tăng 2.540.803.466 đồng, tương ứng với mức tăng trưởng 58,37% Doanh thu thuần và doanh thu từ hoạt động tài chính cũng ghi nhận những giá trị tích cực trong năm này.
Doanh thu thuần đạt 51.884.848.368 đồng, giảm 7.888.786.531 đồng, tương ứng giảm 13,2%.
Doanh thu từ hoạt động tài chính đạt 7.548.714.442 đồng, giảm 4.146.115 đồng, tương ứng giảm 0,05%.
Giá vốn hàng bán của công ty đã giảm 11.091.951.367 đồng, tương ứng với mức giảm 20,79% Sự giảm này một phần nhờ vào việc công ty đã cắt giảm các khoản chi phí không cần thiết, từ đó giúp hạ giá thành sản xuất.
Phân tích tình hình tài chính giai đoạn 2011-2015 của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Phân tích tình hình tài chính là quá trình tổng hợp và đánh giá các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu giá trị từ báo cáo tài chính Công việc này đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện thực trạng tài chính của công ty, từ đó giúp xác định hiệu quả và tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp.
3.2.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty giai đoạn 2011-2015 Đánh giá chung tình hình tài chính nhằm đánh giá được tiềm lực, sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, khả năng sinh lời và triển vọng phát triển của doanh nghiệp.
Giúp người quản lý có cái nhìn chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra các quy định hợp lý và lựa chọn phương án kinh doanh tối ưu.
Tình hình tài chính của doanh nghiệp chủ yếu được thể hiện qua các báo cáo tài chính, trong đó bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh là hai phần quan trọng nhất.
3.2.1.1 Đánh giá chung tình hình tài chính của Công ty qua Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, tóm tắt tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại thời điểm lập báo cáo Từ bảng cân đối kế toán, người dùng có thể thu thập thông tin cần thiết cho việc phân tích, bao gồm tổng tài sản (tài sản lưu động và tài sản cố định), tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.
Phân tích Bảng cân đối kế toán là cách hiệu quả để đánh giá tình hình tài sản của doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể đưa ra những kết luận về tình hình tài chính, xác định liệu tình hình hiện tại là tốt hay xấu, và quyết định xem có nên duy trì hay cải thiện hoạt động kinh doanh của mình.
Bảng cân đối kế toán là công cụ quan trọng đối với chủ doanh nghiệp, cung cấp cái nhìn tổng quát về tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh và triển vọng tài chính của doanh nghiệp.
Phân tích các chỉ tiêu chính trong báo cáo tài chính giúp doanh nghiệp hiểu rõ cấu trúc tài sản, nguồn gốc hình thành tài sản, khả năng thanh toán và sinh lợi nhuận, cũng như theo dõi diễn biến dòng tiền Từ đó, doanh nghiệp có thể xây dựng phương án sản xuất kinh doanh hợp lý nhằm đạt hiệu quả cao.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng đối với các nhà đầu tư và nhà cho vay, giúp họ đánh giá khả năng tài chính, tình hình thanh toán nợ, cũng như hiệu quả sử dụng vốn đầu tư và khả năng sinh lợi Từ những thông tin này, họ có thể đưa ra quyết định chính xác về việc đầu tư hoặc cho vay.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng đối với cổ đông, nhà đầu tư và người lao động, giúp họ đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp, tỷ lệ lợi nhuận chia sẻ và các phúc lợi mà họ có thể nhận được.
Báo cáo tài chính là nguồn thông tin quan trọng cho các cơ quan tài chính, thuế, ngân hàng và kiểm toán, cung cấp cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính, mức độ chấp hành chế độ thu nộp, kỷ luật tín dụng và triển vọng phát triển của doanh nghiệp Thông qua đó, các cơ quan này có thể thực hiện kiểm tra, hướng dẫn và tư vấn hiệu quả cho doanh nghiệp trong quá trình hoạt động.
Báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng trong quản lý doanh nghiệp, cung cấp thông tin tài chính thiết yếu cho việc ra quyết định Trong phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa, chúng ta sẽ phân tích sự biến động về tài sản và nguồn vốn qua Bảng cân đối kế toán trong 5 năm, được trình bày trong bảng 3-1.
A Phân tích theo chiều ngang
Bảng cân đối kế toán và bảng phân tích chênh lệch tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa trong giai đoạn 2011 cho thấy tình hình tài chính của công ty có sự biến động rõ rệt Các chỉ tiêu tài chính quan trọng được phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Sự thay đổi trong các khoản mục tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu phản ánh chiến lược đầu tư và quản lý tài chính của công ty trong giai đoạn này.
2015 (bảng 3-2) và Bảng phân tích sự biến động về tài chính (bảng 3-3) cho ta thấy: a/ Tài sản:
Tổng tài sản của công ty đã có sự biến động qua các năm Cuối năm 2012, tổng tài sản giảm 114.992.354.267 đồng so với năm 2011, tương ứng với tỷ lệ giảm 84,73% Tiếp tục đến cuối năm 2013, tổng tài sản giảm thêm 127.086.092.962 đồng so với năm 2012, với tỷ lệ giảm là 80,09% Tuy nhiên, vào cuối năm 2014, tổng tài sản đã có sự phục hồi và tăng trưởng trở lại.
Vào năm 2013, tài sản của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đạt 40.459.726.027 đồng, tăng 107,92% so với năm trước Đến cuối năm 2015, tài sản tăng lên 102.450.032.170 đồng, với tỷ lệ tăng trưởng 118,58% so với cuối năm 2014, phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của công ty Đặc biệt, mức tăng tài sản năm 2015 là cao nhất trong 5 năm qua, với chỉ số phát triển bình quân đạt 105,97%.
Hình 3-1: Biểu đồ biểu diễn tình hình tăng giảm tài sản giai đoạn 2011-2015
Chỉ số định gốc % Chỉ số liên hoàn %
Hình 3-2: Biểu đồ thể hiện chỉ số định gốc và liên hoàn của tài sản
Một số định hướng nâng cao hiệu quả công tác tài chính của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa
Để tiến hành sản xuất kinh doanh, Công ty cần có một nguồn vốn nhất định Vì vậy, việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn là giải pháp tài chính quan trọng giúp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là mục tiêu quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Để quản lý và sử dụng nguồn vốn hiệu quả, các nhà quản lý và cán bộ công nhân viên cần không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, nhận biết và đánh giá tình hình thực tế một cách chính xác Điều này sẽ giúp Công ty đạt được hiệu quả cao nhất, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi, mở rộng quy mô tại các tỉnh thành và cải thiện đời sống của cán bộ công nhân viên.
Mặc dù Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng vẫn tồn tại một số vấn đề trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính Để ứng phó với những thách thức từ nền kinh tế suy giảm, Công ty đã nhanh chóng cải cách bộ máy hoạt động và áp dụng các chính sách kinh doanh mới nhằm duy trì sự phát triển Dựa trên kiến thức học được và kinh nghiệm thực tập, tác giả đề xuất một số giải pháp cơ bản để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính tại Công ty.
1 Về công tác tổ chức quản lý: Công tác tổ chức quản lý tốt sẽ tác động trực tiếp đến việc giảm chi phí sản xuất kinh doanh và góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Cải tiến bộ máy quản lý điều hành nhằm tạo ra sự gọn nhẹ và chuyên nghiệp, đáp ứng hiệu quả yêu cầu của một công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng công trình.
Quản trị nguồn nhân lực hiệu quả và phát động phong trào thi đua là yếu tố then chốt trong việc phát triển Công ty Đội ngũ nhân viên cần được xây dựng với chuyên môn vững vàng, năng động và sáng tạo, từ đó góp phần quan trọng vào việc giữ vững thương hiệu và nâng cao giá trị doanh nghiệp.
Tiếp tục tiến hành rà soát nhằm giảm thiểu các chi phí không cần thiết, đồng thời áp dụng triệt để các biện pháp tiết kiệm chi phí và chống lãng phí trong các lĩnh vực sản xuất của công ty.
Tiếp tục rà soát và cải tiến quy định quản lý nội bộ cũng như Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 Đồng thời, xây dựng và hoàn thiện văn hóa doanh nghiệp cùng chính sách nhân viên nhằm thu hút nhân tài Mục tiêu là biến Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa thành một đơn vị có môi trường làm việc chuyên nghiệp.
Công ty cam kết tham gia tích cực và đầy đủ vào các cuộc vận động theo chủ trương chính sách của Nhà nước, đồng thời chú trọng đẩy mạnh các hoạt động của công đoàn, hội phụ nữ và Đoàn thanh niên.
Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa sẽ tiến hành rà soát và ban hành các định mức kinh tế kỹ thuật cho từng lĩnh vực sản xuất, nhằm đáp ứng yêu cầu luật định và nâng cao hiệu quả hoạt động trong thời gian tới.
2 Về huy động vốn và thu hồi vốn: Đây là các hướng giải pháp tác động tới khả năng thanh toán của Công ty, bao gồm: của Công ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Thanh Hóa đối với khách hàng và các tổ chức tài chính, ngân hàng.
-Đa dạng hoá và linh hoạt đối với các nguồn vốn huy động, quản lý và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn.
Để tạo vốn hiệu quả, doanh nghiệp cần mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng dịch vụ Điều này sẽ giúp tăng tổng doanh thu và lợi nhuận, từ đó nâng cao tỷ lệ trích nhập quỹ vốn phát triển sản xuất.
Để nâng cao khả năng tạo vốn, cần tham gia vào các liên doanh liên kết nhằm hỗ trợ vốn lưu động, tăng cường sức cạnh tranh và cải thiện công nghệ Qua đó, doanh nghiệp cũng có thể học hỏi kinh nghiệm quản lý vốn hiệu quả hơn.
Để tăng cường khả năng tạo vốn, cần cung cấp dịch vụ nhanh chóng và tối ưu hóa quy trình hoàn tất thủ tục cùng các giấy tờ, nhằm rút ngắn thời gian thu hồi vốn trong thanh toán.
Khai thác lợi thế thanh toán với đối tác thông qua luân chuyển vốn có thể giúp giải quyết tạm thời những khó khăn về vốn lưu động Mặc dù đây không phải là giải pháp lâu dài, việc gia hạn thanh toán chậm cho khách hàng có thể giảm bớt áp lực tài chính ban đầu.
