TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không thể thanh toán nợ hoặc không trả nợ đúng hạn.
Rủi ro tín dụng xuất hiện khi ngân hàng là chủ nợ và khách nợ không thực hiện hoặc không đủ khả năng trả nợ đúng hạn Rủi ro này diễn ra trong các hoạt động như cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Nó còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng cần được hiểu theo nghĩa xác suất, tức là khả năng xảy ra tổn thất có thể có hoặc không Một khoản vay chưa quá hạn vẫn có thể tiềm ẩn nguy cơ tổn thất, và ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp vẫn có thể đối mặt với rủi ro tín dụng cao nếu tập trung vào một nhóm khách hàng hoặc ngành nghề nhất định Hiểu rõ về rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chủ động trong việc phòng ngừa, trích lập dự phòng và đảm bảo bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng được phản ánh bởi chính số tiền nợ quá hạn, nợ đọng của mỗi ngân hàng
Rủi ro tín dụng có mối quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng; chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với rủi ro thấp và ngược lại Khi chất lượng tín dụng kém và nợ quá hạn cao, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này lý giải tại sao cán bộ thanh tra thường kiểm tra toàn bộ danh mục tín dụng và hồ sơ đảm bảo tín dụng cho các khoản vay lớn, cũng như thực hiện kiểm tra ngẫu nhiên đối với các khoản vay vừa và nhỏ Qua đó, họ đánh giá chính sách tín dụng của ngân hàng nhằm đảm bảo sự lành mạnh và hiệu quả, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và cổ đông.
1.1.2 Phân loại các rủi ro tín dụng
Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng
Theo Sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng được chia ra thành hai loại là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:
Rủi ro giao dịch là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng đưa ra quyết định cho vay dựa trên các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn như điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù và riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng vốn lớn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay trong một khu vực địa lý cụ thể hoặc vào các loại hình cho vay có mức rủi ro cao.
1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, dẫn đến tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng mang tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hiệu quả khác nhau Đặc điểm này xuất phát từ bản chất của ngân hàng như một định chế tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó, trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu rủi ro, cũng như nguyên nhân và hậu quả mà rủi ro tín dụng có thể gây ra, nhằm áp dụng các biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó nắm bắt đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Điều này đồng nghĩa với việc mỗi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Thực chất, kinh doanh ngân hàng là quản lý rủi ro một cách hiệu quả để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nhận diện được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chủ động hơn trong công tác phòng ngừa rủi ro
- Rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng:
Trong kinh doanh, thiên tai có thể gây ra tai họa và rủi ro lớn mà con người khó kiểm soát, đặc biệt trong lĩnh vực trồng trọt và chăn nuôi khi gặp bão lụt hoặc dịch bệnh Tuy nhiên, nếu các nhà kinh doanh nghiên cứu và dự báo được những biến động thiên nhiên có tính chu kỳ hoặc theo mùa vụ, họ có thể tránh hoặc hạn chế thiệt hại đáng kể.
Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập kinh tế quốc tế mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt Các khách hàng ngân hàng đối mặt với nguy cơ thua lỗ do quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước và nước ngoài khiến những ngân hàng có hệ thống quản lý yếu kém dễ gặp phải rủi ro nợ xấu gia tăng, khi mà khách hàng tiềm năng thường bị thu hút bởi các ngân hàng nước ngoài.
- Rủi ro từ chính sách vĩ mô của Nhà nước:
Kinh doanh tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong sự ổn định và phát triển của nền kinh tế, do đó, hoạt động ngân hàng phải tuân thủ các quy định pháp lý của nhà nước, đặc biệt là hoạt động tín dụng Khi khung pháp lý không an toàn và môi trường kinh doanh thiếu minh bạch, cùng với các chính sách thường xuyên thay đổi và không đồng bộ, sẽ dẫn đến những khó khăn và hệ lụy nghiêm trọng cho ngân hàng và hoạt động tín dụng.
Trong những năm qua, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều văn bản pháp luật về hoạt động tín dụng ngân hàng Mặc dù đã có Luật và các văn bản hướng dẫn, nhưng việc triển khai vào thực tế ngân hàng vẫn diễn ra chậm và gặp nhiều khó khăn, vướng mắc.
- Rủi ro do thông tin bất cân xứng:
Thông tin bất cân xứng trên thị trường tài chính tạo ra lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, khiến các ngân hàng đối mặt với nguy cơ rủi ro cao Môi trường kinh tế ảnh hưởng đến sức mạnh tài chính của người vay, có thể dẫn đến thiệt hại hoặc thành công cho người cho vay.
- Rủi ro từ phía khách hàng:
Nguyên nhân từ phía người đi vay là yếu tố chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng Rủi ro này thường bao gồm những vấn đề liên quan đến khả năng thanh toán và lịch sử tín dụng của người vay.
Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay thường xuất phát từ sự biến động tiêu cực trong kết quả hoạt động của doanh nghiệp Những rủi ro này xảy ra khi doanh nghiệp không xây dựng và triển khai các phương án đầu tư một cách khoa học, dẫn đến việc dự toán chi phí và xác định sản lượng không hợp lý Hệ quả là doanh nghiệp phải chịu thiệt hại do biến động từ thị trường cung cấp và tiêu thụ.
Rủi ro tài chính của doanh nghiệp xảy ra khi các công ty không đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ gốc và lãi suất cho chủ nợ.
Rủi ro tài chính liên quan đến mức độ sử dụng nợ và cơ cấu tài chính của doanh nghiệp Rủi ro này xuất hiện khi doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay không hợp lý, chẳng hạn như dùng vốn vay ngắn hạn cho các nhu cầu đầu tư trung và dài hạn, dẫn đến mất cân đối tài chính và khả năng chi trả Đây là vấn đề phổ biến mà nhiều doanh nghiệp đã gặp phải trong thời gian gần đây.
Ngân hàng có thể xác định các nguyên nhân gây rủi ro thông qua việc tìm hiểu và nắm vững “tình hình sức khỏe của khách hàng” trước, trong và sau khi cho vay Điều này bao gồm việc tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và đánh giá hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh.
Ngoài những nguyên nhân chính, còn có các yếu tố khác từ phía khách hàng vay như việc sử dụng vốn sai mục đích hoặc cố tình lừa đảo ngân hàng thông qua việc lập hồ sơ giả và làm giả giấy tờ tài sản thế chấp Hơn nữa, sự thiếu đoàn kết và mâu thuẫn trong nội bộ khách hàng cũng góp phần làm gián đoạn hoạt động sản xuất, dẫn đến tình trạng không có khả năng trả nợ ngân hàng.
1.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng
- Do sự yếu kếm trong công tác quản trị
Yếu tố con người là chìa khóa thành công trong kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh quốc tế hóa và cạnh tranh gay gắt tại Việt Nam hiện nay Nhiều nhà quản trị ngân hàng vẫn thiếu kỹ năng cần thiết, chưa được đào tạo bài bản, không theo kịp thông tin thay đổi, thiếu bản lĩnh lãnh đạo, và không nắm vững pháp luật Hơn nữa, việc bố trí nhân sự không phù hợp với trách nhiệm cũng là một vấn đề nghiêm trọng cần được khắc phục.
Một số ngân hàng hiện nay triển khai quy trình cho vay trực tuyến cá nhân, trong đó quyền lực chủ yếu tập trung vào giám đốc Tuy nhiên, việc này dẫn đến sự không rõ ràng trong trách nhiệm của các cán bộ tín dụng và trưởng phòng tín dụng, gây ra thiếu tinh thần trách nhiệm và tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
- Rủi ro do cán bộ không thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ
Quy trình cho vay tại các ngân hàng thương mại hiện nay được thiết kế đầy đủ, phù hợp với cơ chế thị trường và các quy định pháp luật, nhằm đảm bảo an toàn cho vốn vay của tổ chức tín dụng.
Quy trình nghiệp vụ cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc:
1 Vốn vay phải bảo đảm bằng giá trị vật tư, hàng hóa tương đương Cho vay phải hoàn trả vốn, trả lãi đúng hạn và sử dụng vốn vay đúng mục đích
2 Cho vay phải tuân thủ các điều kiện: lập hồ sơ vay, có tài sản đảm bảo…
3 Phải tuân thủ chặt chẽ các bước kiểm tra, kiểm soát ở các công đoạn trước, trong và sau khi cho vay
Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố tiềm ẩn trong ngành ngân hàng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng và tác động đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có khả năng lan rộng ra toàn cầu.
1.3.1 Đối với hoạt động của NHTM
Ngân hàng gặp rủi ro khi không thu hồi được nợ gốc, lãi và các loại phí, dẫn đến thất thoát nguồn vốn Trong khi đó, ngân hàng vẫn phải chi trả lãi cho nguồn vốn hoạt động, gây giảm sút lợi nhuận Nếu tình trạng này trở nên nghiêm trọng, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ phá sản.
Hoạt động của ngân hàng trong một quốc gia có ảnh hưởng sâu rộng đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội Nếu một ngân hàng gặp phải kết quả hoạt động kém, dẫn đến mất khả năng thanh toán hoặc phá sản, điều này sẽ gây ra tác động dây chuyền tiêu cực đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Sự can thiệp kịp thời của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ là rất quan trọng, nếu không, tâm lý lo sợ mất tiền có thể lan rộng, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền khỏi các ngân hàng thương mại, từ đó dẫn đến khủng hoảng thanh khoản cho toàn bộ hệ thống ngân hàng.
1.3.2 Đối với nền kinh tế xã hội
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hoạt động như kênh thu hút và bơm tiền, do đó, rủi ro tín dụng có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng, gây ra rối loạn cho nền kinh tế Hệ quả là hoạt động kinh tế mất ổn định, gia tăng lạm phát và thất nghiệp, đồng thời làm trầm trọng thêm các tệ nạn xã hội và bất ổn chính trị Hơn nữa, rủi ro tín dụng còn ảnh hưởng tiêu cực đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia, cũng như toàn bộ nền kinh tế của đất nước.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận theo nhiều mức độ khác nhau Trong trường hợp nhẹ, ngân hàng chỉ phải trích lập dự phòng và không thu hồi được lãi cho vay Tuy nhiên, trong tình huống nghiêm trọng hơn, ngân hàng có thể không thu hồi được cả vốn gốc và lãi vay, dẫn đến nợ xấu gia tăng, gây lỗ và mất vốn cho ngân hàng.
Nếu không khắc phục tình trạng này, ngân hàng có nguy cơ phá sản, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng biện pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM
Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình khoa học và hệ thống, nhằm nhận diện và phòng ngừa các rủi ro tín dụng Mục tiêu chính là giảm thiểu tổn thất và những tác động tiêu cực từ rủi ro này, đảm bảo sự ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
1.4.2 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng
Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại, người ta thường sử dụng chỉ tiêu nợ quá hạn, kết quả phân loại nợ, cùng với một số chỉ tiêu khác.
Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, hoặc khi ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Ngoài ra, nợ quá hạn cũng có thể phát sinh khi tài sản đảm bảo giảm giá trị hoặc khi khách hàng rơi vào tình trạng phá sản.
Dư nợ là số tiền ngân hàng đang cho vay tính đến thời điểm tính
Rủi ro tín dụng được đo lường qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tuy nhiên mỗi ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp khác nhau để định lượng Việc khách hàng không trả nợ đúng hạn ảnh hưởng đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản của ngân hàng, dẫn đến chi phí gia tăng để tìm nguồn vốn mới cho việc chi trả tiền gửi và cho vay Nợ quá hạn là dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng về khả năng thu hồi nợ, đòi hỏi ngân hàng phải có các biện pháp xử lý kịp thời.
Dư nợ tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD) được phân loại theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm đánh giá chất lượng nợ và trích lập dự phòng Việc phân loại này giúp TCTD có biện pháp quản trị hiệu quả, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Hệ số rủi ro tín dụng ệ ố ủ í ụ =ổ ư ợ ổ à !ả ó $ %&&%
Hệ số tín dụng cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tổng tài sản Khi khoản mục tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng tài sản, lợi nhuận sẽ tăng cao, nhưng đồng thời cũng kéo theo rủi ro tín dụng lớn.
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình nghiên cứu và triển khai các giải pháp nhằm ngăn chặn tối đa việc phát sinh rủi ro, như khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ và đúng hạn với ngân hàng Những rủi ro này có thể gây tổn thất cho ngân hàng, làm giảm chất lượng tín dụng, thể hiện qua các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ đã xóa, chi phí dự phòng tín dụng và số dư dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ.
Sự phát triển của nền kinh tế dẫn đến nhu cầu vốn ngày càng tăng, kéo theo mức độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng gia tăng tương ứng Tuy nhiên, sự gia tăng này cũng đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn và hạn chế khả năng mở rộng hoạt động tín dụng của NHTM Do đó, việc phát triển tín dụng cần phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng.
Các ngân hàng hiện đang chú trọng vào việc áp dụng các giải pháp hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo sự tăng trưởng tín dụng ổn định và bền vững.
1.5.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn tiềm ẩn rủi ro, tuy nhiên, ngân hàng có thể hoạt động hiệu quả nếu mức rủi ro được kiểm soát hợp lý Do đó, quản trị rủi ro tốt là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM.
Các nhà quản trị ngân hàng thương mại cần nắm vững kiến thức về quản trị rủi ro và cập nhật thông tin kinh tế mới nhất Họ cũng cần có đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp cùng với hệ thống kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ hiệu quả để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Một chương trình quản trị rủi ro toàn diện bao gồm bốn yếu tố chính: xác định hạn mức rủi ro để thiết lập mức rủi ro chấp nhận được, đánh giá rủi ro để phân tích các yếu tố nguy cơ, theo dõi tổng thể rủi ro để đảm bảo sự kiểm soát liên tục, và quy trình quản trị rủi ro nhằm thực hiện các biện pháp giảm thiểu hiệu quả.
Xác định hạn mức rủi ro
Các bộ phận quản trị rủi ro cần xác định hạn mức rủi ro tối đa mà tổ chức tín dụng (TCTD) có thể chấp nhận để đạt được lợi nhuận, dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro và sức mạnh tài chính của TCTD Hội đồng quản trị có trách nhiệm xem xét và phê duyệt hạn mức này định kỳ Sau đó, các mức rủi ro được thông báo đến toàn bộ nhân viên và ban điều hành, với nhiệm vụ đảm bảo tuân thủ Hệ thống thưởng phạt được áp dụng cho các bộ phận dựa trên việc tuân thủ hoặc vi phạm hạn mức rủi ro đã đề ra.
Đánh giá rủi ro trong tổ chức tín dụng (TCTD) yêu cầu xác định các rủi ro lớn liên quan đến sản phẩm, dịch vụ và hoạt động của TCTD Cần thiết lập các chốt kiểm tra trong quy trình nghiệp vụ (hệ thống kiểm soát nội bộ) nhằm kiềm chế rủi ro trong các hạn mức đã đề ra, kèm theo biện pháp theo dõi các trường hợp ngoại lệ Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm bốn yếu tố chính: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro.
Việc thực hiện đầy đủ các hệ thống và thủ tục kiểm soát giúp ban điều hành theo dõi mức rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh một cách hiệu quả.
Rủi ro có thể được kiểm soát thông qua việc thực hiện các thủ tục trong hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong các quy trình kinh doanh, nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro Mặc dù chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể làm giảm rủi ro, nhưng hiệu quả có thể không cao Ngược lại, chi phí thấp cho các thủ tục kiểm soát có thể mang lại lợi nhuận cao, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn rủi ro lớn Do đó, ban điều hành cần tìm kiếm sự cân bằng tối ưu giữa chi phí và lợi ích của các thủ tục kiểm soát để lựa chọn phương pháp phù hợp.
Quản trị rủi ro tín dụng theo Công ước Basel II
Sau các vụ sụp đổ ngân hàng vào thập kỷ 80, các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) đã họp tại Basel, Thụy Sĩ vào năm 1987 để ngăn chặn xu hướng này Tại đây, Ủy ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập Năm 1988, Công ước Basel I ra đời nhằm củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế và thiết lập một môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các ngân hàng.
Thị trường tài chính ngày càng phức tạp, trong đó hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Công ước Basel I gặp hạn chế do không phân biệt rõ ràng giữa các khách hàng có mức xếp hạng khác nhau Hơn nữa, Basel I chỉ đề cập sơ sài đến rủi ro hoạt động và không yêu cầu trích lập dự phòng cho loại rủi ro này, trong khi rủi ro hoạt động đang gia tăng và có khả năng dẫn đến tổn thất lớn.
Vào tháng 01/2007, Công ước Basel II được ra đời nhằm khắc phục những hạn chế của Công ước Basel I Sự khác biệt lớn nhất giữa Basel II và Basel I nằm ở việc Basel II tập trung vào việc định lượng rủi ro để phân bổ vốn hiệu quả hơn Công ước này hướng tới ba mục tiêu chính.
• Đảm bảo vốn phân bổ theo hướng nhạy cảm rủi ro
• Phân biệt rủi ro hoạt động và rủi ro tín dụng, đồng thời định lượng 02 loại rủi ro này
• Thu hẹp khoảng cách giữa vốn theo quy định và vốn kinh tế
Công ước Basel II được xây dựng dựa trên 03 trụ cột chính bao gồm:
• Trụ cột 1: Yêu cầu vốn tối thiểu
• Trụ cột 2: Yêu cầu về quy trình, thanh tra giám sát ngân hàng
• Trụ cột 3: Yêu cầu quy trình quản lý rủi ro tuân thủ nguyên tắc thị trường
Tất cả các trụ cột đều có ý nghĩa rất quan trọng và hỗ trợ lẫn nhau để đảm bảo đạt mục tiêu của Basel II đề ra
Theo trụ cột 1, ngân hàng cần đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu 8%, được tính dựa trên tỷ lệ tổng vốn cấp 1 và cấp 2 so với tổng tài sản có rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Rủi ro tín dụng được đánh giá dựa trên học thuyết “Thông tin bất cân xứng”.
Basel II cung cấp nhiều phương pháp tiếp cận khác nhau mà các ngân hàng có thể xem xét thực hiện trên cơ sở nguồn lực hiện có Các phương pháp này hoàn toàn khác biệt so với hướng dẫn của Basel I là do có định nghĩa rõ ràng về các mức độ rủi ro tín dụng theo hướng nhạy cảm rủi ro Yêu cầu vốn tối thiểu đối với rủi ro hoạt động khá mới mẻ và đưa ra hướng dẫn rõ ràng lần đầu tiên trong Basel II Đối với rủi ro thị trường, về cơ bản không có sự thay đổi nào đáng kể
1.6.2 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng – trụ cột 1 của Basel II
Sự ra đời của Basel II đánh dấu bước tiến quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng Trụ cột 1 của Basel II cung cấp phương pháp tính toán để xác định mức vốn tối thiểu mà ngân hàng cần nắm giữ để đối phó với rủi ro Hai phương pháp chính để đánh giá rủi ro tín dụng theo Basel II là phương pháp tiêu chuẩn và phương pháp dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ.
Phương pháp đánh giá tiêu chuẩn
Phương pháp tiêu chuẩn là phương pháp đơn giản nhất trong đánh giá rủi ro tín dụng theo Basel II, yêu cầu ngân hàng hợp tác với các tổ chức xếp hạng bên ngoài như Moody's, S&P và Fitch để xác định hệ số rủi ro Tại một số quốc gia, cơ quan thanh tra giám sát của ngân hàng trung ương chỉ cho phép áp dụng phương pháp này trong giai đoạn triển khai Basel II.
Theo Basel II, tài sản tín dụng của khách hàng được phân chia thành 07 nhóm chính: (i) cho vay quốc gia, (ii) cho vay ngân hàng, (iii) cho vay doanh nghiệp, (iv) cho vay bán lẻ, (v) cho vay đảm bảo bằng tài sản nhà ở, (vi) cho vay đảm bảo bằng bất động sản thương mại, và (vii) các tài sản khác Mỗi loại tài sản sẽ có trọng số rủi ro tương ứng dựa trên mức độ nhạy cảm rủi ro và đánh giá của tổ chức xếp hạng độc lập, với 06 tiêu chí cần thỏa mãn: sự khách quan, tính độc lập, tổ chức quốc tế, công khai thông tin trọng yếu, nguồn lực, và sự tin cậy trong đánh giá tín dụng Mặc dù phương pháp này đơn giản, nhưng nó vẫn gặp khó khăn, đặc biệt đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ do chi phí cao cho việc đánh giá từ tổ chức xếp hạng Đối với doanh nghiệp không có xếp hạng tín dụng, việc xử lý vẫn là thách thức trong ngành ngân hàng, đặc biệt tại các nước đang phát triển, nơi mà khách hàng vay chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ Do đó, Ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng nội bộ phù hợp.
Kinh nghiệm quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng và bài học kinh nghiệm
Phương pháp đánh giá dựa trên hệ thống xếp hạng nội bộ
Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng này kết hợp các yếu tố định tính và định lượng, giúp ước lượng mức vốn tối thiểu cần thiết để đối phó với rủi ro Nó cung cấp cái nhìn chi tiết về các nhân tố cấu thành rủi ro, cho phép ngân hàng phân tích một cách rõ ràng Dựa trên kết quả xếp hạng nội bộ, ngân hàng có thể ước lượng xác suất không trả được nợ của khách hàng, đây là yếu tố quan trọng trong việc xây dựng mô hình ước lượng mức vốn theo quy định.
1.7 Kinh nghiệm quốc tế trong hạn chế rủi ro tín dụng và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
1.7.1 Kinh nghiệm quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng
Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát ở nhiều quốc gia thường chỉ đưa ra nguyên tắc chung và quy định mức sàn cho việc phân loại nợ và trích lập dự phòng Dựa trên các nguyên tắc này, các ngân hàng sẽ cụ thể hóa để xây dựng chính sách phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động của mình Do đó, chính sách trích lập dự phòng giữa các ngân hàng ở các quốc gia khác nhau có sự khác biệt, mặc dù vẫn phản ánh nội dung của các nguyên tắc chung.
1.7.1.1 Kinh nghiệm trong quản lý rủi ro tín dụng tại Mỹ
Nước Mỹ, với GDP chiếm 25% tổng GDP toàn cầu, là cường quốc kinh tế lớn nhất thế giới, và hoạt động tài chính của quốc gia này có ảnh hưởng sâu sắc đến nền kinh tế toàn cầu Hệ thống ngân hàng Mỹ không chỉ hoạt động hiệu quả mà còn sở hữu nhiều ngân hàng lớn nhất thế giới, đồng thời phải đối mặt với nhiều rủi ro tín dụng qua các thời kỳ Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng đã áp dụng các biện pháp hiệu quả, đồng thời tìm kiếm các khoản vay chất lượng cao hơn thông qua việc đề ra các điều kiện chặt chẽ hơn.
Các ngân hàng Mỹ đặc biệt chú trọng đến việc đánh giá uy tín của khách hàng trong cấp tín dụng Họ thực hiện đánh giá chặt chẽ các dự án và phương án sản xuất kinh doanh, đồng thời theo dõi thường xuyên tình hình kinh doanh của khách hàng Bên cạnh đó, việc đánh giá chính xác tài sản thế chấp đã góp phần củng cố hoạt động quản trị rủi ro của các ngân hàng tại Mỹ, giúp nâng cao tính ổn định và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Năm 2008, Mỹ trải qua cuộc khủng hoảng ngân hàng nghiêm trọng do hoạt động cho vay dưới tiêu chuẩn, gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế và lan rộng toàn cầu Khủng hoảng này bắt nguồn từ việc các ngân hàng nới lỏng tiêu chuẩn cho vay, dẫn đến những khoản vay không khả thi Những khoản vay này được chứng khoán hóa và bán cho nhà đầu tư, làm tình hình trở nên tồi tệ hơn khi nhà đầu tư chịu thiệt hại nặng nề Hệ quả là, họ bán tháo các khoản đầu tư, khiến giá trị giảm mạnh và gây tổn thất cho các ngân hàng đầu tư Sự sụp đổ của các ngân hàng đầu tư đã làm bốc hơi các khoản ủy thác của công chúng, đẩy hàng trăm ngàn người vào tình trạng khánh kiệt Kết quả là, trong năm 2008, 25 ngân hàng phải đóng cửa, và đến cuối quý I/2009, thêm 21 ngân hàng nữa, trong đó có Lehman Brothers, ngân hàng lớn thứ 4 của Mỹ.
Mỹ được coi là nguyên nhân chính gây ra rối loạn trong hệ thống ngân hàng, dẫn đến khủng hoảng tài chính và kinh tế toàn cầu Nhiều ngân hàng lớn đã sụp đổ hoặc phải sát nhập, trong khi một số khác đối mặt với nguy cơ thiếu hụt thanh khoản Để ứng phó với rủi ro tín dụng, Cục Dự Trữ Liên Bang Mỹ (FED) đã giảm lãi suất và bơm tiền vào hệ thống ngân hàng Các ngân hàng lớn đã quyết định lập quỹ gần 80 tỷ USD để mua chứng khoán cầm cố và tài sản khác nhằm ngăn chặn khủng hoảng tín dụng lan rộng Đồng thời, FED cũng siết chặt quy định đối với cho vay cầm cố, mở thẻ tín dụng và cho vay doanh nghiệp để phòng tránh rủi ro Từ tháng 8/2007 đến nay, Mỹ đã chi ra 2.300 tỷ USD, trong đó có gói cứu trợ bằng tiền mặt lên tới 800 tỷ USD để cứu vãn hệ thống ngân hàng và xem xét các gói cứu trợ tương tự.
Các ngân hàng ngày càng nhận thức rõ tầm quan trọng của việc đánh giá mức độ tín nhiệm của các khoản nợ và tiêu chuẩn tín dụng trong thị trường thế chấp Vai trò của nhà quản trị trong việc xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp theo từng giai đoạn cũng trở nên thiết yếu.
1.7.1.2 Kinh nghiệm phòng chống và hạn chế rủi ro tín dụng của Đài Loan Đài Loan đang phải đối mặt với viễn cảnh của những cuộc khủng hoảng khi mà nền kinh tế Mỹ đã ảnh hưởng tới Đài Loan Kết quả là thị trường chứng khoán bị tổn thất nặng nề và hơn 30 công ty tuyên bố phá sản Tín dụng Đài Loan thông thường được thế chấp bằng cổ phiếu hoặc tài sản Nhưng thật không may, giá trị thế chấp lại giảm sút cùng với thời điểm các chủ nợ tuyên bố phá sản Vì vậy, các khoản nợ khó đòi ngày càng tăng lên Để lấy lại lòng tin của các nhà đầu tư, chính phủ Đài Loan đã thực hiện các chính sách ngăn chặn nguy cơ sụp đổ của thị trường tài chính Chính phủ quyết định cứu các công ty gặp khó khăn bằng cách yêu cầu ngân hàng xóa khỏi sổ sách các khoản nợ, tiếp tục hỗ trợ về vốn và tạo điều kiện cho các công ty đó phục hồi và phát triển; đồng thời thực hiện các chính sách bảo vệ ngân hàng bằng nhiều cách mà trong đó bản chất là sử dụng nguồn ngân sách nhà nước như:
- Chuyển thuế thu nhập từ lãi tiền gửi sang cho ngân hàng
- Loại bỏ thuế từ lãi cho vay trước đây mà ngân hàng phải nộp vào ngân sách nhà nước để tài trợ cho các ngân hàng
Chính phủ khuyến khích các ngân hàng trong nước và quốc tế, bao gồm cả những ngân hàng danh tiếng, tham gia đầu tư vào các công ty quản lý tài sản, nhằm giải quyết nợ khó đòi cho ngân hàng.
Chính phủ đang thúc đẩy việc sáp nhập các ngân hàng yếu kém với những ngân hàng có tình hình tài chính vững mạnh nhằm ngăn chặn sự sụp đổ của các ngân hàng này.
1.7.1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại JPMorgan chase
JPMorgan Chase là một trong những ngân hàng đầu tư thành công trong việc tránh tổn thất lớn trong cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu gần đây Thành công này không phải do ngân hàng dự đoán được thảm họa, mà là nhờ vào việc tuân thủ hai nguyên tắc quản lý rủi ro cơ bản: không tập trung quá nhiều vào một loại tài sản và chỉ đầu tư vào những tài sản chắc chắn mang lại lợi nhuận đã được tính toán với các yếu tố rủi ro.
JPMorgan là một trong những ngân hàng phát triển mạnh sản phẩm giấy nợ có bảo đảm (CDO) và công cụ đầu tư cấu trúc (SIV), nhưng những sản phẩm này đã dẫn đến khủng hoảng cho nhiều ngân hàng Nhận thấy rủi ro cao từ các khoản đầu tư này, JPMorgan đã quyết định loại bỏ SIV và 60 tỷ USD các khoản nợ có bảo đảm ra khỏi danh mục sản phẩm của mình.
Ngân hàng đã quyết định "đóng cửa" 60 khoản tín dụng đối với các nhà đầu tư SIV và doanh nghiệp, nhận thấy rằng giá trị của các khoản tín dụng này sẽ giảm nhanh chóng nếu bị hạ bậc tín nhiệm Để giảm thiểu rủi ro cho các khoản nợ còn lại, Ngân hàng đã mua bảo hiểm Các nhà kiểm soát rủi ro hiện có quyền lực lớn hơn, và một ủy ban quản lý rủi ro độc lập đã được thành lập để đảm bảo việc kiểm soát rủi ro được thực hiện một cách công tâm và chặt chẽ.
1.7.2 Bài học kinh nghiệm đối với Vietinbank
Dựa vào kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại toàn cầu, các ngân hàng thương mại tại Việt Nam có thể học hỏi những bài học quý giá Những biện pháp hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng, như việc cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát khoản vay và áp dụng công nghệ tiên tiến, sẽ giúp nâng cao khả năng chống chịu trước các biến động tài chính Bên cạnh đó, việc xây dựng văn hóa tín dụng có trách nhiệm và đào tạo nhân viên chuyên nghiệp cũng là những yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng.
Việc tạo ra hành lang pháp lý cho ngân hàng bảo lãnh và các tổ chức mua bán nợ là rất quan trọng Điều này không chỉ tăng cường các biện pháp trong hoạt động tài trợ rủi ro mà còn thúc đẩy sự phát triển toàn diện của các thị trường.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam
Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh và trên 1000 Phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm
Có 7 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA
Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới
Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000
Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam là thành viên của nhiều tổ chức quốc tế như Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), cùng với các tổ chức phát hành và thanh toán thẻ quốc tế như VISA và MASTER.
Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh
Ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu sự phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và toàn cầu.
Chúng tôi luôn nỗ lực nghiên cứu và cải tiến các sản phẩm cũng như dịch vụ hiện có, đồng thời phát triển những sản phẩm mới để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức: Được trình bày ở phần Phụ Lục của Luận văn.
Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietinbank giai đoạn 2010 – 2013
Trong giai đoạn 2012 và những tháng đầu năm 2013, kinh tế thế giới đã có dấu hiệu phục hồi nhưng vẫn chưa bền vững do khủng hoảng nợ công tại một số nước châu Âu Trước tình hình này, Chính phủ Việt Nam đã thực hiện chính sách điều hành linh hoạt để giảm thiểu tác động tiêu cực từ bên ngoài, đồng thời ứng phó với các thách thức nội tại, giúp nền kinh tế đạt được những thành tựu cơ bản tốt hơn so với các năm trước.
Ngành ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với môi trường kinh doanh cạnh tranh khốc liệt, với những biến động nhanh chóng từ các yếu tố thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Dưới sự chỉ đạo và giám sát chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước, ngành ngân hàng đã có những đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế chung của đất nước.
Từ năm 2010 đến 2012, Vietinbank đã đạt nhiều kết quả khả quan, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, góp phần vào công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước và ổn định nền kinh tế Ngân hàng tích cực thực hiện các giải pháp chỉ đạo của Chính phủ và chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, khẳng định vai trò là ngân hàng thương mại chủ lực của Việt Nam Nguồn vốn huy động, tổng đầu tư và cho vay đều tăng trưởng qua các năm, cùng với việc mở rộng mạng lưới hoạt động, hiện Vietinbank có 1.093 đơn vị trải dài khắp 63 tỉnh thành và các chi nhánh quốc tế Ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh kế hoạch cổ phần hóa, tăng vốn để đảm bảo an toàn hoạt động, đầu tư công nghệ hiện đại, chuẩn hóa quản trị điều hành và dịch vụ, đồng thời nâng cao giá trị thương hiệu VietinBank trên thị trường trong và ngoài nước.
Ngân hàng đang nỗ lực đạt được mục tiêu trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả và chủ lực của nền kinh tế vào năm 2015.
2.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam 2.2.2.1 Huy động vốn
Trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước gặp nhiều khó khăn vào năm 2012 và 2013, ngân hàng đã phải đối mặt với nhiều thách thức trong công tác huy động vốn.
Trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất, ngừng hoạt động hoặc giải thể do hàng tồn kho cao và nguồn thu hạn chế, VietinBank đã chủ động triển khai nhiều giải pháp huy động vốn hiệu quả Ngân hàng phát triển đa dạng sản phẩm và thực hiện các chiến lược tiếp thị linh hoạt, cạnh tranh Với uy tín thương hiệu vững mạnh, VietinBank tiếp tục thu hút lượng lớn vốn ổn định từ cả thị trường trong nước và quốc tế, đồng thời tích cực khai thác các nguồn vốn tái tài trợ từ các ngân hàng nước ngoài để kịp thời đáp ứng các dự án trọng điểm quốc gia.
Bi ể u đồ 2.1: Quy mô ngu ồ n v ố n huy độ ng qua các n ă m (2010 – 2013) Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 - 2013
Theo biểu đồ 2.1, VietinBank nổi bật là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất trong hệ thống với quy mô nguồn vốn đáng kể Cụ thể, tổng nguồn vốn của VietinBank đạt 339.909 tỷ đồng vào năm 2010 và tăng lên 420.928 tỷ đồng vào năm 2011, tương ứng với mức tăng trưởng 23,84% so với năm trước.
Năm 2012, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng 9,30% so với năm 2011, đạt 460.082 tỷ đồng Đến cuối năm 2013, mặc dù gặp khó khăn từ tình hình kinh tế trong nước và thế giới, VietinBank vẫn duy trì nguồn vốn ổn định ở mức 522.094 tỷ đồng, tăng 13% so với năm trước Đây là một bước phát triển và tăng trưởng nổi bật của VietinBank trong bối cảnh thị trường ngân hàng khó khăn.
B ả ng 2.1: C ơ c ấ u huy độ ng v ố n c ủ a Vietinbank qua các n ă m 2010 – 2013 Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 - 2013
Nhìn chung, tiền gửi khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu huy động vốn của VietinBank, thể hiện như sau: năm 2010, 2011, 2012 lần lượt là 61%;
Với tỷ lệ tiền gửi khách hàng đạt 61%, 63% và 70% vào năm 2013, VietinBank đã khẳng định vai trò là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam Sự chiếm ưu thế này không chỉ giúp ngân hàng có tiềm lực tài chính vững mạnh mà còn tạo lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác trong bối cảnh khó khăn tiếp cận nguồn vốn.
VietinBank là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam với số dư tiền gửi lớn Trong giai đoạn 2011-2012, mức tăng trưởng tiền gửi của khách hàng đạt 25% và 12% Đến ngày 31/12/2013, tổng tiền gửi của khách hàng tại VietinBank vượt 364 nghìn tỷ đồng, tăng 77% so với 31/12/2010, nhờ vào sự đóng góp đáng kể từ tiền gửi có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
Quy mô hoạt động tín dụng
Hoạt động cho vay là lĩnh vực chính trong ngân hàng, mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 43,220,678 13% 27,293,733 6% 2,785,374 1% 147,371 0%
Tiền gửi và vay các TCTD khác 35,096,726 10% 74,407,913 18% 96,814,801 21% 80,464,091 15%
Tiền gửi của khách hàng 205,918,705 61% 257,135,945 61% 289,105,307 63% 364,497,658 70%
Các công cụ tài chính phái sinh và các công cụ tài chính khác - 0% - 0% - 0% - 0%
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro 23,840,837 7% 36,824,508 9% 33,226,708 7% 32,424,518 6%
Phát hành giấy tờ có giá 10,728,283 3% 11,089,117 3% 28,669,229 6% 16,564,766 3%
Chỉ tiêu kinh doanh của Vietinbank phải đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế hiệu quả, đồng thời mang lại lợi nhuận và hạn chế tối đa rủi ro Để đánh giá sự chuyển biến trong hoạt động tín dụng, có thể tham khảo các số liệu minh họa trong biểu đồ 2.2 và 2.3.
Bi ể u đồ 2.2: T ố c độ t ă ng tr ưở ng d ư n ợ cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013 Bi ể u đồ 2.3: T ố c độ t ă ng tr ưở ng T ổ ng tài s ả n Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Hoạt động cho vay là trọng tâm chính của Vietinbank, với tổng tài sản tăng gần 3 lần từ 193.590 tỷ đồng vào năm 2008 lên 576.383 tỷ đồng vào cuối năm 2013 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào việc mở rộng dư nợ cho vay, từ 120.752 tỷ đồng năm 2008 lên 376.289 tỷ đồng vào ngày 31/12/2013.
Kể từ khi thành lập, cho vay luôn là trọng tâm trong chiến lược kinh doanh của Vietinbank Tuy nhiên, từ năm 2005, tỷ trọng dư nợ cho vay trên tổng tài sản đã giảm từ trên 75% xuống còn 63.5% vào cuối năm 2010 và duy trì mức này đến năm 2013 Nguyên nhân chính của sự giảm sút này là do Vietinbank đã chuyển dịch cơ cấu hoạt động sang kinh doanh dịch vụ, phù hợp với thông lệ quốc tế và xu hướng của ngân hàng hiện đại.
Vietinbank đã nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay, tuân thủ các quy định quốc tế và hướng dẫn của NHNN Ngân hàng đã nỗ lực xây dựng hệ thống chính sách quản lý và theo dõi chặt chẽ, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các khoản vay Chiến lược của Vietinbank là củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời đảm bảo tỷ lệ an toàn trong hoạt động tín dụng.
Thực trạng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt
Nam – Vietinbank 2.3.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay
B ả ng 2.2: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo th ờ i h ạ n cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Bi ể u đồ 2.5: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo th ờ i h ạ n cho vay Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay
Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn của Vietinbank trong những năm qua khá ổn định, với dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất Cụ thể, dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2010 chiếm 60.36% tổng dư nợ, tăng nhẹ lên 60.51% vào năm 2013 Việc cho vay ngắn hạn giúp ngân hàng kiểm soát dòng tiền và phát hiện rủi ro, nhưng tỷ lệ cao này cũng làm cho dư nợ tín dụng không ổn định, phụ thuộc vào nhu cầu vốn theo mùa vụ Dư nợ cho vay dài hạn đứng thứ hai, với tỷ lệ tăng từ 27.83% năm 2010 lên 30.73% năm 2013 Cuối cùng, dư nợ cho vay trung hạn vào cuối năm 2013 chiếm 8.76% tổng dư nợ cho vay của Vietinbank.
2.3.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế
B ả ng 2.3: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo ngành kinh t ế Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Trong lĩnh vực xây dựng, số liệu cho thấy sự tăng trưởng từ 25,763 lên 48,918 Ngành sản xuất và phân phối điện khí đốt và nước cũng ghi nhận sự phát triển từ 9,368 đến 30,103 Ngành sản xuất và chế biến dẫn đầu với con số tăng từ 65,577 lên 127,938 Nông lâm nghiệp và thủy sản có sự tăng trưởng nhẹ từ 4,684 lên 11,289 Ngành giao thông cho thấy biến động với mức giảm từ 16,394 xuống 6,667, trước khi phục hồi lên 11,289 Cuối cùng, thương mại và dịch vụ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ từ 112,418 lên 146,753.
Bi ể u đồ 2.6: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo ngành kinh t ế Đơn vị tính: %
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Sự phát triển của danh mục tín dụng theo ngành hàng phản ánh tình hình kinh tế chung của đất nước Năm 2013, ngành thương mại và dịch vụ chiếm 39% dư nợ tín dụng, tiếp theo là ngành công nghiệp chế biến và sản xuất với 34%, nhờ vào vị trí chiến lược của các chi nhánh Vietinbank tại các khu chế xuất và công nghiệp lớn Xu hướng này phù hợp với chiến lược tín dụng của Vietinbank trong giai đoạn tới, tập trung vào các ngành quan trọng như Thương mại, Sản xuất và chế biến, Xây dựng, Điện, Năng lượng, Dầu khí và Viễn thông.
Trong khi đó, dư nợ tín dụng của Vietinbank đối với các ngành nông, lâm, thủy sản chiếm khoảng 3%
Chiến lược của Vietinbank đến năm 2013 là giảm thiểu cho vay cho các ngành đã đạt đến mức bão hòa và có tính cạnh tranh kém trong bối cảnh hội nhập kinh tế của Việt Nam.
Thương mại và dịch vụ Giao thông
Nông lâm nghiệp và thủy sản Sản xuất và chế biến
Sản xuất và phân phối điện khí đốt và nước
2.3.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế
B ả ng 2.4: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo thành ph ầ n kinh t ế Đơn vị tính: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Bi ể u đồ 2.7: C ơ c ấ u d ư n ợ cho vay theo thành ph ầ n kinh t ế Đơn vị tính: tỷ đồng
Theo báo cáo thường niên của Vietinbank từ năm 2010 đến 2013, ngân hàng đã chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng theo thành phần kinh tế Năm 2004, khách hàng chủ yếu của Vietinbank là các doanh nghiệp nhà nước (DNNN), chiếm khoảng 45% dư nợ tín dụng, trong đó có nhiều doanh nghiệp nhà nước địa phương Tuy nhiên, đến năm 2005, tỷ lệ tín dụng đối với DNNN đã giảm xuống còn 38%, trong khi tín dụng dành cho các công ty TNHH, công ty cổ phần và công ty tư nhân tăng lên 46%.
Xu thế này tiếp tục phát triển trong năm 2013, trong đó cho vay DNNN (bao gồm
DN có vốn đầu tư nước ngoài 3,802 6,572 8,572 12,396
DN ngoài quốc doanh 92,948 124,376 158,681 153,691 Kinh tế cá thể và các loại khác 46,806 55,640 51,882 61,037
Kinh tế cá thể và các loại khác
DN có vốn đầu tư nước ngoài
DN nhà nước, bao gồm cả Công ty cổ phần Nhà nước và Công ty TNHH Nhà nước, chỉ chiếm 30% tổng dư nợ Phần lớn dư nợ còn lại thuộc về doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) và các tổ chức kinh tế tập thể.
Chiến lược tín dụng của Vietinbank đã có sự điều chỉnh để phù hợp với biến động của nền kinh tế, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro.
Trước đây, Vietinbank chủ yếu là ngân hàng bán buôn, phục vụ chính cho khách hàng doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, trong những năm gần đây, ngân hàng đã điều chỉnh chính sách để mở rộng thị trường bán lẻ, tập trung vào việc cung cấp dịch vụ và tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như khách hàng cá nhân.
2.3.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương
Việt Nam 2.3.2.1 Tình hình nợ quá hạn
Mặc dù Vietinbank đã ghi nhận những kết quả tích cực trong hoạt động tín dụng, nhưng vấn đề nợ quá hạn vẫn là một thách thức quan trọng cần được chú trọng, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Vietinbank chú trọng công tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, giúp duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp ngay cả trong bối cảnh kinh tế khó khăn Mặc dù nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn và phá sản, tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank vào cuối năm 2013 chỉ ở mức 1,00%, thấp hơn so với các ngân hàng niêm yết và trung bình ngành Nguyên nhân chính là do Vietinbank đã tích cực xử lý nợ xấu và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để giải quyết các khoản nợ không có khả năng thu hồi.
Bi ể u đồ 2.8: T ỷ l ệ n ợ quá h ạ n qua các n ă m Đơn vị tính: %
Nguồn: Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2010 – 2013
Nợ quá hạn có thể xảy ra ở bất kỳ khách hàng nào, kể cả những người có khả năng trả nợ cao và xếp hạng tín dụng tốt Do đó, ngân hàng cần thiết lập chính sách đánh giá khách hàng định kỳ, kiểm tra việc sử dụng vốn thường xuyên, và áp dụng cơ cấu dư nợ phù hợp để đa dạng hóa danh mục đầu tư Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần thường xuyên cập nhật tình hình vĩ mô để điều chỉnh chính sách một cách hợp lý.
Việc phân loại nợ tại Vietinbank tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước, với các khoản nợ được chia thành 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn Mỗi khách hàng chỉ được xếp vào một nhóm nợ duy nhất, bao gồm cả các cam kết ngoại bảng, và tất cả các khoản nợ phải được phân loại theo nhóm của khoản nợ đó.
Tỷ lệ nợ quá hạn
NPL là tình trạng nợ xấu nghiêm trọng nhất, và việc trích lập dự phòng rủi ro sẽ không bao gồm giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo theo tỷ lệ quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Tất cả các khoản nợ đều được theo dõi chặt chẽ qua hồ sơ giấy và hồ sơ máy Hệ thống phần mềm BDS tự động thông báo cho các CBTD về các khoản nợ đến hạn, sắp đến hạn và quá hạn hàng ngày CBTD sẽ liên hệ với khách hàng để yêu cầu thanh toán phần gốc và lãi đến hạn, đồng thời đôn đốc khách hàng trả các khoản nợ quá hạn Nếu khách hàng không thanh toán được nợ, hệ thống sẽ tự động chuyển khoản nợ sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn theo quy định.
Các khoản nợ xấu (NPL) bao gồm Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ và Nợ có khả năng mất vốn Quản lý nợ có vấn đề cần theo dõi hàng ngày tình hình các khoản nợ cần chú ý, đặc biệt là các khoản nợ xấu, và đề xuất các biện pháp thu hồi cho lãnh đạo.
Đánh giá công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Sau quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 về quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng, NHNN Việt Nam đã triển khai nhiều quyết định và chỉ thị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro Đặc biệt, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 đã quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Mục đích của dự phòng rủi ro là bù đắp tổn thất cho các khoản nợ của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro được tính dựa trên dư nợ gốc của khách hàng và được ghi nhận vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng.
Quyết định 493 yêu cầu tổ chức tín dụng nâng cao quản lý nợ và kiểm soát rủi ro, nhằm đánh giá chính xác bản chất và chất lượng tín dụng của các tổ chức này.
Ngày 25/04/2007, NHNN Việt Nam đã ban hành Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN nhằm sửa đổi, bổ sung một số điều trong quy định phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Quyết định này nhằm nâng cao khả năng quản lý chất lượng tín dụng tại các tổ chức ngân hàng.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng là cần thiết để xử lý rủi ro tín dụng, đảm bảo các chi nhánh thực hiện đúng quy trình của Ngân hàng Nhà nước Việc xếp hạng tín dụng khách hàng vay cần được triển khai một cách chính xác và kịp thời, đồng thời nâng cấp hệ thống thông tin báo cáo và quản trị rủi ro.
2.4 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam 2.4.1 Những kết quả đạt được
Với chính sách tín dụng linh hoạt và chặt chẽ, Vietinbank đã thành công trong việc mở rộng thị phần cho vay và hỗ trợ khách hàng, đặc biệt là các khách hàng truyền thống Điều này giúp doanh nghiệp yên tâm trong sản xuất và thanh toán đầy đủ nợ gốc lãi, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Quy trình tín dụng chặt chẽ và linh hoạt tại Vietinbank, với việc phân định rõ trách nhiệm cá nhân, đã thúc đẩy tăng trưởng hoạt động tín dụng và nâng cao hiệu quả ngân hàng Sự tăng trưởng này đi kèm với việc hạn chế rủi ro trong cấp tín dụng, thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn luôn thấp hơn so với các ngân hàng thương mại khác, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh.
Vietinbank luôn tuân thủ nghiêm ngặt các quy định tín dụng của NHNN, bao gồm đối tượng khách hàng vay, hạn chế cho vay, nguyên tắc và điều kiện vay vốn, cũng như giới hạn tín dụng Các quy định này được cụ thể hóa trong các văn bản nội bộ và áp dụng đồng bộ trên toàn hệ thống Vietinbank Nhờ đó, ngân hàng đã giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, đảm bảo thu hồi vốn và lãi suất khi cho vay.
Một trong những nguyên tắc quan trọng trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là cấp tín dụng, là không nên tập trung quá nhiều rủi ro vào một nhóm khách hàng hay một ngành hàng Vietinbank đã nghiêm túc thực hiện nguyên tắc này trong hoạt động cấp tín dụng của mình Cấu trúc dư nợ cho vay theo thành phần và ngành kinh tế cho thấy lãnh đạo Vietinbank đã đưa ra những quyết định hợp lý nhằm đa dạng hóa danh mục cho vay Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Cán bộ tín dụng tại Vietinbank thực hiện rà soát và lựa chọn khách hàng có uy tín nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng và an toàn Ban lãnh đạo Vietinbank chú trọng vào việc kiểm soát chặt chẽ từng khoản vay và nâng cao chất lượng tín dụng, không chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ như các tổ chức khác Định kỳ 2-3 tháng, cán bộ tín dụng kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng để kịp thời nắm bắt thông tin và báo cáo cho ban lãnh đạo Quy trình kiểm tra sau cho vay được thực hiện chéo giữa kế toán tín dụng và nhân viên tín dụng, nhằm giảm thiểu tình trạng kiểm tra không thường xuyên Hàng quý, Phòng tín dụng báo cáo chất lượng tín dụng cho Ban Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị, đồng thời kiểm soát tình hình nợ quá hạn và có biện pháp xử lý kịp thời đối với các khoản nợ mới phát sinh.
Dư nợ tín dụng đã liên tục gia tăng qua các năm, trong khi toàn hệ thống vẫn duy trì được tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp, đặc biệt là các khoản nợ thuộc nhóm 2 đến nhóm 5, với sự chú trọng vào việc kiểm soát các khoản nợ xấu (nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5).
Các khoản vay thường đi kèm với tài sản bảo đảm hợp pháp và quy trình công chứng đầy đủ, điều này giúp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Mặc dù tài sản bảo đảm không phải là yếu tố duy nhất quyết định việc cho vay, nó không phải là phương tiện duy nhất để bảo vệ an toàn vốn vay, nhưng lại là căn cứ quan trọng để xác định trách nhiệm của người vay và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Vietinbank từ chối cho vay đối với những khách hàng có tài sản đảm bảo đầy đủ nhưng không có mục đích vay rõ ràng và phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư không khả thi Ngân hàng khẳng định rằng họ không phải là tiệm cầm đồ, nên việc cho vay cần phải có chứng từ minh bạch chứng minh mục đích sử dụng vốn Điều này giúp hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất và đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng chú trọng đào tạo cán bộ tín dụng (CBTD) để nâng cao trình độ chuyên môn, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Các khóa học về quản trị ngân hàng, kiến thức pháp luật và hội nhập kinh tế quốc tế được tổ chức cho cả cán bộ điều hành và nhân viên thừa hành Sau khi hoàn thành khóa học, họ sẽ báo cáo và truyền đạt lại kiến thức cho các thành viên khác tại Chi nhánh Một CBTD được trang bị đầy đủ kiến thức sẽ có khả năng quyết định cho vay hay từ chối khoản vay, từ đó hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả.
Phòng Kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra hồ sơ nhân viên tín dụng định kỳ 6 tháng một lần hoặc đột xuất để phát hiện và sửa chữa kịp thời các thiếu sót Việc này giúp cán bộ tín dụng (CBTD) bổ sung chứng từ còn thiếu và hoàn thiện hồ sơ Đội ngũ kiểm toán được phân chia trách nhiệm theo từng khu vực tại Vietinbank, bao gồm miền Bắc, miền Trung và miền Nam, nhằm thực hiện các cuộc kiểm tra trực tiếp để cải thiện hoạt động của các chi nhánh, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng.
2.4.2 Những mặt hạn chế trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietinbank
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, Vietinbank cũng không tránh khỏi được những tồn tại trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng:
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
2.5.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Nguyên nhân từ môi trường kinh tế bên ngoài được xem là nhóm rủi ro khách quan, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng của Vietinbank
Thiên tai bão lụt gây ra tổn thất nghiêm trọng cho doanh nghiệp, dẫn đến việc khôi phục mất nhiều thời gian Trong bối cảnh này, hoạt động kinh doanh bị gián đoạn, khiến doanh nghiệp không có nguồn thu để trả nợ.
Suy thoái kinh tế toàn cầu đã tác động tiêu cực đến nền kinh tế trong nước, dẫn đến việc thị trường đầu ra bị thu hẹp Hệ quả là hàng tồn kho gia tăng, chi phí sản xuất tăng cao trong khi doanh thu và lợi nhuận giảm sút Điều này khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn, không có đủ nguồn thu để trả nợ.
Sự thay đổi đột ngột trong các chính sách điều hành kinh tế vĩ mô khiến ngân hàng và khách hàng gặp khó khăn trong việc điều chỉnh kịp thời để thích ứng.
2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
2.5.2.1 Do n ă ng l ự c tài chính c ủ a khách hàng y ế u kém
Hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam có quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, với tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao, dẫn đến việc họ phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng để hoạt động Tỷ trọng vốn tự có trong các dự án kinh doanh thường không đáng kể, khiến mọi thua lỗ hay rủi ro trong kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng, đặc biệt là khi doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính Thêm vào đó, việc ghi chép kế toán chưa được thực hiện đầy đủ và trung thực, dẫn đến sổ sách mà doanh nghiệp cung cấp cho Vietinbank thường mang tính hình thức Hiện tại, chưa có chế tài nào yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính, làm cho ngân hàng không thể yêu cầu khách hàng tuân thủ Do đó, các phân tích tài chính của CBTD dựa trên số liệu từ doanh nghiệp thường thiếu tính thực tế và xác thực, khiến Vietinbank phải dựa vào tài sản thế chấp như một biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
2.5.2.2 Do n ă ng l ự c qu ả n tr ị đ i ề u hành kinh doanh y ế u kém Đa phần các khách hàng hoạt động khá hiệu quả khi còn ở quy mô vừa và nhỏ, nhưng sau khi đầu tư phát triển lớn mạnh với nhiều dự án kinh doanh lớn thì khả năng quản lý không theo kịp với tốc độ tăng trưởng, thiếu một chiến lược hoạt động lâu dài làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, phát sinh những khoản chi phí, thiệt hại, ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Và cũng có một số doanh nghiệp đã xảy ra tình trạng thường xuyên thay đổi người điều hành đơn vị dẫn đến không theo dõi kịp quá trình kinh doanh, phát triển của doanh nghiệp nên đã làm cho tốc độ tăng trưởng chậm lại, thậm chí thua lỗ, dẫn đến khoogn trả được gốc lãi đúng hạn cho ngân hàng
2.5.2.3 Do s ử d ụ ng v ố n sai m ụ c đ ích Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Để đảm bảo khả năng trả nợ như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì đòi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào mục đích kinh doanh đã giải trình thì mới đảm bảo vòng quay vốn và dòng tiền về đúng hạn trả nợ
Nhiều khách hàng thường sử dụng vốn vay không đúng mục đích, như dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào các dự án trung và dài hạn Việc này dẫn đến tình trạng đầu tư dở dang và thiệt hại, gây phát sinh nợ quá hạn do chưa sắp xếp đầy đủ nguồn vốn cho các dự án dài hạn.
Tính không minh bạch trong thông tin cho vay dẫn đến các hành vi gian lận, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Mặc dù không phải tất cả các khoản vay đều có khả năng gian lận, nhưng thực tế cho thấy hành vi này đã gây ra nhiều thiệt hại đáng kể Dựa trên thông tin nội bộ của Vietinbank về các vụ gian lận của khách hàng trong thời gian qua, có thể rút ra những kết luận quan trọng.
Gian lận tài chính, đặc biệt là gian lận kế toán, xảy ra khi một công ty cố tình làm sai lệch số liệu trên báo cáo tài chính Hình thức gian lận này có thể biểu hiện qua nhiều cách khác nhau, dẫn đến việc cung cấp thông tin không chính xác cho các bên liên quan.
Ghi nhận doanh thu không đúng kỳ kế toán là hành vi hạch toán doanh thu từ một giao dịch bán hàng trước khi thương vụ hoàn tất Thủ đoạn này có thể gây ra sự sai lệch trong báo cáo tài chính và ảnh hưởng đến độ tin cậy của thông tin tài chính.
Việc công bố không đầy đủ các giao dịch với các bên liên quan là một trong những hành vi gian lận phổ biến và thành công nhất Những giao dịch này bao gồm cả giao dịch khống và giao dịch có xung đột lợi ích, gây ra nhiều rủi ro cho sự minh bạch và đáng tin cậy trong hoạt động kinh doanh.
Xác định giá trị tài sản không đúng: là những thủ đoạn như xác định sai giá trị công nợ, cố ý định giá không đúng giá trị hàng hóa…
Gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo là hình thức lừa đảo khi bên vay cố tình cung cấp thông tin sai lệch về sự tồn tại của tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Gian lận hàng trong kho có thể xảy ra dưới nhiều hình thức, bao gồm việc khai báo số lượng hàng hóa cao hơn thực tế, hạch toán giá trị hàng hóa không có thực, và giả mạo thông tin hàng hóa trong sổ sách kế toán, đặc biệt là đối với hàng hóa ở các kho xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển.
Một tài sản được đem thế chấp tại nhiều ngân hàng khác nhau, dùng tài sản không thuộc sở hữu của mình để thế chấp, vay vốn,…
- Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền như:
Cố ý gây thanh thế, làm quen với những người có chức, có quyền và lợi dụng quan hệ, uy tín đó để vay tiền
Để xây dựng niềm tin ban đầu với ngân hàng, bạn nên thực hiện việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay đầu tiên với số tiền nhỏ Khi đã tạo dựng được tín nhiệm, bạn có thể tìm cách vay những khoản lớn hơn hoặc triển khai các dự án giả mạo để có thể vay số tiền lớn và tránh né trách nhiệm.
Móc nối, hối lộ cán bộ tín dụng để vay được tiền, trì hoãn nợ…
2.5.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
2.5.3.1 Cán b ộ tín d ụ ng sai sót khi th ự c hi ệ n quy trình c ấ p tín d ụ ng, công tác thu th ậ p thông tin tín d ụ ng không đầ y đủ và chính xác
Thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở mở rộng tín dụng Hồ sơ tín dụng cần có các thông tin rõ ràng, đặc biệt là báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ngoài ra, thông tin tín dụng cần minh chứng cụ thể về mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch và nguồn chi trả, cùng với báo cáo tiến độ và giám sát Thiếu thông tin trong quá trình thẩm định và ra quyết định cho vay có thể dẫn đến rủi ro và những quyết định cho vay sai lầm.
Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020
3.1.1 Mục tiêu chiến lược tổng thể
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đang nỗ lực đổi mới và tái cấu trúc toàn diện theo hướng hiện đại, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Mục tiêu của ngân hàng là nâng cao năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh, phấn đấu trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại và hiệu quả trong khu vực, đồng thời giữ vai trò chủ lực trong sự phát triển của nền kinh tế.
3.1.2 Mục tiêu chiến lược cụ thể
Chiến lược Tài sản và Vốn
Tiếp tục tăng quy mô tài sản hằng năm trung bình 12 – 17%;
Chiến lược Tín dụng và đầu tư
Tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của Vietinbank, hoạt động này diễn ra trong môi trường cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường Để tối ưu hóa hiệu quả, Vietinbank cần điều chỉnh cơ cấu tín dụng một cách hợp lý, phù hợp với những thế mạnh riêng của mình.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ Đồng thời, ngân hàng nên đa dạng hóa các hoạt động đầu tư tín dụng trên thị trường tài chính, giữ vai trò định hướng và dẫn dắt thị trường, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và quản lý thanh khoản.
Phát triển đa dạng các dịch vụ ngân hàng thu phí, xác định nhóm dịch vụ mũi nhọn để tập trung phát triển;
Dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại để phát triển dịch vụ, lấy mức độ thỏa mãn nhu cầu khách hàng làm định hướng phát triển
Chiến lược nguồn nhân lực
Tiêu chuẩn hóa nguồn lực và nâng cao năng lực trình độ của cán bộ thông qua đào tạo là rất quan trọng Đồng thời, cần đổi mới và hoàn thiện cơ chế sử dụng lao động cũng như cơ chế trả lương để nâng cao hiệu quả làm việc.
Xây dựng đội ngũ cán bộ có năng lực và chuyên nghiệp;
Coi ứng dụng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt, hỗ trợ mọi hoạt động phát triển kinh doanh;
Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đồng bộ, hiện đại, an toàn, có tính thống nhất – tích hợp - ổn định cao
Chiến lược bộ máy tổ chức và điều hành Điều hành bộ máy tổ chức với cơ chế phân cấp rõ ràng, hợp lý;
Phát triển và thành lập mới các công ty con theo định hướng cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ tài chính ra thị trường;
Mở rộng mạng lưới kinh doanh, thành lập mới chi nhánh, phát triển mạnh mạng lưới các phòng giao dịch rộng khắp các tỉnh thành phố trong cả nước;
Phát triển mạnh hệ thống ngân hàng bán lẻ.
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt
3.2.1 Nâng cao chất lượng của việc đánh giá năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, mục đích sử dụng vốn của khách hàng
Rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ nhiều nguyên nhân liên quan đến khách hàng, bao gồm năng lực tài chính yếu kém, quản trị điều hành kém, sử dụng vốn không đúng mục đích và gian lận Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, Vietinbank cần triển khai các giải pháp nhằm nâng cao năng lực đánh giá khách hàng, từ đó hạn chế những nguyên nhân gây rủi ro này.
Để đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng trong quá trình thẩm định và quyết định cấp tín dụng, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài chính một cách trung thực Đồng thời, ngân hàng cũng cần áp dụng các phương pháp để đối chiếu và thẩm định tính chính xác của các báo cáo này Vietinbank nên khuyến khích doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán uy tín để đảm bảo tính minh bạch và độ tin cậy trong đánh giá.
Để nâng cao năng lực quản trị điều hành, cần bố trí cán bộ có kinh nghiệm và hiểu biết sâu về các ngành nghề cụ thể Điều này giúp thẩm định chính xác năng lực quản trị của khách hàng, từ đó loại bỏ những khách hàng không tốt và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn và phòng tránh gian lận từ phía khách hàng là rất quan trọng Cần thực hiện kiểm tra thường xuyên và nâng cao công tác thẩm định, đồng thời xây dựng cơ sở dữ liệu chi tiết về khách hàng để kịp thời phát hiện các hành vi gian lận.
3.2.2 Tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và nâng cao chất lượng công tác thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm
Tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm là một biện pháp quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng Việc thế chấp và cầm cố tài sản không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ nguồn vốn mà còn tạo ra trách nhiệm cho khách hàng trong việc trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng sẽ thực hiện biện pháp cuối cùng là phát mãi tài sản để thu hồi nợ Ở nước ngoài, thế chấp và cầm cố chỉ là phương án thứ yếu, ngân hàng quản lý rủi ro dựa vào luồng tiền hoạt động kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên, tại Việt Nam, các ngân hàng vẫn chưa thể áp dụng phương pháp này do kiểm soát rủi ro còn thấp và tính nghiêm minh của pháp luật trong giao dịch tín dụng chưa hiệu quả Vì vậy, ngân hàng vẫn chú trọng vào tài sản đảm bảo và tính khả thi của dự án kinh doanh.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định và quản lý tài sản đảm bảo, việc thẩm định cần được thực hiện một cách kỹ lưỡng nhằm tránh các rủi ro như tranh chấp tài sản, thiếu giấy tờ pháp lý, hoặc định giá tài sản vượt quá giá trị thực Do đó, công tác này cần được coi trọng và tiến hành thận trọng Trong trường hợp cần thiết, nên thuê các công ty thẩm định giá chuyên nghiệp để đánh giá các tài sản phức tạp có nguy cơ pháp lý Đối với tài sản đảm bảo là hàng hóa, cần thiết lập biện pháp quản lý kho chặt chẽ và thuê bảo vệ giám sát để ngăn ngừa việc đưa hàng ra khỏi kho mà ngân hàng không kiểm soát.
3.2.3 Không tập trung cấp tín dụng vào một ngành hàng, nhóm khách hàng Để nâng cao hiệu quả trong kinh doanh của ngân hàng thì phương cách mở rộng sử dụng vốn nhằm phân tán rủi ro là biện pháp phòng ngừa rủi ro tỏ ra hữu hiệu Việc phân tán rủi ro là vận dụng nguyên tắc “không đặt quá nhiều trứng vào một rổ”, ngân hàng cần cấp tín dụng cho nhiều khách hàng khác nhau, đa dạng ngành hàng
Ngân hàng nên đa dạng hóa đầu tư tín dụng thay vì chỉ tập trung vào một số khách hàng lớn Việc chú trọng đến khách hàng nhỏ giúp giảm thiểu rủi ro, vì tỷ lệ xảy ra rủi ro ở nhóm này rất thấp Hơn nữa, khi có rủi ro, việc thu hồi nợ từ khách hàng nhỏ thường đơn giản và nhẹ nhàng hơn.
Vietinbank quy định giới hạn mức cho vay đối với mỗi khách hàng là 15% vốn tự có nhằm giảm thiểu rủi ro liên đới khi cho vay theo nhóm khách hàng hoặc ngành hàng Quy định này giúp các chi nhánh không tập trung quá nhiều vốn vào một số ít khách hàng, từ đó bảo vệ kết quả kinh doanh của chi nhánh và toàn hệ thống Vietinbank khi có rủi ro xảy ra.
Không nên chỉ tập trung vào đầu tư vào một ngành kinh tế hẹp mà cần phân tán sang nhiều khách hàng khác nhau Việc cho vay đa ngành giúp phân tán rủi ro và đảm bảo sự phát triển đồng đều giữa các ngành, đồng thời giảm thiểu tác động của khủng hoảng chu kỳ trong từng ngành cụ thể Nhờ đó, ngân hàng có thể điều chỉnh hạn mức cho vay cho từng ngành, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.4 Có biện pháp thẩm định lại tài liệu do khách hàng cung cấp
Một trong những hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank là nhân viên thường không chú ý đến tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp Các tài liệu quan trọng như hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính và hồ sơ vay vốn đóng vai trò then chốt trong quá trình thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng Do đó, Vietinbank cần triển khai các biện pháp nhằm hướng dẫn nhân viên kiểm tra và xác minh tính chính xác của các tài liệu mà khách hàng cung cấp.
So sánh các tài liệu đã cung cấp với tài liệu tương tự từ các công ty khác để xác định sự khác biệt Nếu phát hiện sự khác biệt lớn và không hợp lý, cần tiến hành điều tra để làm rõ nguyên nhân.
Truy xuất nguồn gốc tài liệu là bước quan trọng để xác minh tính hợp pháp của chúng, nhằm đảm bảo rằng các tài liệu này được cấp bởi các cơ quan có thẩm quyền, tránh trường hợp bị giả mạo bởi khách hàng.
- Ưu tiên sử dụng các tài liệu có xác nhận, kiểm chứng của một bên thứ ba để đảm bảo tính khách quan
3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại ngân hàng cần được chú trọng và điều chỉnh phù hợp, coi đây là công cụ hỗ trợ quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Mặc dù bộ phận này không trực tiếp sản xuất sản phẩm, nhưng lại giúp khắc phục những sai sót trong quy trình của cán bộ tín dụng, từ đó ngăn chặn tình trạng méo mó và hư hỏng sản phẩm.
Một số kiến nghị đối với các cấp quản lý vĩ mô và NHNN
Hoàn thiện hệ thống pháp luật là yêu cầu cấp thiết để tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh, khuyến khích sản xuất kinh doanh và thu hút đầu tư Nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý vững chắc, đồng thời tiếp tục đổi mới môi trường kinh tế, coi đây là giải pháp toàn diện cho sự phát triển trong các lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ Bài viết sẽ đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả của quá trình này.
Rà soát và hoàn thiện cơ chế chính sách cùng hệ thống văn bản pháp quy là cần thiết để đảm bảo tính thống nhất và phù hợp với hành lang pháp lý chung Điều này cũng phải tương thích với điều kiện của nền kinh tế thị trường, tạo căn cứ vững chắc cho ngân hàng và các ngành kinh tế trong quá trình thực hiện.
Cần thiết lập và duy trì chính sách phát triển kinh tế ổn định để tránh những thay đổi đột ngột, giúp ngân hàng và doanh nghiệp có thể ứng phó kịp thời, tránh thua lỗ và phá sản Những biến động trong chính sách thuế và khuyến khích xuất nhập khẩu có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của doanh nghiệp Sự bất ổn kinh tế tác động trực tiếp đến chiến lược phát triển và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Do đó, Nhà nước cần tạo ra môi trường kinh tế thuận lợi, an toàn cho đầu tư, duy trì lạm phát ở mức hợp lý và đảm bảo hoạt động tài chính ổn định.
Trong quá trình ban hành và thực hiện các cơ chế, chính sách, luật pháp, cần nắm bắt kịp thời sự phát triển của nền kinh tế xã hội, đặc biệt là trong việc hoàn thiện nền kinh tế thị trường Trước khi ban hành các văn bản điều chỉnh, việc thu thập ý kiến đầy đủ và khách quan từ các cơ quan, ban ngành và doanh nghiệp là cần thiết để đảm bảo tính chính xác, hiệu quả và công bằng trong thực thi, phù hợp với điều kiện thực tế.
Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác với các bộ ngành để xây dựng hướng dẫn cụ thể, tháo gỡ những vướng mắc trong trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan công an, chính quyền địa phương, và sở tài nguyên môi trường Việc này sẽ tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc, giúp các bộ ngành liên quan ban hành văn bản hướng dẫn bổ sung, từ đó nâng cao hiệu quả phối hợp, đẩy nhanh tiến độ và cụ thể hóa từng công việc trong quá trình thi hành án.
Để xử lý nợ xấu hiệu quả, cần tăng cường phối hợp với các cơ quan ban ngành liên quan, tập trung vào việc tháo gỡ khó khăn trong thủ tục phát mãi và xử lý tài sản bất động sản Đồng thời, cần cải thiện quy trình thi hành án và hoàn thiện hồ sơ pháp lý của tài sản để đảm bảo tiến độ và hiệu quả trong công tác này.
Nhà nước cần thiết lập chính sách bắt buộc các doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm bởi các cơ quan kiểm toán độc lập và uy tín Chính sách này sẽ giúp cải thiện việc đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro từ các doanh nghiệp không lành mạnh, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại.
3.3.2 Cải cách, nâng cao chất lượng của hệ thống NHTM Việt Nam
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và quốc tế hóa kinh tế hiện nay, hội nhập kinh tế trở thành xu thế tất yếu, với ngành ngân hàng giữ vai trò chủ đạo trong việc tạo nền tảng cho các ngành kinh tế khác phát triển Điều này không chỉ mang lại cơ hội mà còn đặt ra thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Để tận dụng những lợi ích và hạn chế những tác động tiêu cực, chính phủ cùng Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện các biện pháp phù hợp.
Để nâng cao tiềm lực tài chính của các ngân hàng thương mại, cần tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng vốn điều lệ và khuyến khích các ngân hàng phát hành cổ phiếu trên thị trường chứng khoán Đối với các ngân hàng yếu kém, đang chịu sự kiểm soát đặc biệt hoặc không đủ năng lực tài chính, cần kiên quyết thực hiện sát nhập, giải thể hoặc cho phá sản.
Tạo dựng môi trường cạnh tranh công bằng giữa các ngân hàng thương mại quốc doanh và ngoài quốc doanh là cần thiết, nhằm đảm bảo không có sự phân biệt đối xử Sự cạnh tranh này phải lành mạnh và thúc đẩy sự phát triển lẫn nhau, trong đó ngân hàng quốc doanh đóng vai trò là đầu tàu mạnh mẽ, dẫn dắt toàn hệ thống cùng phát triển bền vững.
Xây dựng môi trường pháp lý cho hệ thống ngân hàng cần tuân thủ các thông lệ quốc tế Hệ thống kế toán ngân hàng phải được thống nhất và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời thực hiện kiểm toán định kỳ và công khai tài chính của các tổ chức tín dụng (TCTD).
Quy định lộ trình cụ thể nhằm sắp xếp lại hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh sẽ được thiết lập phù hợp với đặc điểm của từng loại hình Mục tiêu là nâng cao sức cạnh tranh và từng bước hòa nhập vào hệ thống ngân hàng khu vực và toàn cầu.
Chính phủ và ngành ngân hàng cần quyết liệt xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi để cải thiện tình hình tài chính của các ngân hàng thương mại Đồng thời, cần hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý tài sản tồn đọng thông qua việc đơn giản hóa thủ tục và cung cấp ưu đãi về thuế, phí.
Việc phân loại nợ vay và trích lập phòng ngừa rủi ro phải thực hiện theo chuẩn mực quốc tế
Ngành ngân hàng cần chuyển đổi từ mô hình truyền thống sang mô hình hiện đại, chuyên môn hóa theo đối tượng và sản phẩm để sẵn sàng hội nhập với ngân hàng nước ngoài Việc hiện đại hóa và kết nối hệ thống công nghệ thông tin trong toàn ngành là rất quan trọng, nhằm đảm bảo tính tương thích và ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ thanh toán, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống ngân hàng.
3.3.3 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát, đánh giá của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động tín dụng ngân hàng
Ngân hàng Nhà nước cần yêu cầu tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD) phát triển hệ thống kiểm soát nội bộ độc lập, có khả năng giám sát toàn bộ hoạt động kinh doanh Hệ thống này sẽ là công cụ hiệu quả giúp ngân hàng quản lý và giảm thiểu rủi ro trong quá trình điều hành.