CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM
Rủi ro được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến và có thể xuất hiện ở mọi đối tượng, ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh.
Rủi ro trong ngân hàng được hiểu là những sự kiện không lường trước, có thể gây ra tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc phát sinh thêm chi phí cho ngân hàng trong quá trình thực hiện một giao dịch tài chính cụ thể.
Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, rủi ro là điều không thể tránh khỏi và được xem như “người bạn đường” của các ngân hàng thương mại Việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh là cần thiết, từ đó ngân hàng cần tìm kiếm các phương pháp hiệu quả để phòng ngừa và ứng phó với các rủi ro Điều này không chỉ giúp ngân hàng tồn tại mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững trong ngành.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, có nhiều loại rủi ro được phân loại theo nhiều cách khác nhau Theo phân loại phổ biến hiện nay, các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, và rủi ro thị trường.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đầy đủ gốc và lãi từ các khoản cho vay, hoặc khi việc thanh toán nợ không được thực hiện đúng hạn Đây là một phần không thể tách rời trong hoạt động ngân hàng, vì cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro và có thể dẫn đến tổn thất Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn trong cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động tín dụng khác của ngân hàng, như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại và cho vay trên thị trường liên ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là khả năng ngân hàng gặp tổn thất do sự thay đổi bất ngờ của lãi suất Lãi suất của ngân hàng, cả ở phía tài sản và nguồn vốn, thường xuyên biến động với mức độ khác nhau, có thể dẫn đến thiệt hại tài chính Rủi ro lãi suất có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất chủ yếu xuất phát từ sự không cân xứng giữa kỳ hạn của tài sản Nợ và tài sản Có Khi ngân hàng sử dụng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn, sự gia tăng lãi suất ngắn hạn trong khi lãi suất đầu tư không thay đổi có thể gây ra rủi ro Tương tự, nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ dài hạn cho các khoản đầu tư ngắn hạn, sự giảm lãi suất đầu tư cũng dẫn đến nguy cơ rủi ro Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể phát sinh từ cạnh tranh trên thị trường, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay, hoặc từ các chính sách ưu đãi của Nhà nước yêu cầu giảm lãi suất cho vay.
Rủi ro hối đoái là nguy cơ phát sinh từ sự biến động của tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến các hoạt động tài chính của ngân hàng Những rủi ro này có thể xảy ra trong các nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ như cho vay, huy động vốn, mua bán ngoại tệ và đầu tư chứng khoán bằng ngoại tệ.
Nguyên nhân gây ra rủi ro hối đoái là việc tạo ra các trạng thái ngoại tệ
Ngân hàng thực hiện các giao dịch ngoại tệ để phục vụ khách hàng và cho chính mình, đồng thời huy động vốn bằng ngoại tệ để đầu tư vào các tài sản bằng ngoại tệ.
Rủi ro thanh khoản là tình trạng ngân hàng không thể thanh toán các khoản nợ khi khách hàng yêu cầu rút tiền ngay lập tức Đặc điểm nổi bật của rủi ro này là tính lỏng của tài sản Có thấp hơn so với tài sản Nợ, dẫn đến khả năng ngân hàng không đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán Nguyên nhân của rủi ro thanh khoản chủ yếu đến từ hai yếu tố: tài sản Nợ và tài sản Có.
Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ của ngân hàng xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán, buộc phải bán tài sản với giá thấp hơn thị trường Để tối đa hóa thu nhập, nhiều ngân hàng giảm dự trữ tiền mặt và đầu tư vào tài sản có tính thanh khoản thấp, dẫn đến rủi ro khi có nhiều khách hàng cùng lúc rút tiền Nguyên nhân từ phía tài sản Có xuất hiện khi các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn, trong khi vốn huy động đến kỳ thanh toán Khi đó, ngân hàng phải tìm nguồn vốn khác để tài trợ, điều này có thể làm giảm thu nhập hoặc tăng chi phí hoạt động của ngân hàng.
Rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất tài sản phát sinh từ hoạt động kém hiệu quả trong doanh nghiệp Các yếu tố gây ra rủi ro này bao gồm hệ thống thông tin không đầy đủ, sự cố trong quy trình hoạt động, vi phạm hệ thống kiểm soát nội bộ, hành vi gian lận, và những thảm họa bất ngờ.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, các loại rủi ro như rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ và rủi ro pháp lý có thể xảy ra.
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng của NHTM là khả năng xảy ra những tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình theo cam kết trong hợp đồng tín dụng, đó có thể là không trả đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất, tạo ra nguồn lợi nhuận chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Theo nghiên cứu, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi thực hiện các hoạt động tài trợ, ngân hàng luôn nỗ lực phân tích các yếu tố liên quan đến người vay nhằm đảm bảo mức độ an toàn cao nhất Thông thường, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi xác định rằng rủi ro tín dụng không tồn tại Tuy nhiên, khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, cùng với việc một số cán bộ ngân hàng có thể thiếu kỹ năng phân tích tín dụng, dẫn đến việc ngân hàng không thể dự đoán chính xác các vấn đề có thể xảy ra.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, gây tổn thất tài chính nghiêm trọng Khi rủi ro tín dụng gia tăng, ngân hàng đối mặt với nguy cơ mất uy tín, dẫn đến rủi ro thanh khoản do khách hàng rút tiền gửi Điều này không chỉ làm giảm khả năng huy động vốn mà còn gây khó khăn trong việc phát triển sản phẩm dịch vụ và mở rộng quan hệ với các đối tác Hệ quả là ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, dẫn đến lợi nhuận giảm sút và nguy cơ phá sản.
Ngành tài chính – tiền tệ là một lĩnh vực nhạy cảm, không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng mà còn có tác động tiêu cực đến nền kinh tế xã hội.
Các thua lỗ nghiêm trọng của ngân hàng có thể dẫn đến mất vốn cho cổ đông và tiền tiết kiệm cho người gửi tiền Hơn nữa, tình trạng tài chính yếu kém của một ngân hàng có thể gây ra sự nghi ngờ về sự ổn định và khả năng thanh toán của toàn bộ hệ thống, ảnh hưởng tiêu cực đến tài chính của các ngân hàng khác và làm suy yếu tính ổn định của thị trường tài chính.
1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, do bất cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng Điều này khiến các ngân hàng phải quản lý rủi ro một cách hiệu quả để đảm bảo lợi nhuận Khi không có thông tin đầy đủ về cách sử dụng vốn vay, các khoản vay luôn tiềm ẩn nguy cơ như thu hồi vốn không đúng hạn hoặc không đủ Do đó, ngân hàng cần chủ động áp dụng các biện pháp thích hợp để xử lý thông tin không cân xứng, từ đó giảm thiểu rủi ro và xác định giá khoản vay một cách hợp lý.
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình khách hàng sử dụng vốn này Thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng thường ở thế bị động, dẫn đến việc họ nhận biết thông tin về khó khăn của khách hàng một cách chậm trễ hoặc không chính xác Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng cần tập trung vào việc nghiên cứu thông tin khách hàng, thiết lập hệ thống theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng mối quan hệ minh bạch giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, cũng như kiểm soát việc sử dụng vốn vay.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân và hình thức gây ra rủi ro, cũng như diễn biến và hậu quả khi rủi ro xảy ra Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, đồng thời phản ánh tính chất gián tiếp của rủi ro tín dụng Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào Trong quá trình xử lý hậu quả, cần phân tích nguyên nhân và hậu quả của rủi ro để đưa ra các biện pháp phù hợp.
1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, các khoản cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, nhưng thường có dấu hiệu báo trước trước khi xảy ra vấn đề Để phát hiện những khoản cho vay có nguy cơ, cán bộ tín dụng cần nghiên cứu liên tục và sử dụng vốn đầu tư để xác định các yếu tố cảnh báo Một trong những dấu hiệu quan trọng liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng có thể giúp nhận diện rủi ro trong khoản vay.
Có những dấu hiệu cho thấy một cá nhân hoặc tổ chức không muốn công khai tình hình tài chính cho ngân hàng, chẳng hạn như trì hoãn gửi báo cáo tài chính mà không có lý do thuyết phục Hơn nữa, việc không tuân thủ đầy đủ các quy định và vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng cũng là những tín hiệu cảnh báo quan trọng.
Việc thường xuyên xin gia hạn từ ngân hàng, ghi nhận sự giảm sút bất thường trong tài khoản tiền gửi, hoặc gia tăng mức độ vay mượn vượt quá nhu cầu dự kiến có thể là dấu hiệu của vấn đề tài chính cần được xem xét kỹ lưỡng.
+ Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn Thanh toán nợ gốc không đầy đủ, không đúng hạn.
+ Khách hàng chấp nhận vay với một mức lãi suất cao.
Khách hàng thường vay tiền từ nhiều tổ chức tài chính khác nhau để đáp ứng nhu cầu của họ, đặc biệt là từ các đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
Đánh giá không đúng mức và thiếu quản lý hợp lý tài sản thế chấp có thể dẫn đến việc không xác định được giá trị thực của nó Điều này thường phản ánh các vấn đề liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Có sự chênh lệch đáng kể giữa doanh thu và lợi nhuận thực tế so với dự kiến mà không có lý do hợp lý Điều này có thể do những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hoặc mức độ hoạt động của khách hàng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM-CHI NHÁNH THỔ TANG-VĨNH PHÚC
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK VĨNH PHÚC
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, hay Agribank, được thành lập vào ngày 26/03/1988 và hoạt động theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam Agribank không chỉ là ngân hàng thương mại quốc doanh chủ đạo trong việc đầu tư phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn, mà còn đóng góp quan trọng vào sự phát triển của các lĩnh vực khác trong nền kinh tế Việt Nam Hiện nay, Agribank là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng.
Từ ngày 01/01/1997 tỉnh Vĩnh Phú được tách ra thành 2 tỉnh Vĩnh Phúc và Phú Thọ, theo đó chi nhánh Agribank tỉnh Vĩnh Phúc được thành lập.
Với việc tách tỉnh, huyện Vĩnh Lạc trước đây thuộc tỉnh Vĩnh Phú đã được chia thành hai huyện là Vĩnh Tường và Yên Lạc Do đó, chi nhánh Agribank Vĩnh Tường và Yên Lạc cũng đã được đổi tên và thuộc quản lý của chi nhánh Agribank tỉnh Vĩnh Phúc Để đáp ứng nhu cầu phát triển của thị trường tại thị trấn Thổ Tang thuộc huyện Vĩnh Tường, vào ngày 31/12/2008, chi nhánh Agribank tỉnh Vĩnh Phúc đã ban hành quyết định số 528/QĐ-NHNo về việc tách chi nhánh Agribank huyện Vĩnh Tường thành hai chi nhánh: Agribank huyện Vĩnh Tường và Agribank Thổ Tang, trước đây là một ngân hàng cấp 3 trực thuộc Agribank huyện Vĩnh Tường.
Phòng Hành chính - Nhân sự
Kế hoạch - Kinh doanh (Tín dụng)
Phòng Marketing - Dịch vụ thẻ
Ban giám đốc Agribank chi nhánh Thổ Tang nay Agribank chi nhánh Thổ Tang là chi nhánh cấp 2 loại 3 hạch toán độc lập trực thuộc Agribank tỉnh Vĩnh Phúc.
Agribank chi nhánh Thổ Tang, được tách ra riêng biệt, đã được giao nhiệm vụ kinh doanh tại thị trấn Thổ Tang cùng 4 xã lân cận: Vĩnh Sơn, Tân Cương, Cao Đại và Phú Thịnh Chi nhánh tập trung vào việc cho vay ngắn hạn nhằm hỗ trợ các hộ dân phát triển sản xuất kinh doanh và thúc đẩy kinh tế nông nghiệp nông thôn.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Agribank Thổ Tang đã được hoàn thiện dần dần, nhằm đáp ứng kịp thời các yêu cầu thực tế Hiện tại, chi nhánh có 22 nhân viên, bao gồm 1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc và 20 nhân viên thuộc các phòng ban.
Sơ đồ2.1: Mô hình tổ chức của Agribank chi nhánh Thổ Tang
(Nguồn: Phòng TCHC Ngân hàng NNo &PTNT VN - Chi nhánh Thổ TangVĩnh Phúc)
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2011-2013
2.2.1 Tình hình huy động vốn
Huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng, mang lại nhiều lợi ích cho các chi nhánh Nhận thức được tầm quan trọng này, các chi nhánh ngân hàng luôn chủ động và tích cực trong việc phát triển công tác huy động vốn.
Các hình thức huy động cũng được phong phú đa dạng hơn góp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo được cơ cấu đầu vào hợp lý.
Mặc dù gặp nhiều khó khăn, nguồn vốn huy động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam tại Thổ Tang, Vĩnh Phúc đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm Tuy nhiên, cơ cấu nguồn vốn huy động vẫn chưa đa dạng, dẫn đến việc chỉ đáp ứng một phần nhỏ nhu cầu cho vay, ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của chi nhánh.
Nguồn vốn huy động của Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho khách hàng vay, chủ yếu là các hộ sản xuất, kinh doanh và chăn nuôi Agribank chi nhánh Thổ Tang mặc dù có tổng nguồn vốn chưa cao nhưng vẫn tương đối ổn định, tạo nền tảng vững chắc để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Bảng 1: Tình hình nguồn vốn huy động của chi nhánh 2011-2013 Đơn vị: Triệu đồng
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) VNĐ 42.646 96,28 54.620 95,17 58.249 97,33 11.974 28,08 3.629 6,64
Ngoại tệ (quy đổi VNĐ)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Thổ Tang 2011 - 2013)
Trong ba năm qua, tổng vốn huy động của ngân hàng đã tăng trưởng liên tục, với nguồn vốn huy động bằng VNĐ luôn chiếm tỷ lệ lớn.
Năm 2011, tổng số tiền huy động được đạt 44.295 tỷ đồng, trong đó huy động bằng VNĐ là 42.646 tỷ đồng (chiếm 96,28%), và huy động bằng ngoại tệ là 1.649 tỷ đồng (chiếm 3,72%) Năm 2012, nguồn vốn của Ngân hàng tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 57.390 triệu đồng, tăng 13.095 triệu đồng so với năm 2011, với tốc độ tăng trưởng 29,56%.
Trong năm 2013, chi nhánh ghi nhận tổng số huy động vốn đạt 59.848 triệu đồng, tăng 2.458 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 4,28% so với năm 2012 Tình hình huy động vốn không có nhiều biến động so với năm trước.
Từ năm 2011 đến 2013, tỷ trọng vốn huy động bằng VNĐ tại Agribank Thổ Tang có sự biến động rõ rệt, bắt đầu từ 96,28% năm 2011, giảm xuống 95,17% năm 2012, và sau đó tăng trở lại đạt 97,33% năm 2013 Điều này cho thấy sự chênh lệch lớn giữa vốn huy động bằng VNĐ và vốn huy động ngoại tệ trong giai đoạn này Agribank Thổ Tang luôn xác định vốn huy động bằng VNĐ là nguồn huy động chính của ngân hàng.
Vốn huy động bằng VNĐ đã có sự tăng trưởng ổn định từ năm 2011 đến 2013 Cụ thể, năm 2012, lượng vốn huy động đạt 54.620 tỷ đồng, tăng 11.974 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 28,08% so với năm 2011 Đến năm 2013, vốn huy động bằng VNĐ tiếp tục tăng nhẹ, đạt 58.249 tỷ đồng, tăng 3.629 tỷ đồng, tương đương 6,64% so với năm 2012.
Vốn huy động bằng ngoại tệ của chi nhánh đã tăng mạnh trong năm 2012, đạt 2.770 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 1.121 tỷ đồng, tức 67,98% so với năm 2011 Tuy nhiên, vào năm 2013, vốn huy động ngoại tệ đã giảm đáng kể.
Năm 2013, vốn huy động ngoại tệ quy đổi đạt 1.599 tỷ đồng, giảm 1.171 tỷ đồng, tương đương với mức giảm 42,27% so với năm 2012 Mặc dù tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn, việc giảm huy động bằng ngoại tệ lại cho thấy sự tăng trưởng trong huy động bằng đồng Việt Nam, chứng tỏ chi nhánh có lượng khách hàng tiềm năng và trung thành Điều này cũng phản ánh sự nhiệt tình và tâm huyết của đội ngũ cán bộ, nhân viên trong việc thu hút khách hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại, Agribank chi nhánh Thổ Tang đã thực hiện tốt chỉ đạo từ Agribank và Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Nhờ các biện pháp cụ thể, chi nhánh đã duy trì phát triển ổn định nguồn vốn, tuy nhiên vẫn chỉ đáp ứng một phần nhu cầu cho vay, ảnh hưởng đến lợi nhuận năm qua Trong ba năm gần đây, công tác huy động vốn đã có sự tiến bộ với tổng vốn huy động tăng từ 2011-2013, nhưng cơ cấu nguồn vốn chưa có nhiều thay đổi Để nâng cao uy tín và chất lượng hoạt động, chi nhánh cần nỗ lực hơn nữa trong việc huy động vốn trong năm tới.
Sau khi huy động vốn, Agribank chi nhánh Thổ Tang sẽ nhanh chóng áp dụng các biện pháp hiệu quả để sử dụng nguồn vốn, nhằm tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng và đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế.
Hiện nay, chi nhánh chủ yếu tập trung vào hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp và hộ gia đình sản xuất kinh doanh tại tỉnh Mặc dù hoạt động cung cấp tín dụng chưa đạt mức tăng trưởng cao, nhưng chi nhánh vẫn cung cấp cả khoản vay có tài sản đảm bảo và không có tài sản đảm bảo Đáng chú ý, hơn 80% các khoản cho vay là không có tài sản bảo đảm, trong khi phần còn lại là cho vay có tài sản đảm bảo.
Agribank chi nhánh Thổ Tang tập trung vào việc huy động vốn và mở rộng quy mô tín dụng, kết hợp cho vay với sự phát triển bền vững của ngân hàng Hiệu quả cho vay có tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh và chất lượng tín dụng Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Bảng 2: Hoạt động tín dụng của chi nhánh Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động KD Agribank chi nhánh Thổ Tang 2011 - 2013)
Qua bảng số liệu ta thấy:
Doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong năm 2012 giảm so với năm
Trong giai đoạn 2011-2013, doanh số cho vay và thu nợ đạt mức cao nhất, tuy nhiên, dư nợ chỉ tăng nhẹ trong khi nợ xấu lại gia tăng đáng kể Sự gia tăng nợ xấu cho thấy chi nhánh đang đối mặt với khó khăn trong việc thu hồi nợ, từ đó làm tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Doanh số cho vay năm 2011 đạt 590.364 Trđ Doanh số cho vay năm
2012 giảm 59.871 Trđ so với năm 2011 còn 530.493 Trđ, tốc độ giảm 10,14%
Sang năm 2013 doanh số cho vay tăng 71.079 Trđ, tốc độ tăng tương ứng 48,22% so với năm 2012.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH THỔ TANG 2011-2013
2.3.1 Tình hình dư nợ tín dụng
Hoạt động tín dụng trong Agribank chi nhánh Thổ Tang luôn giữ một vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của cả Ngân hàng Năm
2013, tình hình kinh tế thế giới lẫn trong nước có rất nhiều biến động lớn.
Nhiều tổ chức tài chính, Ngân hàng trên toàn thế giới và hầu hết các doanh nghiệp đều gặp khó khăn trong năm.
Nền kinh tế thế giới và trong nước đã trải qua nhiều bất ổn trong năm 2013, ảnh hưởng mạnh mẽ đến sự phát triển kinh tế của đất nước Để kiểm soát lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng, Chính Phủ đã áp dụng nhiều biện pháp hành chính, chủ yếu thông qua chính sách tiền tệ và quỹ bình ổn giá các mặt hàng thiết yếu như xăng dầu, điện, than và thực phẩm Những biện pháp này đã tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, bao gồm cả Agribank và chi nhánh Agribank Thổ Tang.
Theo chỉ đạo của ngân hàng cấp trên, Agribank chi nhánh Thổ Tang đã thực hiện sàng lọc khách hàng và lựa chọn những dự án kinh doanh hiệu quả nhằm đạt mục tiêu kinh doanh năm 2013 Ngân hàng cũng tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng và giảm dư nợ tín dụng đối với các ngành hàng có rủi ro cao Dưới đây là bảng số liệu về tình hình dư nợ tín dụng của Agribank chi nhánh Thổ Tang trong giai đoạn 2011 - 2013.
Bảng 4: Tình hình dư nợ tín dụng của Agribank chi nhánh Thổ Tang Đơn vị: Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Biểu đồ 1: Dư nợ tín dụng phân theo kỳ hạn tín dụng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Thổ Tang 2011-2013)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng qua các năm 2011-2013
Dư nợ cho vay cuối năm 2011 đạt 203.280 Trđ.Tại thời điểm cuối năm
Đến cuối năm 2012, dư nợ tín dụng của Ngân hàng đạt 253.014 Trđ, tăng 49.734 Trđ so với cuối năm 2011, tương ứng với tốc độ tăng trưởng 24,47% Tuy nhiên, đến cuối năm 2013, dư nợ tín dụng chỉ tăng thêm 3.196 Trđ, đạt 256.210 Trđ, với tốc độ tăng trưởng khiêm tốn 1,26%.
Cơ cấu dư nợ tín dụng của Agribank hiện nay chủ yếu vẫn là dư nợ ngắn hạn, tuy nhiên, dư nợ tín dụng đầu tư phát triển (TDH) đang được chú trọng Trong năm 2011 và 2012, dư nợ TDH lần lượt chiếm 0,53% và 0,46% tổng dư nợ, nhưng đến năm 2013, con số này đã tăng đột biến khoảng 5,26 lần, đạt 2,39% tổng dư nợ Sự gia tăng này có thể tiềm ẩn rủi ro nếu ngân hàng không thận trọng trong việc xem xét các khoản cho vay TDH Thị trường Thổ Tang, nơi tập trung nhiều hộ kinh doanh nông sản, thực phẩm và hàng hóa phục vụ nông nghiệp, là một thị trường rất năng động.
2.3.2 Tình hình chung về nợ xấu
Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng thương mại, rủi ro là điều không thể tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro tín dụng, thể hiện rõ qua các khoản nợ xấu Rủi ro tín dụng xảy ra khi khả năng thu hồi nợ gốc và lãi suất khi đến hạn trở nên thấp, hoặc khi ngân hàng quá tập trung cho vay vào một khu vực, lĩnh vực kinh doanh, hoặc một số khách hàng cụ thể.
Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ là công cụ quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng, với tỷ lệ nợ xấu lớn hơn 3% cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, dư nợ tín dụng được phân loại thành năm nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1), nợ nghi ngờ (Nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3), nợ cần chú ý (Nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) Nợ xấu gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, được định nghĩa là các khoản nợ đã quá hạn một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi Tuy nhiên, nợ xấu không phải là tiêu chuẩn duy nhất để đánh giá chất lượng tín dụng của các ngân hàng, vì cùng một tỷ lệ nợ xấu có thể phản ánh hiệu quả tín dụng khác nhau giữa các ngân hàng Để đánh giá chính xác tình hình nợ xấu tại Agribank chi nhánh Thổ Tang, cần phải phân tích số liệu cụ thể.
Bảng 5: Tình hình nợ xấu của Agribank chi nhánh Thổ Tang Đơn vị: Triệu đồng
Nợ xấu/ Tổng dư nợ (%) 1,87 1,74 2,01
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Agribank chi nhánh Thổ Tang 2011 - 2013)
Dựa vào bảng số ta thấy, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng qua các năm trong giai đoạn 2011-2013.Cụ thể như sau:
Từ năm 2011 đến năm 2012, nợ xấu của chi nhánh đã tăng từ 3.794 triệu đồng lên 4.409 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 615 triệu đồng và tỷ lệ tăng 16,12% Mặc dù nợ xấu gia tăng, nhưng tỷ lệ tăng tổng dư nợ vẫn cao hơn tỷ lệ tăng của nợ xấu trong cùng kỳ.
2012 so với năm 2011 là 24,47%) nên Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ năm 2012 giảm so với năm 2011(tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nọ năm 2011 là 1,87 %, năm 2012 là 1,74
% giảm 0.13% so với năm 2011 Đây được coi là kết quả của những cố gắng trong công tác thu hồi nợ xấu trong năm 2012 của chi nhánh
Năm 2013, nợ xấu tại Agribank chi nhánh Thổ Tang đạt 5.143 tỷ đồng, tăng 734 tỷ đồng so với năm 2012, trong khi tổng dư nợ chỉ tăng nhẹ 1,26% Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ lên tới 2,01%, cao nhất từ trước đến nay, cho thấy công tác tín dụng chưa hiệu quả Chi nhánh không hoàn thành mục tiêu giữ nợ xấu dưới 2,0% do tình hình tài chính ngân hàng khó khăn và chưa thu hồi hết nợ xấu từ năm trước, đồng thời phát sinh thêm nợ xấu mới.
Trong năm tới, Agirbank Thổ Tang Vĩnh Phúc đặt mục tiêu thu hồi phần lớn các khoản nợ xấu từ năm trước và hạn chế nợ xấu trong năm 2014, với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ không vượt quá 2,0% Hiện tại, ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tín dụng cao nếu không có biện pháp hạn chế hiệu quả Do đó, ngân hàng cần triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp trong mọi tình huống.
2.3.2.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được quy định rõ ràng Quyết định này nhằm đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường khả năng quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc/hoặc lãi đã quá hạn, gồm có 5 nhóm nợ.
Trong đó nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Nợ xấu, được xác định từ nhóm 3 đến nhóm 5, là một chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng Nó luôn hiện hữu trong quá trình cho vay, và theo nguyên tắc phòng chống rủi ro của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất có thể.
Bảng 6: Bảng phân loại nợ xấu theo nhóm nợ Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh năm 2011-2013)
Theo bảng số liệu, nợ xấu của chi nhánh đã tăng qua các năm, cho thấy tình hình tài chính đang gặp khó khăn Nền kinh tế hiện tại vẫn trong giai đoạn khó khăn, điều này tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tổng nợ xấu năm 2011 là 3.794 Trđ trong đó gồm nợ nhóm 3 và nợ nhóm 4 (Nợ nhóm 3 chiếm 55,96%, nợ nhóm 4 chiếm 44,04% tổng nợ xấu ).
Tổng nợ xấu năm 2012 đạt 4.409 tỷ đồng, trong đó có sự thay đổi trong cơ cấu nợ xấu với nợ nhóm 3 tăng lên 70,15% và nợ nhóm 4 giảm còn 29,85% Mặc dù nợ nhóm 4 đã giảm nhẹ so với năm 2011, nhưng vẫn là một trong những mối nguy hiểm đối với ngân hàng, tiềm ẩn nguy cơ mất vốn.
Và trong năm 2013 đã xuất hiện nợ nhóm 5 Đây là biểu hiện của việc hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang gặp vấn đề nghiêm trọng Năm
2013 nợ xấu là 5.143 Trđ tăng tương ứng 16.65% so với năm 2012, nợ nhóm
5 chiếm 17,71% trong tổng nợ xấu, đây là nhóm nợ có khả năng đòi nợ thấp nhất Nợ xấu( nhất là nợ nhóm 5) phải trích lập 100% “ăn “ hết lợi nhuận.
Chưa kể trong nền kinh tế khó khăn như hiện nay làm cho diễn biến nợ xấu trở nên phức tạp và nợ nhóm 5 khó giảm.
2.3.2.2 Nợ xấu phân theo hình thức bảo đảm
Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là hình thức cho vay của tổ chức tín dụng, trong đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được đảm bảo bằng tài sản cầm cố, thế chấp hoặc tài sản hình thành từ vốn vay Mục đích của việc này là giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tài chính, vì họ có quyền phát mãi tài sản nếu khoản nợ không được hoàn trả.
Bảng 7: Phân loại nợ xấu theo hình thức bảo đảm
Nợ xấu được bảo đảm bằng TS 2.889 3.254 4.293
Nợ xấu không được bảo đảm bằng TS 905 1155 850
Tỷ lệ nợ xấu được bảo đảm bằng TS(%) 76,15 73,80 83,47
Tỷ lệ nợ xấu không được bảo đảm bằng TS(%) 23,85 26,2 16,53
(Nguồn : Báo cáo hoạt động của Agribank Thổ Tang trong 3 năm 2011-2013)
Theo bảng số liệu, nợ xấu của ngân hàng chủ yếu là các khoản nợ được đảm bảo bằng tài sản, trong khi đó, nợ xấu không được đảm bảo chiếm tỷ lệ nhỏ hơn.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 40
2.4.1 Những kết quả đạt được
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu gặp nhiều khó khăn, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Thổ Tang Vĩnh Phúc đã nỗ lực vượt qua thách thức trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng đã tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật và chính sách của ngành, đồng thời triển khai kịp thời các chế độ chính sách, duy trì nguồn vốn huy động và mở rộng cho vay Kết quả đạt được không chỉ giúp ngân hàng ổn định hoạt động mà còn góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế ổn định tại địa phương.
Chi nhánh luôn thực hiện phương châm “đi vay để cho vay” bằng cách chú trọng vào công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn ngắn hạn Để đạt được điều này, chi nhánh áp dụng nhiều hình thức huy động phong phú và đa dạng, đồng thời đẩy mạnh công tác tiếp thị và thực hiện tốt chính sách khách hàng Chi nhánh kiên trì khơi dậy nguồn vốn từ dân cư và chủ động cân đối giữa các nguồn vốn và nhu cầu cho vay, đảm bảo rằng nguồn vốn huy động luôn cao hơn năm trước.
Tổng dư nợ ngân hàng liên tục tăng trưởng qua các năm, với mức tăng trưởng năm sau luôn cao hơn năm trước Ngân hàng tích cực mở rộng tín dụng nhằm phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, đồng thời thu hút ngày càng nhiều khách hàng sử dụng các dịch vụ tiện ích.
Chi nhánh đang chú trọng vào việc xử lý nợ tồn đọng bằng cách rà soát và phân tích các khoản nợ để tìm ra biện pháp phù hợp Mặc dù đã áp dụng nhiều giải pháp, kết quả đạt được vẫn chưa thực sự hiệu quả.
- Tăng quy mô kinh doanh đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh mới nợ quá hạn, nợ khó đòi.
Khi người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với tài sản đã thế chấp, chủ nợ có quyền khởi kiện ra pháp luật và tiến hành niêm phong tài sản thế chấp Điều này nhằm thực hiện các thủ tục xử lý và phát mại tài sản để thu hồi nợ.
Ngân hàng đã thực hiện quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn một cách cẩn trọng, xác định đúng đối tượng cho vay và tuân thủ các nguyên tắc, điều kiện cho vay Đồng thời, ngân hàng cũng cung cấp tư vấn cho khách hàng về các phương hướng kinh doanh hợp lý, giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Giao kế hoạch thu nợ và kiểm điểm việc thực hiện kế hoạch hàng tháng, quý tới từng cán bộ tại chi nhánh là những biện pháp quan trọng giúp nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Nhờ đó, chúng ta đã đạt được những kết quả khả quan trong việc quản lý tín dụng.
2.4.2 Những vấn đề còn tồn tại
Mặc dù Agribank chi nhánh Thổ Tang đã đạt được những kết quả khả quan trong những năm gần đây, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5, vẫn còn tồn tại, vì vậy các chi nhánh cần chú trọng hơn đến quy trình thẩm định tín dụng Đồng thời, việc tăng cường giám sát sau khi cho vay là rất quan trọng để đảm bảo rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích, tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.
Dư nợ không có tài sản đảm bảo vẫn tồn tại, gây khó khăn cho chi nhánh trong việc thu hồi nợ khi người vay mất khả năng thanh toán Mặc dù đây là phương án hỗ trợ cán bộ tín dụng vay vốn, nhưng chi nhánh sẽ không có nguồn thu nợ thứ hai để bù đắp rủi ro.
Khâu thẩm định tín dụng tại chi nhánh cần được cải thiện, vì vẫn còn những phương án kinh doanh và dự án không khả thi được phê duyệt vay Việc đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng trước khi cấp tín dụng chưa được thực hiện một cách chính xác.
Cơ cấu tín dụng hiện nay chưa hợp lý, với dư nợ tín dụng chủ yếu tập trung vào ngắn hạn và tín dụng bằng VND, trong khi tỷ lệ tín dụng trung và dài hạn cùng với tín dụng ngoại tệ lại ở mức thấp.
Vấn đề kiểm tra và kiểm soát trong quản lý nợ tại các ngân hàng thương mại chưa đạt hiệu quả cao, đặc biệt là ở các chi nhánh Việc thiếu chú trọng vào công tác kiểm tra, kiểm soát đối với khách hàng sử dụng vốn vay đã khiến cán bộ tín dụng không kịp thời phát hiện các khoản nợ có vấn đề, dẫn đến việc gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Chi nhánh cần phát triển các gói sản phẩm phù hợp với nhu cầu đa dạng của khách hàng, vì hiện tại danh mục cho vay còn hạn chế và chưa phong phú Để quản trị danh mục cho vay hiệu quả, chi nhánh cần đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro, đồng thời xác định tỷ suất sinh lời chấp nhận được để tối ưu hóa tỷ trọng đầu tư vào từng ngành và vùng, từ đó giảm thiểu rủi ro.
Hệ thống thông tin của chi nhánh hiện chưa được cập nhật đầy đủ, dẫn đến việc thiếu sự trao đổi thông tin với các ngân hàng khác và các chi nhánh trong cùng hệ thống Việc chi nhánh chưa có phòng thông tin cũng là một trở ngại, khiến cho khả năng cung cấp thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời về tình hình khách hàng chưa được đảm bảo.
2.4.3 Nguyên nhân của những tồn tại 2.4.3.1 Về phía khách hàng
Khách hàng là Doanh nghiệp -Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay
