Sự cần thiết của đề tài
Cấp tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, đóng góp lớn vào nguồn thu nhập Kể từ năm 2006, hệ thống NHTM Việt Nam đã phát triển nhanh chóng về quy mô tài sản và thu nhập Tuy nhiên, từ năm 2008, khủng hoảng tài chính toàn cầu đã ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam, gây ra khó khăn kéo dài do sự tăng trưởng nóng trước đó.
BIDV, ngân hàng thương mại nhà nước sở hữu 95,76% vốn điều lệ, đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong tổng tài sản và cho vay khách hàng trong giai đoạn 2010-2013 Cụ thể, tổng tài sản của BIDV đã tăng từ 366.267 tỷ đồng năm 2010 lên 548.386 tỷ đồng vào cuối năm 2013, trong khi cho vay khách hàng cũng tăng từ 248.898 tỷ đồng lên 384.889 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng bình quân của tổng tài sản và cho vay khách hàng lần lượt đạt 14,5% và 15,6%, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của BIDV trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam.
Trong giai đoạn 2010 đến 2012, BIDV gặp khó khăn trong việc duy trì sự ổn định trong tăng trưởng lợi nhuận ròng, với mức tăng trưởng bình quân chỉ đạt 3,4% trong giai đoạn 2010 – 2013 Đồng thời, các chỉ số hiệu quả hoạt động như ROA và ROE cũng ghi nhận sự sụt giảm trong thời kỳ này.
Kết quả kinh doanh của BIDV cho thấy, mặc dù gặp khó khăn từ tình hình kinh tế chung, nhưng hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển.
Rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống vẫn chưa được kiểm soát hiệu quả, tiềm ẩn nguy cơ gia tăng Ngân hàng cần tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro, do đó BIDV cần triển khai các giải pháp phù hợp để hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” nhằm làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV trong giai đoạn vừa qua Bài viết sẽ đề xuất các giải pháp thực tiễn để hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Mục tiêu nghiên cứu
Hệ thống lý thuyết về tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHTM, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng
Phân tích rủi ro tín dụng tại BIDV cho thấy thực trạng hạn chế rủi ro này còn nhiều thách thức Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, cần đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm giảm thiểu các yếu tố gây rủi ro, bao gồm cải thiện quy trình thẩm định, tăng cường giám sát và đào tạo nhân viên Việc áp dụng công nghệ hiện đại cũng là một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao khả năng phát hiện và kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng và biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Phạm vi nghiên cứu tập trung vào việc hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến năm 2013.
Phương pháp nghiên cứu
Đề tài áp dụng các phương pháp thống kê, so sánh và phân tích để từ lý thuyết đến thực tiễn, nhằm giải quyết và làm rõ các mục tiêu nghiên cứu của luận văn.
Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Chương 3: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.
1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI
RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1 Rủi ro tín dụng 1 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo nghiên cứu thực tế, có nhiều cách tiếp cận khái niệm RRTD RRTD được hiểu là loại rủi ro thất thoát tài sản phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính hoặc hợp đồng với ngân hàng thương mại, bao gồm việc không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn.
Khái niệm RRTD được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết Điều này dựa trên các quy định về phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn RRTD có những đặc điểm cơ bản cần được nhận diện và quản lý hiệu quả trong hoạt động tín dụng của NHTM.
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong quan hệ tín dụng xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, dẫn đến tổn thất khi khách hàng không thành công trong việc sử dụng vốn Nguyên nhân chính của RRTD là rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng RRTD có tính đa dạng và phức tạp, biểu hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Do đó, để phòng ngừa và xử lý RRTD hiệu quả, cần chú ý đến tất cả các dấu hiệu từ nguyên nhân đến hậu quả của RRTD, nhằm áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp.
1 Xem tại Nguyễn Thị Minh Kiều, 2012 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất bản lao động – Xã hội
Trong hoạt động cấp tín dụng, các ngân hàng thương mại thường xuyên phải đối mặt với thông tin bất cân xứng, khiến họ không thể nắm bắt đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Điều này dẫn đến việc mọi khoản vay đều tiềm ẩn những rủi ro nhất định.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD đƣợc phân thành hai loại cơ bản là rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục, cụ thể nhƣ sau:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.
Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro lựa chọn xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) tiến hành đánh giá và phân tích các phương án kinh doanh của khách hàng, dẫn đến việc lựa chọn một khách hàng nhất định trong khi bỏ qua những khách hàng khác.
Rủi ro bảo đảm trong ngân hàng thương mại phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo, bao gồm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm (TSBĐ), chủ thể đảm bảo, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro nghiệp vụ trong ngân hàng thương mại (NHTM) liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề Việc nhận diện và quản lý rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và hiệu quả trong hoạt động của NHTM.
Rủi ro danh mục là một dạng rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là loại rủi ro phát sinh từ những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể vay vốn hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể Loại rủi ro này xuất phát từ đặc điểm hoạt động cũng như cách thức sử dụng vốn của khách hàng.
2 Xem tại Nguyễn Đăng Dờn, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất bản lao động
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng thương mại (NHTM) cho vay quá mức cho một số khách hàng, hoặc dồn vốn vào các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng xuất hiện khi NHTM tập trung cho vay tại một khu vực địa lý nhất định hoặc đầu tư vào các loại hình cho vay có mức rủi ro cao.
1.1.3 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM), hai đối tượng chính là chủ thể được cấp tín dụng và NHTM Cả hai đối tượng này đều tồn tại trong nền kinh tế xã hội và chịu ảnh hưởng từ các điều kiện kinh tế xã hội.
Để đánh giá toàn diện nguyên nhân gây ra RRTD trong mối quan hệ tín dụng, cần phân tích từ ba góc độ cơ bản: ngân hàng thương mại, chủ thể được cấp tín dụng và môi trường kinh tế xã hội.
Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng thương mại (NHTM) chủ yếu mang tính chủ quan, được hình thành trong quá trình cấp tín dụng Nhóm nguyên nhân này bao gồm các yếu tố liên quan đến nguồn nhân lực và chính sách, quy trình cấp tín dụng của NHTM.
TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Hạn chế rủi ro tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng để đảm bảo sự phát triển bền vững cho các NHTM Việc này không phải là né tránh rủi ro mà là giảm thiểu tổn thất do rủi ro gây ra ở mức thấp nhất có thể chấp nhận, vì “rủi ro luôn đi cùng với lợi nhuận” Do đó, hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm việc áp dụng các công cụ và biện pháp nhằm giảm khả năng xảy ra rủi ro và hạn chế tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
1.2.2 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng
Dựa vào khái niệm, hạn chế RRTD ở NHTM đƣợc thực hiện theo hai nguyên tắc sau:
Để hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng (RRTD), các ngân hàng thương mại (NHTM) cần áp dụng các biện pháp và công cụ nhằm giảm thiểu xác suất xảy ra RRTD trong hoạt động của mình Một giải pháp thực tiễn là hoàn thiện quy trình cấp tín dụng thông qua sự phối hợp giữa các phòng ban như phòng quan hệ khách hàng, phòng quản lý tín dụng và phòng thẩm định tài sản Đồng thời, nâng cao năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng và thành lập các bộ phận chuyên nghiên cứu chính sách, chiến lược phát triển tín dụng để định hướng hoạt động tín dụng phù hợp với thực tiễn kinh tế xã hội.
Để giảm thiểu tổn thất từ rủi ro tín dụng (RRTD), các ngân hàng thương mại (NHTM) thường yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản bảo đảm (TSBĐ) khi cấp tín dụng RRTD là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động cấp tín dụng, vì vậy việc có TSBĐ sẽ giúp NHTM bảo vệ mình khỏi những rủi ro tiềm ẩn.
1.2.3 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Khi được quản lý hiệu quả, hoạt động tín dụng không chỉ giúp gia tăng lợi nhuận mà còn nâng cao giá trị của ngân hàng.
Ngược lại, quản lý tín dụng kém có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng và làm giảm giá trị của ngân hàng thương mại Do đó, một trong những mục tiêu quan trọng trong quản trị tín dụng là giảm thiểu rủi ro và tổn thất liên quan.
8 Xem tại Nguyễn Minh Kiều, 2008 Quản trị rủi ro trong ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê
RRTD phát sinh trong quá trình hoạt động Để đạt mục tiêu đó, NHTM cần phải có những biện pháp hạn chế RRTD một cách hiệu quả
Một số biện pháp phổ biến để hạn chế RRTD nhƣ sau:
Để đảm bảo hoạt động cho vay hiệu quả, cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật liên quan đến cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức tài trợ khác Việc xem xét và quyết định cho vay có đảm bảo bằng tài sản hoặc không, cũng như cho vay dựa trên tài sản hình thành trong tương lai, là rất quan trọng để tránh khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo khi thu hồi nợ Đặc biệt, cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng nhằm ngăn chặn sự gia tăng nợ xấu.
Cần nâng cao công tác kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các nguyên tắc trong quy trình cho vay và cấp tín dụng, nhằm ngăn chặn các sự cố có thể dẫn đến thất thoát tài sản Đồng thời, cần tổ chức lại bộ máy và tăng cường đào tạo nhân viên để đáp ứng tốt hơn với yêu cầu hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế.
Xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để phù hợp với hoạt động kinh doanh, đặc điểm của khách hàng và mức độ rủi ro của các khoản nợ tại tổ chức tín dụng.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng cần được thực hiện hiệu quả thông qua mô hình giám sát rủi ro tín dụng và các phương pháp xác định, đo lường rủi ro Điều này bao gồm việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, xem xét hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng.
Để đảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn trong hoạt động tín dụng, cần xây dựng và thực hiện một hệ thống quy chế và quy trình nội bộ đồng bộ về quản lý rủi ro Điều này bao gồm việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá và xếp hạng khách hàng vay, cũng như đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý nợ xấu Đồng thời, mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối giữa thời hạn cho vay và thời hạn của nguồn vốn huy động Cuối cùng, cần tuân thủ đúng các quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu và bao thanh toán đối với từng khách hàng, cùng với các tỷ lệ an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Đối với những trường hợp khách hàng chây ỳ trong việc nhận nợ và trả nợ vay, các tổ chức tín dụng cần thực hiện các biện pháp kiên quyết và hợp pháp để thu hồi nợ, bao gồm xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và khởi kiện ra tòa án.
Phân tán rủi ro trong hoạt động cho vay là điều cần thiết để tránh dồn vốn quá nhiều vào một khách hàng, ngay cả khi khách hàng đó kinh doanh hiệu quả Nếu khách hàng gặp khó khăn, điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Do đó, NHTM cần thiết lập tỷ trọng giới hạn an toàn trong cấp tín dụng và không nên tập trung cho vay quá nhiều vào các ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao.
Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng là yếu tố then chốt trong quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại, giúp hạn chế rủi ro hiệu quả Việc đánh giá chính xác khả năng hoàn trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào thông tin thu thập đầy đủ và chính xác Do đó, công tác thu thập thông tin cần được chú trọng để đảm bảo quyết định tín dụng đúng đắn.
Để đối phó với rủi ro, các ngân hàng cần có một chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng Việc trích lập dự phòng rủi ro là biện pháp quan trọng nhằm phòng chống rủi ro trong hoạt động ngân hàng Hầu hết các quốc gia đều thành lập quỹ dự phòng để bù đắp các khoản cho vay gặp rủi ro và các rủi ro trong hoạt động ngân hàng Quỹ này được sử dụng để bù đắp thiệt hại khi ngân hàng gặp khó khăn do các nguyên nhân khách quan.
Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại
Dresdner đã phát triển một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tập trung vào tối ưu hóa lợi nhuận Trong quá trình đánh giá rủi ro khách hàng, ngân hàng chú trọng đến tổng số vốn có thể mất mát từ đối tác trong trường hợp phá sản Quản trị rủi ro của Dresdner dựa trên ba thành phần chính: đầu tiên, ngân hàng theo dõi tổng dư nợ cho vay của toàn hệ thống và từng chi nhánh; thứ hai, thực hiện cơ cấu và xử lý các hoạt động tín dụng phức tạp; và thứ ba, nhân viên có trình độ được giao nhiệm vụ theo dõi các khoản cho vay có rủi ro cao và các khoản vay cần gia hạn.
Khi cấp tín dụng, Ngân hàng áp dụng hệ thống đánh giá điểm cho khách hàng dựa trên việc lượng hóa các yếu tố rủi ro theo tiêu chí tín dụng Hệ thống này còn điều chỉnh điểm tín dụng theo ngành kinh tế, tự động giảm điểm của các công ty khi có biến động tiêu cực trong ngành Tại Dresdner, Ủy ban quản lý tài sản và nợ của Ngân hàng, bao gồm thành viên HĐQT và Giám đốc điều hành, thường xuyên tổ chức các cuộc họp để thảo luận và xử lý các rủi ro phát sinh.
1.3.2 Kinh nghiệm của ngân hàng HSBC Việt Nam 11
HSBC, một ngân hàng có kinh nghiệm hoạt động trên nhiều vùng lãnh thổ, đã tham gia vào thị trường tín dụng tại Việt Nam với các sản phẩm đặc thù, tập trung chủ yếu vào mảng bán lẻ và tài trợ xuất nhập khẩu Trong lĩnh vực bán lẻ, ngân hàng này chủ động tiếp thị và cho vay các khách hàng cá nhân thông qua các sản phẩm tín dụng tiêu dùng như vay mua ô tô, vay mua nhà và cấp thẻ tín dụng Visa, Master Khách hàng của HSBC trong phân khúc này chủ yếu là những cá nhân có thu nhập ổn định, được chi lương qua ngân hàng hoặc có quan hệ tín dụng với ngân hàng Điều này giúp ngân hàng đa dạng hóa đối tượng khách hàng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng Đặc biệt, vào năm 2013, khi lãi suất gửi tiết kiệm tại Việt Nam dao động từ 7% - 8% và lãi suất cho vay của các ngân hàng thương mại nội địa từ 12% - 15%, HSBC đã cung cấp các sản phẩm cho vay tiêu dùng tín chấp và thẻ tín dụng với lãi suất cạnh tranh.
11 Xem thêm tại http://www.hsbc.com.vn/1/2/miscellaneous visa… lên đến 21% - 26%, vì vậy nguồn thu nhập của ngân hàng khi cấp tín dụng cho các đối tƣợng này khá cao, có thể bù đắp cho các khoản nợ xấu Đối với hoạt động tài trợ thương mại, HSBC tham gia vào phân khúc doanh nghiệp đầu ngành hoặc doanh nghiệp SME có dòng tiền tốt HSBC sẵn sàn cấp tín dụng tín chấp khi khách hàng thỏa mãn các tiêu chí định hạng tín nhiệm của ngân hàng Khi cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, HSBC chú trọng kiểm soát dòng tiền của khách hàng thông qua tài khoản thanh toán tại HSBC Ngân hàng chủ động thu nợ và lãi vay khi dự án do ngân hàng tài trợ có nguồn thu cho dù chƣa đến hạn thanh toán
Nhờ vậy mà ngân hàng có thể hạn chế đƣợc RRTD trong quá trình hoạt động
1.3.3 Bài học cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) từ các quốc gia trên thế giới cho thấy mỗi nước có chính sách riêng nhằm đảm bảo ngân hàng kiểm soát rủi ro hiệu quả Dresdner của Đức tập trung vào rủi ro từ phía khách hàng, xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thận trọng và hệ thống, thể chế hóa yêu cầu phòng ngừa RRTD trong cơ chế đánh giá khách hàng và quản lý cho vay theo từng cấp độ rủi ro Điều này giúp hạn chế rủi ro một cách đồng bộ và xuyên suốt BIDV và các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra nhiều bài học quý giá từ kinh nghiệm này.
BIDV cần xây dựng cơ chế cấp tín dụng rõ ràng bằng cách xác định các tiêu chí cụ thể như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, và điều khoản cấp tín dụng Ngân hàng thương mại cần phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với từng loại khách hàng và nhóm khách hàng, từ đó tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau Việc này sẽ giúp so sánh và theo dõi hiệu quả thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho các khách hàng trong các lĩnh vực và ngành nghề khác nhau.
Để đánh giá rủi ro khách hàng một cách hiệu quả, cần kết hợp nhiều phương pháp phân tích khác nhau Việc này bao gồm việc xem xét các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, chẳng hạn như những thay đổi trong nền kinh tế và thị trường liên quan đến ngành nghề kinh doanh của họ.
Nâng cao tính thực tiễn và khả năng đánh giá chính xác của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là rất quan trọng Việc thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ và duy trì liên tục sẽ giúp xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả hơn, từ đó xác định giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay phù hợp và đưa ra các định hướng tín dụng cụ thể cho từng khách hàng.
Cần phân công phân nhiệm rõ ràng trong quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) từ Hội sở chính đến các chi nhánh, đảm bảo sự phân cấp về quyền quyết định và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận Đồng thời, xây dựng các chính sách quản lý RRTD, phân bổ tín dụng và khách hàng, cùng với danh mục đầu tư Chuyển đổi mô hình quản lý từ chiều ngang sang chiều dọc, trong đó các hoạt động cấp tín dụng được quản lý tập trung tại Hội sở chính, trong khi các chi nhánh chủ yếu thực hiện chức năng kinh doanh Cần thực hiện phân tách giữa chức năng bán hàng, thẩm định, quản lý RRTD và quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng.
Quản trị danh mục cho vay và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro hiện đại là xu hướng phát triển quan trọng trong hoạt động ngân hàng hiện đại Trước đây, BIDV thường sử dụng phương pháp tính toán tổn thất rời rạc cho từng giao dịch, dẫn đến việc xác định tổn thất toàn danh mục không chính xác Tuy nhiên, nhờ vào các mô hình đo lường rủi ro, tổn thất toàn danh mục được tính toán khoa học dựa trên dữ liệu lịch sử, đảm bảo tính chính xác của giá trị tổn thất kỳ vọng và không kỳ vọng BIDV có thể so sánh mức tổn thất với khả năng chịu đựng của mình để điều chỉnh hợp lý, như nâng mức vốn tự có hoặc điều chỉnh cơ cấu danh mục Việc lựa chọn mô hình đo lường rủi ro phù hợp với điều kiện của ngân hàng là rất cần thiết để thực hiện quản trị danh mục cho vay hiệu quả Đồng thời, đa dạng hóa đối tượng khách hàng cá nhân và kiểm soát dòng tiền qua tài khoản thanh toán là cách giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đặc biệt trong tài trợ xuất nhập khẩu.
Phát triển ngân hàng bán lẻ theo chiều sâu và chọn lọc khách hàng là cần thiết, với trọng tâm là các khách hàng thân thiết và có thu nhập cao Đồng thời, cần tăng cường kiểm soát tín dụng đối với khách hàng bán lẻ, nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn đúng mục đích.
Chương 1 của đề tài đã trình bày chi tiết lý luận về Tổ chức tín dụng (TCTD), Ngân hàng thương mại (NHTM), rủi ro tín dụng (RRTD) và hoạt động quản trị RRTD của NHTM Tác giả cũng chia sẻ một số bài học kinh nghiệm quản trị RRTD dành cho BIDV Những nội dung trong chương 1 đóng vai trò là cơ sở lý luận quan trọng, tạo nền tảng cho nghiên cứu trong chương 2.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Tên : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Tên Tiếng Anh : Joint Stock Commercial Bank for Investment and
Tên viết tắt : BIDV Vốn Điều lệ : 28,112,026,440,000 đồng(Theo BCTC tại 31/12/2013) Địa chỉ trụ sở chính : Tòa nhà BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà
Website : www.bidv.com.vn Đăng ký kinh doanh :
+ Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần số 84/GPNHNN ngày 23 tháng 04 năm 2012
Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 0100150619 được cấp lần đầu vào ngày 03/04/1993 và đã trải qua 13 lần thay đổi, lần gần nhất vào ngày 27/04/2012, do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp.
Quá trình hình thành và phát triển:
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, thành lập vào ngày 26/4/1957 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển Từ năm 1981 đến 1989, ngân hàng hoạt động dưới tên Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Kể từ năm 1990, ngân hàng mang tên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và chính thức chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần từ ngày 27/04/2012.
Tính đến cuối năm 2013, hệ thống BIDV được tổ chức thành 5 khối chính: Trụ sở chính, các Chi nhánh và phòng giao dịch, Khối đơn vị sự nghiệp và văn phòng đại diện, Khối liên doanh và Khối công ty con Trong đó, BIDV sở hữu 5 công ty con.
Hệ thống BIDV hoạt động đa dạng trong các lĩnh vực tài chính, bảo hiểm và quản lý tài sản, bao gồm 4 đơn vị thành viên liên doanh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và 1 đơn vị quản lý quỹ BIDV có các chi nhánh và sở giao dịch thực hiện kinh doanh trực tiếp, cùng với Khối trụ sở chính, Khối đơn vị sự nghiệp và văn phòng đại diện, tất cả đều được quản lý và kiểm soát rủi ro chung trên toàn hệ thống.
+ BIDV đã phát triển mạng lưới truyền thống và hiện đại rộng khắp, phủ khắp
Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2013, ngân hàng đã mở rộng mạng lưới hoạt động tại 63 tỉnh thành, với tổng cộng 127 chi nhánh và sở giao dịch, 503 phòng giao dịch và 95 quỹ tiết kiệm, khẳng định vị thế là một trong ba ngân hàng thương mại có mạng lưới rộng lớn nhất tại Việt Nam.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2010 – 2013
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng tài sản 366.267.769 405.755.454 484.784.560 548.386.083 Tiền gửi của khách hàng 244.700.635 240.507.629 303.059.537 338.902.132
Dƣ nợ cho vay 248.898.483 288.079.640 334.009.142 384.889.836 Vốn chủ sở hữu 24.219.730 24.390.455 26.494.446 32.039.983
Trong năm 2013, BIDV đã tập trung vào việc thực hiện kế hoạch kinh doanh theo đúng chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, đồng thời giữ vai trò dẫn đầu trong việc triển khai các chính sách tiền tệ Với sự tuân thủ chặt chẽ các nội dung chỉ đạo từ NHNN, BIDV đã ban hành nhiều chính sách phù hợp nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững.
BIDV đã ban hành nhiều văn bản chỉ đạo nhằm thúc đẩy phát triển kinh doanh và tăng trưởng tín dụng, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, như các Nghị quyết số.
Nghị quyết số 810, Công văn số 7125/CV-HĐQT, 246/CV-HĐQT và chương trình hành động số 909 của Ban Tổng Giám đốc đã được triển khai cùng với nhiều chương trình công tác khác nhằm nắm bắt tình hình và chỉ đạo định hướng trực tiếp tại cơ sở từ Ban Lãnh đạo.
Với sự chỉ đạo quyết liệt và đồng thuận từ Ban Lãnh đạo cùng sự giám sát chặt chẽ của NHNN và Chính Phủ, BIDV đã ghi nhận nhiều kết quả ấn tượng trong năm 2013.
+ Tổng tài sản năm 2013 đạt 548 nghìn tỷ đồng, tăng 13,1% so với năm 2012
Huy động vốn đến 31/12/2013 đạt 339 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 11,8% so với năm
2012, thị phần huy động vốn tăng 0,3%
+ Tín dụng cho nền kinh tế đạt 385 nghìn tỷ đồng, tăng 15,2%, thị phần tín dụng BIDV tăng 0,7%
+ Tỷ lệ nợ xấu tiếp tục đƣợc giữ ổn định ở mức < 3% Đảm bảo các chỉ tiêu an toàn, giới hạn đầu tƣ trong hoạt động của hệ thống;
+ Thu dịch vụ ròng đạt 2.461 tỷ đồng, chấm dứt giai đoạn chững lại của thu dịch vụ ròng trong năm 2012
Khối Công ty và các đơn vị trực thuộc đã ghi nhận những thành tựu đáng kể, giảm bớt sự phụ thuộc vào BIDV Các đơn vị hoạt động ở nước ngoài cũng đã hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ kinh tế và chính trị được giao.
Bên cạnh kết quả đạt đƣợc, hoạt động của toàn hệ thống BIDV vẫn bộc lộ một một số tồn tại, hạn chế sau:
Mặc dù chỉ số CAR của hệ thống vẫn đạt 10%, vốn điều lệ của BIDV chỉ đạt 28.000 tỷ, gây nhiều bất cập trong việc triển khai kế hoạch kinh doanh và mở rộng mạng lưới Để cải thiện vốn chủ sở hữu, Ban Lãnh đạo BIDV sẽ nhanh chóng thực hiện bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược và áp dụng các biện pháp nhằm tăng vốn chủ sở hữu, qua đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
Mặc dù việc xử lý nợ xấu đang được thực hiện quyết liệt, nhưng chất lượng tín dụng của hệ thống vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro Nguyên nhân không chỉ đến từ yếu tố khách quan mà còn từ các vấn đề chủ quan như chính sách tín dụng chưa theo kịp thực tế, kỷ luật điều hành tín dụng chưa nghiêm, và nhiều sai sót trong quy trình tín dụng cùng với cơ chế xử lý vi phạm còn chậm trễ.
Mặc dù doanh nghiệp đã hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh, hiệu quả vẫn chưa bền vững do lãi dự thu và lãi treo còn cao, trong khi NIM thực tế chỉ đạt khoảng 3,08% Sự hiệu quả trong sử dụng vốn vẫn chưa cao, với 20 khách hàng lớn nhất chiếm 12,3% tổng dư nợ và 22,5% tổng huy động vốn, cho thấy sự phụ thuộc vào nhóm khách hàng này Hơn nữa, chất lượng hoạt động của khối công ty cũng còn hạn chế.
2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển
Việt Nam 2.2.1 Chính sách cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Với 55 năm kinh nghiệm, BIDV đã phát triển một chính sách tín dụng đa dạng, cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng phong phú để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
03 nhóm đối tƣợng khách hàng mục tiêu, cụ thể:
Hiện tại, về sản phẩm tín dụng 12 , BIDV đang triển khai nhiều sản phẩm, tiêu biểu nhƣ:
BIDV cung cấp nhiều sản phẩm cho vay đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp Các sản phẩm cho vay ngắn hạn bao gồm cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất, cho vay bước nhảy doanh thu với lãi suất phân tầng theo quy mô doanh thu, cho vay thi công xây lắp cho các dự án xây dựng, và cho vay hỗ trợ xuất khẩu trước hoặc sau khi ký hợp đồng Ngoài ra, BIDV cũng cung cấp tài trợ nhập khẩu đảm bảo bằng lô hàng nhập và cho vay trung dài hạn để đáp ứng nhu cầu đầu tư Đặc biệt, BIDV linh hoạt trong việc cho vay đầu tư tài sản cố định và cho vay đầu tư dự án, giúp doanh nghiệp thực hiện các mục tiêu kinh doanh của mình.
Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu nhập chính cho BIDV, với thu nhập lãi thuần chiếm khoảng 80% tổng thu nhập hoạt động từ năm 2010 đến nay Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt khi tình hình nợ xấu và nợ quá hạn có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây, ảnh hưởng đến kết quả lợi nhuận của ngân hàng.
Ban lãnh đạo BIDV đang ưu tiên công tác quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD), đặc biệt trong quản trị rủi ro danh mục tín dụng để đảm bảo an toàn và hiệu quả Ngân hàng đã triển khai nhiều chính sách đồng bộ, áp dụng thống nhất trên toàn hệ thống nhằm giảm thiểu RRTD.
2.4.1 Tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng:
Hoạt động cấp tín dụng của BIDV được thực hiện theo quy trình thống nhất do Lãnh đạo Ngân hàng quy định, nhằm đảm bảo tính đồng bộ trên toàn hệ thống Biểu đồ 2.2 minh họa quy trình cấp tín dụng cũng như các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của BIDV.
Theo Quy trình tín dụng, khi khách hàng có nhu cầu vay vốn sẽ liên hệ với phòng QHKH
Tại phòng Quản lý Khách hàng (QHKH), khách hàng cần bổ sung đầy đủ hồ sơ tín dụng theo hướng dẫn của chuyên viên Chuyên viên QHKH sẽ tiến hành thẩm định hoạt động kinh doanh và định giá tài sản đảm bảo của khách hàng Sau khi hoàn tất tờ trình tín dụng dựa trên hồ sơ và thông tin thu thập được, chuyên viên sẽ trình lên Phó giám đốc phụ trách QHKH hoặc Giám đốc để được phê duyệt, tùy thuộc vào thẩm quyền.
Khi hồ sơ tín dụng vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Giám đốc chi nhánh, hồ sơ sẽ được chuyển đến bộ phận Quản lý Rủi ro (QLRR) để thực hiện thẩm định độc lập Sau đó, bộ phận này sẽ trình Phó giám đốc phụ trách QLRR và cuối cùng là Giám đốc chi nhánh để được phê duyệt theo thẩm quyền.
Nếu vƣợt thẩm quyền của Giám đốc chi nhánh, hồ sơ sẽ đƣợc trình lên Hội đồng tín dung chi nhánh quyết định
Và nếu vƣợt thẩm quyền của HĐTD chi nhánh, hồ sơ sẽ đƣợc trình ra Hội sở BIDV để trình HĐTD trung ƣơng phê duyệt
(Quy trình chi tiết vui lòng xem phụ lục đính kèm)
2.4.2 Phân cấp phê duyệt tín dụng:
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại BIDV xác định số tiền tối đa mà các cấp có thẩm quyền có thể quyết định cấp tín dụng cho khách hàng hoặc nhóm khách hàng, dựa trên các điều kiện tín dụng cụ thể.
Theo quy trình tín dụng, Tổng Giám đốc BIDV phân quyền phê duyệt tín dụng dựa trên quy mô và hiệu quả của từng chi nhánh Điều này nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và tăng cường tính linh hoạt trong hoạt động kinh doanh.
2.4.3 Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Ngay sau khi Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN được ban hành, BIDV đã tiến hành phân loại nợ theo điều 7, tập trung vào việc phân loại nợ dựa trên tuổi nợ quá hạn.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Internal Credit Rating System - ICRS) để xếp hạng khách hàng làm cơ sở phân loại nợ theo thông lệ quốc tế
BIDV hiện đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Quyết định số 8598/QĐ-BIDV, ban hành ngày 20/10/2006, bởi Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc BIDV xây dựng nhằm dựa trên các yêu cầu sau:
BIDV thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tuân theo thông lệ quốc tế Kết quả phân loại nợ này được sử dụng để tính toán và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Đồng thời, hệ thống này cũng hỗ trợ BIDV trong việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế IAS 39.
(phương pháp chiết khấu dòng tiền), phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán quốc tế
Hệ thống quản lý tín dụng toàn hệ thống của BIDV giúp xác định chính xác mức độ tổn thất tín dụng theo từng sản phẩm, lĩnh vực hoặc ngành kinh tế, từ đó phân tích lợi nhuận của các dòng sản phẩm Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chiến lược tín dụng chất lượng cao.
Dựa vào các mức xếp hạng, quy trình tín dụng và chính sách khách hàng sẽ được xây dựng một cách đồng bộ và chi tiết, từ đó hình thành quan điểm văn hóa quản lý rõ ràng Quy trình tín dụng hiệu quả được thiết lập trên cơ sở thực tiễn và thông lệ quốc tế, giúp tiết kiệm chi phí quản lý Hệ thống này nâng cao hiệu quả quản trị kinh doanh của ngân hàng, đáp ứng yêu cầu cao trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế.
Phục vụ quản lý tín dụng tại chi nhánh
Ra quyết định tín dụng: Kết quả xếp hạng khách hàng đƣợc sử dụng làm một trong các căn cứ để đƣa ra quyết định tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng sẽ đạt hiệu quả cao hơn khi kết quả xếp hạng giúp đo lường chính xác mức độ rủi ro trong danh mục tín dụng của chi nhánh.
Cơ chế đánh giá và khen thưởng cho cán bộ tín dụng sẽ được cải thiện đáng kể nhờ vào việc sử dụng Hệ thống xếp hạng nội bộ Việc đánh giá này sẽ giúp xác định chính xác hiệu quả công việc của cán bộ tín dụng, từ đó đưa ra các quyết định khen thưởng hợp lý và công bằng hơn.
2.4.3.2 Đối tượng và căn cứ xếp hạng Đối tƣợng áp dụng là các Khách hàng là Tổ chức tín dụng, các khách hàng là tổ chức kinh tế, các khách hàng là cá nhân
Kết quả đạt đƣợc và hạn chế trong viện hạn chế rủi ro tín dụng
TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đến năm 2020 3.1.1 Định hướng chiến lược của của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam trong hoạt động tín dụng đến năm 2020
Chiến lược của BIDV đến năm 2020 nhằm mục tiêu trở thành một trong 20 ngân hàng hiện đại hàng đầu tại khu vực Đông Nam Á, với chất lượng dịch vụ, hiệu quả hoạt động và uy tín vượt trội.
2020 Trong đó hoạt động tín dụng chú trọng đến các định hướng sau:
Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với việc kiểm soát chất lượng và nâng cao hiệu quả, đồng thời tuân thủ định hướng của Ngân hàng Nhà nước Ưu tiên cho việc tăng trưởng ngắn hạn đồng Việt Nam, phù hợp với cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn của BIDV.
Kiểm soát cơ cấu tín dụng, chất lượng và hiệu quả theo định hướng của Hội đồng quản trị là rất quan trọng Cần giảm mức độ tập trung tín dụng đối với khách hàng lớn và nhóm khách hàng liên quan Đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn trong cấp tín dụng và thực hiện trích lập đủ dự phòng rủi ro Đồng thời, gia tăng tài sản đảm bảo cho các khoản vay theo quy định và rà soát chất lượng tài sản đảm bảo để nâng cao hiệu quả tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cần thực hiện quyết liệt việc đổi mới cơ chế điều hành theo hướng cải cách hành chính và tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong phê duyệt tín dụng Đồng thời, việc nâng cao vai trò kiểm tra và giám sát tại các cấp cũng là yếu tố quan trọng trong quản lý hoạt động tín dụng.
Thực hiện lộ trình triển khai Khung quản lý rủi ro tổng thể tại BIDV theo quy định của NHNN và thông lệ Basel
3.1.2 Các vấn đề trọng tâm trong công tác tín dụng:
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đến năm 2020
triển Việt Nam đến năm 2020 3.1.1 Định hướng chiến lược của của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển
Việt Nam trong hoạt động tín dụng đến năm 2020
Chiến lược của BIDV hướng tới năm 2020 là trở thành một trong 20 ngân hàng hiện đại hàng đầu tại khu vực Đông Nam Á, với chất lượng dịch vụ, hiệu quả hoạt động và uy tín cao.
2020 Trong đó hoạt động tín dụng chú trọng đến các định hướng sau:
Tăng trưởng tín dụng cần gắn liền với việc kiểm soát chất lượng và nâng cao hiệu quả, đồng thời tuân thủ định hướng của Ngân hàng Nhà nước Đặc biệt, ưu tiên cho tăng trưởng ngắn hạn đồng Việt Nam phải phù hợp với cân đối nguồn vốn và việc sử dụng vốn của BIDV.
Kiểm soát chỉ tiêu cơ cấu, ngành nghề và chất lượng tín dụng theo định hướng của Hội đồng quản trị là rất quan trọng Cần giảm mức độ tập trung tín dụng vào khách hàng lớn và nhóm khách hàng liên quan, đồng thời đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định cấp tín dụng Việc trích lập đủ dự phòng rủi ro cũng cần được thực hiện Ngoài ra, gia tăng tài sản đảm bảo cho nợ vay theo quy định và rà soát lại chất lượng tài sản đảm bảo là những yếu tố cần thiết để nâng cao hiệu quả tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cần thực hiện quyết liệt việc cải cách cơ chế điều hành, tập trung vào cải cách hành chính và tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quy trình phê duyệt tín dụng Đồng thời, cần nâng cao vai trò của công tác kiểm tra và giám sát ở tất cả các cấp trong hoạt động tín dụng.
Thực hiện lộ trình triển khai Khung quản lý rủi ro tổng thể tại BIDV theo quy định của NHNN và thông lệ Basel
3.1.2 Các vấn đề trọng tâm trong công tác tín dụng:
Tập trung vào nghiên cứu và tính toán để điều hành tăng trưởng tín dụng một cách có trọng tâm, ưu tiên cho các ngành, lĩnh vực và chương trình/dự án quan trọng, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả, đồng thời góp phần tăng tổng cầu và thúc đẩy tốc độ tăng trưởng kinh tế Tiếp tục triển khai các biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn trong sản xuất kinh doanh, đảm bảo sự hài hòa lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng Đồng thời, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và hộ sản xuất tiếp cận nguồn vốn tín dụng hiệu quả, đặc biệt là tín dụng ngắn hạn, đối với những đơn vị có phương án kinh doanh khả thi và khả năng phục hồi sản xuất.
Rà soát danh mục nợ xấu và tài sản đảm bảo của khoản vay, đánh giá khả năng thu hồi nợ và giao nhiệm vụ thu hồi cho từng chi nhánh Kiên quyết xử lý tài sản đảm bảo, xây dựng phương án xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro kết hợp với việc bán nợ cho DATC, VAMC và các hình thức xử lý khác theo quy định.
Kiểm soát và giám sát chặt chẽ nhóm khách hàng tại các chi nhánh là rất quan trọng; cần cơ cấu lại danh mục tín dụng để giảm sự phụ thuộc vào nhóm khách hàng lớn Đồng thời, tiếp tục rà soát và điều chỉnh thẩm quyền phán quyết tín dụng, tập trung vào TSC và giảm bớt thẩm quyền của các chi nhánh có chất lượng và hiệu quả kém.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng, cần rà soát và đánh giá thường xuyên, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% cả trước và sau khi Thông tư 02 có hiệu lực Đồng thời, cần kiểm soát và giảm dần dư nợ tín dụng ở các ngành gặp khó khăn, có khả năng phục hồi chậm, cũng như các ngành có tỷ trọng dư nợ vượt định hướng của Hội đồng Quản trị.
Ngân hàng tập trung vào việc cho vay nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, nông nghiệp và nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, cũng như hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa Đặc biệt, ngân hàng ưu tiên cấp tín dụng cho các chi nhánh phục vụ đối tượng khách hàng và nhu cầu vốn trong các thời điểm cao điểm mùa vụ sản xuất và kinh doanh.
BIDV tập trung vào việc cho vay trung và dài hạn cho các dự án đầu tư chiều sâu, các dự án trọng điểm quốc gia và các dự án theo chỉ đạo của Chính phủ Ngân hàng cũng ưu tiên các khoản vay cho những dự án hoàn thành trong năm 2012, cho vay cơ cấu tài chính, và cho vay lãi nhập gốc Đặc biệt, các dự án thuộc lĩnh vực được khuyến khích đầu tư sẽ được BIDV đánh giá kỹ lưỡng về hiệu quả và khả năng trả nợ ngân hàng.
Quản lý chặt chẽ cơ cấu tín dụng theo ngành và lĩnh vực là cần thiết để kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Việc xác lập hạn mức và tỷ lệ theo nghề, khách hàng, loại tiền và vùng miền sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng Đối với tín dụng bán lẻ, cần nghiên cứu và xây dựng các chương trình thúc đẩy tín dụng theo sản phẩm và gói sản phẩm như SXKD, ôtô, du học và tiêu dùng Đồng thời, cần có cơ chế khuyến khích tăng trưởng tín dụng bán lẻ đi đôi với việc kiểm soát chất lượng, ưu tiên khách hàng mục tiêu và các lĩnh vực theo định hướng của Chính phủ, NHNN và BIDV.
Tiếp tục thực hiện các giải pháp mở rộng tín dụng linh hoạt, tập trung vào xử lý nợ xấu và cơ cấu lại nợ, đồng thời nghiên cứu và bám sát chỉ đạo của Chính phủ và Bộ Tài chính về khả năng khoanh nợ dựa trên đánh giá năng lực tài chính và khả năng phục hồi của doanh nghiệp Cần xây dựng cơ chế chính sách tín dụng đặc thù ưu đãi cho tái cơ cấu nông nghiệp, gắn liền với xây dựng nông thôn mới Đây không chỉ là nhiệm vụ chính trị xã hội quan trọng mà còn là định hướng tập trung tín dụng lâu dài và hiệu quả cho ngành nông nghiệp.
Các nhóm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
triển Việt Nam 3.2.1 Nhóm giải pháp góp phần nhận diện rủi ro tín dụng
3.2.1.1 Đảm bảo hoạt động chấm điểm tín dụng được thực hiện nghiêm túc, đầy đủ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ICRS đã giúp BIDV giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn thông qua việc sàng lọc và phân loại khách hàng Các khách hàng không đủ tiêu chuẩn sẽ bị ngừng cấp tín dụng hoặc giảm giá trị cấp tín dụng, trong khi những khách hàng đủ điều kiện sẽ nhận được các chính sách tín dụng phù hợp, như lãi suất ưu đãi 9% cho khách hàng xếp hạng AAA, AA Khách hàng A và BBB sẽ được cấp tín dụng với lãi suất 10,5% BIDV cũng có khả năng cấp tín dụng tín chấp cho khách hàng xếp hạng AAA và AA nếu đáp ứng thêm điều kiện Đối với khách hàng mới, việc chấm điểm xếp hạng được thực hiện nghiêm túc, từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu nếu không đủ tiêu chuẩn Nhờ đó, ICRS không chỉ phân loại khách hàng mà còn khuyến khích lòng trung thành và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.1.2 Thực hiện nghiêm túc quy trình thẩm định tín dụng nhằm góp phần hạn chế RRTD
Thực hiện nghiêm túc và đầy đủ các bước theo Quy thẩm định là công tác quan trọng giúp hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Kết quả từ quá trình kiểm tra và kiểm soát sẽ góp phần nâng cao hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Bộ phận kiểm toán nội bộ nhận thấy rằng các chi nhánh thực hiện nghiêm túc công tác thẩm định khách hàng thường có hoạt động tín dụng lành mạnh, tỷ lệ nợ xấu thấp và đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng Ngược lại, các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao thường có hồ sơ khách hàng sai sót trong quy trình cấp tín dụng Do đó, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần chỉ đạo các chi nhánh thực hiện nghiêm túc quy trình thẩm định tín dụng, đồng thời Bộ phận kiểm toán nội bộ cần theo dõi và kiểm tra đột xuất để kịp thời phát hiện và chấn chỉnh các sai phạm liên quan đến quy trình này.
3.2.1.3 Chú trọng công tác đào tạo cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ phòng quản lý rủi ro và cán bộ thuộc các bộ phận kiểm soát nội bộ Để công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đạt hiệu quả, Ban lãnh đạo BIDV cũng cần chú trọng đến công tác đạo tạo đội ngũ cán bộ ở các bộ phận nghiệp vụ liên quan Đối với đội ngũ cán bộ QHKH tại các cấp cơ sở, vì đây là đội ngũ làm việc trực tiếp với khách hàng do đó cần đƣợc Ngân hàng quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, năng lực thẩm định tín dụng Ngân hàng cũng cần thường xuyên tổ chức các khóa học tập, trao đổi kinh nghiệm giữa các cán bộ trẻ và cán bộ cấp quản lý để nâng cao sự hiểu biết và nhận thức đối với công tác thẩm định khách hàng Đối với đội ngũ cán bộ QLRR tại các chi nhánh, vì đây là đội ngũ hỗ trợ bộ phận QHKH để thực hiện công tác tái thẩm định khách hàng nhằm tìm kiếm, phân tích các rủi ro có thể xảy ravà đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong quá trình tác nghiệp Do vậy, đội ngũ này bên cạnh năng lực chuyên môn cao, cũng đòi hỏi phải có kinh nghiệm trong công tác tín dụng Ngân hàng cũng cần chú trọng công tác đào tạo nghiệp vụ của đội ngũ này, đồng thời tổ chức các khóa tham luận để trao đổi kinh nghiệm giữa các phòng ban, giữa các thế hệ trong Ngân hàng góp phần nâng cao năng lực, kinh nghiệm của đội ngũ làm công tác QLRR
Ban lãnh đạo Ngân hàng cần chú trọng đến việc kiểm tra và kiểm soát định kỳ hoạt động tín dụng tại các chi nhánh Để nâng cao hiệu quả kiểm tra, BIDV nên cử nhân sự từ các chi nhánh khác nhau tham gia đoàn kiểm tra, tạo ra hình thức kiểm tra chéo giữa các đơn vị kinh doanh Điều này sẽ giúp công tác kiểm tra của các bộ phận Hội sở đạt được kết quả cụ thể hơn, từ đó cung cấp thông tin thực tiễn cho lãnh đạo Ngân hàng, giúp họ có những chỉ đạo kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
3.2.1.4 Hoàn thiện sản phẩm tín dụng, tăng cường công tác kiểm soát sau khi cấp tín dụng
Hiện nay, nhiều ngân hàng trong nước chưa chú trọng đến việc kiểm soát dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của khách hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) khi khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích Chẳng hạn, BIDV cấp hạn mức bổ sung vốn lưu động cho sản xuất gạo xuất khẩu với kế ước nhận nợ 6 tháng Thông thường, sau 6 tháng giải ngân, tiền bán hàng mới về tài khoản để BIDV thu nợ Tuy nhiên, có những trường hợp chỉ sau 3 tháng, tiền hàng đã về nhưng BIDV không thu nợ, khiến khách hàng sử dụng số tiền này để đầu tư vào dự án khác.
BIDV gặp khó khăn khi khách hàng không có tiền để trả nợ sau 6 tháng do chưa thu được doanh thu từ dự án đầu tư Điều này cho thấy rằng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) không chỉ cần thẩm định trước khi cho vay mà còn phải theo dõi chặt chẽ dòng tiền thu hồi Nếu dòng tiền từ dự án về trước hạn, BIDV nên thu nợ ngay cả khi thời hạn cam kết giải ngân vẫn còn để đảm bảo an toàn cho cả khách hàng và ngân hàng Nếu khách hàng muốn tiếp tục sử dụng vốn, BIDV cần đánh giá dựa trên một dự án mới.
3.2.1.5 Quản trị danh mục tín dụng xu hướng đa dạng hóa, góp phần hạn chế
Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, ngân hàng thương mại như BIDV cần đa dạng hóa danh mục cho vay, tránh tập trung vào một số khách hàng hay ngành nghề cụ thể Thực tế, trong giai đoạn khủng hoảng vừa qua tại Việt Nam, ngành xây dựng và bất động sản gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng BIDV, vốn nổi tiếng với việc tài trợ cho các dự án bất động sản, cần chú trọng đến việc đa dạng hóa lĩnh vực cho vay nhằm bảo vệ hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro.
3.2.2 Giải pháp về quản trị điều hành, chính sách với khách hàng:
Tiếp tục thực hiện các biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, nhằm giúp họ phục hồi, duy trì và mở rộng hoạt động Đồng thời, cần quán triệt nguyên tắc rằng việc hỗ trợ khách hàng phải gắn liền với lợi ích của BIDV.
Chúng tôi tích cực phối hợp với khách hàng để triển khai các biện pháp hỗ trợ phù hợp theo văn bản số 1018/CV-QLTD2, nhằm giúp khách hàng gặp khó khăn phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh và đảm bảo khả năng trả nợ vay ngân hàng, tránh phát sinh nợ xấu mới Trong quá trình thực hiện, cần lưu ý đến khách hàng có dư nợ tại nhiều tổ chức tín dụng để bảo vệ lợi ích và an toàn vốn cho BIDV.
Để nâng cao hiệu quả quản lý doanh nghiệp, cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động sản xuất kinh doanh và dòng tiền, đồng thời phân công lãnh đạo chịu trách nhiệm đối với từng khách hàng Tiếp tục thực hiện các biện pháp tín dụng cho ba nhóm đối tượng khách hàng nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững.
Đối với khách hàng thuộc đối tượng 1, bao gồm các doanh nghiệp có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và hiệu quả, ngân hàng sẽ tập trung vào việc cho vay các khách hàng ưu tiên, đặc biệt là nhóm A trở lên Hình thức cho vay chủ yếu là bằng VNĐ, đồng thời kiểm soát và hạn chế cho vay bằng ngoại tệ Đặc biệt, ngân hàng sẽ chú trọng hỗ trợ các doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng với khách hàng cá nhân.
+ Khách hàng là doanh nghiệp thuộc đối tƣợng 2 (khách hàng gặp khó khăn nhƣng có khả năng phục hồi, cần có BP hỗ trợ tháo gỡ):
Tiếp tục phân tích đánh giá thực trạng, khả năng tài chính của khách hàng để phân loại khách hàng vào các đối tƣợng phù hợp với thực tế
Để hỗ trợ khách hàng hiệu quả, cần chủ động áp dụng các giải pháp như cơ cấu nợ, cho vay hỗ trợ tài chính, miễn giảm lãi suất và cho vay lãi nhập gốc Đồng thời, việc theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng là cần thiết để có biện pháp ứng phó kịp thời Quản lý dòng tiền của doanh nghiệp cũng rất quan trọng nhằm thu hồi nợ, tránh tình trạng doanh nghiệp sử dụng tiền vay từ BIDV để đảo nợ tại các ngân hàng khác hoặc sử dụng sai mục đích.
Đánh giá tác động của dự thảo quyết định sửa đổi 493 đến phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh BIDV xử lý nợ cho doanh nghiệp từ năm 2013 Việc này không chỉ ảnh hưởng đến cách phân loại nợ mà còn có tác động lớn đến báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
Đối với khách hàng yếu kém, không có khả năng phục hồi và cần xử lý để thu hồi nợ, việc rà soát và củng cố hồ sơ của từng khách hàng cùng khoản vay là rất quan trọng.
Một số kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro tín dụng
Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quyết định cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Qua thông tin này, NHTM có thể đánh giá lịch sử vay vốn và uy tín thanh toán của khách hàng Nếu khách hàng có lịch sử nợ quá hạn, NHTM cần xem xét kỹ lưỡng trước khi cấp tín dụng Do đó, thông tin từ Trung tâm phải đầy đủ, chính xác và được cập nhật kịp thời, bao gồm tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo và tài chính của khách hàng Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần hiện đại hóa trang thiết bị và đào tạo đội ngũ cán bộ để thu thập và phân tích thông tin hiệu quả Bên cạnh đó, NHNN cũng nên cải tiến quy trình cung cấp thông tin để NHTM nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp thông tin khách hàng, tránh tình trạng thông tin chỉ được cung cấp khi có yêu cầu Cuối cùng, việc xử lý nợ xấu của NHTM cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng như Công an, chính quyền địa phương và phòng công chứng.
Sở Tài nguyên và Môi trường đang nỗ lực đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu và ổn định bộ máy tổ chức của Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng Để nâng cao hiệu quả và chất lượng cán bộ thanh tra, cần thực hiện phân công rõ ràng cho từng cán bộ theo dõi và đảm bảo an toàn cho các chi nhánh, đơn vị tổ chức tín dụng Đồng thời, việc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh NHNN sẽ giúp đảm bảo tính khách quan và tạo điều kiện cho cán bộ trau dồi nghiệp vụ Cần xử lý nghiêm các vi phạm đạo đức nghề nghiệp, dù là nhỏ, và áp dụng chế độ đãi ngộ hợp lý cho những thanh tra viên có năng lực và trình độ chuyên môn xuất sắc.
Thanh tra NHNN cần cải thiện chất lượng công tác thanh tra bằng cách nắm bắt nhanh chóng các nghiệp vụ kinh doanh và dịch vụ ngân hàng hiện đại Việc áp dụng nhiều biện pháp như thanh tra trực tiếp và giám sát từ xa sẽ giúp phát hiện sớm các vấn đề, từ đó đưa ra cảnh báo kịp thời Điều này hỗ trợ các ngân hàng thương mại trong việc thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các NHTM hiện nay thiếu tính đồng nhất do được xây dựng và phê duyệt riêng lẻ Ngân hàng Nhà nước nên kết hợp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng với việc ban hành một hệ thống định hạng tín dụng chuẩn, theo Điều 7 quyết định 493, để các NHTM có thể phát triển hệ thống xếp hạng phù hợp với đặc điểm riêng của mình Cần nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý để các NHTM tuân thủ các tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng theo thông lệ quốc tế, đồng thời thiết lập quy định yêu cầu mọi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phải được phê duyệt bởi NHNN trước khi áp dụng Bên cạnh đó, Nhà nước cần phát triển các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập, hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, nhằm đảm bảo tính khách quan và chính xác trong công tác xếp hạng tín dụng.
3.3.2 Kiến nghị đối với Hiệp hội ngân hàng
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng vào kinh tế thế giới, vai trò của các hiệp hội trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, đại diện cho quyền lợi tập thể của các hội viên trong cùng lĩnh vực Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam đang giữ vị trí then chốt, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi ngành ngân hàng đối mặt với áp lực từ tăng trưởng nóng và nợ xấu gia tăng, trong khi các cơ quan chức năng vẫn chưa có biện pháp giải quyết hiệu quả.
Dựa trên những vấn đề tồn tại trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, bài viết đề xuất một số kiến nghị gửi đến Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Hiệp hội ngân hàng cần tăng cường vai trò tuyên truyền, vận động và giám sát các hội viên trong việc thực hiện các quy định liên quan đến hoạt động của ngân hàng thương mại, theo quy định của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức quốc tế như Ủy ban Basel.
Dựa trên phân tích kết quả kinh doanh và thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV, cùng với việc so sánh với các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam, tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.
Đề tài này mạnh dạn đề xuất mô hình CreditMectics sử dụng phương pháp VAR trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, nhằm nâng cao khả năng dự báo và giảm thiểu rủi ro Cuối cùng, đề tài kiến nghị Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước một số giải pháp để xây dựng môi trường kinh doanh và quản lý rủi ro hiệu quả, góp phần phát triển hệ thống tài chính ổn định và bền vững tại Việt Nam.
Tín dụng là hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, đặc biệt là BIDV Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro, có thể gây thiệt hại lớn, nhất là trong bối cảnh kinh tế khó khăn như giai đoạn từ 2008 đến nay Để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả, BIDV và các NHTM khác cần trang bị công cụ hiện đại nhằm phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đang phải đối mặt với tình trạng nợ xấu tăng cao kỷ lục Việc xử lý nợ xấu phụ thuộc vào chính sách của các cơ quan chức năng như Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đây là bài học quan trọng cho toàn bộ hệ thống NHTM Việt Nam, đặc biệt là đối với BIDV.
Bài viết này tổng hợp cơ sở lý thuyết về tín dụng và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, đồng thời đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Dựa trên thực trạng tín dụng tại BIDV và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua, tác giả đã đưa ra những giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV.
Mô hình CreditMectics theo phương pháp VAR được ứng dụng trong quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại BIDV, nơi đang diễn ra quá trình tái cấu trúc mạnh mẽ So với các phương pháp quản trị RRTD truyền thống, CreditMectics có khả năng tính toán rủi ro phát sinh từ sự thay đổi hạng tín nhiệm của danh mục tín dụng, giúp ngân hàng chủ động trích lập quỹ dự phòng nhằm hạn chế thiệt hại khi RRTD xảy ra.
Tác giả hy vọng rằng các giải pháp đề xuất trong đề tài sẽ giúp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của BIDV, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý RRTD tại ngân hàng và đưa BIDV trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu với hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả Đề tài được xây dựng dựa trên kiến thức thu thập được từ quá trình học tập và nghiên cứu, cùng với kinh nghiệm thực tế, dưới sự hướng dẫn tận tình của TS Nguyễn Thanh Phong Mặc dù vậy, tác giả nhận thức rằng vẫn còn những thiếu sót và hạn chế trong quá trình thực hiện Tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp từ Quý Thầy, Cô và đồng nghiệp để hoàn thiện đề tài hơn nữa Xin chân thành cảm ơn.
1 Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển
2 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam năm
3 Bùi Thị Kim Ngân (2005) Một số vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số chuyên đề
4 Hạ Thị Thiều Dao (2010) Giám sát Ngân hàng theo Basel 2 và việc tuân thủ của Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 15
5 Lê Văn Hùng (2007) Rủi ro trong hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức Tạp chí Ngân hàng, số 6
6 Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 do Quốc Hội Nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010
7 Ngân hàng nhà nước, 2007 Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007
8 Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại Nhà xuất bản thống kê
9 Nguyễn Đăng Dờn (2008) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất bản lao động
10 Nguyễn Thị Gấm (2012) Tái cơ cấu các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam kinh nghiệm một số nước Châu Á Tạp chí Ngân hàng, số 5, trang 17-24
11 Nguyễn Tiến Đạt (2012) Tái cấu trúc Ngân hàng Việt Nam, nhìn từ Nhật Bản, website www.vinacorp.vn
12 Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
13 Thông tin từ các website: www.bidv.com.vn, www.sbv.gov.vn, www.cafef.vn, www.vneconomy.vn
14 Thông tư số 40/2011/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ngày 15 tháng