Mục đích nghiên cứu
- Hệ thống hóa, làm rõ những vấn đề cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
Khảo sát và phân tích thực trạng nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong những năm gần đây cho thấy những thành tựu đạt được cũng như các tồn tại trong quản lý nợ xấu Bài viết chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến những vấn đề này, từ đó đề xuất giải pháp cải thiện hiệu quả quản lý nợ xấu trong tương lai.
Đề xuất một hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam là cần thiết Các kiến nghị cụ thể sẽ giúp cải thiện quy trình xử lý nợ xấu, từ đó tăng cường khả năng thu hồi và giảm thiểu rủi ro tài chính Việc áp dụng công nghệ hiện đại và đào tạo nhân viên cũng là yếu tố quan trọng trong việc hoàn thiện công tác này.
Phương pháp nghiên cứu
Dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và lịch sử, bài nghiên cứu áp dụng các phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, và logic, kết hợp với thống kê để làm rõ các vấn đề nghiên cứu.
Kết cấu khóa luận
Ngoài lời mở đầu, phần mục lục, phần kết luận và phần phụ lục, bài khóa luận gồm 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý nợ xấu của Ngân hàng Thương mại.
Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Chương 3 trình bày các kết luận và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Các giải pháp này bao gồm việc nâng cao năng lực phân tích và đánh giá rủi ro, cải thiện quy trình thu hồi nợ, tăng cường đào tạo nhân viên và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý nợ xấu Mục tiêu cuối cùng là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời dựa trên sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hoá, ban đầu phục vụ cho các nhà kinh doanh thương mại Theo sự tiến bộ của kinh tế kỹ thuật công nghệ, hoạt động ngân hàng đã trở nên đa dạng và mở rộng, khẳng định vai trò trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế Tại Việt Nam, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 do Quốc hội ban hành đã có hiệu lực từ ngày.
Ngân hàng thương mại, theo định nghĩa ngày 01 tháng 01 năm 2011, là một loại hình ngân hàng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Hoạt động của Ngân hàng thương mại được phân loại thành 03 hoạt động chính, bao gồm:
(i) Huy động vốn, (ii) Cho vay và đầu tư, (iii) Trung gian tài chính
Ba hoạt động này có mối quan hệ hỗ trợ lẫn nhau và đóng góp cho sự thành công của ngân hàng thương mại (NHTM) Huy động vốn, thông qua việc nhận tiền gửi, là hoạt động cơ bản và truyền thống của NHTM Tiền gửi là số tiền mà khách hàng gửi vào tài khoản tại ngân hàng, bao gồm tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, cùng với tiền gửi tiết kiệm.
Ngân hàng có thể tăng vốn thông qua việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và cổ phiếu, mặc dù đây không phải là hoạt động thường xuyên Việc huy động nợ và vốn chủ sở hữu là các phương thức quan trọng trong việc sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính, và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Trong các hoạt động tín dụng, cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất, phản ánh bản chất cơ bản của ngân hàng.
Cho vay là hoạt động mà ngân hàng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng, yêu cầu khách hàng phải thanh toán lãi suất và hoàn trả gốc đúng theo thời gian đã thỏa thuận trong hợp đồng.
Cho vay dài hạn là hình thức cho vay với thời gian trên 60 tháng, chủ yếu nhằm mục đích cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản Loại cho vay này thường được sử dụng để đầu tư vào xây dựng nhà máy, xí nghiệp mới, các công trình hạ tầng, cũng như cải tiến và mở rộng sản xuất quy mô lớn, với thời gian thu hồi vốn kéo dài.
Cho vay trung hạn là hình thức cấp tín dụng với thời gian từ 12 đến 60 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư mở rộng sản xuất của doanh nghiệp Loại cho vay này thích hợp cho các dự án đầu tư mới có quy mô nhỏ và vừa, giúp doanh nghiệp nhanh chóng thu hồi vốn.
Cho vay ngắn hạn là hình thức cung cấp tín dụng với thời gian vay dưới 12 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn của khách hàng.
Cho vay theo từng lần là hình thức cho vay phổ biến của ngân hàng, thích hợp cho khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên và không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi.
Cho vay theo hạn mức là dịch vụ tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định Hạn mức này có thể được tính cho toàn bộ kỳ hạn hoặc vào cuối kỳ, và nó đại diện cho số dư tối đa mà khách hàng có thể sử dụng tại thời điểm tính toán.
Thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt quá số tiền trong tài khoản thanh toán của họ, với một hạn mức nhất định và trong khoảng thời gian xác định.
Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước cho giá trị một thương phiếu đổi lấy việc chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu
Cho thuê tài chính là hình thức thỏa thuận giữa bên cho thuê và bên đi thuê, trong đó bên cho thuê cấp quyền sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian nhất định Ngân hàng thương mại chủ yếu hoạt động cho vay để khách hàng có thể mua sắm tài sản Tuy nhiên, không phải khách hàng nào cũng đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng sẽ mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng và cho họ thuê lại.
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên nhận bảo lãnh, đảm bảo thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng cam kết Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã được tổ chức tín dụng chi trả thay.
Hoạt động đầu tư của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm ba lĩnh vực chính: đầu tư ngân quỹ, đầu tư hưởng lợi và đầu tư nắm quyền kiểm soát Các hình thức đầu tư cụ thể gồm: mua bán trái phiếu của Chính phủ hoặc Kho bạc, giao dịch trái phiếu và cổ phiếu doanh nghiệp, kinh doanh bất động sản, và góp vốn vào các doanh nghiệp khác với mục tiêu chiến lược.
Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về nợ xấu Theo thông lệ Quốc tế
Theo định nghĩa của Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, hoặc các khoản thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có nghi ngờ về khả năng thanh toán Nợ xấu chủ yếu dựa trên hai yếu tố: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ nghi ngờ, theo chuẩn mực kế toán quốc tế IAS hiện hành.
Theo chuẩn mực của Việt Nam
Quan niệm về nợ xấu được quy định rõ trong Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định 18/2007/QĐ/NHNN Những quyết định này xác định các tiêu chí và quy trình xử lý nợ xấu trong bối cảnh hiện nay, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo quy định của Thống đốc NHNN, được xác định bởi tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ nhằm đánh giá chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng Căn cứ theo điều 6, nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên và nợ đã cơ cấu lại mà khách hàng chưa trả đủ lãi và gốc Theo điều 7, nợ xấu còn bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn, được đánh giá là không có khả năng thu hồi và có nguy cơ mất vốn.
Việc xác định và phân loại nợ xấu của các tổ chức tín dụng đã được cải tiến, phù hợp với thông lệ quốc tế, tập trung vào thực trạng khách hàng thay vì chỉ dựa vào thời gian quá hạn của khoản vay.
Có nhiều tiêu chí để phân loại nợ xấu, cụ thể như sau:
+ Căn cứ vào thời gian quá hạn : Nợ xấu được phân loại theo nội dung của Quyết định số
Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 -180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3
Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 180-360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn 90-180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4
Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5
+ Căn cứ vào khả năng thu hồi của khoản nợ :
Nợ xấu có khả năng thu hồi là những khoản nợ mà ngân hàng nhận thấy khách hàng có dấu hiệu cải thiện tình hình tài chính, từ đó có khả năng thanh toán nợ trong tương lai gần.
Nợ xấu không có khả năng thu hồi là khoản nợ mà ngân hàng thương mại xác định không thể thu hồi do khách hàng đã giải thể hoặc mất tích.
+ Căn cứ vào cơ sở hạch toán :
Nợ xấu nội bảng: Là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và nhóm 5 được hạch toán trong Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng thương mại.
Nợ xấu ngoại bảng là những khoản nợ đã được xử lý dự phòng rủi ro hoặc các số dư cam kết ngoại bảng, được phân loại vào nhóm nợ xấu Những khoản nợ này không được hạch toán trực tiếp trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng thương mại (NHTM).
Ngoài các phương pháp phân loại nợ, việc đánh giá tính nghiêm trọng và mức độ rủi ro của từng khoản nợ cũng rất quan trọng Các ngân hàng thương mại tiến hành phân tích toàn bộ dư nợ tín dụng và phân loại chúng thành các nhóm nợ an toàn và không an toàn, bao gồm cả nhóm nợ xấu.
1.2.3 Những chỉ tiêu cơ bản phản ánh nợ xấu của Ngân hàng thương mại
Tổng số nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối của toàn bộ các khoản nợ xấu của Ngân hàng Mặc dù chỉ tiêu này cho biết tổng số nợ, nhưng nó không phân biệt được giữa nợ không có khả năng thu hồi và nợ có khả năng thu hồi Do đó, tổng số nợ xấu chưa thể hiện rõ tình hình phân loại nợ xấu của Ngân hàng.
Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu/tổng dư nợ: Đây còn được gọi là tỷ lệ nợ xấu của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đánh giá rằng các ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% là tốt và không cần phải thực hiện một số báo cáo cho NHNN Tỷ lệ nợ xấu này phản ánh tình hình tài chính ổn định của ngân hàng, cho thấy khả năng quản lý rủi ro hiệu quả.
Trong số 100 đơn vị tiền tệ mà các ngân hàng thương mại (NHTM) cho vay, có bao nhiêu đơn vị được xác định là khó thu hồi hoặc không thể thu hồi đúng hạn? Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn Tuy nhiên, các số liệu dùng để tính toán chỉ số này chỉ phản ánh tại một thời điểm nhất định, do đó chưa thể hiện đầy đủ chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ khó đòi (nợ có tuổi nợ cao nhưng chưa có khả năng thu hồi)/tổng dư nợ:
Các chỉ số nợ khó đòi cho thấy mức độ rủi ro mất vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) Tỷ lệ nợ xấu càng cao, đồng nghĩa với việc nguy cơ mất vốn càng lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến sự ổn định tài chính của NHTM.
Quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại
1.3.1 Mục tiêu quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại
Quản lý nợ xấu là quá trình xây dựng và thực hiện các chiến lược cũng như chính sách quản lý tín dụng nhằm đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quá trình này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế phát sinh nợ xấu và xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Quản lý nợ xấu là mục tiêu quan trọng nhằm bảo vệ thu nhập của ngân hàng, vì hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu lớn nhất Nếu xảy ra tổn thất từ nợ xấu, ngân hàng có thể đối mặt với việc giảm thu nhập, thậm chí là thua lỗ hoặc phá sản.
Vì vậy, an toàn tín dụng là nội dung chính trong quản lý rủi ro của mọi NHTM
Mục tiêu của quản lý nợ xấu tại mỗi ngân hàng vào các thời điểm khác nhau là khác nhau.
Mục tiêu chính của quản lý nợ xấu tại các ngân hàng là xây dựng và thực thi quy chế sàng lọc khách hàng phù hợp với từng giai đoạn, nhằm giảm thiểu rủi ro không thu hồi được từ các khoản vay, đồng thời vẫn đảm bảo không ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
1.3.2 Nội dung và quy trình quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
- Xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu
Xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu là yếu tố quan trọng trong quản lý nợ xấu, giúp định hướng và có tác động trực tiếp đến việc xử lý nợ xấu phát sinh.
Chỉ tiêu nợ xấu thường được xác định cho một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm, dựa trên các yếu tố như tình hình kinh tế vĩ mô, quy mô tín dụng, cấu trúc ngành và đặc điểm nguồn nhân lực của ngân hàng Tùy thuộc vào điều kiện và mục tiêu cụ thể, chỉ tiêu này có thể được điều chỉnh theo hướng thắt chặt hoặc nới lỏng Để đảm bảo tính chính xác, chỉ tiêu nợ xấu cần bao gồm các yếu tố định lượng như tỷ lệ phần trăm so với tổng dư nợ và doanh số đầu kỳ, cũng như các yếu tố định tính như định hướng theo ngành, thời gian và địa bàn.
- Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Tăng cường kiểm soát đối với hoạt động tín dụng thông qua các biện pháp như sau:
Xây dựng hệ thống văn bản quy định điều chỉnh công tác tín dụng phù hợp, hiệu quả:
Hệ thống văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng cần được ban hành nhằm kiểm soát hiệu quả và an toàn trong cấp tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng Để đạt được hiệu quả cao, các văn bản này phải phù hợp với từng giai đoạn thị trường và khung pháp lý của Chính phủ cùng các cơ quan quản lý Nhà nước.
Để xây dựng quy trình thẩm định tín dụng hiệu quả, cần bắt đầu từ việc thiết lập hệ thống văn bản quy định rõ ràng, nhằm đảm bảo nguyên tắc phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối ưu.
Để đạt được chất lượng tín dụng tốt nhất, việc tuân thủ quy trình tín dụng chặt chẽ là điều cần thiết, kết hợp với các yếu tố khác.
Đào tạo cán bộ tín dụng và thẩm định tín dụng là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng Đội ngũ cán bộ thẩm định cần có chuyên môn cao và khả năng phát hiện rủi ro cho từng khoản vay mà ngân hàng phê duyệt, từ đó đảm bảo hiệu quả trong công tác tín dụng.
Ngoài chuyên môn nghiệp vụ, cán bộ tín dụng phải là những người có tâm với nghề để giảm thiểu rủi ro đạo đức
Để ngăn ngừa nợ xấu, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là rất quan trọng và cần thiết.
Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đúng quy định của NHNN không chỉ đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn giúp Ngân hàng tạo ra Quỹ dự phòng rủi ro, hỗ trợ xử lý nợ xấu khi cần thiết Do đó, các ngân hàng thương mại cần xây dựng và thực hiện quy trình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hiệu quả, góp phần ngăn ngừa nợ xấu một cách tối ưu.
Việc xác định nợ xấu cần được NHTM thực hiện định kỳ và đột xuất ngay khi khách hàng hoặc khoản vay có những biểu hiện nhất định:
Dấu hiệu phi tài chính
Khách hàng có xu hướng tránh gặp gỡ ngân hàng và thường chậm trễ trong việc cung cấp thông tin tài chính, điều này cho thấy họ có thể không đáng tin cậy Khi nhận thấy những dấu hiệu này, ngân hàng cần điều tra nguyên nhân và đánh giá tổng thể các khoản vay hiện tại của khách hàng để cảnh báo về khả năng phát sinh nợ xấu.
Khả năng quản lý của công ty có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng khi xuất hiện mâu thuẫn nội bộ, đặc biệt trong đội ngũ lãnh đạo Sự vắng mặt đột ngột của nhân sự chủ chốt, mất mát các nhà quản lý cấp cao, hoặc những tin đồn tiêu cực về doanh nghiệp đều có thể làm suy giảm uy tín và hoạt động kinh doanh Ngoài ra, việc đầu tư vào lĩnh vực không quen thuộc, thiếu hiểu biết về vị trí trên thị trường và vấn đề cạnh tranh cũng tiềm ẩn nguy cơ nợ xấu cho doanh nghiệp.
Khách hàng có thể đối mặt với các vấn đề pháp lý, bao gồm khó khăn liên quan đến cơ quan thuế hoặc hải quan Đồng thời, các nhà cung cấp và nhà phân phối lớn cũng đang điều chỉnh chính sách bán và mua hàng của họ.
Tình hình môi trường vĩ mô đang gây ra những tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của người vay.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), trước đây là Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, được thành lập và chính thức hoạt động từ ngày 01/4/1963, với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối thuộc NHNN Việt Nam Đây là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được Chính phủ chọn thực hiện thí điểm cổ phần hóa và chính thức hoạt động với tư cách là ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008.
- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam.
- Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank For Foreign Trade Of Vietnam
- Địa chỉ: Số 198 Trần Quang Khải, phường Lý Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
- Website: www.vietcombank.com.vn
- Loại hình: Ngân hàng Thương mại Cổ phần
Ngân hàng TMCP Ngoại thương, với gần 50 năm hình thành và phát triển, đã khẳng định vị trí hàng đầu trong nhiều lĩnh vực như thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại hối, và phát hành thẻ Ngân hàng này cũng nổi bật với việc ứng dụng công nghệ tiên tiến trong hoạt động ngân hàng và sở hữu nguồn vốn lớn nhất tại Việt Nam.
Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 25/3/1991, đã không ngừng đổi mới để hỗ trợ sự phát triển của các ngành kinh tế và doanh nghiệp Là đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Trung ương, Sở giao dịch thực thi các quy định và chính sách của ngân hàng Từ ngày 01/01/2006, Sở giao dịch hoạt động độc lập, và vào ngày 30/10/2008, đã chính thức khai trương trụ sở mới tại 31-33 Ngô Quyền, Phường Hàng Bài, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Trong thời gian qua, Sở giao dịch Vietcombank đã khẳng định vị thế “anh cả” trong hệ thống Vietcombank, hoạt động như một chi nhánh với thị phần lớn tại Hà Nội Với sự đa dạng trong hoạt động kinh doanh, Sở giao dịch cung cấp tất cả các dịch vụ liên quan đến tiền tệ, ngân hàng và nhiều dịch vụ khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch a, Chức năng của Sở giao dịch
Huy động vốn là quá trình nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng ngoại tệ và VND từ cả trong và ngoài nước Các phương thức huy động vốn bao gồm phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và kỳ phiếu, cũng như nhận vốn tài trợ từ bên ngoài.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cung cấp dịch vụ cho vay bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ cho tất cả các chủ thể trong nền kinh tế, dựa trên quyền hạn và hạn mức được Giám đốc ngân hàng uỷ quyền.
• Thực hiện bảo lãnh, tái bảo lãnh (theo quy định)
• Thực hiện nghiệp vụ kế toán quốc tế: L/C, nhờ thu kèm chứng từ, bảo thanh toán…
• Cung cấp dịch vụ quản lý.
• Thực hiện cung ứng các phương tiện thanh toán và dịch vụ thanh toán chuyển tiền, thu chi hộ, nhờ thu, ngân quỹ cho khách hàng.
• Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh về tiền gửi, tiền vay theo quy định quản lý vốn.
• Thực hiện kế toán quản lý tài chính, lập báo cáo tài chính.
• Thực hiện công tác quản lý ngân quỹ theo quy định.
• Thống kê báo cáo tình hình hoạt động của Sở giao dịch.
• Thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, công tác tổ chức và quản lý cán bộ. b, Nhiệm vụ của Sở giao dịch
Sở giao dịch của Vietcombank đóng vai trò quan trọng như một ngân hàng hiện đại, thực hiện các chủ trương chính sách và tiên phong trong việc thử nghiệm sản phẩm mới Chiến lược kinh doanh của Sở giao dịch tập trung vào huy động vốn, với mục tiêu trở thành chi nhánh dẫn đầu trong hệ thống về hoạt động này, đồng thời cung cấp nguồn vốn cho toàn bộ hệ thống Vietcombank.
Sở giao dịch Vietcombank hiện có 17 PGD và khoảng 150 máy ATM tại các vị trí thuận tiện, cung cấp dịch vụ hiện đại và chất lượng tốt nhất cho khách hàng Bộ máy tổ chức của SGD được xây dựng theo mô hình ngành dọc, với Giám đốc Ông Nguyễn Mỹ Hào và 4 Phó Giám đốc: Bà Phạm Thị Mai, Bà Nguyễn Thị Bích Thủy, Bà Phạm Thị Hương Giang, Ông Nguyễn Hùng, cùng các phòng chuyên môn và chức năng đảm nhiệm nhiệm vụ khác nhau.
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN
(Nguồn: Phòng quản lý nhân sự Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN)
Chức năng nhiệm vụ của ban giám đốc:
Ban giám đốc của Sở giao dịch gồm một giám đốc và bốn phó giám đốc, có trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động kinh doanh nhằm tối ưu hóa hiệu quả Họ thực hiện công tác tổ chức cán bộ theo quy định của Ngân hàng, đồng thời chỉ đạo và giám sát việc thực hiện các công văn, quyết định từ cấp trên Tất cả các hoạt động đều được báo cáo trực tiếp lên cấp trên.
Sở giao dịch, chịu trách nhiệm hoàn toàn trước giám đốc về nhiệm vụ đã được giao.
Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận chức năng:
Khối Tín dụng bao gồm các Phòng chuyên trách trong quy trình cấp tín dụng cho Khách hàng Phòng Khách hàng đảm nhận việc cấp tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp lớn, trong khi Phòng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa phụ trách cấp tín dụng ngắn hạn cho các doanh nghiệp quy mô nhỏ hơn Ngoài ra, Phòng Đầu tư dự án có nhiệm vụ cấp tín dụng trung và dài hạn cho tất cả các đối tượng khách hàng.
Nhóm kinh doanh dịch vụ
Nhóm hỗ trợ Nhóm tín dụng Nhóm thanh toán
Phòng Quản lý nhân sự
Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Kế toán tài chính Phòng Bảo lãnh
Phòng Kinh doanh dịch vụ
Phòng Khách hàng thể nhân
Phòng Đầu tư dự án
Phòng Vốn và Phòng Hành KDNT chính quản trị
Phòng TD DN nhỏ và vừa Phòng Tin học
Phòng Quản lý quỹ ATM đảm nhận việc giám sát và quản lý quỹ, trong khi Phòng Kế toán xử lý giao dịch cho khách hàng doanh nghiệp Phòng Khách hàng cá nhân phụ trách cho vay đối với khách hàng thể nhân, và Phòng Quản lý nợ thực hiện thủ tục giải ngân cũng như thao tác trên hệ thống cho tất cả các khoản tín dụng từ các phòng thuộc khối tín dụng.
Khối Thanh toán: Phòng Thanh toán quốc tế có chức năng thực hiện nghiệp vụ
TTQT, phòng Bảo lãnh có chức năng chính là thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh
Khối Nguồn vốn và dịch vụ khác bao gồm nhiều phòng ban với các chức năng chuyên biệt Phòng Vốn & Kinh doanh ngoại tệ xây dựng kế hoạch và theo dõi cân đối nguồn vốn, đồng thời thực hiện mua bán ngoại tệ Phòng Kế toán giao dịch mở tài khoản cho khách hàng doanh nghiệp và thực hiện các giao dịch chuyển tiền trong nước Phòng Khách hàng đặc biệt phục vụ các cá nhân có số dư tiền gửi bình quân từ 3 tỷ đồng trở lên Phòng Quản lý quỹ ATM đảm nhiệm hoạt động Ngân quỹ, trong khi Phòng Kinh doanh dịch vụ và các phòng Giao dịch hỗ trợ khách hàng cá nhân trong việc mở tài khoản, quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay và dịch vụ kiều hối.
Phòng kế toán TC có nhiệm vụ hạch toán các khoản chi tiêu tài chính, quản lý tài sản cố định, và thanh toán liên ngân hàng nhằm cân đối các tài khoản kế toán Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ đảm nhận việc kiểm tra và giám sát hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, Phòng Tin học, Phòng Hành chính quản trị, và Phòng Quản lý nhân sự cũng đóng vai trò hỗ trợ cho các phòng ban khác trong tổ chức.
Các phòng giao dịch (PGD) là đơn vị hạch toán trực thuộc Sở Giao dịch (SGD), hoạt động tại Thành phố Hà Nội dưới sự quản lý của giám đốc SGD PGD có chức năng huy động vốn tiết kiệm, cho vay cá nhân, thực hiện thanh toán dịch vụ vãng lai và quản lý tài khoản tiền gửi của các pháp nhân.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam từ 2010-2012 a, Kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch từ 2010-2012
Trong những năm gần đây, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã ghi nhận sự chuyển biến tích cực trong hoạt động kinh doanh Mặc dù lợi nhuận của Sở giao dịch có xu hướng tăng, nhưng mức tăng này vẫn chưa đạt cao.
Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu về quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu
Dữ liệu mà khóa luận sử dụng gồm hai loại: dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp a, Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp
Việc thu thập dữ liệu sơ cấp cho nghiên cứu đề tài được thực hiện thông qua quan sát trực tiếp tại SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, sử dụng phiếu điều tra trắc nghiệm cho Khách hàng và Ngân hàng, cùng với phỏng vấn các chuyên gia trong lĩnh vực.
Về phương pháp điều tra trắc nghiệm
Nội dung điều tra tập trung vào việc đặt ra các câu hỏi liên quan trực tiếp đến tình hình nợ cho vay của Sở giao dịch, cũng như những vấn đề liên quan đến việc theo dõi và thu hồi các khoản nợ này.
Phương pháp phỏng vấn điều tra trắc nghiệm được thực hiện qua các bước:
Bước 1: Xác định đối tượng điều tra.
Bước 2: Lập phiếu điều tra
Bước 3: Phát phiếu điều tra.
Bước 4: Thu lại phiếu điều tra
Bước 5: Xử lý phiếu điều tra, tập hợp kết quả điều tra.
Về phương pháp phỏng vấn chuyên gia
Mục đích của nghiên cứu này là thu thập thông tin bổ sung về công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Vietcombank, thông qua việc phỏng vấn các chuyên gia am hiểu lĩnh vực này Việc này nhằm làm rõ các vấn đề chưa được giải đáp qua phiếu điều tra trắc nghiệm, từ đó nâng cao hiểu biết về quản lý nợ xấu tại SGD.
Bước 1: Xác định đối tượng phỏng vấn
Bước 2: Xây dựng câu hỏi phỏng vấn
Bước 3: Tiến hành phỏng vấn
Bước 4 trong quá trình nghiên cứu là ghi chép tổng hợp nội dung từ các chuyên gia, nhằm hỗ trợ cho việc điều tra và phỏng vấn Để thuận tiện, bảng câu hỏi được thiết kế với nội dung định tính, tập trung vào quản lý nợ xấu của Sở giao dịch, cũng như tình hình, hiệu quả và định hướng phát triển Các giải pháp cần thiết cho ngân hàng trong thời gian tới cũng sẽ được đề cập để giải quyết vấn đề quản lý nợ xấu tại SGD Vietcombank Đồng thời, phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp cũng sẽ được áp dụng để bổ sung thông tin.
Dữ liệu thứ cấp có thể được thu thập từ các nguồn sau:
Dữ liệu trong bài viết được thu thập từ báo cáo tài chính, kết quả kinh doanh và báo cáo dư nợ từ năm 2010 đến 2012 của Sở giao dịch Ngoài ra, thông tin cũng được tổng hợp từ báo cáo của phòng quản lý rủi ro, các bảng sao kê tín dụng, báo cáo hoạt động cho vay, quản lý nợ, cũng như các bảng thống kê theo dõi và thu hồi các khoản cho vay của SGD.
Nguồn tài liệu bên ngoài, bao gồm sách báo, giáo trình nghiệp vụ ngân hàng và các báo thương mại, kinh tế, chính sách của Nhà nước, cung cấp cái nhìn sâu sắc về mối quan hệ giữa ngân hàng và nền kinh tế quốc gia cũng như quốc tế Thông qua việc đánh giá các tác động của các nhân tố môi trường, các tài liệu này giúp hiểu rõ hơn về hoạt động của ngân hàng trong bối cảnh kinh tế hiện tại.
2.2.2 Phương pháp xử lý dữ liệu
Khi thu thập dữ liệu sơ cấp từ các phiếu điều tra trắc nghiệm, cần kiểm tra tính hợp lý của thông tin ghi trên các phiếu Sau đó, lập bảng tổng hợp dữ liệu cho từng phiếu, tập trung vào những vấn đề quan trọng và đang cần giải quyết.
Đối với dữ liệu thứ cấp, cần lập bảng so sánh dạng cột để ghi chép đầy đủ các khoản mục, chỉ tiêu và số liệu (cả tuyệt đối và tương đối), nhằm thể hiện sự thay đổi của các chỉ tiêu qua các năm Phân tích các số liệu thu được sẽ giúp xác định những thành tựu và những hạn chế trong công tác quản lý nợ xấu của Sở giao dịch.
Công cụ được sử dụng trong nghiên cứu bao gồm phương pháp thống kê thông qua bảng biểu và đồ thị, kết hợp với phần mềm Microsoft Word 2010 và Microsoft Excel 2010 Mục tiêu là thống kê và phân tích để tìm ra xu hướng và đặc trưng chung của các yếu tố được khảo sát.
Phân tích dữ liệu sơ cấp về quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng
Kết quả từ cuộc điều tra trắc nghiệm của các chuyên gia cho thấy công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần được cải thiện Các chuyên gia đánh giá rằng việc áp dụng các biện pháp quản lý hiệu quả hơn sẽ giúp giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Kết quả điều tra cho thấy tổng số phiếu phát ra là 20, số phiếu thu về cũng là 20, và tất cả đều hợp lệ Dữ liệu thu thập từ bảng câu hỏi trắc nghiệm và phỏng vấn các chuyên gia tại Sở giao dịch Vietcombank đã được tổng hợp trong bảng dưới đây.
Tổng hợp và phân tích kết quả phiếu điều tra trắc nghiệm
Bảng 2.3: Kết quả phiếu điều tra trắc nghiệm
STT Nội dung câu hỏi điều tra Số phiếu
Câu 1 Công tác quản lý nợ xấu của SGD Vietcombank những năm gần đây có đạt mục tiêu đề ra không?
Câu 2 Dư nợ cho vay của SGD VCB những năm gần đây ở mức độ nào?
Câu 3 Tỷ lệ nợ xấu của SGD Vietcombank những năm gần đây ở mức độ nào?
Câu 4 Nguyên nhân chính dẫn tới xuất hiện những khoản nợ xấu tại SGD?
A - Quy trình nghiệp vụ và năng lực của các cán bộ ngân hàng còn hạn chế 5 25
B - Khâu quản lý, thanh tra giám sát còn chưa tốt 5 25
C - Do năng lực kinh doanh của các chủ thể vay vốn yếu kém 10 50
Câu 5 Những khoản nợ xấu tập trung chủ yếu ở nhóm Khách hàng nào?
B - Doanh nghiệp vừa và nhỏ 8 40
C - Khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh 10 50
Khi các khoản vay của khách hàng có nguy cơ chuyển sang nhóm nợ xấu, cán bộ ngân hàng cần thường xuyên nhắc nhở và theo dõi tình hình khoản vay để đảm bảo giám sát hiệu quả Việc kiểm tra và giám sát kịp thời sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và hỗ trợ khách hàng trong việc quản lý nợ.
Câu 7 Công tác thẩm định tín dụng của Ngân hàng đối với các khoản vay là tốt hay chưa?
Câu 8 Quy trình tín dụng tại Sở giao dịch đã hợp lý hay chưa?
Câu 9 Có nên thành lập riêng một bộ phận thẩm định tài sản đảm bảo độc lập tại SGD hay không?
Câu 10 Biện pháp nào để giải quyết và phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh tại SGD?
A - Xây dựng và hoàn thiện chính sách, quy trình nghiệp vụ tín dụng 2 10
B – Đẩy mạnh công tác kiểm tra, giám sát các khoản nợ sắp lên nhóm đồng thời sớm thu hồi và xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh 3 15
Thông qua việc tổng hợp các kết quả từ phiếu điều tra trắc nghiệm cho thấy:
Trong những năm gần đây, Sở giao dịch Vietcombank đã chú trọng đến công tác quản lý nợ xấu, mang lại nhiều kết quả tích cực Tuy nhiên, vẫn còn một số ý kiến cho rằng việc quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch vẫn tồn tại một số vấn đề cần được giải quyết sớm.
Dư nợ cho vay của SGD hiện vẫn ở mức thấp, chủ yếu tập trung vào khách hàng doanh nghiệp Điều này cho thấy rằng còn một lượng vốn lớn của SGD đang trong tình trạng nhàn rỗi và chưa được khai thác hiệu quả.
Trong những năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu tại Sở giao dịch đã giảm đáng kể và hiện đang ở mức bình thường Nguyên nhân chính của nợ xấu chủ yếu xuất phát từ năng lực yếu kém của khách hàng Tuy nhiên, không thể phủ nhận rằng quy trình nghiệp vụ và năng lực của cán bộ ngân hàng còn nhiều hạn chế, góp phần vào việc phát sinh nợ xấu Đặc biệt, các khoản nợ xấu này chủ yếu tập trung ở nhóm khách hàng doanh nghiệp.
Để hạn chế nợ xấu mới và xử lý nợ xấu hiện tại, Sở giao dịch cần hoàn thiện quản lý nợ xấu bằng cách thiết lập quy trình nghiệp vụ tín dụng rõ ràng, thường xuyên giám sát và xử lý quyết liệt các khoản vay có nguy cơ cao Cần xây dựng bộ phận thẩm định tài sản đảm bảo độc lập và nâng cao năng lực, đạo đức cho nhân viên tín dụng cũng như toàn bộ đội ngũ tại Sở giao dịch.
Tổng hợp ý kiến phỏng vấn chuyên gia
Hệ thống câu hỏi phỏng vấn đã được thực hiện với các chuyên gia, bao gồm Bà Lê Thị Lan Dung - Trưởng phòng khách hàng cá nhân, Ông Đậu Nam Long - Trưởng phòng khách hàng, và Ông Nguyễn Quang Huy - Trưởng phòng quản lý nợ, mang lại những kết quả đáng chú ý.
Thứ nhất, Bà Lê Thị Lan Dung đánh giá về công tác quản lý nợ của Sở giao dịch
Vietcombank ghi nhận những thành tựu đáng kể từ Sở giao dịch, bao gồm việc giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, cùng với sự gia tăng doanh số thu nợ hàng năm.
SGD cần chú trọng hơn đến việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh, đồng thời tăng cường công tác phòng ngừa và dự phòng rủi ro để đảm bảo ổn định tài chính.
Cả bà Lê Thị Lan Dung và ông Nguyễn Quang Huy đều nhất trí về tầm quan trọng của việc quản lý và kiểm tra giám sát tín dụng tại SGD Hai chuyên gia nhấn mạnh rằng việc này là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hiện đang gặp nhiều vấn đề Việc thiếu bộ phận quản lý rủi ro tín dụng tại các Chi nhánh đã dẫn đến hạn chế trong công tác thẩm định rủi ro.
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần đề xuất ý kiến với Hội sở chính nhằm cải thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng áp dụng trong toàn hệ thống Việc hoàn thiện này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.
Chính sách phân loại nợ hiện tại của SGD có nhiều bất cập, khi mà việc phân loại hoàn toàn dựa vào xếp hạng tín dụng mà không xem xét thời gian của khoản nợ Điều này dẫn đến việc một khoản nợ quá hạn hơn 10 ngày vẫn có thể được phân loại vào nhóm 1 nếu chưa đến kỳ chấm điểm tiếp theo, gây khó khăn trong việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Quy định này không phản ánh đúng thực trạng, khi mà nợ quá hạn cần được đánh giá ngay từ thời điểm phát sinh để đảm bảo tính chính xác trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Hiện tại, Sở giao dịch thiếu một bộ phận thẩm định tài sản độc lập, dẫn đến việc cán bộ tín dụng thực hiện công tác định giá tài sản mà không có đủ chuyên môn Điều này làm giảm chất lượng thẩm định và thiếu tính khách quan, vì giá trị thẩm định tài sản quyết định số tiền cấp tín dụng theo quy định của Vietcombank Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần thiết phải thành lập một bộ phận thẩm định tài sản độc lập tại Sở giao dịch.
Phân tích dữ liệu thứ cấp về quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng
2.4.1 Đánh giá thực trạng nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam a Tình hình số dư nợ xấu nội bảng tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam:
Diễn biến nợ xấu nội bảng tại Sở giao dịch trong những năm gần đây được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.4: Nợ xấu nội bảng tại sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương VN Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
2 Tổng nợ xấu, Trong đó 585 905 332
3 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 8,7 9,28 2,86
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2010-2012)
Trong những năm qua, bảng tình hình dư nợ xấu nội bảng của Sở giao dịch Vietcombank cho thấy năm 2011 là thời điểm nợ xấu tăng cao, với tổng dư nợ chỉ đạt 9.751 tỷ đồng nhưng nợ xấu lên đến 905 tỷ đồng, chiếm 9,28% Tỷ lệ này vượt quá mức trung bình của các ngân hàng thương mại Đến năm 2012, tổng dư nợ của Sở giao dịch tăng trưởng trên 18%, tuy nhiên, con số nợ xấu tuyệt đối đã giảm so với năm trước.
Năm 2011, dư nợ chỉ còn 332 tỷ đồng, nhưng đến năm 2012, Sở giao dịch đã tăng cường công tác cho vay và cải thiện đáng kể dư nợ SGD đã thực hiện cho vay theo định hướng của HSC dựa trên xếp hạng tín dụng: tăng trưởng mạnh với các đơn vị xếp hạng xanh, xem xét tiếp tục cho vay với các đơn vị xếp hạng vàng, trong khi dừng cho vay hoặc chỉ xem xét cho vay đối với nhóm đỏ nếu có bảo đảm, và xử lý nợ đối với các đơn vị thuộc nhóm đen.
Biểu 2.1: Dư nợ theo nhóm khách hàng doanh nghiệp (tỷ VND)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2010-2012)
Trong tổng số nợ xấu của SGD, hơn 90% giá trị nợ xấu xuất phát từ Công ty CP Container quốc tế CAS, với tổng nợ lên tới gần 750 tỷ đồng tính đến cuối năm 2011 Đáng chú ý, toàn bộ số nợ này đã được phân loại vào nhóm 5.
Nguyên nhân phát sinh khoản nợ xấu với Công ty CAS bắt nguồn từ quyết định cấp tín dụng của SGD vào năm 2008 để xây dựng Nhà máy sản xuất container Dù phương án kinh doanh ban đầu được đánh giá khả thi với một số hợp đồng tiêu thụ container ký kết, nhưng khi dự án triển khai, nền kinh tế thế giới gặp khó khăn dẫn đến việc đối tác nước ngoài huỷ hợp đồng Điều này khiến vốn đầu tư của SGD Vietcombank vào nhà máy gặp rủi ro khó thu hồi Đến năm 2012, SGD đã triển khai các biện pháp thu hồi và xử lý nợ cho khoản nợ của Công ty CAS cùng một số công ty thuộc nhóm đen khác.
CP An Phu Hung, Công ty TNHH Hong Trang (Các công ty có khoản nợ thuộc nhóm 5) khiến cho tỷ lệ nợ xấu của SGD giảm đáng kể.
Tỷ lệ nợ xấu qua các năm: Được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2010-2012)
Biểu 2.2: Tỷ lệ nợ xấu (%)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2010-2012)
Ta có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của SGD trong những năm gần đây đã giảm khá mạnh.
Trong hơn 2 năm qua, Sở giao dịch đã tích cực mở rộng và chọn lọc hệ thống khách hàng, đồng thời thiết lập các mối quan hệ tốt với khách hàng, giúp tăng trưởng dư nợ và giảm tỷ lệ nợ xấu đáng kể Sự giảm tỷ lệ nợ xấu không chỉ là dấu hiệu tích cực cho hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch mà còn giảm áp lực về nợ xấu cao.
Cơ cấu nợ xấu: được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu qua các năm Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng nợ xấu (tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank 2010-2012)
Theo bảng cơ cấu nợ xấu của Sở giao dịch, nợ nhóm 5 luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong 03 nhóm nợ trong suốt 2 năm qua.
Từ năm 2010 đến 2011, khoản nợ nhóm 5 chiếm hơn 85% tổng nợ xấu Tuy nhiên, đến năm 2012, tỷ trọng nợ nhóm 5 đã giảm xuống chỉ còn 4,5% trong tổng nợ xấu của Sở giao dịch, cho thấy sự cải thiện đáng kể trong quản lý nợ xấu Nguyên nhân của sự thay đổi này cần được phân tích kỹ lưỡng.
5 giảm mạnh như vậy là do khoản nợ của các đơn vị thuộc nhóm đen đã được SGD giải quyết triệt để.
Tỷ lệ nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã giảm đáng kể trong những năm gần đây, đặc biệt là vào năm 2012 Điều này cho thấy công tác quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch đã đạt được hiệu quả tích cực.
Bảng 2.7: Số dư nợ ngoại bảng đã xử lý DPRR Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số dư nợ ngoại bảng đã xử lý DPRR 466 401 389
Nguồn: Báo cáo nợ ngoại bảng của Sở giao dịch giai đoạn 2010-2012
Trong ba năm qua, số dư nợ xấu ngoại bảng của Sở giao dịch đã giảm, với SGD Vietcombank sử dụng quỹ Dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu, dẫn đến con số ngoại bảng rất nhỏ Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của Sở giao dịch đã mang lại kết quả tích cực Khi so sánh tỷ lệ nợ xấu của SGD VCB với các Chi nhánh khác trong cùng hệ thống, có thể nhận thấy những cải thiện rõ rệt trong quản lý nợ xấu.
Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu của một số Chi nhánh VCB trong cùng hệ thống Đơn vị: %
VCB – Chi nhánh Hà Nội 5,23 8,05 3,50
VCB – Chi nhánh Thành Công 1,75 5,76 2,25
VCB – Chi nhánh Chương Dương 2,52 6,01 1,77
Nguồn: Các báo cáo hoạt động tín dụng của một số Chi nhánh VCB
Nhìn vào bảng tỷ lệ nợ xấu của các Chi nhánh có thể nhận thấy rằng, tỷ lệ nợ xấu của
Trong ba năm qua, tỷ lệ nợ xấu của Sở giao dịch vẫn cao hơn so với các Chi nhánh, cho thấy rằng vấn đề nợ xấu tại SGD cần được chú trọng hơn nữa.
2.4.2 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
2.4.2.1 Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh a, Chính sách quản lý rủi ro tín dụng và thẩm quyền cấp tín dụng đang được áp dụng:
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đặc biệt chú trọng đến chính sách quản lý rủi ro tín dụng, thể hiện sự quan tâm sâu sắc của Sở giao dịch trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Ban lãnh đạo luôn chú trọng đến việc điều chỉnh chính sách và mô hình quản lý rủi ro tín dụng để phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng trong từng giai đoạn.
Sự thay đổi trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng áp dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam:
Trước tháng 07/2008, mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Vietcombank được tổ chức với ba phòng ban tại từng Chi nhánh: Phòng Quan hệ Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng quản lý nợ Phòng Quan hệ Khách hàng tiếp nhận nhu cầu của khách hàng và lập Báo cáo đề xuất cấp tín dụng, trong khi Phòng Quản lý rủi ro tín dụng thẩm định rủi ro và Phòng quản lý nợ thực hiện giải ngân Tuy nhiên, từ ngày 01/09/2008, mô hình này đã được điều chỉnh, chỉ còn hai bộ phận tham gia: Phòng Khách hàng/Đầu tư dự án/SMEs chịu trách nhiệm tiếp cận và thẩm định rủi ro trước khi trình cấp có thẩm quyền phê duyệt, sau đó hồ sơ được chuyển cho Phòng Quản lý nợ để thực hiện giải ngân.
Quản trị rủi ro đã chuyển từ việc loại bỏ mô hình Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại các chi nhánh sang việc tập trung quản lý tại Hội sở chính Hiện nay, Phòng quản lý rủi ro tín dụng tại Hội sở chính đảm nhận vai trò quản lý rủi ro cho toàn bộ hệ thống.
CÁC KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
LÝ NỢ XẤU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
3.1 .Các kết luận qua nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
3.1.1 Những thành công mà Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã đạt được trong công tác quản lý nợ xấu
Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu biến động với nhiều cơ hội và thách thức, Chi nhánh lớn của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đang tận dụng lợi thế của mình để phát triển và thích ứng.
Sở giao dịch Vietcombank luôn duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định và cao, với khối lượng vốn huy động lớn, góp phần cung ứng vốn cho toàn hệ thống Ngân hàng Vietcombank, từ đó khẳng định vị thế "anh cả" trong đại gia đình Vietcombank.
Sở giao dịch đã đạt được kết quả tích cực trong công tác quản lý nợ xấu thông qua việc thành lập Tổ xử lý nợ xấu hoạt động độc lập với các Phòng tín dụng, tập trung vào thu hồi nợ mà không cấp tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả Ngoài ra, Sở cũng thường xuyên kiểm tra, đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng để thực hiện cho vay theo định hướng của HSC, nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu mới.
Tổng nợ xấu tại ngân hàng đã giảm đáng kể qua các năm, từ 585 tỷ đồng năm 2010 và 905 tỷ đồng năm 2011 xuống còn 332 tỷ đồng vào năm 2012 Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cũng giảm mạnh, từ 8,7% năm 2010 và 9,28% năm 2011 xuống còn 2,86% vào năm 2012, cho thấy sự cải thiện đáng kể trong quản lý nợ xấu của ngân hàng.
3.1.2 Những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân 3.1.2.1 Những mặt còn tồn tại
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng chưa hoàn thiện:
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế, đặc biệt là trong việc cấp tín dụng tại các Chi nhánh mà không cần trình lên Hội sở chính Bộ phận tiếp xúc khách hàng tại Chi nhánh đảm nhận việc tiếp nhận hồ sơ và tự thẩm định cấp tín dụng, dẫn đến khả năng thiếu khách quan trong quyết định cấp tín dụng Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các khoản tín dụng được cấp.
Việc thẩm định rủi ro tại Phòng quản lý rủi ro của Hội sở chính chủ yếu dựa vào hình thức tái thẩm định và hồ sơ đề xuất từ các Chi nhánh Tuy nhiên, cán bộ tại Phòng quản lý rủi ro tín dụng thiếu sự tiếp xúc trực tiếp với hoạt động kinh doanh của khách hàng, dẫn đến hiệu quả thẩm định rủi ro chưa cao.
- Thiếu công tác thẩm định rủi ro trong quá trình cấp tín dụng:
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện tại chưa hoàn thiện, dẫn đến quy trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp thiếu thẩm định rủi ro độc lập tại Chi nhánh Chỉ những khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Hội sở chính mới được trình lên HSC, trong khi các khách hàng khác, Chi nhánh tự quyết định cấp tín dụng mà không có bộ phận thẩm định độc lập Điều này tạo ra kẽ hở lớn, dễ dẫn đến rủi ro tín dụng và gia tăng nợ xấu.
- Công tác theo dõi, giám sát khoản vay, kiểm tra sử dụng vốn vay chưa đạt hiệu quả cao:
Công ty thực hiện việc theo dõi và giám sát khoản vay chủ yếu mang tính hình thức và đối phó Các cán bộ tín dụng chưa thực sự bám sát tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến việc kiểm tra sử dụng vốn vay chỉ mang tính hời hợt và thiếu sự đối chiếu với sổ sách kế toán của khách hàng Kết quả là, biên bản kiểm tra và các báo cáo trình lên cấp trên không phản ánh đầy đủ tình hình kinh doanh thực tế, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng nghiêm trọng.
- Chất lượng công tác thẩm định tài sản thế chấp chưa cao:
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Sở Giao dịch hiện nay đã quy định về nhận tài sản thế chấp, nhưng chủ yếu chỉ đề cập đến tỷ lệ tài sản bảo đảm mà chưa có quy trình nghiệp vụ cụ thể hay tiêu chí định giá rõ ràng Đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp cho công tác định giá tài sản còn thiếu, cùng với nguồn thông tin hạn chế, dẫn đến chất lượng thẩm định tài sản chưa cao và thiếu quy chuẩn tại Sở Giao dịch.
- Quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR đang được áp dụng chưa phù hợp.
Quy trình phân loại nợ hiện tại của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam dựa hoàn toàn vào mức xếp hạng của khách hàng, không tính đến thời gian thực tế của khoản nợ, dẫn đến nhiều bất cập Mỗi nhóm nợ có tỷ lệ trích lập dự phòng khác nhau, nhưng với quy trình hiện tại, những khoản nợ quá hạn trên 10 ngày vẫn có thể được phân loại vào nhóm 1 nếu xếp hạng khách hàng cho phép, dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là 0% Việc đánh giá quá hạn chỉ diễn ra khi đến kỳ chấm điểm tín dụng tiếp theo, gây khó khăn trong quản lý nợ xấu tại Sở giao dịch.
- Hệ thống công nghệ thông tin đã lỗi thời, chưa được cập nhật hiện đại:
Hệ thống phần mềm lõi của Ngân hàng TMCP Ngoại thương đã được ra đời từ những năm
Tính đến thời điểm hiện tại, quy định năm 2000 đã trở nên lỗi thời, gây khó khăn cho công tác quản lý tín dụng của các cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng.
- Chất lượng cán bộ trong công tác thẩm định còn chưa đồng đều, trình độ thẩm định còn thể hiện sự yếu kém:
Cán bộ thẩm định tín dụng hiện nay có trình độ không đồng đều, gây khó khăn trong quản lý và điều hành hoạt động tín dụng Chất lượng cán bộ tín dụng chưa cao ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định, khiến một số cán bộ gặp khó khăn trong việc phát hiện rủi ro tín dụng Đặc biệt, một số cán bộ do hạn chế về trình độ không nắm bắt được tinh thần chỉ đạo của cấp trên và các văn bản hướng dẫn, dẫn đến lúng túng trong triển khai nghiệp vụ tín dụng, từ đó tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
3.1.2.2 Nguyên nhân a, Nguyên nhân Khách quan :
Môi trường pháp lý hiện nay không thuận lợi cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, với nhiều quy định chưa phù hợp, đặc biệt là liên quan đến tài sản thế chấp Nhiều tài sản của doanh nghiệp không được đăng ký sở hữu, điều này gây khó khăn trong việc sử dụng chúng làm tài sản thế chấp Ngoài ra, ngân hàng còn phải đối mặt với những biến động từ thị trường trong và ngoài nước, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Tốc độ tăng trưởng kinh tế giảm sút ở nhiều quốc gia, bao gồm Mỹ và châu Âu, đang làm gia tăng rủi ro tài chính Sự đánh giá lại từ các công ty tín nhiệm quốc tế cũng cho thấy triển vọng không khả quan cho nền kinh tế thế giới.
Trong Công tác ngăn ngừa nợ xấu phát sinh:
- Việc ban hành chính sách quản lý rủi ro tín dụng chưa đi liền với thực tế:
Nợ xấu xuất phát từ rủi ro tín dụng, do đó, một chính sách quản lý rủi ro tín dụng không hoàn thiện có thể dẫn đến sự phát sinh nợ xấu Các vấn đề trong chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiện tại, như đã phân tích, cho thấy rằng công tác ban hành chính sách chưa thực sự hiệu quả trong việc kiểm soát rủi ro Hơn nữa, những kẽ hở trong chính sách hiện nay tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng gia tăng.
- Còn thiếu bộ phận thẩm định tài sản bảo đảm độc lập, chuyên nghiệp:
Chất lượng thẩm định tài sản tại SGD chưa đạt yêu cầu do thiếu bộ phận thẩm định chuyên nghiệp, khiến việc nhận và định giá tài sản thế chấp cho các khoản vay tại Vietcombank chủ yếu do cán bộ tín dụng thực hiện Tuy nhiên, cán bộ tín dụng thường không được đào tạo chuyên sâu về thẩm định tài sản, dẫn đến thiếu kỹ năng cần thiết Theo quy định của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, giá trị tài sản ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị cấp tín dụng; do đó, việc thẩm định không được thực hiện bởi bộ phận độc lập có thể dẫn đến việc đánh giá giá trị tài sản cao hơn thực tế, gia tăng rủi ro khi xảy ra tổn thất.
- Chưa có bộ phận kiểm tra, giám sát khoản vay độc lập:
