PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA ĐẾ TÀI
Phương pháp nghiên cứu được áp dụng bao gồm suy luận, lịch sử và phân tích tổng hợp, với mục tiêu làm rõ các khía cạnh của quy trình tín dụng tại SacomBank Nghiên cứu sẽ đi từ lý thuyết đến thực tiễn và sử dụng phiếu điều tra để khảo sát ý kiến của cán bộ ngân hàng về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng Từ đó, nghiên cứu đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
5 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
Đề tài này tập trung vào việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Kiên Giang, nhằm cung cấp cái nhìn thực tiễn về hiệu quả và các thách thức trong quản lý tín dụng của ngân hàng.
Nội dung của luận văn tập trung vào việc đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng tại SacomBank Những giải pháp này không chỉ giúp cải thiện chất lượng tín dụng mà còn giảm thiểu rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mục tiêu là phát triển hoạt động của SacomBank Chi nhánh Kiên Giang một cách an toàn và ổn định, cả trong hiện tại và tương lai.
6 Cấu trúc nội dung nghiên cứu của đề tài
Luận văn được chia làm ba phần chính:
Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Kiên Giang
Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thương Tín – CN Kiên Giang
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro trong hoạt động của các NHTM
1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát, hoặc nguy hiểm có thể xảy ra cho con người Điều này bao gồm các yếu tố liên quan đến sự khó khăn và sự không chắc chắn trong cuộc sống.
Theo quan điểm trung hòa, rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn có thể đoán trước, phản ánh tình trạng bất ổn hoặc biến động tiềm ẩn trong kết quả Tuy nhiên, không phải tất cả sự không chắc chắn đều được xem là rủi ro; chỉ những tình huống không chắc chắn có thể ước đoán xác suất xảy ra mới được coi là rủi ro Ngược lại, những tình trạng không chắc chắn chưa từng xảy ra và không thể ước đoán xác suất được gọi là sự bất trắc Do đó, rủi ro có thể được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện bất ngờ có thể gây tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính nhất định.
1.1.2 Đặc điểm về rủi ro
Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua sự đa dạng của nguyên nhân và hậu quả mà nó gây ra Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp và không được chủ quan với bất kỳ dấu hiệu rủi ro nào Trong quá trình xử lý hậu quả, cần xem xét nguyên nhân, bản chất và hậu quả của rủi ro để đưa ra biện pháp phù hợp Rủi ro gián tiếp liên quan đến chủ thể vay vốn, vốn đã mang tính phức tạp do sự đa dạng trong ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh.
1.1.2.2 Rủi ro có tính tất yếu
Theo các chuyên gia kinh tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu là quản lý rủi ro một cách hợp lý nhằm tối ưu hóa lợi nhuận.
Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro phát sinh từ nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan Sự tồn tại của nguy cơ rủi ro trong từng hoạt động ngân hàng là điều không thể tránh khỏi.
Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ ngân hàng theo Luật các TCTD, do đó hoạt động và rủi ro của ngân hàng có sự khác biệt so với các doanh nghiệp trong lĩnh vực khác Hoạt động ngân hàng không chỉ chấp nhận rủi ro mà còn tìm cách quản lý và tối ưu hóa những rủi ro đó.
Các ngân hàng thương mại cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích để tìm ra những cơ hội mang lại lợi ích tương xứng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động hiệu quả khi mức rủi ro mà họ chấp nhận là hợp lý, có thể kiểm soát và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của họ.
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ giới hạn ở việc huy động vốn và cấp tín dụng, mà còn mở rộng sang nhiều lĩnh vực khác như bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh và dịch vụ thẻ Do đó, rủi ro trong hoạt động của các NHTM cũng rất đa dạng và phức tạp Dưới đây là một số loại rủi ro chính mà các ngân hàng thương mại thường gặp phải.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất tài chính phát sinh từ việc khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, dẫn đến việc các khoản thanh toán gốc và lãi vay có thể bị trì hoãn hoặc không được hoàn trả Hậu quả của rủi ro này ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ và tính bền vững của ngân hàng Ngoài hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng còn liên quan đến nhiều hoạt động tín dụng khác như tài trợ thương mại, thấu chi và bao thanh toán.
Rủi ro lãi suất là mối nguy cơ phát sinh từ sự biến động của lãi suất thị trường hoặc các yếu tố liên quan, có thể ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng.
Rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu phát sinh từ việc huy động ngắn hạn và cho vay dài hạn, dẫn đến khả năng không đáp ứng được các khoản phải trả khi đến hạn thanh toán Tình trạng này xảy ra khi tài sản của ngân hàng thiếu khả năng thanh khoản hoặc không thể huy động vốn Trong các cuộc khủng hoảng, người gửi tiền thường rút tiền nhanh hơn so với khả năng trả nợ của người vay, làm gia tăng rủi ro cho NHTM.
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM
1.1.1 Khái niệm về rủi ro
Theo quan điểm truyền thống, rủi ro được hiểu là những thiệt hại, mất mát hoặc nguy hiểm, cùng với các yếu tố liên quan đến sự nguy hiểm, khó khăn và sự không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Theo quan điểm trung hòa, rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn, bất ổn hoặc biến động tiềm ẩn trong kết quả Tuy nhiên, không phải tất cả sự không chắc chắn đều được coi là rủi ro; chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước đoán xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Ngược lại, những tình trạng không chắc chắn chưa từng xảy ra và không thể ước đoán xác suất của chúng được gọi là sự bất trắc Do đó, rủi ro có thể được hiểu là sự bất trắc có thể đo lường được.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện bất ngờ có thể gây ra tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính.
1.1.2 Đặc điểm về rủi ro
1.1.2.1 Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến rủi ro, cũng như các hậu quả do rủi ro gây ra Nhận thức và vận dụng đặc điểm này, khi thực hiện phòng ngừa và hạn chế rủi ro cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào Bên cạnh đó, trong quá trình xử lý hậu quả rủi ro cần xuất phát từ nguyên nhân, bản chất và hậu quả của rủi ro để đưa ra biện pháp phù hợp Rủi ro gián tiếp gắn liền với chủ thể vay vốn – vốn đã mang tính chất phức tạp ở trạng thái đa ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh
1.1.2.2 Rủi ro có tính tất yếu
Theo các chuyên gia kinh tế, hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu là quản lý rủi ro một cách hiệu quả nhằm đạt được lợi nhuận tối ưu.
Trong lĩnh vực ngân hàng, có nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan gây ra rủi ro Sự tiềm ẩn nguy cơ rủi ro trong từng hoạt động ngân hàng là điều không thể tránh khỏi.
Ngân hàng, với tư cách là tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động theo Luật các TCTD, có những đặc thù riêng về tính chất hoạt động và rủi ro Hoạt động ngân hàng không chỉ đơn thuần là cung ứng dịch vụ mà còn liên quan đến việc chấp nhận rủi ro, khác biệt hoàn toàn so với các doanh nghiệp trong lĩnh vực khác.
Các ngân hàng thương mại cần phân tích cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích để xác định những cơ hội mang lại lợi ích tương xứng với mức rủi ro chấp nhận Sự thành công của các ngân hàng thương mại phụ thuộc vào việc quản lý rủi ro một cách hợp lý và hiệu quả, nằm trong khả năng tài chính và năng lực tín dụng của họ.
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ giới hạn ở việc huy động vốn và cấp tín dụng, mà còn mở rộng ra nhiều lĩnh vực khác như bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh và dịch vụ thẻ Do đó, rủi ro trong hoạt động của các NHTM cũng rất đa dạng và phức tạp Dưới đây là một số loại rủi ro chính mà các ngân hàng thương mại thường gặp phải.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất tài chính xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, dẫn đến việc các khoản thanh toán gốc và lãi vay có thể bị trì hoãn hoặc không được hoàn trả Hậu quả của rủi ro này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự luân chuyển tiền tệ và tính bền vững của ngân hàng Ngoài hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng còn bao gồm các hoạt động tín dụng khác như tài trợ thương mại, thấu chi và bao thanh toán.
Rủi ro lãi suất là loại rủi ro phát sinh khi có sự biến động của lãi suất thị trường hoặc các yếu tố liên quan, gây ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng.
Rủi ro chủ yếu của các ngân hàng thương mại (NHTM) phát sinh từ việc huy động ngắn hạn và cho vay dài hạn Điều này dẫn đến nguy cơ không thể đáp ứng các khoản phải trả khi đến hạn do tài sản của ngân hàng không có khả năng thanh khoản hoặc không thể huy động vốn Tình huống này thường xảy ra khi các khoản huy động cần hoàn trả theo yêu cầu của người gửi tiền Đặc biệt, trong các cuộc khủng hoảng, người gửi tiền thường rút tiền nhanh hơn so với khả năng trả nợ của người vay.
Rủi ro ngoại hối xảy ra khi có sự chênh lệch về kỳ hạn giữa các khoản ngoại tệ mà ngân hàng thương mại nắm giữ, dẫn đến khả năng thua lỗ cho các ngân hàng khi tỷ giá ngoại tệ biến động.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng liên quan đến công nghệ, cơ sở hạ tầng, quy trình và con người, bao gồm tất cả các rủi ro phát sinh từ cách thức mà ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình.
Rủi ro ngân hàng liên quan đến khả năng bị khởi kiện do những sai sót hoặc sự cố trong hoạt động kinh doanh, dẫn đến thiệt hại cho khách hàng và đối tác.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng hoàn trả nghĩa vụ tín dụng theo cam kết với ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dung
Rủi ro giao dịch (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng RRTD bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn: là rủi ro do lựa chọn những KH có phương án vay vốn chưa thực sự hiệu quả
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến hợp đồng cho vay, bao gồm điều khoản, loại tài sản đảm bảo (TSĐB), chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSĐB.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và kiểm soát sau khi vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề.
Rủi ro tín dụng (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế cụ thể Những rủi ro này phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả kinh doanh.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc khi tập trung cho vay vào các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng có thể phát sinh khi ngân hàng cho vay nhiều trong một khu vực địa lý cụ thể hoặc khi tập trung vào các loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng rất đa dạng, có thể xét ở góc độ khách hàng vay, từ phía ngân hàng và những nguyên nhân chủ quan
1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:
Nguyên nhân nội tại của khách hàng bao gồm khả năng tự chủ tài chính kém, năng lực điều hành yếu và hệ thống quản trị kinh doanh không hiệu quả Những yếu tố này dẫn đến việc sử dụng vốn vay không hiệu quả, gây thất thoát và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Ngoài ra, sự thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay ngân hàng cũng là một nguyên nhân quan trọng.
1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hang:
Cán bộ ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và các điều kiện cho vay
Chính sách và quy trình cho vay hiện tại còn thiếu chặt chẽ, chưa có hệ thống quản trị rủi ro rõ ràng để đánh giá điều kiện vay và khả năng trả nợ Đặc biệt, trong cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, quyết định cho vay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của ngân hàng, mà chưa áp dụng các công cụ chấm điểm tín dụng hiệu quả.
Năng lực dự báo, phân tích và thẩm định tín dụng của cán bộ tín dụng còn yếu, đặc biệt trong các ngành yêu cầu chuyên môn cao, dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay Ngoài ra, mặc dù có thể có quyết định cho vay đúng đắn, nhưng việc thiếu kiểm tra và kiểm soát sau khi cho vay khiến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kịp thời ngăn chặn.
Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng
Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng không đạt yêu cầu, cùng với việc quản lý và đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa hợp lý, đã góp phần làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Các yếu tố ngoài ý chí của khách hàng và ngân hàng, như thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, và sự không phù hợp của hành lang pháp lý, cùng với biến động thị trường trong và ngoài nước, đã dẫn đến sự thay đổi trong quan hệ cung cầu hàng hóa Điều này khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục, mặc dù họ có thiện chí, nhưng vẫn không thể trả nợ ngân hàng.
1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đối với nền kinh tế
1.2.4.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của NHTM
Khi ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng và lãi suất từ các khoản cho vay, trong khi vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều này dẫn đến sự mất cân đối trong thu chi của ngân hàng Hơn nữa, việc trích lập dự phòng và chi phí xử lý nợ xấu sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Khi ngân hàng không thu hồi được nợ, vòng quay vốn tín dụng chậm lại, dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút và nguy cơ mất khả năng thanh khoản Tình trạng này không chỉ làm giảm lòng tin của người gửi tiền mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng.
1.2.4.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế
Ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian tài chính, chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để đáp ứng nhu cầu vay của các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân, kèm theo các dịch vụ liên quan Khi xảy ra RRTD, không chỉ ngân hàng gặp thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại, với mối quan hệ chặt chẽ giữa lợi nhuận và rủi ro Rủi ro cao đồng nghĩa với lợi nhuận kỳ vọng lớn, nhưng phần lớn thua lỗ của ngân hàng xuất phát từ hoạt động tín dụng Việc loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng là không khả thi, do đó cần quản lý cẩn thận Khi quyết định cho vay, các nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro, nhằm tối đa hóa giá trị vốn chủ sở hữu trong khi vẫn đảm bảo an toàn cho ngân hàng và nền kinh tế Do đó, nhiều biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đã được các nhà quản trị đưa ra.
QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM
Hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình ngăn ngừa khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và xử lý tổn thất một cách hiệu quả khi rủi ro đã xảy ra.
1.3.3 Công cụ hạn chế rủi ro tín dụng Để có thể hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả nhất, các ngân hàng thương mại phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, theo điều 6 (phương pháp định lượng) và điều 7 (phương pháp định tính)
1.4 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM 1.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng
Lượng hóa rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng mô hình định lượng mức độ rủi ro của khách hàng, nhằm xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa Việc này cũng giúp trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả Dưới đây là một số mô hình phổ biến được áp dụng trong lĩnh vực này.
Khi xem xét tư cách người vay, cán bộ tín dụng cần làm rõ mục đích vay vốn của khách hàng, đảm bảo rằng mục đích này phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng Đối với khách hàng cũ, việc xem xét lịch sử vay và trả nợ là rất quan trọng, trong khi đối với khách hàng mới, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như trung tâm phòng ngừa rủi ro, ngân hàng bạn và các cơ quan thông tin đại chúng để có cái nhìn toàn diện.
Năng lực của người vay (Capacity) là yếu tố quan trọng trong quy trình vay vốn, phụ thuộc vào quy định pháp luật của từng quốc gia Người đi vay cần phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự để đảm bảo tính hợp pháp của giao dịch vay.
Để xác định khả năng trả nợ của người đi vay, cần xem xét nguồn thu nhập của họ, bao gồm doanh thu từ bán hàng, thu nhập từ thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là một điều kiện quan trọng để ngân hàng cấp tín dụng Tài sản này không chỉ là một yếu tố cần thiết trong quá trình vay vốn mà còn đóng vai trò là nguồn tài sản thứ hai, giúp khách hàng có khả năng trả nợ cho ngân hàng một cách hiệu quả.
Ngân hàng đặt ra các điều kiện cho vay dựa trên chính sách tín dụng trong từng giai đoạn, ví dụ như cho vay hàng xuất khẩu yêu cầu thâu ngân phải thực hiện qua ngân hàng Điều này nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương theo từng thời kỳ.
Kiểm soát là việc chú trọng đến sự thay đổi của luật pháp và quy chế hoạt động mới có thể ảnh hưởng tiêu cực đến người vay Đồng thời, cần đánh giá xem yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng hay không.
Mô hình đánh giá 6C, mặc dù đơn giản, nhưng lại phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm và khả năng thu thập thông tin của cán bộ tín dụng Điều này có thể dẫn đến những tiêu cực khi cán bộ tín dụng cố tình trục lợi, làm sai lệch thông tin hoặc bỏ qua những dữ liệu cần thiết, gây thiệt hại cho ngân hàng.
* Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & poor:
Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện qua việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Các dịch vụ xếp hạng tư nhân, như Moody’s và Standard & Poor’s, đóng vai trò quan trọng trong quy trình này Moody’s có xếp hạng cao nhất là Aaa, trong khi Standard & Poor’s sử dụng thang xếp hạng cao nhất là AAA Xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s) cho thấy mức độ rủi ro tín dụng ngày càng tăng.
Các loại chứng khoán (khoản cho vay) được phân loại theo mức độ rủi ro hoàn vốn, với những chứng khoán có xếp hạng cao hơn được ngân hàng ưu tiên đầu tư Ngược lại, những chứng khoán (khoản cho vay) có xếp hạng thấp hơn sẽ không được ngân hàng xem xét cho vay.
Mặc dù các chứng khoán (khoản cho vay) có xếp hạng thấp do rủi ro không hoàn vốn cao, nhưng mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận khiến ngân hàng đôi khi vẫn chấp nhận đầu tư vào những loại chứng khoán này vì lợi nhuận tiềm năng cao.
Mô hình xếp hạng của công ty Moody’s và Standard & Poor
Xếp hạng Tình trạng Xếp hạng Tình trạng
Aaa Chất lượng cao nhất AAA Chất lượng cao nhất
Aa Chất lượng cao AA Chất lượng cao
A Chất lượng vừa cao hơn A Chất lượng vừa cao hơn
Baa Chất lượng vừa BBB Chất lượng vừa
Ba Nhiều yếu tố đầu cơ BB Chất lượng vừa thấp hơn
Caa Chất lượng kém CCC-CC Đầu cơ có rủi ro cao
Ca Đầu cơ có rủi ro cao C Trái phiếu có lợi nhuận
C Chất lượng kém nhất DDD-D Không hoàn được vốn
Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế có nhiều ưu điểm, nhưng vẫn còn tồn tại nhược điểm lớn là chưa phù hợp với thực tế tại Việt Nam, nơi mà các doanh nghiệp thường thực hiện song song hai báo cáo tài chính.
Mô hình điểm số Z, do E.I Altman phát triển, được sử dụng để đánh giá tín dụng cho các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z là một thước đo tổng hợp, giúp phân loại rủi ro tín dụng của người vay dựa trên các yếu tố cụ thể.
Trị số của các chỉ số tài chính của người vay
Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ BÀI HỌC
2.1.1 Về tình hình phát triển kinh tế xã hội ở tỉnh Kiên Giang
2.1.1.1 Về điều kiện tự nhiên:
Kiên Giang sở hữu địa hình đa dạng với bờ biển dài, nhiều sông núi và hải đảo, cùng nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú Vị trí địa lý thuận lợi đã mang lại cho tỉnh nhiều tiềm năng kinh tế đa dạng, bao gồm nông-lâm nghiệp, kinh tế biển, sản xuất vật liệu xây dựng, chế biến nông-thủy sản và du lịch Ngoài ra, Kiên Giang còn nổi bật với nhiều danh lam thắng cảnh và di tích lịch sử, văn hóa tiêu biểu Với vai trò là cửa ngõ phía tây nam thông ra Vịnh Thái Lan, tỉnh cũng có tiềm năng lớn về kinh tế cửa khẩu, hàng hải và mậu dịch quốc tế.
Kiên Giang, nằm ở phía tây nam Việt Nam với diện tích 6.346,27 km², thuộc đồng bằng sông Cửu Long, có vị trí chiến lược kết nối với các nước Đông Nam Á, đặc biệt là Campuchia và Thái Lan qua các phương tiện giao thông đường bộ, đường biển và đường hàng không Tỉnh này giáp với Vương quốc Campuchia ở phía bắc qua đường biên giới dài 56,8 km, phía nam giáp tỉnh Cà Mau và tỉnh Bạc Liêu, phía đông và đông nam giáp tỉnh An Giang, thành phố Cần Thơ và tỉnh Hậu Giang, trong khi phía tây giáp Vịnh Thái Lan.
2.1.1.2 Về tình hình kinh tế- xã hội:
Nền kinh tế Kiên Giang qua 5 năm thực hiện kế hoạch kinh tế-xã hội 2006–
Năm 2010, tỉnh ghi nhận sự tăng trưởng cao với GDP đạt 18.722 tỷ đồng, gấp 1,7 lần so với năm 2005 Tăng trưởng bình quân 5 năm đạt 11,6%, cao hơn 0,5% so với giai đoạn trước GDP bình quân đầu người cũng tăng từ 802 USD năm 2008 lên 964 USD năm 2010, tương đương 1,6 lần so với năm 2005 Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ, trong đó tỷ trọng ngành công nghiệp-xây dựng tăng từ 22,87% năm 2008 lên 25,9% năm 2010, và dịch vụ chiếm 29,96%.
2010 chiếm 32,7%, (tăng 4,73% so với năm 2005)
Trong 03 năm 2011 đến 2013, kinh tế thế giới và khu vực tiếp tục diễn biến phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong nước, lạm phát tăng, tồn kho, nợ xấu cao, số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động nhiều, tăng trưởng kinh tế chậm lại Tỉnh
THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SAI GÒN THƯƠNG TÍN - CN KIÊN GIANG
VÀI NÉT VỀ TỈNH KIÊN GIANG
2.1.1 Về tình hình phát triển kinh tế xã hội ở tỉnh Kiên Giang
2.1.1.1 Về điều kiện tự nhiên:
Kiên Giang sở hữu địa hình đa dạng với bờ biển dài, nhiều sông núi và hải đảo, cùng nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú Vị trí và điều kiện tự nhiên thuận lợi đã mang lại cho tỉnh nhiều tiềm năng kinh tế đa dạng, bao gồm nông-lâm nghiệp, kinh tế biển, công nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, chế biến nông-thủy sản và du lịch Ngoài ra, Kiên Giang còn nổi bật với nhiều danh lam thắng cảnh và di tích lịch sử, văn hóa tiêu biểu Với vị thế là cửa ngõ phía tây nam thông ra Vịnh Thái Lan, tỉnh còn có tiềm năng lớn về kinh tế cửa khẩu, hàng hải và mậu dịch quốc tế.
Kiên Giang, nằm ở phía tây nam Việt Nam, có diện tích 6.346,27 km² và thuộc đồng bằng sông Cửu Long, là tỉnh có vị trí chiến lược kết nối với các nước Đông Nam Á, đặc biệt là Campuchia và Thái Lan qua các phương tiện giao thông đường bộ, đường biển và đường hàng không Tỉnh này giáp Vương quốc Campuchia ở phía bắc với đường biên giới dài 56,8 km, phía nam giáp tỉnh Cà Mau và Bạc Liêu, phía đông và đông nam giáp tỉnh An Giang, thành phố Cần Thơ và tỉnh Hậu Giang, trong khi phía tây giáp Vịnh Thái Lan.
2.1.1.2 Về tình hình kinh tế- xã hội:
Nền kinh tế Kiên Giang qua 5 năm thực hiện kế hoạch kinh tế-xã hội 2006–
Năm 2010, tỉnh ghi nhận tăng trưởng kinh tế cao với GDP đạt 18.722 tỷ đồng, gấp 1,7 lần so với năm 2005 Tăng trưởng bình quân 5 năm đạt 11,6%, trong khi năm 2008 đạt 12,6% GDP bình quân đầu người năm 2010 đạt 964 USD, tăng 1,6 lần so với năm 2005 Cơ cấu kinh tế chuyển dịch tích cực, tỷ trọng ngành công nghiệp-xây dựng năm 2010 chiếm 25,9%, tăng 5,4% so với năm 2005, trong khi dịch vụ chiếm 29,96%.
2010 chiếm 32,7%, (tăng 4,73% so với năm 2005)
Trong 03 năm 2011 đến 2013, kinh tế thế giới và khu vực tiếp tục diễn biến phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong nước, lạm phát tăng, tồn kho, nợ xấu cao, số doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động nhiều, tăng trưởng kinh tế chậm lại Tỉnh lãi suất cao, doanh nghiệp và hộ gia đình khó tiếp cận vốn tín dụng, thị trường xuất khẩu bị thu hẹp; thiên tai, dịch bệnh diễn biến phức tạp, đã ảnh hưởng đến sản xuất, kinh doanh và đời sống của nhân dân
Tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh đã có những chuyển biến tích cực, với sự phát triển đúng hướng trên nhiều lĩnh vực Trong ba năm qua, tăng trưởng kinh tế bình quân đạt 11,08%.
Năm 2013, tăng trưởng kinh tế ước đạt 9,4%, mặc dù chưa đạt kế hoạch đề ra, nhưng trong bối cảnh còn nhiều khó khăn, đây là mức tăng trưởng khá so với các tỉnh trong khu vực đồng bằng sông Cửu Long.
Năm 2012, một số chỉ tiêu chủ yếu đã đạt và vượt kế hoạch, bao gồm sản lượng lúa đạt 4,47 triệu tấn, tăng 1,57% so với kế hoạch và hơn 184 ngàn tấn so với năm trước, đánh dấu năm thứ ba liên tiếp đạt sản lượng cao nhất cả nước Sản lượng khai thác và nuôi trồng thủy sản đạt trên 581 ngàn tấn, tăng 6,04% Tổng thu ngân sách nhà nước đạt 4.720 tỷ đồng, tăng 4,91% Kim ngạch xuất khẩu đạt 663 triệu USD, tăng 11,31% Huy động vốn đầu tư toàn xã hội đạt 28.155 tỷ đồng, tăng 15,36%, chiếm gần 34% GDP.
Tỉnh Kiên Giang hiện đang thiếu các khu công nghiệp và doanh nghiệp lớn đủ điều kiện phát triển, nhưng lại có sự hiện diện mạnh mẽ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Nơi đây tập trung vào các lĩnh vực như du lịch, đánh bắt, thu mua, chế biến và xuất khẩu nông – lâm sản, đặc biệt là sản xuất lúa và nuôi trồng thủy hải sản Đây chính là thế mạnh kinh tế nổi bật của tỉnh Kiên Giang.
Những lợi thế nêu trên là lý do để SacomBank chọn Kiên Giang cho kế hoạch phát triển mạng lưới của mình ngay trong giai đoạn đầu hoạt động
2.1.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng tại tỉnh Kiên Giang
Năm 2012, trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và trong nước gặp nhiều khó khăn, ngành ngân hàng Kiên Giang đã đối mặt với lạm phát cao và bất ổn kinh tế vĩ mô Tuy nhiên, cùng với hệ thống ngân hàng cả nước, ngành ngân hàng địa phương đã triển khai các chính sách thắt chặt tiền tệ một cách quyết liệt và linh hoạt Những giải pháp này đã góp phần giải quyết khó khăn cho sản xuất và thương mại, đồng thời duy trì mức tăng trưởng hợp lý cho hoạt động ngân hàng.
Trong năm qua, ngành ngân hàng Kiên Giang đã ghi nhận sự ổn định và tăng trưởng mạnh mẽ, với tổng nguồn vốn đạt 35.875 tỷ đồng, tăng 17,05% so với năm trước Vốn huy động tại địa phương đạt 18.889 tỷ đồng, tăng 26,82%, chiếm 52,65% tổng nguồn vốn hoạt động Cơ cấu tiền gửi chuyển dịch tích cực, với tiền gửi VNĐ tăng 32,6% và tiền gửi trung, dài hạn tăng 167% so với năm 2011.
Trong năm qua, hệ thống ngân hàng Kiên Giang đã triển khai hiệu quả chính sách tiền tệ và các giải pháp tín dụng, đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Các đối tượng cho vay chủ yếu được tập trung vào lĩnh vực sản xuất.
KD ưu tiên cho vay NoNT và XK, đồng thời kiểm soát chất lượng tín dụng trong phạm vi an toàn Các giải pháp tín dụng được triển khai nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất.
Ngân hàng Nhà Nước Chi nhánh Kiên Giang đã triển khai mạnh mẽ các hoạt động hỗ trợ thị trường và tín dụng chính sách xã hội, đảm bảo an toàn và ổn định cho các tổ chức tín dụng Để giải quyết vấn đề nhiều doanh nghiệp chưa tiếp cận được nguồn vốn dù lãi suất đã giảm, ngân hàng đã chỉ đạo các tổ chức tín dụng thực hiện các giải pháp tín dụng và lãi suất nhằm tháo gỡ khó khăn cho các thành phần kinh tế Đồng thời, ngân hàng cũng đẩy mạnh các chương trình tín dụng cho nông nghiệp, nông thôn, chăn nuôi, chế biến thủy sản và hỗ trợ vay ưu đãi cho người có thu nhập thấp.
Năm 2013, Ngân hàng Nhà Nước Chi nhánh Kiên Giang sẽ tiếp tục ưu tiên tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và sản xuất hàng xuất khẩu Ngân hàng sẽ thực hiện các giải pháp quyết liệt nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất và kinh doanh, hỗ trợ thị trường, đồng thời cho vay mua sắm máy móc thiết bị để giảm thiểu thất thoát sau thu hoạch, tăng cường cơ giới hóa trong nông nghiệp và đầu tư xây dựng nông thôn mới.
Ngành Ngân hàng Kiên Giang đã chỉ đạo Ngân hàng Chính sách xã hội phối hợp chặt chẽ với các địa phương và tổ chức đoàn thể để thực hiện hiệu quả Đề án nâng cao chất lượng tín dụng chính sách xã hội trên địa bàn.
2.2 Giới thiệu chung về Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 2.2.1 Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
THỰC TRẠNG RRTD VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TẠI SACOMBANK
2.3.1 Tình hình nguồn vốn và huy động vốn từ 2010 đến 2012
Ngân hàng thương mại không tham gia trực tiếp vào sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng Vốn được coi là yếu tố then chốt, quyết định sự hình thành, tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế.
Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng thường được hình thành từ ba nguồn chính: Vốn huy động, Vốn điều chuyển và Vốn cùng các quỹ khác Sacombank chi nhánh Kiên Giang đã hoàn toàn dựa vào Vốn huy động trong năm 2010 Tuy nhiên, từ năm 2011 đến 2012, do nguồn vốn huy động không đủ để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng, ngân hàng đã phải sử dụng thêm Vốn điều chuyển từ hội sở, mặc dù tỷ lệ này chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn (13,2% năm 2011 và 16,7% năm 2012) Mặc dù Vốn điều chuyển có xu hướng tăng, chi nhánh cần chủ động hơn trong việc huy động vốn Công tác huy động vốn đóng vai trò quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như lãi suất huy động, uy tín ngân hàng và tình hình kinh tế xã hội Để đáp ứng nhu cầu, Sacombank đã áp dụng nhiều phương thức quảng cáo và tiếp thị để thu hút khách hàng gửi tiền Trong bối cảnh kinh tế khó khăn năm 2010, tổng nguồn vốn huy động đạt 914.493 triệu đồng, nhưng đã tăng lên 1.125.830 triệu đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng 23,1%.
Năm 2011, nền kinh tế phục hồi tích cực, đời sống người dân cải thiện, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nhu cầu gửi tiền để thanh toán hàng hóa tăng cao, dẫn đến nguồn tiền gửi tăng đáng kể, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Tuy nhiên, đến năm 2012, tổng vốn huy động của Ngân hàng giảm còn 1.044.009 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 7,3% so với năm trước.
Năm 2012, tỉnh gặp nhiều khó khăn về kinh tế, với lãi suất biến động phức tạp và lạm phát gia tăng Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng bạn trong khu vực đã gây trở ngại cho công tác huy động vốn.
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn của Chi Nhánh qua các năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
II Vốn điều chuyển 0 0 171.652 13,2 209.120 16,7 Tổng nguồn vốn 914.493 100 1.297.482 100 1.253.128 100 (Nguồn: Báo cáo dư nợ của Sacombank Kiên Giang năm 2010, 2011, 2012)
2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng và RRTD tại SacomBank - Chi Nhánh Kiên Giang
Hoạt động cho vay là trọng tâm của Chi Nhánh, đóng góp lớn vào tổng thu nhập Tuy nhiên, đây cũng là lĩnh vực chứa nhiều rủi ro, vì vậy Chi Nhánh không chỉ tập trung vào việc phát triển nợ cho vay cho các thành phần kinh tế mà còn chú trọng nâng cao chất lượng và hiệu quả cấp tín dụng Điều này đi đôi với việc đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động, nhằm mang lại lợi nhuận bền vững cho Ngân hàng.
Bảng 2.4: Tình hình dư nợ của chi nhánh qua các năm 2010, 2011, 2012 Đơn vị: Triệu đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Dư nợ dài hạn 133.261 15,5 127.646 11,1 185.029 17,3 Tổng 862.081 100 1.149.982 100 1.071.032 100
(Nguồn: Báo cáo dư nợ của Sacombank Kiên Giang năm 2010, 2011, 2012)
Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, với 728.820 triệu đồng (84,5%) vào năm 2010 Đến năm 2011, dư nợ ngắn hạn tăng mạnh lên 1.022.336 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 40,3% và chiếm 88,9% tổng dư nợ Sự gia tăng này phản ánh sự phát triển tín dụng ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho sự phát triển kinh tế địa phương.
Năm 2012, dư nợ ngắn hạn đạt 886.003 triệu đồng, chiếm 82,7% tổng dư nợ, giảm 136.333 triệu đồng (13,3%) so với năm 2011 Nguyên nhân chính là doanh số cho vay ngắn hạn chỉ tăng nhẹ, trong khi doanh số thu nợ tăng nhanh hơn, dẫn đến sự giảm sút này Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn qua các năm vẫn chiếm ưu thế, với 84,5% năm 2010, 88,9% năm 2011 và 82,7% năm 2012 Điều này cho thấy ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn nhằm phát triển thành ngân hàng bán lẻ hiện đại và đa năng hàng đầu tại Việt Nam và khu vực Đông Dương.
Dư nợ trung, dài hạn của ngân hàng chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng dư nợ
Trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, ngân hàng đã thận trọng hơn trong việc cho vay trung và dài hạn, chỉ ưu tiên các hợp đồng từ khách hàng truyền thống, uy tín và các phương án sản xuất kinh doanh khả thi Năm 2010, dư nợ trung và dài hạn đạt 133.261 triệu đồng, chiếm 15,5% tổng dư nợ Tuy nhiên, đến năm 2011, dư nợ này giảm xuống còn 127.646 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 4,2%, tương đương 5.615 triệu đồng.
2010 đồng thời tỷ trọng chỉ chiếm 11,1% tổng dư nợ Sang năm 2012 dư nợ trung và dài hạn đạt mức 185.029 triệu đồng, tăng 57.383 triệu đồng tương ứng tăng 45%
Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng nợ quá hạn là do hợp đồng vay vốn chưa đến hạn thu hồi và dư nợ trung, dài hạn từ các năm trước chưa được thu hồi Để giảm tỷ lệ nợ quá hạn và hạn chế rủi ro, ngân hàng cần tăng cường công tác thu nợ đối với các khoản dư nợ này.
Dư nợ ngắn hạn của Chi Nhánh Kiên Giang chiếm 80-90%, chủ yếu tập trung vào cho vay ngành thương mại dịch vụ Để tăng dư nợ, Chi Nhánh cần mở rộng cho vay các ngành sản xuất, xuất khẩu gạo, nông sản và thuỷ sản, vì đây là những lĩnh vực chiếm tỷ trọng lớn trên thị trường tỉnh SacomBank cần xây dựng quy trình cho vay riêng cho các sản phẩm này Tuy nhiên, cho vay trong ngành sản xuất và xuất khẩu thường liên quan đến hàng hóa làm tài sản thế chấp, tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó cần có quy trình chặt chẽ để giảm thiểu tối đa rủi ro.
Chi nhánh hiện tại chủ yếu tập trung vào các khoản cho vay được thế chấp bằng bất động sản Ngân hàng duy trì sự thận trọng trong công tác cho vay nhằm ổn định nguồn vốn trong giai đoạn khởi đầu, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp vốn cho khách hàng.
Đến cuối năm 2011, SacomBank – CN Kiên Giang không có nợ xấu, với tỷ lệ nợ nhóm 2 chỉ chiếm 1.7% tổng dư nợ, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng tốt Tuy nhiên, đến ngày 31/12/2012, chi nhánh đã phát sinh nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn tăng đáng kể.
Bảng 2.5: Nợ xấu, nợ quá hạn của chi nhánh đến 31/12/2012 ĐVT: Triệu đồng
Dư nợ Số tiền Tỷ lệ
Đến ngày 31/12/2012, chi nhánh SacomBank Kiên Giang ghi nhận tổng nợ quá hạn là 56,5 triệu đồng, chiếm 3,51% tổng dư nợ, trong đó nợ xấu là 24,5 triệu đồng, tương đương 1,53% tổng dư nợ Trong bối cảnh kinh tế khó khăn và số lượng doanh nghiệp phá sản gia tăng, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh vẫn ở mức khá thấp, cho thấy đây là một chỉ số đáng chú ý.
2.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại SacomBank – CN Kiên Giang
2.3.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng tại SacomBank
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giúp xác định mức lãi suất phù hợp cho từng cá nhân.
Bảng 2.6: Các loại xếp hạng khách hàng cá nhân tại SacomBank
STT Xếp loại Diễn giải
1 AAA Mức độ rủi ro rất thấp
2 AA Mức độ rủi ro thấp
3 A Mức độ rủi ro tương đối thấp
4 BBB Mức độ rủi ro dưới trung bình
5 BB Mức độ rủi ro trung bình
6 B Mức độ rủi ro trên trung bình
7 CCC Mức độ rủi ro tương đối cao
8 CC Mức độ rủi ro cao
9 C Mức độ rủi ro rất cao
10 D Mức độ rủi ro đặc biệt cao
(Nguồn: Xếp hạng khách hàng của SacomBank)
Mỗi loại khách hàng sẽ có xếp hạng khác nhau tương ứng với lãi suất và biên độ điều chỉnh lãi suất khác nhau, theo nguyên tắc rủi ro cao - lãi suất cao Các chỉ số chính để xếp hạng năng lực tín dụng bao gồm khả năng thanh toán, khả năng vay trả, khả năng sinh lời, năng lực hoạt động, vòng quay hàng tồn kho, cùng với các tiêu chí định tính khác.
Bảng 2.7: Các loại xếp hạng doanh nghiệp tại SacomBank
STT Xếp hạng Diễn giải
Tiềm lực tài chính rất tốt, hiệu quả hoạt động cao, có lợi thế đặc biệt và lịch sử vay nợ rất tốt
Tiềm lực tài chính tốt, hiệu quả hoạt động cao, có tiềm năng phát triển và lịch sử vay nợ rất tốt
Tình hình tài chính tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có tiềm năng phát triển và lịch sử vay nợ tốt
Rủi ro tương đối thấp
Tình hình tài chính trung bình, hoạt động kinh doanh tương đối hiệu quả, có triển vọng trong ngắn hạn và lịch sử vay nợ tốt
NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD TẠI SACOMBANK CN KIÊN GIANG 41
2.4.1.1 Do năng lực tài chính và quản trị điều hành của khách hàng yếu kém
Năng lực tài chính của khách hàng yếu kém do nguồn vốn chủ sở hữu hạn chế, dẫn đến tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao và sự phụ thuộc lớn vào vốn vay ngân hàng Tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh không đáng kể, khiến cho sự biến động lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh Khi lãi suất tăng, thua lỗ trở thành điều khó tránh khỏi, dẫn đến khó khăn tài chính cho doanh nghiệp và khả năng không có tiền trả nợ ngân hàng Tình trạng này có thể gây ra tác động dây chuyền đến rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng.
Quản trị điều hành kinh doanh yếu kém dẫn đến việc các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô và bổ sung vốn lưu động, nhưng lại chủ yếu tập trung vào đầu tư tài sản vật chất mà không chú trọng đổi mới phương thức quản lý và giám sát tài chính Sự yếu kém trong năng lực quản trị khiến các nhà quản lý không thể bao quát công việc, làm giảm hiệu quả của các phương án kinh doanh khả thi, dẫn đến kết quả không đạt như mong muốn.
2.4.1.2 Do sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ
Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng cần xây dựng các phương án kinh doanh khả thi để đảm bảo khả năng trả nợ Để thực hiện kế hoạch kinh doanh thẩm định, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân đúng mục đích, bảo đảm vòng quay vốn và dòng tiền theo kế hoạch Tuy nhiên, thực tế cho thấy nhiều khách hàng lạm dụng vốn vay, sử dụng sai mục đích hoặc đưa ra các phương án kinh doanh không thực tế nhằm chiếm đoạt tiền từ ngân hàng.
Nợ xấu gia tăng do sự xáo trộn dòng tiền hoặc do việc đầu tư vào các dự án rủi ro cao với hy vọng lợi nhuận lớn, dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh.
Sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, một số khách hàng mặc dù có lợi nhuận nhưng vẫn chây ỳ không chịu trả nợ, nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng Hành động này đã gây khó khăn trong việc thu hồi nợ và làm tăng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.
2.4.1.3 Do KH gian lận Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính – kế toán: Các chuẩn mực kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ, trung thực với mục đích trốn thuế Sổ sách kế toán các doanh nghiệp cung cấp cho các NHTM để vay vốn mang tính chất hình thức Có sự bắt tay, hướng dẫn từ phía cán bộ tín dụng của ngân hàng trong việc hướng dẫn các doanh nghiệp cung cấp các thông tin của doanh nghiệp để hồ sơ vay đạt chuẩn Đây cũng là nguyên nhân các Ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp, đặc biệt là bất động sản làm chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro từ việc bán TSĐB
Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo (TSĐB) trong lĩnh vực bất động sản thường xảy ra khi khách hàng lợi dụng sơ hở của cán bộ tín dụng để dẫn dắt định giá tài sản cao hơn thực tế Đối với hàng hóa, gian lận có thể xảy ra khi bên vay cấu kết với bảo vệ và cán bộ ngân hàng để xác nhận sự tồn tại của TSĐB, như việc thế chấp tài sản tại nhiều ngân hàng hoặc sử dụng tài sản không thuộc sở hữu của mình Hành vi này có thể dẫn đến việc rút ruột tài sản trước khi khoản vay được giải ngân Hiện tại, SacomBank Kiên Giang chủ yếu nhận tài sản thế chấp là bất động sản, nhưng rủi ro từ việc rút tài sản thế chấp vẫn tồn tại Khi ngân hàng mở rộng cho vay đối với hàng hóa như gạo và nông sản, việc quản lý và bảo quản TSĐB cần được chú trọng hơn để giảm thiểu rủi ro.
Khi khách hàng có ý định lừa đảo, họ thường xây dựng một hình ảnh đáng tin cậy và thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với nhân viên ngân hàng để dễ dàng vay số tiền lớn Tuy nhiên, các khoản vay này thường bị giới hạn, đặc biệt là đối với những khoản vay trên 500 triệu đồng, vì phải trải qua quy trình xét duyệt nghiêm ngặt, bao gồm tái thẩm định và hội đồng tín dụng, làm giảm ảnh hưởng của cán bộ thẩm định đến quyết định phê duyệt cho vay.
Biểu đồ 2.1: Khảo sát nguyên nhân từ phía KH dẫn đến RRTD tại SacomBank
Hầu hết ý kiến đều cho rằng nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro là tình hình kinh doanh yếu kém của khách hàng, chiếm 49%, tiếp theo là việc sử dụng vốn sai mục đích.
Cần kiểm tra kỹ lưỡng năng lực kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là báo cáo tài chính, vì đây là bức tranh tổng quát về sức khỏe doanh nghiệp Do đó, việc chú ý đến các chỉ số trong báo cáo tài chính là rất quan trọng.
2.4.2 Từ phía ngân hàng cho vay
2.4.2.1 Năng lực của cán bộ tín dụng còn hạn chế
Rủi ro từ việc đánh giá không chính xác báo cáo tài chính có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sức khỏe tổng thể của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần chú trọng đến các chỉ số trong báo cáo tài chính, vì việc đánh giá báo cáo tài chính nội bộ chưa được kiểm toán hoặc việc sửa đổi báo cáo để đạt tiêu chuẩn cho vay của ngân hàng có thể dẫn đến sai lầm Mối quan hệ và quen biết có thể làm nới lỏng và bẻ cong các quy định cho vay Để phê duyệt khoản vay, cần xem xét nhiều chỉ số hoạt động từ những năm trước và dự báo tình hình thị trường toàn cầu cũng như trong nước, từ đó cấp hạn mức phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
Trong quy định xét duyệt cho vay, cần có sự linh hoạt trong việc đánh giá các chỉ số định tính, nhưng cũng phải đặt ra giới hạn hợp lý Điều này nhằm tránh tình trạng lạm dụng sự linh hoạt để nới lỏng cho vay cho những hồ sơ không đạt tiêu chuẩn.
2.4.2.2 Công tác thanh tra giám sát còn hạn chế
Trong ngân hàng, kiểm tra kiểm soát chủ yếu được thực hiện thông qua hệ thống kiểm soát nội bộ Hệ thống này cho phép phát hiện và xử lý vấn đề một cách nhanh chóng và kịp thời, đặc biệt tại các chi nhánh có nhiều nợ xấu Đồng thời, nó cũng kiểm tra các hồ sơ nghi ngờ trên hệ thống và thực hiện kiểm tra ngẫu nhiên để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.
Hoạt động kiểm soát nội bộ hiện tại vẫn tồn tại một số bất cập, bao gồm việc chưa thực hiện kiểm tra sâu sát vào nội dung, mà chủ yếu chỉ dừng lại ở việc kiểm tra hình thức của các văn bản và mẫu biểu áp dụng.
Chất lượng cán bộ kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện lỗ hổng trong hồ sơ tín dụng Để đạt yêu cầu chuyên môn cao, cán bộ cần có kinh nghiệm thực tế, giúp họ nhận diện và xử lý những vấn đề mà các cán bộ tín dụng có thể đã cố gắng che giấu.
Đ ÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC TÍN DỤNG VÀ PHÒNG NGỪA RRTD
Chi Nhánh đã phát triển một hệ thống chấm điểm tín dụng toàn diện, kết hợp đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để phân loại chính xác từng khách hàng.
Quy trình cấp tín dụng tại Chi Nhánh đã được phân tách rõ ràng, xác định chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận như quan hệ khách hàng, thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng khá rõ ràng, minh bạch tuy nhiên cần chuẩn hóa hơn nữa về thời gian, điều kiện phê duyệt của 1 khoản cấp tín dụng
Cán bộ tín dụng có chuyên môn nghiệp vụ và kinh nghiệm tốt thêm vào đó có ý thức trách nhiệm trong việc quản lý rủi ro tại chi nhánh
Mặc dù hệ thống chấm điểm tín dụng rất chuyên nghiệp, nhưng việc sử dụng các báo cáo tài chính nội bộ chưa được kiểm toán khiến Chi Nhánh gặp khó khăn trong việc hạn chế rủi ro Điều này tạo điều kiện cho khách hàng có thể làm đẹp hồ sơ tài chính nhằm được ngân hàng chấp thuận cấp tín dụng.
Mặc dù đã có nhiều chính sách tín dụng được triển khai, nhưng vẫn thiếu các quy trình cấp tín dụng riêng biệt cho từng sản phẩm và ngành nghề cụ thể, chẳng hạn như quy trình cho vay cho ngành xuất khẩu gạo Việc này cần thiết để các chi nhánh có cơ sở trình hồ sơ và đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hiệu quả nhất.
Ngân hàng chưa thành lập công ty thẩm định giá riêng, điều này gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc định giá tài sản đảm bảo có giá trị lớn Việc này không chỉ làm tăng rủi ro về việc định giá sai giá trị thực của tài sản mà còn có thể dẫn đến những tiêu cực trong quá trình thẩm định giá.
Công tác kiểm soát nội bộ vẫn chưa làm việc thực sự hiệu quả, chưa có đủ
Trong Chương 2, tác giả tóm tắt quá trình phát triển của SacomBank Kiên Giang, nêu rõ những cột mốc quan trọng và các thành tựu nổi bật mà ngân hàng này đã đạt được từ khi thành lập cho đến nay.
Bài viết mô tả chính sách và quy trình tín dụng của SacomBank, đặc biệt là tại chi nhánh Kiên Giang, với việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hiện nay Nội dung cũng đề cập đến cách xếp hạng và đánh giá khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, đồng thời mô tả quy trình tín dụng áp dụng cho từng đối tượng Bên cạnh đó, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng được nêu rõ, bao gồm việc thẩm định khách hàng theo mô hình 6C, lạm dụng tài sản đảm bảo, cũng như các yếu tố từ phía khách hàng như gian lận, sử dụng vốn sai mục đích và năng lực kinh doanh yếu kém Ngoài ra, bài viết cũng chỉ ra các nguyên nhân rủi ro do cạnh tranh trong ngành, môi trường pháp lý chưa thuận lợi và tác động của nền kinh tế toàn cầu.
Trong chương này, tác giả đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại Chi Nhánh, chỉ ra những ưu điểm và nhược điểm của hệ thống quản trị rủi ro hiện tại Những phân tích này sẽ làm nền tảng cho các giải pháp mà tác giả sẽ đề
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CN KIÊN GIANG
Xử lý nợ xấu là quá trình rà soát và đánh giá chất lượng danh mục tín dụng hiện tại, nhằm phân loại và nhận diện các khoản nợ xấu cũng như các khoản nợ tiềm tàng Điều này giúp đề ra các giải pháp hiệu quả để giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, đảm bảo không vượt quá quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Để nâng cao hiệu quả cung cấp dịch vụ, cần tập trung vào việc đào tạo nhân viên tín dụng và các cá nhân liên quan, nhằm phát triển kỹ năng tiếp thị và bán hàng Việc này không chỉ giúp họ hiểu rõ hơn về các sản phẩm và dịch vụ hiện có, mà còn trang bị kiến thức cần thiết về các sản phẩm và dịch vụ mới.
3.2 Giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – CN Kiên Giang
3.2.1 Giải pháp đối với SacomBank Hội sở:
3.2.1.1 Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong các hoạt động tín dụng của SacomBank Nội dung chính của chính sách này bao gồm định hướng phát triển tín dụng và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
Để tạo sức cạnh tranh mạnh mẽ, cần xây dựng một chính sách tín dụng mở, linh hoạt cho ban lãnh đạo, đồng thời đảm bảo tuân thủ pháp luật Chính sách tín dụng không chỉ nhằm mục đích lợi nhuận mà còn phải có trách nhiệm với sự phát triển và thịnh vượng chung của cộng đồng Cần giữ vững các nguyên tắc, chuẩn mực và văn hóa kinh doanh lành mạnh, tránh để áp lực kinh doanh và thương mại ảnh hưởng đến nền tảng văn hóa doanh nghiệp đã được lựa chọn.
Chính sách phải dựa trên cơ sở phân tích thị trường, quy mô, năng lực của
Chính sách tín dụng của ngân hàng cần phải liên kết chặt chẽ với các chiến lược kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời phải được truyền đạt rõ ràng đến từng cấp quản lý trong bộ máy hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Chính sách tín dụng cần được xem xét và điều chỉnh định kỳ dựa trên phân tích tình hình thực tế và biến động môi trường kinh doanh có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Sự linh hoạt trong từng giai đoạn là rất quan trọng Đối với từng nhóm khách hàng khác nhau, cần áp dụng các chính sách tín dụng riêng biệt để đảm bảo an toàn trong công tác tín dụng, đồng thời vẫn duy trì tính cạnh tranh.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần thiết lập và triển khai hệ thống giới hạn tín dụng cho từng dự án và nhóm khách hàng cụ thể Đồng thời, việc đa dạng hóa danh mục cho vay cũng là một chiến lược quan trọng nhằm phân tán rủi ro tín dụng hiệu quả.
“Không bỏ tất cả trứng vào một giỏ“
Mở rộng cho vay có đảm bảo là một chiến lược quan trọng để thu hồi nợ, đặc biệt đối với khách hàng có mức độ rủi ro cao Để đảm bảo an toàn, cần yêu cầu tài sản đảm bảo có giá trị vững chắc và thực hiện kế hoạch kiểm tra, giám sát tài sản định kỳ Việc theo dõi thường xuyên, ngay cả đối với các bất động sản được coi là an toàn, là rất cần thiết để phòng ngừa rủi ro.
Cần hoàn thiện và đơn giản hóa sản phẩm, dịch vụ, ngôn ngữ và thủ tục để làm cho dịch vụ trở nên dễ tiếp cận và hấp dẫn đối với đa số khách hàng Mỗi giai đoạn và thời điểm đều yêu cầu xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm và dịch vụ phù hợp.
3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình cho vay
Để nâng cao hiệu quả cấp tín dụng, cần thiết lập một quy trình rõ ràng và minh bạch hơn, đồng thời chuẩn hóa thời gian và điều kiện phê duyệt cho việc cấp mới tín dụng hoặc nâng hạn mức tín dụng hiện tại.
Mọi đề xuất về cấp tín dụng, tái cấp, nâng hạn mức hay thay đổi điều kiện tín dụng cần được phân tích và đánh giá cẩn thận bởi chuyên viên phân tích tín dụng và chuyên gia phê duyệt Việc tuân thủ quy trình đánh giá phải đáp ứng các quy định tối thiểu theo chuẩn của ban quản trị hoặc tổng giám đốc trong từng giai đoạn.
Kết quả khảo sát cho thấy: Hầu hết các ý kiến đều đồng ý khi tuân thủ quy trình cho vay sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng
Bình thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý
Biểu đồ 3.1: Mức độ tuân thủ nghiêm quy trình cho vay, sẽ hạn chế được rủi ro?
Mặc dù đã tuân thủ quy trình cho vay, vẫn tồn tại một số ý kiến cho rằng rủi ro vẫn có thể xảy ra Điều này chỉ ra rằng cần phải cải tiến quy trình cho vay để trở nên linh động và chặt chẽ hơn.
3.2.1.3 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc Basel II
Trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel II có một số điểm cơ bản
Phân tách chức năng bán hàng, thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ là những yếu tố quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Việc này giúp tối ưu hóa quy trình cho vay, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.
Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ
Để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel, ngân hàng cần tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi rủi ro tín dụng thông qua việc xây dựng hệ tiêu chuẩn rõ ràng Các tiêu chí bao gồm trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế và thời gian công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng.
Xây dựng một cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả là cần thiết để đảm bảo sự liên lạc thường xuyên và liên tục giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng Việc cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu sẽ giúp nâng cao hiệu quả công việc và tăng cường sự phối hợp giữa các bộ phận.
