Hoạt động tín dụng NHTM
1.1.1 NHTM và các hoạt động kinh doanh của NHTM
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa và không thể thiếu trong đời sống kinh tế xã hội Tất cả các NHTM đều có đặc điểm chung là nhận tiền gửi từ các chủ thể trong nền kinh tế, sau đó sử dụng số tiền này cho các hoạt động cho vay, đầu tư và các dịch vụ kinh doanh khác.
1.1.1.2 Hoạt động kinh doanh của NHTM.
Hoạt động huy động vốn là một nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại (NHTM), giúp ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền Ngân hàng thu hút các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua các hình thức như nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, phát hành chứng chỉ tiền gửi, giấy tờ có giá, và vay mượn từ các ngân hàng khác.
* Hoạt động sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động như một doanh nghiệp, với lợi nhuận là mục tiêu chính Để tối đa hóa lợi nhuận và thu nhập, các ngân hàng cần khai thác và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất.
Hoạt động cho vay là một phần thiết yếu trong việc sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại, đóng góp lớn vào lợi nhuận của họ Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, thu lợi từ chênh lệch giữa chi phí đầu vào và đầu ra Qua hoạt động này, ngân hàng không chỉ mở rộng vốn đầu tư và cải thiện đời sống nhân dân mà còn có tác động tích cực đến kinh tế – xã hội, hỗ trợ phát triển các ngành công nghiệp và nông nghiệp trong nền kinh tế.
Ngoài việc cho vay, các ngân hàng thương mại (NHTM) còn tham gia đầu tư, góp vốn liên doanh, liên kết và kinh doanh chứng khoán trên thị trường tài chính Những hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận mà còn giảm chi phí huy động và sử dụng vốn, đồng thời góp phần điều hòa lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế.
Ngân hàng làm trung gian thanh toán thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng bằng cách cung cấp nhiều công cụ thanh toán tiện lợi như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng Hoạt động này không chỉ giúp tăng lợi nhuận thông qua việc thu phí dịch vụ mà còn tạo nguồn vốn để mở rộng hoạt động cho vay, thể hiện qua số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Ngoài các hoạt động tài chính cơ bản, ngân hàng thương mại (NHTM) còn cung cấp đa dạng dịch vụ cho khách hàng, bao gồm dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản và vốn cho tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, cùng với dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp.
Nói chung, hoạt động của NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau.
Hoạt động huy động vốn là yếu tố quyết định quy mô và phạm vi cho vay của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh Ngân hàng chỉ có thể sử dụng vốn dựa trên nguồn vốn đã huy động, và mỗi hoạt động của ngân hàng đều đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì và phát triển các hoạt động khác Trong đó, hoạt động tín dụng vẫn là một trong những hoạt động quan trọng nhất, góp phần mở rộng quy mô và khả năng phát triển của ngân hàng.
Tín dụng là giao dịch tài chính giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế, cá nhân, thông qua việc nhận tiền gửi, cho vay, tài trợ thuê mua, bảo lãnh và chiết khấu.
Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau, tuỳ thuộc mục đích nghiên cứu khác nhau Thông thường được phân loại dựa theo một số tiêu thức sau:
Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng)
Việc phân chia tín dụng theo thời gian đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng, vì thời gian ảnh hưởng trực tiếp đến mức độ an toàn, rủi ro và khả năng sinh lợi của các khoản tín dụng.
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay có thời gian dưới một năm, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp và đáp ứng nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, nâng cấp công nghệ, cũng như mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh chóng.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời gian vay trên 5 năm, thường được sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp trong việc xây dựng cơ sở hạ tầng, đầu tư xây dựng mới các xí nghiệp và các công trình quan trọng.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
Tín dụng vốn lưu động là hình thức tín dụng hỗ trợ các tổ chức kinh tế trong việc hình thành và duy trì vốn lưu động, bao gồm dự trữ hàng hóa và mua sắm nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ phục vụ sản xuất Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay nhằm bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động trong thời gian ngắn.
Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động
1.2.1 Rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM.
Ngành ngân hàng có đặc điểm riêng về đối tượng kinh doanh và tính hệ thống, dẫn đến mức độ rủi ro cao hơn so với các lĩnh vực kinh doanh khác Các ngân hàng thương mại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ cả gốc lẫn lãi từ các khoản vay, hoặc khi khách hàng không thanh toán nợ đúng hạn.
* Rủi ro lãi suất: Là rủi ro xảy ra do sự biến động của lãi suất.
Rủi ro thanh toán là tình trạng ngân hàng không thể đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán, bao gồm cả việc không thanh toán toàn bộ hoặc một phần trong hiện tại, tương lai, hoặc các nhu cầu thanh toán đột xuất.
* Rủi ro hối đoái: Là rủi ro xảy ra do sự biến động của tỷ giá hối đoái.
Nguyên nhân là do sự mất cân bằng về trạng thái ngoại tệ của Ngân hàng.
* Rủi ro khác: là rủi ro mà Ngân hàng khó kiểm soát, khó đánh giá.
1.2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
* Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
Ngân hàng cần điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp hơn với tình hình kinh tế hiện tại, đồng thời khắc phục những sơ hở trong quy định cho vay nhằm ngăn chặn việc khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn.
Thông tin tín dụng không đầy đủ khiến ngân hàng không có cái nhìn toàn diện về khách hàng và tình hình tài chính của họ, dẫn đến việc đánh giá sai hiệu quả các khoản vay và cho vay vượt quá khả năng chi trả của khách hàng.
Trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, còn hạn chế, dẫn đến thiếu khả năng xử lý thông tin tín dụng hiệu quả Điều này ảnh hưởng đến việc đánh giá các dự án và hồ sơ xin vay, khiến cho một số dự án thiếu tính khả thi vẫn được phê duyệt cho vay.
- Ngân hàng đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuân cao hơn những khoản vay lành mạnh.
Cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng để gia tăng tỷ trọng cho vay đang diễn ra, trong đó một số ngân hàng có thể bỏ qua các bước kiểm định cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và dễ dàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng Hành động này nhằm thu hút khách hàng nhưng có thể dẫn đến rủi ro lớn cho cả ngân hàng và người vay.
- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chưa được tiến hành thường xuyên.
Nhân viên tín dụng cần nắm rõ tình hình tín dụng của khách hàng và môi trường tín dụng trong nền kinh tế để tránh sai sót trong công việc Việc không cập nhật kịp thời thông tin về các khoản cho vay có vấn đề có thể dẫn đến rủi ro lớn cho ngân hàng.
Tình trạng tham nhũng và tiêu cực trong nội bộ ngân hàng đang diễn ra nghiêm trọng, với nhiều cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh Họ thông đồng với khách hàng để lập hồ sơ giả nhằm vay vốn, cho vay khống và cho vay mà không có tài sản đảm bảo Thậm chí, một số cán bộ còn có xu hướng nể nang trong quan hệ với khách hàng, gây ra nhiều hệ lụy cho hệ thống ngân hàng.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cần cải thiện sự linh hoạt và nâng cao trình độ quản lý để cải tiến quy trình công nghệ, thay đổi mẫu mã và nâng cao chất lượng sản phẩm Nếu không, sản phẩm sẽ thiếu tính cạnh tranh và bị ứ đọng trên thị trường, dẫn đến khả năng thu hồi vốn kém và khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng.
Khách hàng có thể gian lận bằng cách cung cấp số liệu và giấy tờ không chính xác, dẫn đến việc doanh nghiệp nộp báo cáo tài chính sai lệch, phản ánh không đúng thực trạng sản xuất và tình hình tài chính Hơn nữa, lợi dụng những lỗ hổng trong giấy tờ sở hữu tài sản, doanh nghiệp có thể thế chấp cùng một tài sản tại nhiều ngân hàng khác nhau.
Việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích và đối tượng có thể dẫn đến tình trạng không trả được nợ Nhiều doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn nhưng lại sử dụng để mua sắm tài sản cố định và bất động sản, gây rủi ro tài chính nghiêm trọng.
- Khách hàng có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn cố tình không trả nợ Ngân hàng hoặc lừa đảo ngân hàng rồi bỏ trốn.
- Doanh nghiệp bị lừa đảo trong kinh doanh bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro thì Ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thu nợ đúng hạn
Sự thay đổi bất thường trong các chính sách, thiên tai bão lũ và nền kinh tế không ổn định đã tạo ra những thách thức lớn, khiến cả Ngân hàng và khách hàng khó có thể ứng phó kịp thời.
Môi trường pháp lý hiện nay còn lỏng lẻo và thiếu đồng bộ, dẫn đến nhiều sơ hở trong việc kiểm soát các hiện tượng lừa đảo liên quan đến việc sử dụng vốn của khách hàng.
- Do sự biến động về chính trị xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng.
- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ Ngân hàng.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như Ngân hàng.
- Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau.
- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước.
1.2.1.4 Dấu hiệu nhận biết một khoản tín dụng có rủi ro.
Mất an toàn trong cho vay thường xuất phát từ các khoản cho vay có vấn đề, vì vậy việc nhận biết nguy cơ và tình trạng mất an toàn là rất quan trọng Để đánh giá mức độ an toàn của các khoản vay, cần xem xét các yếu tố cấu thành và các yếu tố liên quan đến mối quan hệ vay – trả giữa Ngân hàng và người vay, cũng như các biến động có thể xảy ra trong những yếu tố này.
Các dấu hiệu để nhận biết cũng như đánh giá một khoản tín dụng có rủi ro được chia thành các nhóm sau đây:
Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng:
Chỉ tiêu đánh giá, nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng
1.3.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng.
* Tuân thủ các quy định pháp lý về cho vay.
Quy định pháp lý về cho vay là những quy tắc điều chỉnh mối quan hệ giữa các bên tham gia trong hoạt động cho vay của ngân hàng Những quy định này ảnh hưởng lớn đến quy mô và phạm vi giao dịch cho vay, đồng thời đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
- Quy định về nguyên tắc vay vốn và điều kiện vay vốn
- Quy định về lãi suất
- Quy định về giới hạn cho vay
- Quy định về hạn chế cho vay
- Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay
- Quy định về phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro.
* Kết cấu dư nợ tín dụng.
Kết cấu dư nợ tín dụng là yếu tố quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu dư nợ tập trung quá nhiều vào một số doanh nghiệp hoặc lĩnh vực kinh tế nhất định, rủi ro sẽ tăng cao do sự tập trung vốn lớn Để đánh giá chính xác mức độ rủi ro tín dụng, cần phân tích kết cấu dư nợ theo thành phần, đối tượng, ngành nghề và thời hạn, kết hợp với việc xem xét các yếu tố liên quan đến khách hàng và thị trường.
* Tỷ lệ Nợ nhóm 2,3,4,5 / Tổng dư nợ tín dụng.
Theo quy định tại Điều 6 QĐ 493/2005 và QĐ 18/2007 của NHNN:
- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo nợ đã cơ cấu lại.
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu sẽ được phân loại vào nhóm 2, ngoại trừ những khoản nợ đã điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu theo quy định.
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5.
Tỷ lệ nợ nhóm 2,3,4,5(%) = Nợ nhóm2,3,4,5
Tổng dư nợ tín dụng x 100
Tỷ lệ cho vay đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá cao, điều đó cho thấy ngân hàng cần đánh giá lại các khoản cho vay và quy trình cho vay của mình, đồng thời xem xét khả năng thực hiện nhiệm vụ của các cán bộ tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu(%) = Nợ xấu x 100 Tổng dư nợ
Nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy định tại Điều 6 và Điều 7 của QĐ 493/2005 và QĐ 18/2007 của NHNN Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng, phản ánh khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi của các khoản cho vay ngân hàng.
* Tỷ lệ nợ xấu ròng.
Tỷ lệ nợ xấu ròng(%) = Nợ xấu - DPRR tín dụng
Tổng dư nợ - DPRR tín dụng x 100
Tỷ lệ này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng sau khi đã trừ đi quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhằm bù đắp cho các khoản nợ xấu.
Tỷ lệ nợ mất vốn là tỷ lệ các khoản nợ có nguy cơ không thu hồi được Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, cần thiết phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho những khoản vay này và duy trì tỷ lệ nợ mất vốn ở mức thấp nhất có thể nhằm tránh rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ mất vốn = x 100%
1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng.
Mỗi khoản tín dụng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm cả những yếu tố tích cực giúp nâng cao chất lượng tín dụng và những yếu tố tiêu cực làm giảm chất lượng tín dụng.
Dư nợ mất vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, do đó, việc phân tích và tìm hiểu các yếu tố liên quan là rất quan trọng Mỗi ngân hàng cần nhận diện và phát huy những mặt tích cực của dư nợ, đồng thời áp dụng các biện pháp hiệu quả để giảm thiểu những tác động tiêu cực.
Nhìn chung, có các nhân tố chính sau ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng mà chúng ta cần quan tâm bao gồm:
Chiến lược phát triển của Ngân hàng thương mại là nhân tố then chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Một chiến lược đúng đắn, phù hợp với từng giai đoạn phát triển xã hội và năng lực của Ngân hàng sẽ đảm bảo lựa chọn hướng đi đúng trong cấp tín dụng Điều này đặc biệt quan trọng đối với các Ngân hàng quy mô nhỏ, vốn hạn chế và thông tin nắm bắt không đầy đủ, vì một sai lầm trong chiến lược có thể ảnh hưởng lâu dài đến hoạt động của Ngân hàng Chính sách tín dụng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình chất lượng và hiệu quả của các khoản cho vay.
Hoạt động tín dụng là yếu tố sống còn đối với ngân hàng thương mại (NHTM), với chính sách tín dụng giữ vai trò then chốt trong việc điều tiết huy động vốn, cho vay, lãi suất và quản lý rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng cần phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nước, có mục tiêu và định hướng cụ thể Một chính sách tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn lực một cách an toàn, đồng thời nâng cao chất lượng các khoản tín dụng.
Trong bối cảnh hiện nay, thông tin đóng vai trò quan trọng trong mọi lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Thông tin tín dụng giúp ngân hàng thương mại đưa ra quyết định chính xác về các khoản cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, công tác tổ chức của ngân hàng thương mại cần được chú trọng để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý và sử dụng thông tin tín dụng.
Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học và tối ưu hóa năng lực từng cá nhân sẽ đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, nắm bắt cơ hội kinh doanh và quản lý nguồn vốn an toàn Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố quyết định hiệu quả hoạt động ngân hàng, với đội ngũ cán bộ cần có đạo đức và chuyên môn cao trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ diễn ra thường xuyên nhằm duy trì hoạt động an toàn và hiệu quả, đặc biệt trong cấp tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo thu nhập cho ngân hàng.
Các nhân tố thuộc về phía khách hàng. a Năng lực, trình độ quản lý của các doanh nghiệp.
Chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Doanh nghiệp sở hữu đội ngũ nhân viên có trình độ cao và kinh nghiệm quản lý vốn vay sẽ đạt được hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt hơn, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán các khoản tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, đạo đức của người đi vay cũng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì mối quan hệ tốt với các tổ chức tài chính.
Để được Ngân hàng cung cấp tín dụng, khách hàng phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện Tuy nhiên, nếu khách hàng vi phạm hợp đồng bằng cách sử dụng vốn sai mục đích hoặc chậm trả nợ, rủi ro đạo đức sẽ xuất hiện, làm giảm chất lượng tín dụng và ảnh hưởng đến nguồn vốn cũng như thu nhập của Ngân hàng Do đó, việc thẩm định và quản lý các khoản tín dụng một cách chặt chẽ là rất cần thiết để hạn chế các rủi ro, bao gồm cả rủi ro đạo đức Bên cạnh đó, lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp cũng là yếu tố quan trọng mà Ngân hàng cần xem xét trước khi cấp tín dụng Các doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực nhạy cảm như bất động sản hay chứng khoán thường có thu nhập cao nhưng cũng đi kèm với mức độ rủi ro lớn, ảnh hưởng mạnh đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Các nhân tố khác. a Môi trường kinh tế vĩ mô.
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Công Thương chi nhánh Hoàn Kiếm
Ngày 01/07/1988, Ngân hàng Công thương Việt Nam chính thức ra đời, đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam Sự kiện này được thực hiện theo Nghị quyết 3 – Khoá VI của Ban chấp hành Trung Ương Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, nhằm tách hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp thành hai cấp.
Trước tháng 7/1988, Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm là Ngân hàng quận Hoàn Kiếm, trực thuộc Ngân hàng Hà Nội Sau khi Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập, Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm trở thành chi nhánh của ngân hàng này Ngân hàng đã chuyển trụ sở từ số 10 Lê Lai về 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, nơi vẫn là trụ sở chính hiện nay Hiện tại, Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – chi nhánh Hoàn Kiếm là chi nhánh cấp một của NHTMCP Công thương Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, con dấu riêng và được phép mở tài khoản giao dịch tại Ngân hàng Nhà nước cùng các tổ chức tín dụng khác trên toàn quốc.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm tọa lạc tại khu vực Hoàn Kiếm, trung tâm Hà Nội, nơi có nhiều phố kinh doanh sầm uất như Hàng Ngang, Hàng Đào, và Hàng Bạc Đây là khu vực lý tưởng cho mua sắm và du lịch, đồng thời tập trung nhiều hộ kinh doanh và văn phòng đại diện của các công ty Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh tín dụng, cung cấp dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử Tuy nhiên, chi nhánh cũng đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng khác trong khu vực, yêu cầu ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ và mở rộng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường.
Ngân hàng không chỉ tập trung vào việc cải thiện hoạt động kinh doanh và hoàn thiện sản phẩm dịch vụ, mà còn chú trọng nâng cao đời sống của cán bộ nhân viên Việc nâng cao chất lượng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực chất lượng là yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Sau 22 năm phát triển, NHTMCP Công thương - chi nhánh Hoàn Kiếm đã tích cực tham gia vào hoạt động của ngành Ngân hàng trong cơ chế thị trường Chi nhánh không chỉ duy trì được vị thế cạnh tranh mà còn liên tục mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Bộ máy điều hành đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các cơ quan, đặc biệt là NHTMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm Dưới đây là sơ đồ minh họa cấu trúc tổ chức của bộ máy điều hành tại chi nhánh này.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức chi nhánh
TỔ KIỂM TRA NỘI BỘ
CÁC PHÒNG CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ
QUỸ TIẾT KIỆM GIÁM ĐỐC
Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức chi nhánh
PHÒNG / TỔ QL RỦI RO
Trong đó, nhiệm vụ của phòng tín dụng:
Tham mưu và đề xuất cho giám đốc trong việc xây dựng chiến lược khách hàng là một nhiệm vụ quan trọng, bao gồm phân loại khách hàng tín dụng và đưa ra các chính sách ưu đãi phù hợp cho từng nhóm khách hàng.
- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kỹ thuật, danh mục khách hàng, để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
- Thẩm định và đề xuất các dự án tín dụng phân cấp uỷ quyền.
Tiếp nhận và triển khai các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn trong và ngoài nước Thực hiện dịch vụ uỷ thác vốn cho Chính phủ, các bộ, ngành, cũng như các tổ chức kinh tế và cá nhân trong và ngoài nước.
Xây dựng và triển khai các mô hình tín dụng thí điểm trong khu vực, thực hiện theo dõi và đánh giá hiệu quả, từ đó tổng kết và đề xuất với giám đốc về việc cho phép mở rộng mô hình này.
- Phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và hướng khắc phục.
- Quản lý hồ sơ tín dụng, tổng hợp, phân tích, bảo mật thông tin và lập báo cáo về công tác tín dụng theo phạm vi được phân công.
- Marketing tín dụng: thiết lập, mở rộng hệ thống khách hàng, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi từ khách hàng.
Để đảm bảo quy trình tín dụng hiệu quả, cần phối hợp chặt chẽ với các phòng nghiệp vụ khác, đồng thời tham gia ý kiến và chịu trách nhiệm về những ý kiến đóng góp trong quy trình này Việc quản lý rủi ro cũng phải được thực hiện đúng theo chức năng và nhiệm vụ của phòng, nhằm tối ưu hóa hoạt động tín dụng.
- Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm.
Họạt động huy động vốn.
Tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong nguồn tài chính của ngân hàng, giúp chi nhánh có nguồn vốn ổn định và mạnh mẽ để chủ động trong kinh doanh Nhận thức được tầm quan trọng này, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã tập trung vào việc huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm doanh nghiệp và tiền gửi của dân cư, thông qua các hình thức tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn.
Tổng nguồn vốn mà NHTMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm huy động qua các năm được thể hiện qua biểu đồ sau: Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động tại Vietinbank Hoàn Kiếm
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hoàn Kiếm luôn coi trọng công tác huy động vốn, xem đây là yếu tố then chốt để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động Theo số liệu, tổng nguồn vốn huy động năm 2007 đạt 5.143 tỷ đồng, nhưng đã giảm xuống 5.034 tỷ đồng vào năm 2008, tương ứng với mức giảm 12,5% do doanh nghiệp chuyển hướng đầu tư vào các lĩnh vực tài chính, ngân hàng và bất động sản Đến năm 2010, tổng nguồn vốn huy động đã tăng trở lại, đạt 7.000 tỷ đồng.
Nền kinh tế phục hồi nhanh chóng đã đóng góp lớn vào việc huy động vốn thành công Ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan nhờ vào mạng lưới PGD rộng khắp, cùng với công tác truyền thông hiệu quả về sản phẩm và dịch vụ, cũng như việc nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới được chú trọng.
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng nhất, đóng góp lớn vào lợi nhuận của ngân hàng, với thu nhập từ lãi chiếm hơn 75% tổng doanh thu Trong khi đó, thu nhập ngoài lãi chỉ chiếm dưới 25% Sự phát triển của hoạt động tín dụng được thể hiện rõ qua biểu đồ tổng dư nợ tín dụng từ năm 2007 đến 2010, cho thấy sự tăng trưởng ổn định trong giai đoạn này.
(Nguồn: Báo cáoHĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ cho vay tại Vietinbank
Nhìn vào biểu đồ chúng ta có thể thấy rõ, năm 2007, dư nợ cho vay đạt
Trong năm qua, ngành dầu khí đã đạt doanh thu 1100 tỷ đồng, tương đương 96% kế hoạch đề ra Sự thành công này chủ yếu nhờ vào hiệu quả hoạt động của một số dự án, qua đó khách hàng đã có khả năng trả nợ trước hạn.
Năm 2008, tổng dư nợ tín dụng vẫn là 1.100 tỷ đồng Tuy nhiên sang năm
Thực trạng rủi ro tín dụng và nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh rủi
2.2.1 Khái quát về chính sách hoạt động tín dụng của chi nhánh.
* Về đối tượng vay vốn
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong mọi ngân hàng, vì vậy chi nhánh đã cung cấp dịch vụ tín dụng đa dạng và đầy đủ cho khách hàng.
- Cho vay vốn đồng tài trợ
Cho vay cầm cố là dịch vụ tài chính dành cho cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác và doanh nghiệp tư nhân, hỗ trợ sản xuất kinh doanh trong nhiều lĩnh vực khác nhau Dịch vụ này giúp khách hàng có thể sử dụng tài sản cầm cố để vay vốn, từ đó phát triển hoạt động kinh doanh và cải thiện đời sống.
- Cho vay tiêu dùng bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ, công nhân viên và các đối tượng khác
- Cho vay theo dự án, tài trợ, nhận làm dịch vụ uỷ thác đầu tư các dự án trong nước và quốc tế.
* Về lãi suất cho vay:
- Chi nhánh công bố biểu lãi suất cho vay và các loại phí tại cửa chi nhánh cho khách hàng tham khảo.
Chi nhánh ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội theo yêu cầu của ngân hàng cấp trên, do đó mức lãi suất huy động và cho vay không thể so sánh với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trong nền kinh tế.
Mức lãi suất, cách tính lãi suất trong hạn, gia hạn, lãi suất phạt quá hạn và các khoản phí đều được quy định rõ ràng trong hợp đồng tín dụng với khách hàng.
* Về quy trình tín dụng: bao gồm 6 bước chính.
Bước 1:Lập hồ sơ vay vốn
Sau khi tiếp xúc với khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ thực hiện bước thu thập thông tin cần thiết cho bộ hồ sơ vay vốn Một bộ hồ sơ vay vốn cần bao gồm các thông tin quan trọng để đảm bảo quy trình xét duyệt diễn ra thuận lợi.
Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng
Khả năng sử dụng vốn vay
Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay và lãi)
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay
Ngân hàng cần xác định các tình huống có thể gây ra rủi ro, đánh giá khả năng khắc phục những rủi ro này và lên kế hoạch cho các biện pháp giảm thiểu rủi ro nhằm hạn chế tổn thất.
Phân tích độ tin cậy của thông tin khách hàng thu thập trong bước đầu là rất quan trọng, giúp đánh giá thái độ và thiện chí của họ Điều này tạo nền tảng vững chắc cho các quyết định cho vay sau này.
Bước 3: Ra quyết đinh tín dụng.
Trong khâu này ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc là từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng
Bước 4: Giải ngân Ở bước này ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng
Nguyên tắc giải ngân yêu cầu liên kết chặt chẽ giữa việc vận động tiền tệ và hàng hóa, dịch vụ liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu hồi nợ Đồng thời, cần tạo điều kiện thuận lợi, tránh gây phiền hà cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Bước 5: Giám sát tín dụng
Nhân viên tín dụng thường xuyên theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, bao gồm kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo và tình hình tài chính hiện tại Điều này nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ hiệu quả.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Thu lãi và thu nợ gốc tín dụng Về thời gian thu nợ, phương thức thu nợ… được quy định trong hợp đồng tín dụng với khách hàng.
Hoạt động tín dụng tại chi nhánh được coi là ưu tiên hàng đầu, đóng vai trò chủ chốt trong việc thúc đẩy các dịch vụ kinh doanh khác Tín dụng không chỉ là phương thức khởi đầu thu hút khách hàng mà còn tạo điều kiện để họ sử dụng nhiều dịch vụ khác của chi nhánh Chính vì vậy, chính sách tín dụng của chi nhánh tập trung vào việc đáp ứng tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng, đồng thời đảm bảo kiểm soát rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.
2.2.2 Thành lập bộ máy và quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
* Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng.
NHCT HK đã thiết lập một phòng quản lý rủi ro chặt chẽ, có nhiệm vụ tư vấn cho giám đốc chi nhánh về quản lý rủi ro, đồng thời giám sát việc thực hiện danh mục cho vay và đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng đối với từng khách hàng.
Thẩm định và tái thẩm định khách hàng, dự án, cũng như các phương án đề nghị cấp tín dụng là một trong những chức năng quan trọng trong ngân hàng Quá trình này không chỉ giúp đánh giá chính xác mà còn quản lý rủi ro hiệu quả trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng.
Tổ quản lý nợ có vấn đề được thành lập với nhiệm vụ quản lý và xử lý nợ xấu, bao gồm nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quy định phân loại nợ Tổ này cũng chịu trách nhiệm về nợ đã xử lý rủi ro và nợ được chính phủ can thiệp Đồng thời, tổ quản lý là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của nhà nước nhằm thu hồi nợ xấu hiệu quả.
Sơ đồ 2.3 : Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
* Quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Sơ đồ 2.4 : Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục
Khối quản lý rủi ro Tổ quản lý nợ có vấn đề
Phòng quản lý rủi ro
Kiểm soát trước khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay Kiểm soát sau khi cho vay
Kiểm soát trước khi cho vay
(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản
(2) Thẩm định trước khi cho vay
Kiểm soát trong khi cho vay
(1) Xác lập Hợp đồng tín dụng
(2) Giám sát quá trình giải ngân
Kiểm soát sau khi cho vay
(1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ
(2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng
(3) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập
(4) Đánh giá lại chính sách tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình liên tục, bắt đầu từ việc thẩm định và đánh giá trước khi phê duyệt khoản vay Quá trình này bao gồm giải ngân, theo dõi tình hình khoản vay với các dấu hiệu cảnh báo sớm về trạng thái của khách hàng, và quản lý các khoản nợ có vấn đề cũng như nợ xấu Đặc biệt, việc đưa ra các giải pháp thu hồi nợ nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng là rất quan trọng, cho đến khi vốn được thu hồi hoàn toàn.
2.2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.
Kết cấu dư nợ tín dụng. Đơn vị: tỷ đồng
TD trun g và dài hạn
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Bảng 2.2: Dư nợ tín dụngtheo thời hạn tại
Trong giai đoạn 2007-2010, dư nợ cho vay của NHCT Hoàn Kiếm cho thấy sự ổn định vào năm 2007 và 2008, nhưng có sự biến động mạnh vào năm 2009 và 2010 Tỷ trọng cho vay ngắn hạn luôn thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn, với tỷ trọng cho vay trung và dài hạn luôn vượt quá 50% Điều này cho thấy ngân hàng ưu tiên tín dụng trung và dài hạn, tuy nhiên, điều này cũng mang lại rủi ro cao trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động về lãi suất và nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn Do đó, NHCT Hoàn Kiếm cần xem xét giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn để giảm thiểu rủi ro.
Chỉ tiêu Doanh 2007 2008 2009 2010 số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng
Cho vay không có TSĐB
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của Vietinbank Hoàn Kiếm) Bảng 2.2: Dư nợ cho vay DNNN và cho vay không có tài sản đảm bảo tại Vietinbank Hoàn Kiếm năm 2007-2010
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh
3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Để hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng các cấp Ngân hàng cần được xây dựng theo nguyên tắc: xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan đến quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ.
Mô hình tổ chức tín dụng cần được xây dựng với sự tách bạch giữa chức năng ra quyết định tín dụng và chức năng quản lý tín dụng, nhằm phân định rõ trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Để quản lý rủi ro tín dụng một cách hệ thống và hiệu quả, ngân hàng nên hoàn thiện cơ cấu quản lý và giám sát rủi ro tín dụng.
Hội đồng quản trị có vai trò quan trọng trong việc phê duyệt chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng thông qua bộ máy của mình, bao gồm Hội đồng quản lý rủi ro, đồng thời giám sát quá trình thực hiện các chính sách này.
Hội đồng quản lý rủi ro, được thành lập bởi Hội đồng quản trị, có nhiệm vụ báo cáo các vấn đề quan trọng liên quan đến mọi loại rủi ro Hội đồng này chịu trách nhiệm rà soát và phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro của Ngân hàng, bao gồm các chính sách an toàn, hạn mức rủi ro và biện pháp quản lý rủi ro tín dụng.
Ban điều hành và các cấp quản lý đóng vai trò chủ chốt trong việc xác định và đánh giá rủi ro hoạt động của Ngân hàng, đồng thời thực hiện các quy trình kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả.
Ban quản lý rủi ro là một công cụ quan trọng của Ban điều hành, có nhiệm vụ giám sát và quản lý rủi ro trong Ngân hàng Được thành lập độc lập với các đơn vị kinh doanh, Ban này không tham gia vào các hoạt động tạo ra rủi ro Trách nhiệm chính của Ban quản lý rủi ro là thiết lập cơ chế hạn mức rủi ro cho toàn hệ thống, bao gồm các lĩnh vực như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp.
3.2.2 Nâng cấp hệ thống thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng cần được thiết lập để cung cấp thông tin và cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng và chính xác Việc cập nhật thường xuyên thông tin này sẽ hỗ trợ quản trị hiệu quả hoạt động tín dụng, đồng thời giảm thiểu tổn thất do thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại:
- Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng:
Môi trường kinh tế vĩ mô và chính sách kinh tế của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng Sự thay đổi trong các yếu tố này có thể tác động đáng kể đến khả năng cho vay và quản lý rủi ro của các ngân hàng và tổ chức tài chính.
+ Các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng.
- Thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng:
Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM), nhằm ngăn ngừa rủi ro và ổn định hệ thống ngân hàng Để đảm bảo an toàn trong cho vay, NHTM cần nắm vững thông tin khách hàng như hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nợ nần, tài sản bảo đảm và khả năng hoàn trả Những thông tin này không chỉ giúp ngân hàng quyết định cho vay mà còn hỗ trợ trong việc giám sát sau khi cho vay Thêm vào đó, việc báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển và phân tích rủi ro tín dụng là những hoạt động cần thiết để nâng cao hiệu quả tín dụng của ngân hàng.
Chế độ thông tin báo cáo về rủi ro tín dụng yêu cầu báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng và Ban điều hành ngân hàng Các báo cáo này cần nêu rõ tình hình tập trung tín dụng, các vấn đề trong danh mục tín dụng, bao gồm những khoản tín dụng có vấn đề, khoản cần chú ý và những khoản có nguy cơ mất Đồng thời, báo cáo cũng phải đề cập đến các khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh và những thay đổi bất lợi trong nền kinh tế.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng. Đây là nội dung giữ vị trí quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng và phòng ngừa rủi ro Khi rủi ro tín dụng nảy sinh ảnh hưởng tới khả năng thu hồi lại vốn của Ngân hàng gây ảnh hưởng tới các hoạt động khác của Ngân hàng Tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế ở địa bàn, từng loại kách hàng và dự án khác nhau khi thẩm định cán bộ tín dụng cần vận dụng, xem xét linh hoạt các quy định trong quy trình thẩm định nhưng phải tuân thủ đầy đủ và chặt chẽ các vấn đề thuộc về nguyên tắc, tránh hiện tượng thẩm định tuỳ tiện, sơ sài hoặc không chính xác, bảo đảm chất lượng và hiệu quả của công tác thẩm định, tái thẩm định Trong quá trình thẩm định dự án, chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ các loại giấy tờ hồ sơ đồng thời trực tiếp cử cán bộ xuống kiểm tra thực tế tại dự án Ngoài ra, quá trình thẩm định còn được thực hiện ngay cả khi dự án đi vào hoạt động, giám sát sự thay đổi và hiệu quả sử dụng yếu tố con người cũng như các tài sản của khách hàng.
Trong công tác thẩm định cho vay, cán bộ Ngân hàng cần áp dụng các kỹ thuật phân tích tín dụng, đặc biệt là chỉ tiêu 6C, nhằm đảm bảo hiệu quả và chính xác trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
- Đặc tính - tư cách người vay (Character)
- Năng lực của người vay (capacity)
- Thu nhập của người vay (cash)
- Đảm bảo tiền vay (collateral)
3.2.4 Xây dựng chiến lược đầu tư tín dụng phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế hiện nay. Đối với khách hàng: Ngoài đối tượng khách hàng cá nhân cho vay tiêu dùng nên tập trung vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp vì đây là đối tượng hoạt động rất linh hoạt, có khả năng thích nghi cao đối với những biến động của nền kinh tế Trong đó, tăng dần tỷ trọng tín dụng trên tổng dư nợ cho các DNNQD giảm tỷ trọng cho vay đối với các DNNN.
Chiến lược thị trường cần tập trung vào việc nghiên cứu và dự đoán diễn biến kinh tế nhằm chiếm lĩnh thị trường và mở rộng thị phần Để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, chi nhánh nên mở thêm các phòng giao dịch mới.
Chi nhánh cần thực hiện đúng chức năng của một ngân hàng thương mại, cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông, lâm, ngư diêm nghiệp Tuy nhiên, do hoạt động của các ngành này tại Hà Nội còn hạn chế, chi nhánh nên mở rộng tín dụng cho các ngành có khả năng cạnh tranh cao và nhu cầu lớn, như công nghệ thông tin, điện lực, và xuất nhập khẩu, nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội và đảm bảo thị trường tiêu thụ ổn định.
3.2.5 Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng.
Một số kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
3.3.1 Đối với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan.
Chính phủ cần phối hợp kịp thời với các Bộ, Ngành liên quan để giải quyết các vấn đề pháp lý phức tạp như đăng ký giao dịch bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng và quyền sử dụng đất, nhằm xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả Đồng thời, cần tăng cường hợp tác với Ngân hàng Nhà nước trong việc ban hành các văn bản hướng dẫn phù hợp để xử lý nợ tồn đọng và trích lập dự phòng rủi ro, tạo dựng khung pháp lý đồng bộ và hiệu quả cho công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Nhà nước cần tập trung vào việc phát triển đồng bộ thị trường tài chính, đặc biệt là thị trường mua - bán nợ, một lĩnh vực mà Việt Nam còn chưa chú trọng khai thác.
Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm cả đầu tư nước ngoài, là yếu tố quan trọng để phát triển nền kinh tế và khu vực Ngân hàng tại Việt Nam Cần xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ về các ngân hàng thương mại, nhà đầu tư trong nước và quốc tế, cũng như các dự án tương lai trên lãnh thổ Việt Nam Đồng thời, cần xem xét mức độ “độ mở” thông tin liên quan đến các dự án này để đảm bảo sự minh bạch và thu hút hiệu quả đầu tư.
Các Bộ cần xây dựng đề án nhằm xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định chuẩn mực và các ngưỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp và xây dựng cơ bản Điều này sẽ tạo cơ sở vững chắc để so sánh và đánh giá các dự án hiệu quả hơn.
Các bộ, ngành cần tăng cường sự phối hợp trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu tư, nhằm nâng cao trình độ và chất lượng của quá trình thẩm định dự án.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước.
- Triển khai có hiệu quả hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng:
Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng (CIC) của Ngân hàng nhà nước đã hoạt động nhiều năm nhưng vẫn chưa đạt hiệu quả cao trong việc cung cấp thông tin nhanh chóng và chính xác Điều này dẫn đến việc các ngân hàng chưa tận dụng được nhiều thông tin từ kênh này Để nâng cao vai trò của thông tin tín dụng, CIC cần khai thác đa dạng nguồn thông tin về doanh nghiệp và thường xuyên cảnh báo các ngân hàng thương mại về những khách hàng có vấn đề.
- Chú trọng việc rà soát sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới các văn bản quy định liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM Cụ thể:
+ Tập trung hoàn thiện quy trình tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro.
Cần sớm ban hành quy định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu cho hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, bao gồm các yếu tố như hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, quản lý tài sản Nợ/Có và quản lý rủi ro tín dụng.
Chúng tôi sẽ phối hợp với Bộ Tài Chính để sửa đổi và bổ sung chế độ kế toán, đảm bảo tính phù hợp với các chuẩn mực kế toán quốc tế Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ ban hành chuẩn mực kiểm toán độc lập áp dụng cho các tổ chức tín dụng.
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là giám sát rủi ro tín dụng, nhằm cảnh báo sớm cho các tổ chức tín dụng Cần ban hành quy định mới về đánh giá và xếp hạng các tổ chức tín dụng Đồng thời, hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo cấu trúc dọc từ Trung ương đến cơ sở, đảm bảo sự độc lập tương đối trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng Nhà nước.
Tiếp tục sắp xếp hệ thống ngân hàng và thúc đẩy cổ phần hóa các ngân hàng thương mại, đồng thời niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro và đổi mới cơ cấu sản phẩm dịch vụ.
Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý và đẩy mạnh việc sử dụng các hợp đồng phái sinh như Credit Swap và Credit Options để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.3.3 Kiến nghị đối với NHCT Việt Nam và NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm
Cần hoàn thiện cơ chế pháp lý cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Để đạt được điều này, cần có kế hoạch rà soát và điều chỉnh các quy định nội bộ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.
Giám sát rủi ro tín dụng là một quy trình quan trọng, bao gồm việc theo dõi tổng thể danh mục tín dụng và từng khoản vay cụ thể Để đảm bảo hiệu quả, hoạt động này cần được thực hiện thường xuyên tại toàn bộ ngân hàng, đồng thời yêu cầu các cán bộ tác nghiệp thực hiện kiểm tra định kỳ các khoản vay.
- Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng và hệ thống thông tin quản lý
Để xây dựng một môi trường thể chế nội bộ minh bạch, lành mạnh và hiệu quả, cần thiết lập mối liên kết hỗ trợ giữa các chi nhánh và phòng ban Việc thường xuyên trao đổi thông tin giữa các chi nhánh sẽ giúp tạo ra sự thống nhất trong quá trình triển khai các chính sách và mục tiêu chiến lược kinh doanh.
Nghiên cứu và ban hành một cách đồng bộ các chính sách và quy trình tín dụng là rất quan trọng Cần phân cấp quyền phê duyệt tín dụng hợp lý để nâng cao hiệu quả quản lý Đồng thời, việc quản lý nợ xấu và thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu cũng cần được chú trọng để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng.
