(Tiểu luận FTU) trách nhiệm và rủi ro của các ngân hàng trong phương thức thanh toán bằng LC

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÁO CÁO TRÁCH NHIỆM VÀ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG L/C Nhóm thực : Nhóm Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Thanh Phương Lớp tín chỉ: TCH412.7 Hà Nội, tháng 12 năm 2019 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NHĨM ( Thứ tự thuyết trình: thứ 13) Phân công công việc đánh giá thành viên TT Họ tên MSV Nguyễn Thị Thu Hương 1711110312 Phạm Mỹ Duyên 1711110167 Trần Bích Ngọc 1711110501 Phạm Thị Hoài Thương 1711110681 Nguyễn Thị Minh Hiền Hoàng Thế Lực Vũ Thị Tài Linh 1711110242 1711110429 1713320052 Lê Quang Anh 1711110016 Võ Anh Tuấn 1711110760 Công việc Đánh giá Mở đầu, kết luận, Hồn thành cơng việc tổng hợp Slide Nhóm trưởng, Hồn thành tốt cơng chương 1, tổng hợp việc, deadline báo cáo Hồn thành tốt cơng Chương việc, deadline Hồn thành tốt cơng Chương việc Chương Hồn thành cơng việc Chương Hồn thành cơng việc Chương Hồn thành cơng việc Hồn thành tốt cơng Chương việc Hồn thành tốt cơng Chương việc Đánh giá môn học - Đây mơn học khó, có lượng kiến thức lớn, phải vận dụng kiến thứ từ nhiều môn chuyên ngành khác - Sát thực tế , ứng dụng nhiều - Giáo trình có số chỗ chưa cập nhật Góp ý cho giảng viên - Nhiều phần cô dạy nhanh, nên đôi lúc chúng em cảm thấy khó để bắt kịp mạch giảng - Nhiều phần giảng dạy có kiến thức mở rộng qua môn khác Bảo hiểm, Logistics,… số mơn chúng em chưa học nên khó để tiếp thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương Ngân hàng phát hành LC .2 1.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành 1.2 Một số rủi ro ngân hàng phát hành gặp phương thức tốn L/C 1.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng phát hành phương thức toán LC .9 Chương Ngân hàng thông báo 11 2.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báo 11 2.2 Một số rủi ro ngân hàng thơng báo gặp phương thức toán L/C 13 2.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng thông báo phương thức toán LC 14 Chương Ngân hàng bồi hoàn 15 3.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn 15 3.2 Một số rủi ro ngân hàng bồi hồn gặp phương thức toán L/C 20 3.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng bồi hồn phương thức tốn LC 21 Chương Ngân hàng đòi tiền 24 4.1 Trách nhiệm ngân hàng đòi tiền 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4.2 Một số rủi ro ngân hàng địi tiền gặp phương thức toán L/C 26 4.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng địi tiền phương thức tốn LC 27 KẾT LUẬN 28 TÀI LIỆU THAM KHẢO 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỞ ĐẦU Thanh toán quốc tế hoạt động quan trọng tách rời thương mại quốc tế Trong bối cảnh hội nhập phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế phương thức toán quốc tế dần thay đổi trở nên phức tạp chịu chi phối nhiều nguồn luật điều chỉnh khác Hiện có nhiều phương thức tốn thương mại quốc tế Trong tín dụng chứng từ phương thức tốn sử dụng phổ biến Phương thức có độ an tồn cao ràng buộc bên có liên quan với thông qua bên thứ ba ngân hàng thương mại giúp người xuất toán thời gian quy định người nhập chắn nhận hàng hóa Tuy nhiên, phương thức tốn địi hỏi cao nghiệp vụ có u cầu phức tạp chứng từ địi hỏi bên liên quan tham gia trình thương mại toán quốc tế cần am hiểu thấu đáo trách nhiệm rủi ro gặp phải q trình tác nghiệp Trong báo cáo “Phân tích trách nhiệm rủi ro ngân hàng phương thức toán tín dụng chứng từ” này, chúng em phân tích trách nhiệm rủi ro mà ngân hàng có liên quan gặp phải phương thức tốn tín dụng chứng từ đưa giải pháp để giảm thiểu rủi ro Bài báo cáo có bố cục phần: Chương Ngân hàng phát hành Chương Ngân hàng thông báo Chương Ngân hàng bồi hồn Chương Ngân hàng địi tiền Vì chúng em cịn hạn chế kiến thức chun mơn thời gian nghiên cứu nên báo cáo tránh khỏi sai sót Chúng em mong nhận ý kiến đóng góp để báo cáo hoàn thiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ngân hàng phát hành LC 1.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành 1.1.1 Trách nhiệm ngân hàng phát hành theo tập quán quốc tế L/C ICC Ngân hàng mở thư tín dụng (cịn gọi ngân hàng phát hành) ngân hàng đại diện cho người nhập Theo điều UCP 600: Ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành Thư tín dụng theo yêu cầu người xin mở Thư tín dụng nhân danh Trước tiên, ngân hàng phát hành đứng mở L/C theo yêu cầu người nhập Ngân hàng phát hành có trách nhiệm tốn tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Ngân hàng mở L/C thường hai bên mua bán thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Trách nhiệm ngân hàng sau:  Căn vào đơn xin mở L/C người nhập để phát hành L/C tìm cách thơng báo L/C với việc gửi gốc L/C cho người xuất Thông thường, việc thông báo gửi L/C cho người xuất phải thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất Ngân hàng gửi thẳng gốc L/C cho người xuất thực tế, trường hợp xảy  Sửa đổi, bổ sung yêu cầu người xin mở L/C người xuất L/C mở có đồng ý họ Điều 10 UCP 600: Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ vào sửa đổi kể từ thời điểm phát hành sửa đổi  Kiểm tra chứng từ người xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều quy định L/C không mâu thuẫn lẫn trả tiền cho người xuất địi lại tiền người nhập khẩu, ngược lại từ chối toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Theo điều 14 UCP 600 (mục b): Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng ngày xuất trình để định xem việc xuất trình có phù hợp hay không Thời hạn không bị rút ngắn không bị ảnh hưởng - Theo điều 15 UCP 600, ngân hàng phát hành xác định việc xuất trình phù hợp, bắt buộc phải toán - Theo điều 16 UCP 600, ngân hàng phát hành xác định việc việc xuất trình khơng phù hợp, theo cách thức riêng tiếp xúc với người yêu cầu đề nghị bỏ qua sai biệt Tuy nhiên điều kéo dài hạn qui định mục b điều 14  Trong trường hợp có thỏa thuận hoàn trả ngân hàng, trách nhiệm ngân hàng phát hành : - Nếu tín dụng quy định việc hoàn trả tiền phải dẫn chiếu đến quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng + Theo điều URR 725, “ngân hàng phát hành” ngân hàng phát hành Thư tín dụng ủy quyền hồn trả theo Thư tín dụng + Theo điều URR 725, ngân hàng phát hành có trách nhiệm cung cấp thơng tin Ủy quyền hồn trả lẫn Thư tín dụng có trách nhiệm hậu phát sinh không làm với điều khoản + Theo điều URR 725, Thư tín dụng sửa đổi tín dụng có ảnh hưởng đến Ủy quyền hoàn trả phát hành điện tín, Ngân hàng phát hành nên thơng báo Ủy quyền hoàn trả Sửa đổi hoàn trả đến Ngân hàng hồn trả điện tín + Theo điều URR 725, ngân hàng phát hành phải hủy bỏ Ủy quyền hoàn trả nội dung Thư tín dụng khơng thực thơng báo cho Ngân hàng hồn trả + Theo điều URR 725, trừ Ngân hàng phát hành ủy quyền yêu cầu Ngân hàng hoàn trả phát hành cam kết hoàn trả quy định Điều Ngân hàng hồn trả phát hành Cam kết hồn trả, thì: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com a Ngân hàng phát hành phát hành sửa đổi hoàn trả hủy bỏ Ủy quyền hoàn trả vào lúc gửi thông báo việc cho ngân hàng hồn trả b Ngân hàng phát hành phải gửi thông báo cho ngân hàng định sửa đổi Ủy quyền hồn trả có liên quan đến thị hồn trả quy định Thư tín dụng, trường hợp thư tín dụng có giá trị tốn tự do, cho Ngân hàng thơng báo Trong trường hợp hủy bỏ Ủy quyền, hoàn trả trước hết hiệu lực Thư tín dụng, Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng định Ngân hàng thơng báo thị hồn trả c Ngân hàng phát hành phải hoàn trả cho Ngân hàng hoàn trả Yêu cầu hoàn trả mà Ngân hàng hồn trả tốn chấp nhận hối phiếu xảy trước nhận hủy bỏ sửa đổi hoàn trả + Theo điều 12 URR 725, nhận chứng từ, Ngân hàng phát hành không lập Ủy quyền hoàn trả thị bổ sung, trừ sửa đổi hủy bỏ Ủy quyền hoàn trả có hiệu lực Nếu Ngân hàng phát hành khơng thực điều dẫn đến việc hoàn trả hai lần, Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thu lại số tiền hoàn trả lần thứ hai + Theo điều 16 URR 725, loại phí Ngân hàng hoàn trả Ngân hàng phát hành gánh chịu - Theo điều 13 UCP 600, tín dụng khơng quy định việc hồn trả phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng, + Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị tốn ghi tín dụng Ủy quyền hịan trả khơng phụ thuộc vào ngày hết hạn tín dụng  + Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thiệt hại tiền lãi chi phí phát sinh, việc hịan trả tiền khơng thực có yêu cầu ngân hàng hòan trả phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng + Các chi phí ngân hàng hoàn trả ngân hàng phát hành chịu Tuy nhiên, chi phí người thụ hưởng chịu, ngân hàng phát hành có trách nhiệm ghi rõ điều tín dụng ủy quyền hồn trả Nếu chi phí ngân hàng hoàn trả LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com người thụ hưởng chịu, chi phí trừ vào số tiền mà ngân hàng địi tiền thu hồn trả tiền Nếu việc hịan trả tiền khơng thực chi phí ngân hàng hồn trả thuộc trách nhiệm ngân hàng phát hành   + Ngân hàng phát hành không miễn bất cứ  nghĩa vụ hồn trả tiền, ngân hàng hồn trả khơng trả tiền có u cầu  Miễn trách ngân hàng phát hành: quy định điều 34-37 UCP600 Điều 34: Miễn trách tính hợp lệ Chứng từ Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm trách nhiệm hình thức, hồn bị, tính chíng xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện riêng quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; khơng có nghĩa vụ trách nhiệm mơ tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị kiện hữu hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ thể hiện, thiện chí hành vi thiếu sót, khả toán, thực nghĩa vụ địa vị người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác Điều 35: Miễn trách trao đổi thông tin dịch thuật Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, mát truyền tin, bị cắt xén sai sót khác phát sinh truyền điện tín, chuyển giao thư từ chứng từ, điện tín, thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định tín dụng, ngân hàng có sáng kiến việc lựa chọn dịch vụ chuyển giao tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định định việc xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán chiết khấu hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải tóan chiết khấu hoàn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng định ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Ngân hàng nghĩa vụ trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển ngun thuật ngữ mà khơng phải dịch chúng Điều 36: Bất khả kháng Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh từ gián đoạn hoạt động kinh doanh thiên tai, bạo động, dân biến, dậy, chiến tranh, hành động khủng bố đình công bế xưởng nguyên nhân khác vượt ngồi kiểm sốt họ Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khơng phải tóan chiết khấu cho Thư tín dụng hết hạn thời gian gián đọan kinh doanh ngân hàng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị a Khi sử dụng dịch vụ ngân hàng khác để thực thị người yêu cầu, ngân hàng làm việc với chi phí rủi ro người yêu cầu b Ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị mà họ truyền đạt tới ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động tự lựa chọn ngân hàng c Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải chịu trách nhiệm phí hoa hồng, lệ phí, chi phí thủ tục phí mà ngân hàng nhận thị gánh chịu liên quan tới thị Nếu tín dụng quy định chi phí người thụ hưởng chịu chi phí khơng thể thu khấu trừ vào số tiền thu được, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ tốn chi phí Một tín dụng sửa đổi không quy định việc thông báo cho người thụ hưởng thực có điều kiện, phụ thuộc vào việc ngân hàng thông báo ngân hàng thông báo thứ hai nhận chi phí người thụ hưởng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Chương Ngân hàng bồi hoàn 3.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn 3.1.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn theo tập quán quốc tế L/C ICC - Theo điều 2.b URR 725 : “Ngân hàng bồi hoàn” ngân hàng thị và/hoặc uỷ quyền bồi hoàn tiền theo uỷ quyền hoàn trả tiền Ngân hàng phát hành tín dụng phát hành - Ngân hàng ngân hàng mở L/C ngân hàng khác mà ngân hàng mở L/C định thay trả tiền nhà xuất hay chiết khấu hối phiếu Theo UCP600 :  Theo Điều 13 UCP 600 mục a : Trường hợp tín dụng nói rõ việc hồn trả tn theo quy tắc ICC bồi hoàn tiền ngân hàng có hiệu lực vào ngày phát hành tín dụng ngân hàng bịi hồn phải bồi hồn số tiền cho ngân hàng đòi tiền  Trong trường hợp tín dụng khơng quy định việc hồn trả theo ICC, + Mục iv.b điều 13 UCP 600 : Các chi phí ngân hàng bồi hồn ngân hàng phát hành chịu Tuy nhiên, chi phí người thụ hưởng chịu, ngân hàng phát hành có trách nhiệm ghi rõ điều tín dụng ủy quyền hồn trả Nếu chi phí ngân hàng hồn trả người thụ hưởng chịu, chi phí trừ vào số tiền mà ngân hàng địi tiền thu hồn trả tiền Nếu việc hịan trả tiền khơng thực chi phí ngân hàng hồn trả thuộc trách nhiệm ngân hàng phát hành + Mục c điều 13 UCP 600 : Ngân hàng phát hành không miễn nghĩa vụ hồn trả tiền, ngân hàng bồi hồn khơng trả tiền có 15 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com yêu cầu Theo URR725: - Trách nhiệm chung thực yêu cầu :  Theo ĐIỀU URR 725: Ngoài điểm nêu điều khoản “Cam kết hoàn trả”, Ngân hàng bồi hoàn khơng có nghĩa vụ phải bồi hồn u cầu bồi hoàn - Trách nhiệm ngân hàng phát hành ủy quyền :  ÐIỀU 6.a URR725 : Tất Uỷ quyền hoàn trả Sửa đổi uỷ quyền hồn trả phát hành hình thức điện chuyển xác thực thư ký Khi Tín dụng Sửa đổi tín dụng sử dụng Uỷ quyền hồn trả phát hành điện Ngân hàng phát hành phải báo Uỷ quyền hoàn trả Sửa đổi hoàn trả cho Ngân hàng bồi hồn điện chuyển xác thực.Trong trường hợp có gửi thư xác nhận lại ủy quyền hồn trả khơng có hiệu lực, Ngân hàng bồi hồn khơng có nghĩa vụ phải kiểm tra thư xác nhận Uỷ quyền hồn trả sửa đổi hồn trả có giá trị thực nhận điện  Điều 6b URR 725 : Ngân hàng đòi tiền, trường hợp tín dụng chiết khấu tự ngân hàng địi tiền Trong trường hợp khơng có dẫn nào, Ngân hàng bồi hoàn uỷ quyền trả tiền cho ngân hàng đòi tiền  Điều 6e URR 725 : Nếu Ngân hàng bồi hoàn thị chấp nhận trả tiền hối phiếu có kỳ hạn Uỷ quyền hoàn trả mục nêu phần (d) phải nêu thêm điểm sau: Thời hạn đòi tiền hối phiếu Người ký phát hối phiếu Bên có trách nhiệm chấp nhận trả phí chiết khấu, có Sửa đổi hồn trả phải nêu thay đổi liên quan đến mục nêu trên.Ngân hàng phát hành không nêu yêu cầu lập hối phiếu trả tiền đòi tiền Ngân hàng bồi hoàn 16 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com  Điều 6g URR 725: Nếu Ngân hàng bồi hoàn lý khơng thực Uỷ quyền hoàn trả Sửa đổi hoàn trả phải thông báo cho Ngân hàng phát hành không chậm trễ  Điều 6h URR725: Ngoài điểm nêu điệu khoản 4, Ngân hàng hoàn trả không chịu trách nhiệm hậu phát sinh việc khơng hồn trả tiền chậm trễ việc hoàn trả tiền theo Yêu cầu hoàn trả Ngân hàng phát hành Ngân hàng đòi tiền không tuân thủ nội dung Điều khoản - Trách nhiệm đảm bảo hoàn trả theo thời hạn hiệu lực uỷ quyền hoàn trả:  Điều URR 725 : Trừ trường hợp đồng ý Ngân hàng bồi hoàn, Uỷ quyền hoàn trả khơng có thời hạn hiệu lực thời hạn chậm để xuất trình u cầu hồn trả quy định Ðiều Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm thời hạn hiệu lực Tín dụng thời hạn nêu Uỷ quyền hồn trả khơng xem xét đến - Trách nhiệm tốn u cầu hồn trả  ĐIỀU 11 URR 725: Thanh tốn u cầu hồn trả a.1 Ngân hàng bồi hồn có thời gian hợp lý để thực tốn khơng q ngày làm việc Ngân hàng kể từ ngày nhận Yêu cầu hoàn trả Nếu nhận Yêu cầu hồn trả ngồi làm việc Ngân hàng coi nhận vào ngày làm việc Nếu ngân hàng phát hành Yêu cầu thông báo ghi nợ trước thời hạn thơng báo ghi nợ trước tính vào thời gian tốn nêu Nếu ngân hàng bồi hồn định khơng trả tiền u cầu hồn trả khơng phù hợp với Cam kết hoàn trả lý Uỷ quyền hồn trả phải thơng báo điều điện Nếu khơng thể thơng báo điện phải dùng phương thức nhanh thông báo khơng chậm trễ khơng q đóng cửa ngày làm việc thứ kể từ ngày nhận yêu cầu (cộng thêm giai đoạn tăng thêm nói rõ mục (1) trên) Thơng báo gửi tới Ngân hàng đòi tiền 17 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng phát hành trường hợp có Cam kết hồn trả, thông báo phải ghi rõ lý không tốn b Ngân hàng bồi hồn khơng thực yêu cầu có hiệu lực trước (hiệu lực trước ngày Yêu cầu hoàn trả) Ngân hàng địi tiền c Khi ngân hàng bồi hồn khơng lập Cam kết hoàn trả việc hoàn trả đến hạn vào ngày định tương lai: Trên Yêu cầu hoàn trả phải nêu rõ ngày hoàn trả quy định trước Chỉ nên xuất trình Yêu cầu hoàn trả cho Ngân Hàng hoàn trả vòng nhiều 10 ngày trước ngày quy định Nếu u cầu hồn trả xuất trình trước ngày quy định 10 ngày làm việc Ngân hàng Ngân hàng bồi hồn khơng xem xét đến u cầu hồn trả phải thơng báo điện phương thức khác cho Ngân hàng địi tiền khơng chậm trễ Nếu ngày hồn trả qui định trước nhiều ngày làm việc tính từ ngày nhận u cầu hồn trả Ngân hàng bồi hồn khơng có nghĩa vụ phải thơng báo việc khơng thực hồn trả trước ngày quy định trước kết thúc ngày làm việc thứ ba kể từ ngày nhận Yêu cầu hoàn trả cộng với khoảng thời gian nêu phần (1) mục (a) d Trừ có thoả thuận khác Ngân hàng hoàn trả Ngân hàng địi tiền, Ngân hàng bồi hồn thực theo u cầu hồn trả cho Ngân hàng địi tiền mà thơi e Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm thực u cầu hồn trả có ghi việc toán, chấp nhận chiết khấu thực có bảo lưu có bồi thường không xem xét tới điều Việc bảo lưu bồi thường liên quan tới quan hệ Ngân hàng đòi tiền bên bảo lưu bên bồi thường đứng để bồi thường - Trách nhiệm thực hai lần ủy quyền hoàn trả :  ĐIỀU 12 URR 725 : Ngân hàng hồn trả khơng có trách nhiệm nghĩa vụ hậu sinh cho 18 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com việc hoàn trả hai lần gây - Trách nhiệm chuyển giao chứng từ  ĐIỀU 14 URR 725 : Các ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ và/hoặc mát thư từ chứng từ đường đi, chậm trễ, cắt xén sai sót khác phát sinh q trình chuyển điện tín Các Ngân hàng bồi hồn khơng chịu trách nhiệm sai sót việc dịch thuật - Trách nhiệm trường hợp bất khả kháng :  ĐIỀU 15 URR 725 : Các Ngân hàng bồ hồn khơng có chịu trách nhiệm hậu phát sinh hành động kinh doanh bị gián đoạn thiên tai, rối loạn, dậy, chiến tranh ngun nhân khác ngồi khả kiểm sốt đình cơng hay bế xưởng - Trách nhiệm liên quan đến chi phí tốn :  ĐIỀU 16 URR 725 b Khi thực Yêu cầu hoàn trả, Ngân hàng bồi hoàn phải thực thị liên quan đến phí nêu Uỷ quyền hồn trả c Trong trường hợp phí Ngân hàng bồi hồn có bên khác chịu Ngân hàng bồi hồn trích phí từ số tiền hồn trả thực Yêu cầu hoàn trả Khi Ngân hàng bồi hoàn thực theo thị Ngân hàng phát hành thu phí (gồm hoa hồng, phí tốn chi phí khác) chi phí chưa trả hay u cầu hồn trả khơng xuất trình ngân hàng theo Uỷ quyền hồn trả Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải trả phí d Trừ Uỷ quyền hồn trả có quy định khác, tất phí mà Ngân hàng bồi hồn tốn cộng thêm vào số tiền Uỷ quyền miễn Ngân hàng địi tiến có nêu số phí - Trách nhiệm bị địi lãi/ thiệt hại giá trị  ĐIỀU 17 URR725: Đòi lãi/thiệt hại giá trị 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng đòi tiền Ngân hàng phát hành bị khiếu nại lãi, thiệt hại giá trị biến động tỷ giá, lên giá phá giá tiến tệ gây ra, trừ thiệt hại Ngân hàng bồi hồn khơng thực nghĩa vụ nêu Cam kết hoàn trả 3.1.2 Trách nhiệm Citibank New York - Theo chứng từ, thông tin ngân hàng bồi hoàn (reimbursing bank) xuất thư điện ngân hàng ngân hàng phát hành ngân hàng thơng báo - Ngân hàng bồi hồn chứng từ ngân hàng Citibank New York, ngân hàng phát hành BIDV ủy quyền tốn cho người thụ hưởng - Giải thích thơng tin ngân hàng bồi hoàn : + Trên thư điện, Ngân hàng Bồi hoàn ghi trường số 53A : ngân hàng đại lý người gửi (Sender’s correspondent) + CITIUSS33 : Mã code Ngân hàng bồi + Thông tin Ngân hàng : Citibank ( N.A viết tắt National Association : Đây ngân hàng thuộc hệ thống ngân hàng quốc gia) - Trong trường hợp này, nhận ủy quyền toán từ ngân hàng BIDV cho người xuất khẩu, Ngân hàng bồi hồn Citibank tốn thực u cầu tốn đến ngân hàng địi tiền Bank of China New York 3.2 Một số rủi ro ngân hàng bồi hồn gặp phương thức tốn L/C 3.2.1 Rủi ro tín dụng “Ngân hàng hồn trả” ngân hàng thị và/hoặc uỷ quyền hoàn trả tiền theo uỷ quyền hoàn trả tiền Ngân hàng phát hành tín dụng phát hành Các NH định khơng có trách nhiệm tốn cho nhà XK trước nhận tiền hàng từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, sở chứng từ xuất trình, NH định thường ứng trước cho nhà XK với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà XK, 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NH phải chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà XK Do BIDV gặp rủi ro gián tiếp làm cho Citibank gặp rủi ro số trường hợp như: trình vận chuyển mà trách nhiệm không thuộc hãng tàu mà nhà nhập không mua bảo hiểm, nhà nhập không sẵn lịng tốn, nhà nhập khả toán phá sản hay nhà xuất có hành vi lừa đảo nhà xuất giả mạo chứng từ, 3.2.2 Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro xảy trình thực nghiệp vụ Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, rủi ro tác nghiệp xảy phần lớn trình độ cán nhân viên Ngồi ra, sơ suất, thiếu cẩn thận dẫn đến việc hành động không theo quy định, tập quán quốc tế gây rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng Hậu rủi ro tác nghiệp lớn, ảnh hưởng đến uy tín tài sản ngân hàng Citibank 3.2.3 Rủi ro kinh tế trị Trong TTQT, thay đổi trị, pháp lý quốc gia ảnh hưởng đến bên tham gia giao dịch Không mâu thuẫn luật pháp nước, mà thay đổi sách thuế quan, áp dụng hạn ngạch gây khó khăn cho Ngân hàng hoạt động TTQT Như biết, tốn quốc tế hoạt động có liên quan đến nhiều lĩnh vực quốc gia khác Do đó, thay đổi kinh tế, trị có ảnh hưởng đến khả tốn đáp ứng điều kiện thỏa thuận hợp đồng bên Suy thoái kinh tế biến động trị có ảnh hưởng tiêu cực hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giao lưu thương mại quốc tế Ngoài cịn có rủi ro ngun nhân bất khả kháng gây nên như: chiến tranh, đình cơng, động đất, núi lửa, cấm vận… gây tổn thất cho bên liên quan Ví dụ: Ảnh hưởng chiến tranh thương mại Mỹ-Trung vừa qua, Mỹ áp thuế lên thép nhập Việt Nam 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng bồi hoàn phương thức toán LC   3.3.1 Giải pháp hạn chế rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý Rủi ro trị, pháp lý rủi ro bất khả kháng nên khó có giải pháp phòng ngừa hạn chế hữu hiệu Tuy nhiên, để phịng ngừa rủi ro trị, pháp lý, Citibank cần phối hợp với doanh nghiệp tham gia phương thức TDCT nên tìm hiểu kỹ mơi trường đầu tư tình hình kinh tế, trị phía đối tác nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Đối với rủi ro này, thông tin khách hàng thị trường vô quan trọng Ngày nay, với phát triển cơng nghệ thơng tin, nguồn thơng tin tìm kiếm cách dễ dàng mạng Internet cần phải chọn lọc thơng tin phù hợp cho Để giảm thiểu rủi ro trị, Citibank nên hướng dẫn doanh nghiệp tìm hiểu kỹ luật thương mại nước mà họ tham gia giao dịch cần đa dạng hóa thị trường để phân tán rủi ro 3.3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro đối tác Yếu tố tiên để phòng ngừa rủi ro đạo đức tìm hiểu kỹ đối tác giao dịch Vấn đề rủi ro đạo đức liên quan chặt chẽ đến văn hóa doanh nghiệp Khi tiến hành giao dịch với đối tác, trước tiên phải tìm hiểu tư cách pháp nhân, lực tài mức độ uy tín đối tác Đối với đối tác chưa thực hiểu rõ, cần áp dụng giải pháp, phương thức toán đảm bảo an toàn Đối với ngân hàng, thực giao dịch toán quốc tế, đặc biệt giao dịch theo phương thức TDCT cần lựa chọn ngân hàng đáng tin cậy có uy tín cao trường quốc tế 3.3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trước hết, cần phải thẩm định khách hàng thật tốt theo quy trình thẩm định Citibank Từ dựa vào kết thẩm định phương án kinh doanh khách hàng, Ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng cần thiết cho khách hàng, 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đề mức ký quỹ phù hợp yêu cầu áp dụng biện pháp đảm bảo tài sản hợp lý (đảm bảo tài sản chấp, cầm cố chứng từ có giá, đảm bảo lơ hàng nhập khẩu, đảm bảo bảo lãnh ngân hàng có uy tín,…) để đảm bảo khả toán khách hàng, nhằm kiểm sốt hạn chế rủi ro xảy Phịng tín dụng phịng tốn quốc tế phải kết hợp chặt chẽ với việc tốn tài trợ tín dụng xuất nhập 3.3.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân TTQT TTQT hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT Đào tạo, bồi dưỡng chun mơn nghiệp vụ trình độ ngoại ngữ, đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế 3.3.5 Giải pháp công nghệ thông tin hoạt động TTQT Việc đổi công nghệ, ứng dụng giải pháp việc quản trị hệ thống, giao dịch, toán Ngân hàng yếu tố sống cịn thị trường cạnh tranh bình đẳng Công nghệ tảng giúp ngân hàng lĩnh vực quản trị, việc mở rộng sản phẩm dịch vụ, thơng qua ngày đáp ứng nhu cầu khắt khe hệ thống ngân hàng 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ngân hàng đòi tiền 4.1 Trách nhiệm ngân hàng đòi tiền 4.1.1 Trách nhiệm ngân hàng đòi tiền theo tập quán quốc tế L/C ICC - Quy định khoản e điều URR 725, “Ngân hàng địi tiền” ngân hàng tốn thương lượng tốn Thư tín dụng xuất trình u cầu hồn trả đến Ngân hàng hồn trả, Ngân hàng đòi tiền bao gồm ngân hàng ủy quyền xuất trình u cầu hồn trả tới Ngân hàng hoàn trả thay mặt cho ngân hàng tiến hành toán thương lượng toán - Quy định điều 10 URR 725: Các tiêu chuẩn Yêu cầu hoàn trả: Yêu cầu hoàn trả Ngân hàng địi tiền: + Phải lập hình thức điện tín, trừ Ủy quyền hồn trả khơng cho phép thư tín gốc, Ngân hàng hồn trả có quyền địi hỏi u cầu hồn trả phải có tính xác thực trường hợp thế, Ngân hàng hồn trả khơng chịu trách nhiệm hậu chậm trễ gây Nếu u cầu hồn trả lập điện tín khơng cần xác nhận thư gửi đến, Ngân hàng đòi tiền phải chịu trách nhiệm hậu dẫn đến hồn trả tiền hai lần; + Phải rõ số Thư tín dụng tên Ngân hàng phát hành (số tham chiếu Ngân hàng hoàn trả, biết); + Phải quy định rạch ròi số tiền gốc phải địi, số tiền thu thêm thích đáng phí; + Khơng phải thơng báo toán, toán trả chậm, chấp nhận thương lượng tốn Ngân hàng địi tiền gửi cho Ngân hàng phát hành; + Khơng gồm nhiều u cầu hồn trả điện tín thư tín; 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Trong trường hợp có Cam kết hồn trả, phải phù hợp với điều kiện điều khoản Cam kết hồn trả + Nếu có hối phiếu địi nợ kỳ hạn ký phát địi tiền Ngân hàng hồn trả, Ngân hàng đòi tiền phải gửi hối phiếu đòi nợ Yêu cầu hoàn trả tới Ngân hàng hoàn trả để thi hành Yêu cầu hoàn trả phải bao gồm mục sau đây;  Mô tả chung hàng hóa, dịch vụ thực hiện;  Nước xuất xứ;  Nơi nhận hàng thực có giao dịch chuyên chở hàng hóa;  Ngày giao hàng;  Nơi giao hàng + Ngân hàng hoàn trả khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hậu phát sinh khơng chấp nhận tốn chậm Ngân hàng địi tiền khơng thực theo mục nêu điều khoản - Quy định điều 13 UCP 600: Thỏa thuận hoàn trả ngân hàng: + Nếu tín dụng quy định rằng, số tiền hồn trả ngân hàng định (“ngân hàng đòi tiền”) đòi lại từ ngân hàng khác (“ngân hàng hoàn trả”), tín dụng phải quy định việc hồn trả tiền phải dẫn chiếu quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng có hiệu lực vào ngày phát hành tín dụng + Nếu tín dụng khơng quy định việc hồn trả tiền phải theo quy tắc ICC hoàn trả tiền ngân hàng, áp dụng sau: + Ngân hàng phát hành phải cấp cho ngân hàng hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị tốn ghi tín dụng Ủy quyền hồn trả khơng phụ thuộc vào ngày hết hạn tín dụng + Ngân hàng địi tiền khơng phải cấp cho ngân hàng hoàn trả giấy chứng nhận phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Ngân hàng phát hành phải chịu trách nhiệm thiệt hại gánh chịu chi phí phát sinh, việc hồn trả tiền khơng thực có u cầu địi tiền ngân hàng hoàn trả phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng 4.1.2 Trách nhiệm Bank of China, New York - Trong Documentary Remittance, Ngân hàng Bank of China chi nhánh New York ngân hàng Bank of China, Tianjin Branch định làm “Ngân hàng đòi tiền”, yêu cầu Ngân hàng phát hành BIDV trả số tiền $52,982.50 - Tuy nhiên, sau Ngân hàng phát hành BIDV xem xét chứng từ xác định chứng từ có bất đồng Để xử lý bất đồng số B/L chứng nhận bảo hiểm khác so với tờ B/L, khoản chi phí để xử lý bất đồng Tổng chi phí: Handling fees, reimbursement charge discrepancy fee $220,00 (Quy định Outgoing Swift message mà BIDV gửi cho Bank of China, Tianjin Branch) Vì nên số tiền mà Ngân hàng địi tiền phải địi Ngân hàng hồn trả cịn lại $52762,50 4.2 Một số rủi ro ngân hàng đòi tiền gặp phương thức tốn L/C - Nếu thư tín dụng (LC) khơng quy định việc hoàn trả tiền phải theo quy tắc ICC hồn trả tiền ngân hàng NH phát hành phải cấp cho NH hoàn trả ủy quyền hoàn trả phù hợp với quy định giá trị tốn ghi tín dụng Trong trường hợp này, phát sinh thiệt hại tiền lãi hay chi phí phát sinh việc hồn trả tiền không thực công ty đề nghị mở LC chịu Tuy nhiên, việc không theo quy tắc ICC mà áp dụng “ủy 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quyền hoàn trả phù hợp” NH phát hành NH hồn trả khiến nghiệp vụ đòi tiền NH đòi tiền phức tạp khó khăn - Trên sở chứng từ xuất trình, ngân hàng địi tiền thường ứng trước cho nhà xuất với điều kiện truy địi để trợ giúp nhà xuất khẩu, ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành nhà xuất - Bộ chứng từ chiết khấu toán dẫn đến mâu thuẫn tốn với Ngân hàng phát hành Do đó, có bất đồng Ngân hàng địi tiền khơng chấp thuận tốn ngân hàng hồn trả 4.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng địi tiền phương thức tốn LC   - Ngân hàng đòi tiền nghiên cứu cần thận chứng từ chuẩn bị sẵn phương án trước thời điểm thực nghiệp vụ đòi tiền Ngân hàng bồi hoàn Liên hệ với Ngân hàng phát hành để nắm rõ quy định chưa rõ ràng - Ngân hàng đòi tiền lập quy trình phê duyệt cấp tín dụng ứng trước cho toán L/C chặt chẽ với cam kết, quy định chặt chẽ, nghiêm ngặt - Thông báo bất đồng cho Ngân hàng phát hành công ty yêu cầu mở L/C để có văn thống bất đồng phù hợp với quy định việc hoàn trả tiền theo quy định ghi L/C 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Bởi phức tạp đòi hỏi cao thủ tục chứng từ nên phương thức tốn tín dụng chứng từ yêu cầu trách nhiệm lớn bên thứ ba ngân hàng việc tiến hành thủ tục tốn Chính để hồn thành trách nhiệm ngân hàng phải nắm nghiệp vụ Mặc dù phương thức tốn tín dụng chứng từ xem an toàn song khâu nghiệp vụ phát sinh rủi ro gây tổn thất tài uy tín cho ngân hàng Chính ngân hàng phải nắm luật lệ tập quán quốc tế nghiệp vụ để giảm bớt rủi ro gặp phải Với phát triển thương mại quốc tế phổ biến sử dụng rộng rãi phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng cần phải hiểu rõ phương thức toán để phát triển nghiệp vụ tương xứng phù hợp 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Đinh, T (2009) Giáo trình Thanh tốn quốc tế Hà Nội: Nhà xuất Thông tin Truyền thông Đinh Đặng (2017) Bộ tập quán Quốc tế L/C ICC & Quy định Tòa án Nhân dân tối cao Trung Quốc số vấn đề liên quan đến việc xét xử tranh chấp L/C Hà Nội: Nhà xuất Lao Động 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... rủi ro cho ngân hàng thông báo phương thức toán LC 14 Chương Ngân hàng bồi hoàn 15 3.1 Trách nhiệm ngân hàng bồi hoàn 15 3.2 Một số rủi ro ngân hàng bồi hồn gặp phương thức. .. đáo trách nhiệm rủi ro gặp phải q trình tác nghiệp Trong báo cáo “Phân tích trách nhiệm rủi ro ngân hàng phương thức tốn tín dụng chứng từ” này, chúng em phân tích trách nhiệm rủi ro mà ngân hàng. .. cho ngân hàng phát hành phương thức toán LC .9 Chương Ngân hàng thông báo 11 2.1 Trách nhiệm ngân hàng thông báo 11 2.2 Một số rủi ro ngân hàng thơng báo gặp phương thức tốn