CÔNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN Á CƯỜNG Báo cáo tài chỉnh QIV/2019

GƠNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐỒN CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KHOẢNG SẢN Ả CƯỜNG Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 1701/2020/ACM V/v: Báo cáo tài chỉnh QIV/2019 Bắc Giang, ngày thủng 01 năm 2020 CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN CỔNG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ CỦA UBCKNN VÀ SGDCK HÀ NỘI Kính gửi: ủy ban chứng khoán nhà nước Sở giao dịch Chứng khốn Hà Nội Cơng ty: Cơng ty c ổ phần Tập đồn Khống sản Á Cường Trụ sở chính: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện SbnĐộng, Tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240 222 6669 Fax: 0240 222 6669 Mã chứng khốn: ACM Ngủi cơng bố thơng tin: Vũ Thị Thu Hiền VŨ THỊ Loại thông tin công bố: 24h THU Nội dung thông tin công bố: HIỀN Digitally signed by VŨ THỊ THU HIỀN DN: c=VN, st=BẮC GIANG, l=Sơn Động, o=Cơng ty Cổ phần Tập đồn Khoảng sáng Á Cường, ou=Phịng Tài Kế tốn, title=Kế tốn trưởng, cn=VŨ THỊ THU HIỀN, 0.9.2342.19200300.100.1.1=CMN D:013344561 Date: 2020.01.17 17:47:57 +07'00' - Báo cáo tài tổng hợp văn phịng quý IV năm 2019 - Giải trình chênh lệch lợi nhuận tổng hợp văn phòng quý IV năm 2019 Thông tin đọc công bô trang điện tử Công ty Website: acuonggroup.vn Chúng xin cam kết thông tin công bố thật hồn tồn chịu trách nhiệm tróc pháp luật nội dung thông tin công bố: * VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐỒN KHOANG SẢN Á CƯỜNG Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Mẩu số B Ola - DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Điện thoại: 0240.222.6669 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN (D ạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tỉnh: đồng TÀI SẢN Mã số Th" yf t minh 31/12/2019 01/01/2019 ,1 ,5 ,7 ,320,778,369 1,5 ,4 ,0 7 ,8 ,4 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Tiền khoản tương đương tiền 110 I Tiền 111 1,546,481,037 276,814,487 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 ,0 ,5 ,9 78,2 ,7 ,7 6 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 v 86,651,983,069 92,877,136,402 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 v.3 2,015,500,000 2,009,500,000 Phải thu nội ngắn hạn 133 78,045,451,159 73,045,451,159 Phải thu theo tiến độ kế hoạch họp đồng xây dựnj 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 V.4 Dự phịng khoản phải thu khó đòi 137 v.2,3 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V Tài sản ngắn hạn khác v l 17,500,000,000 13,973,847 (46,186,361,302) (89,714,279,642) ,1 ,2 ,6 2 66,4 ,3 ,5 54,158,289,622 66,493,334,595 150 1,4 ,1 ,1 1,318,847,521 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 1,443,189,145 1,318,847,521 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 4 ,6 ,0 ,4 44,997,236,481 ỉ Các khoản phải thu dài hạn 210 ,4 ,0 0 ,0 0 43,4 ,0 0 ,0 0 I Phải thu dài hạn khác 216 43,484,000,000 43,484,000,000 II Tài sản cố định 220 ,9 ,2 ,9 6 ,1 ,7 ,2 Tài sản cố định hữu hình 221 264,913,258,950 266,139,724,207 v.5 V V.7 Nguyên giá 222 316,818,669,988 316,818,669,988 Giả trị hao mòn luỹ kế 223 (51,905,411,038) (50,678,945,781) III Bất động sãn đầu tư 230 0 IV Tài sản dỏ' dang dài hạn 240 ,0 ,5 ,9 5 ,057,523,952 Chi phí xây dựng dở dang 242 58,057,523,952 58,057,523,952 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 ,2 0 ,0 0 ,0 0 75,2 0 ,0 0 ,0 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 75,200,000,000 75,200,000,000 V Tài sản dài hạn khác 260 ,0 8,279,533 2,1 ,9 8 ,3 2 Chi phí trả trước dài hạn 261 1,028,279,533 2,115,988,322 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 637,857,595,165 591,318,014,850 V.8 V.9 V.10 Các thuyết minh kèm theo phận họp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VĂN PHỊNG CƠNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chỉ: Thơn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Mầu số B Ola - DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Điện thoại: 0240.222.6669 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chỉnh) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) (Dạng đầy đủ) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Đơn vị tinh: đồng Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 31/12/2019 01/01/2019 c NỢ PHẢI TRẢ 300 168,208,046,767 153,602,616,856 I Nợ ngắn hạn 310 106,738,371,648 92,132,941,737 Phải trả người bán ngắn hạn 311 v ll 2,972,923,056 2,969,756,285 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 V.12 7,620,694,601 6,029,909,488 Phải trả người lao động 314 47,284,231 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 28,363,667,775 19,699,079,744 Phải trả nội ngắn hạn 316 22,953,379,200 18,457,204,973 Phải trả ngắn hạn khác 319 V.14 26,866,381,108 26,968,381,108 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 V.15a 17,037,325,908 17,037,325,908 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 924,000,000 924,000,000 II Nợ dài hạn 330 61,469,675,119 61,469,675,119 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 61,469,675,119 61,469,675,119 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 469,649,548,398 437,715,397,994 I Vốn chủ sở hữu 410 469,649,548,398 437,715,397,994 Vốn góp chủ sở hữu 411 510,000,000,000 510,000,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 41 la 510,000,000,000 510,000,000,000 Quỹ đầu tư phát triển 418 1,800,000,000 1,800,000,000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 (42,150,451,602) (74,084,602,006) - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a (47,595,045,009) 6,804,257,678 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 421b 5,444,593,407 (80,888,859,684) II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 0 TỎNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 637,857,595,165 591,318,014,850 Nguyễn Thị Ngọc Nguyễn Văn Quyết V.13 V.15b V.16 Phạm Thị Thúy Hạnh Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cẩn đọc đồng thời với Báo cáo tài Mầu số B 02a - DN VĂN PHỊNG CƠNG TY CĨ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG (Ban hành theo Thông tư sỗ 200/2014/TT-NTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Dạng đầy đủ) Quý IV năm 2019 Đom vị tính: đồng CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán ^ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Mã Thuyết sô Lũy kế từ đầu năm đến cuối quỷ Quý IV Năm 2019 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2018 01 VI 2,025,000,000 14,979,600,000 18,598,628,000 10 VI.2 2,025,000,000 14,979,600,000 18,598,628,000 11 VI.3 1,831,612,232 13,506,546,766 12,467,550,216 (3) 193,387,768 1,473,053,234 6,131,077,784 20 21 VI.4 19,421 5,023 33,796 42,663 22 VI 2,190,151,465 2,007,387,438 8,664,588,031 8,210,171,811 2,190,151,465 2,007,387,438 8,664,588,031 8,210,171,811 (7,634,725,464) 433,262,181 (5,625,347,073) 2,028,142,638 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí quản lý doanh 26 g Lọi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 5,444,593,417 (2,247,256,828) (1,566,153,928) (4,107,194,002) Thu nhập khác 31 28,507,620 28,507,620 10 Chi phí khác 32 10 28,507,620 126,013,620 11 Lợi nhuận khác 40 (10) - (97,506,000) 50 5,444,593,407 (2,247,256,828) (1,566,153,928) (4,204,700,002) 0 (1,566,153,928) (4,204,700,002) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành „ Loinhuân sau thuế thu 14 nhâp doanh nghiêp 51 60 VI.6 VI.7 5,444,593,407 (2,247,256,828) Người lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Các thuyết minh kèm theo phận họp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chỉ: Thơn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Mầu số B 03a - DN (Ban hành theo Thông tư sổ 200/2014/TT-BTC Điện thoại: 0240.222.6669 ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TẺ• (D ạng đầy đủ) (T heo phư ơng pháp trực tiếp) Q uý IV năm 2019 Đơn vị tính: đồng TT Chỉ tiêu Mã số Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm 2019 Năm 2018 01 28,158,276,700 31,358,382 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ 02 (1,635,146,432) (6,929,011,741) Tiền chi trả cho người lao động 03 (1,571,671,731) (2,956,262,088)^ Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1,667,277,453 26,045,860,484 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (25,349,069,440) (9,260,747,600) 20 1,269,666,550 6,931,197,437 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi đầu tư góp vốn vào đon vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đcm vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 33,796 42,663 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 33,796 (7,999,957,337) Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài 40 0 Lưu chuyển tiền kỳ 50 1,269,700,346 (1,068,759,900) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 276,814,487 1,345,574,387 Anh hưởng thay đối tỷ giá hổi đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 1,546,514,833 276,814,487 (8,000,000,000) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài Mâu số B 09a - DN VĂN PHỊNG CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chỉnh Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QÚY IV NĂM 2019 (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quỷ IV) I1- ĐẶC Đ IỀ M H O Ạ T Đ Ộ N G CỦ A D O A N H NG H IỆ P H ình thức sử hữu vốn C ôn g ty C ổ phần T ập đ oàn K h o n g sản Á C n g (sa u đ ây v iế t tắt "C ông ty") tiền thân C ô n g ty T N H H T am C ờng C ô n g ty đ ợ c S K ế h o ch v Đ ầ u tư thành p h ố H N ộ i cấp G iấ y ch ứ n g nhận đăng k ý kinh doanh số lần đầu n g y /0 /1 9 , v đ ợ c S K ế h o ch v Đ ầ u tư tỉnh B ắ c G ia n g cấp G iấ y ch ứ n g nhận đăng k ý doanh n g h iệ p số 0 1 thay đ ổ i lần thứ n g y /0 /2 D o a n h n g h iệp đăng k ý ch u yển đ ổ i san g c ô n g ty c ổ phần n g y /9 /2 1 M ã ch ứ n g khoán n iêm yết: A C M Trụ sở: Thôn G ốc G ạo, x ã c ẩ m Đ àn, huyện S on Đ ộ n g , tỉnh B ắ c G iang Hình thức sở hữu vốn: c ổ phần V ố n đ iều lệ th eo G iấ y ch ứ n g nhận đăng k ý doanh n g h iệp là: 0 0 0 0 0 đ n g (Năm trăm mười tỷ đồng chẵn) - Cơ cấu C ô n g ty c ổ phần T ập đ oàn K h o n g sản Á C n g b a o gồm : - V ă n p h ò n g C n g ty c ổ phần Tập đồn K h o n g sản Á C n g c ó trụ s thơn G ố c G ạo, x ã c ẩ m Đ n , h u yện S o n Đ ộ n g , tỉnh B ắ c G iang; - C hi nhánh C ôn g ty c ổ phần Tập đồn K hốn g sản Á C ờng B ắ c G ian g có trụ sở thôn G ốc G ạo, x ã C ẩm Đ àn, h u yện S on Đ ộ n g , tỉnh B ắ c G iang: C hi nhánh đư ợc S K ế h oạch v Đ ầ u tư tỉnh B ắ c G iang cấp G iấy chứng nhận đăng ký h oạt đ ộn g C hi nhánh v i m ã số 0 1 -0 , đăng k ý lần đầu n g y /6 /2 0 , đăng k ý thay đ ổi lần thứ n g y /3 /2 ; - C hi nhánh C ô n g ty C ổ phẩn Tập đồn K hốn g sản Á C n g - M ỏ than Đ n g Tàn c ó trụ sở thơn Lái, x ã A n B á, h u yện S o n Đ ộ n g , tỉnh B ắ c G iang: C hi nhánh đ ợc S K e h o ch v Đ ầ u tư tỉnh B ắ c G iang cấp G iấ y chứng nhận đăng k ý h oạt đ ộn g C hi nhánh v i m ã số 0 1 -0 , đăng k ý lần đầu n gày 2 /7 /2 0 , đăng k ý thay đ ổ i lần thứ n g y /1 /2 - V ăn p h òn g đại d iện C ô n g ty c ổ phần Tập đồn K h ốn g sản Á C n g H N ộ i c ó trụ sở số N g u y ễ n K hắc N hu, phư n g Trúc B ạch , quận B a Đ ìn h , thành phổ H N ộ i V ă n p h ò n g đại diện đ ợc S K ế h o ch v Đ ầu tư Thành phố H N ộ i cấp G iấy ng nhận đăng k ý h oạt đ ộ n g văn ph òn g đại diện v i m ã số 0 1 -0 , đ ăn g.k ý lần đầu n g y /1 /2 - V ăn phòng đại d iện C ô n g ty c ổ phần Tập đoàn K h oán g sản Á C n g H N ộ i c ó trụ sở số L ò R èn, phường H àn g B ồ,q u ận H oàn K iếm ,thành phố H N ộ i V ăn p h ò n g đại d iện đ ợ c S K e hoạch v Đ ầu tư Thành phố H N ộ i cấp G iấ y ch ứ n g nhận đăng ký hoạt đ ộ n g văn p h ò n g đại d iện v i m ã số 0 1 -0 , đăng ký lần đầu n gày /0 /2 2- Lĩnh vực kỉnh doanh T rong k ỳ k ế toán từ n g y /0 /2 đ ến n g y /1 /2 , lĩn h v ự c kinh doanh ch ín h củ a V ă n p h ị n g C ơn g ty ch ế b iến quặng đ n g v tinh quặng, sản xu ất v kinh doanh cá c sản phẩm đồn g 3- Ngành nghề kinh doanh N g n h n gh ề kinh doan h th eo G iấ y ch ứ n g nhận đăng k ý doanh n g h iệp củ a C ô n g ty là: Mầu số B 09a - DN VĂN PHÒNG CƠNG TY CỞ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tinh Bắc Giang Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CẢO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cảo tài quý IV) V iệ c lựa chọn số liệu v thơng tin cần phải ình bày o n g T huyết m inh báo cáo tài quý rv thực theo n guyên tắc trọng y ế u quy định Chuẩn m ự c k ế toán V iệ t N a m số 21 "Trình bày B o cáo tài chính" IV1- CH ÍNH SÁCH KẾ T O Á N Á P D Ụ NG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền C ác khoản tiề n đ ợc g h i nhận B o cá o tài ch ín h q u ý r v năm gồm : T iền m ặt, tiền g i toán ngân hàng, c ô n g ty ch ứ n g khoán đảm b ảo đ ợc k iểm k ê, c ó đ ố i ch iếu x c nhận đầy đủ thời đ iểm kết th ú c k ỳ k ế toán C ác khoản tư o n g đ n g tiề n b ao g m cá c khoản đầu tư n gắn hạn c ó th i g ia n thu h i h o ặ c đáo hạn k h ô n g tháng k ể từ n g y đầu tư, c ó khả ch u y ển đ ổ i thành m ộ t lư ợ n g tiề n x c định v k h n g c ó n h iều rủi ro v iệ c c h u y ển đ ổ i thành tiền 2- * Nguyên tắc kế tốn khoản đầu tư tài Ngun tắc kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết N g u y ê n tắc k ế toán cá c k h oản đầu tư v o c ô n g ty liên k ết đ ợ c g h i nhận c ô n g ty nắm g iữ từ 20% đến dư ới 50% q u yền b iểu q u y ết củ a cá c C ô n g ty đ ợ c đầu tư, c ó ảnh h n g đ án g k ể tron g cá c q u yết định v ề ch ín h sách tài ch ín h v h oạt đ ộ n g cá c c ô n g ty C ác k h o ả n đầu tư v o C ô n g ty liên k ết đư ợc phản ánh báo c o tài ch ín h th e o p h n g pháp g iá g ố c Nguyên tắc kế toán khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác N g u y ê n tắc k ế toán c c k h oản đầu tư g ó p v ố n v o đ n v ị k hác đ ợ c g h i nhận d ới cá c hình thứ c C n g ty đầu tư v o c ô n g cụ v ố n củ a đ n v ị khác nh n g k h ô n g c ó q u y ền k iểm so t h o ặ c đ n g k iểm sốt, k h n g c ó ảnh hư n g đ án g k ể đ ố i v i b ên đ ợ c đầu tư C ác k h oản đầu tư đ ợ c phản ánh th eo g iá g ố c , b ao g m g iá m ua c ộ n g (+ ) ch i p h í liê n quan trực tiếp đ ến v iệ c đầu tư (n ếu c ó ) như: C hi p h í g ia o d ịch , m ô i g iớ i, tư vấn, k iểm tốn , lệ phí, th u ế v p h í n gân hàng T rư ờng h ọ p đầu tư b ằn g tà i sản phi tiền tệ, g iá p h í khoản đầu tư đ ợc gh i nhận th eo g iá trị hợp lý củ a tài sản phi tiền tệ th i đ iểm 'p h t sinh Phương pháp lập dự phòng tổn thất đầu tư D ự p h òn g tổn thất đầu tư v o c ô n g ty co n , liên doanh, liên k ết v đơn v ị khác: L khoản dự p h ò n g tổ n thất d o doanh n g h iệp nhận v ố n g ó p đầu tư bị lỗ dẫn đ ến V ă n p h ò n g C ô n g ty c ó khả n ăn g m ất v ố n h o ặ c khoản dự p h òn g d o su y giảm g iá trị khoản đầu tư v o c ô n g ty co n , c ô n g ty liê n doanh, liên kết R iê n g khoản đầu tư m V ă n p h ị n g C n g ty nắm g iữ lâu dài (k h ô n g phân lo i ch ứ n g khoán kinh doanh) v k h ơn g c ó ảnh h n g đ k ể đ ố i v i b ên đ ợc đầu tư, v iệ c lập d ự p h ò n g đ ợ c th ự c h iện sau: + Đ ố i v i k h oản đầu tư v o c ổ p h iếu n iêm y ế t h o ặ c g iá trị h ọ p lý k h oản đầu tư đ ợ c x c định tin cậ y , v iệ c lập dự p h ò n g dự a g iá trị th ị trường củ a c ổ phiếu + Đ ố i v i k h oản đầu tư k h ô n g x c định đ ợc g iá trị hợp lý tạ i th i đ iểm b o cá o , v iệ c lập dự p h ò n g đ ợc thực h iện c ứ v o k h oản lỗ củ a bên đ ợ c đầu tư C ăn đ ể trích lập d ự p h ò n g tổ n thất đầu tư v o c ô n g ty c o n , c ô n g ty liên doan h liên k ết v đơn v ị k hác b áo cáo tài ch ín h h ọ p củ a c ô n g ty đ ợc đầu tư n ếu c ô n g ty n y c ô n g ty m ẹ, v b áo cáo tài củ a cô n g ty đ ợ c đầu tư n ếu c ô n g ty n ày doanh n g h iệp đ ộ c lập k h n g c ó c n g ty Mẩu số B 09a - DN VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222,6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) 3- Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương m ại phải thu khác Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu: th eo g iá g ố c trừ dự p h ò n g c h o cá c kh oản phải thu khó địi Phương pháp lập d ự phịng phải thu khó địi: dự p h ị n g p hải thu k h ó đ ị i đ ợ c c tính ch o phần g iá trị bị tổn thất củ a khoản n ợ phải thu v cá c khoản đầu tư nắm g iữ đ ến n g y đ áo hạn k h ác c ó chất tư o n g tự khoản ph ải thu k h ó c ó khả n ăn g thu h i hạn toán , ch a hạn n h n g c ó thể k h n g đ ịi đ ợc k h ách n ợ k h ô n g c ó k h ả n ăn g toán 4- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: H àng tồn kho đ ợc gh i nhận th eo g iá g ố c (-) trừ dự ph òn g giảm g iá v dự phòng ch o hàng tồn kho lỗ i thời, m ất phẩm chất G iá g ố c hàng tồn kho b ao g m g iá m ua, chi phí ch ế biến v chi phí liên quan trực tiế p khác phát sinh để có đư ợc h àn g tồ n kho địa đ iểm v trạng thái h iện Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: P hư ơng pháp bình quân g ia q u yền H ạch toán hàng tồn kho: P h n g pháp k ê khai th n g x u y ên Phương pháp lập d ự phòng giảm giá hàng tồn kho: D ự p h ò n g c h o h àn g tồ n k h o đ ợ c trích lập g iá trị c ó th ể th ự c h iệ n đ ợ c củ a h àn g tồ n k h o n h ỏ h n g iá g ố c G iá ữ ị c ó th ể th ự c h iện đ ợc g iá bán c tính trừ ch i p h í c tính đ ể h ồn thành sản phẩm v c h i p h í bán h àn g c tính, s ố dự p h ò n g giảm g iá h àng tồn k h o số ch ên h lệ c h giữ a g iá g ố c h àng tồ n k h o lớ n h n g iá ị c ó thể thự c h iện đ ợ c củ a ch ú n g V iệ c lập dự p h ò n g giả m g iá h àn g tồn k h o đ ợ c th ự c h iện c sở từ ng m ặt h àng tồn kho Đ ố i v i d ịch v ụ c u n g cấp d dang, v iệ c lập dự p h ò n g g iả m g iá h n g tồ n k h o đ ợ c tín h th eo từ ng lo i d ịch vụ c ó m ứ c g iá riên g b iệt 5- Nguyên tắc ghi nhận tính khấu hao tài sản cổ định (TSCĐ) 5.1 Nguyên tắc ghi nhận TSC Đ hữu hình T ài sản c ố định hữu h ìn h đ ợ c g h i nhận th eo n g u y ên g iá ừ đ i (-) g iá trị h a o m òn lũ y kế N g u y ê n g iá toàn b ộ chi p h í m d oan h n g h iệp phải b ỏ đ ể c ó đ ợ c tài sản c ố định tín h đến th i đ iểm đưa tài sản v o trạng thái sẵn sà n g sử d ụ n g th e o dự tính C ác ch i p h í phát sin h sau g h i nhận ban đầu ch ỉ đư ợc gh i tăng n gu yên g iá tài sản c ố định n ếu ch i phí n ày ch ắ c chắn làm tă n g lợ i ích k in h tế tư n g lai sử dụng tài sản C ác ch i ph í k h n g th ỏa m ãn đ iều k iện đ ợ c g h i nhận ch i phí kỳ K h i tài sản c ố định đ ợ c bán h o ặ c lý , n g u y ên g iá v khấu h a o lũ y k ế đ ợ c x ó a sổ v bất k ỳ k h oản lãi lỗ phát sin h từ v iệ c lý đ ều đ ợ c tính v o thu nhập h a y ch i p h í tron g kỳ Tài sản cố định hữu hình mua sắm N g u y ê n g iá tài sản c ố định b ao g m g iá m ua (trừ (-) cá c khoản đ ợ c c h iết khấu th n g m ại h o ặ c g iả m giá ), khoản th u ế (k h ô n g b ao g m cá c khoản thuế đ ợ c h o n lạ i) v cá c c h i p h í liên quan trực tiếp đ ến v iệ c đưa tài sản v o trạng thái sẵn sàn g sử dụng, ch i p h í lắp đặt, ch y thử , ch u y ên g ia v cá c ch i p h í liên quan ữ ự c tiếp khác Tài sản cố định hữu hình góp vốn N g u y ê n g iá tài sản c ố định hữ u h ìn h nhận gó p v ố n , nhận lại v ố n g ó p g iá trị cá c thành v iê n , c ổ đ ô n g sán g lập định g iá trí h o ặ c doanh n g h iệp v n g i g ó p v ố n th ỏ a thuận h o ặ c d o tổ ch ứ c ch u y ên n g h iệp định g iá th eo q u y định củ a pháp luật v đ ợ c cá c thành v iê n , c ổ đ ô n g sá n g lập chấp thuận VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Mầu số B 09a - DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) 5- Nguyên tắc ghi nhận tính khấu hao tài sản cố định (TSC Đ ) (tiếp theo) 5.2 Phương pháp khấu hao TSCĐ Tài sản c ố định khấu hao theo phương pháp đư ờng thẳng dựa ên thời gian sử dụng c tính tài sản T hời gian hữu dụng ớc tính thời gian m tài sản phát huy đư ợc tác dụng ch o sản xuất kinh doanh Thời gian hữu dụng ước tính TSCĐ nh sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quàn lý Tài sản cổ định hữu hỉnh khác 6- -3 năm -1 năm -1 năm - năm -2 năm Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang C hi phí x â y d ự n g c d dang đ ợ c g h i nhận th eo g iá g ố c C h i p h í n y b a o gồm : ch i phí m ua sắm m i tài sản c ố định, x â y d ự n g m i h oặc sửa chữ a, cải tạo, m rộ n g h a y trang bị lại k ỹ thuật c n g trình C hi ph í n ày đ ợ c k ết ch u y ển gh i tăng tài sản c ô n g trình h ồn thành, v iệ c n g h iệm thu tổ n g th ể thực h iện x o n g , tài sản đ ợ c bàn g ia o v đưa v o trạng thái sẵn sà n g sử dụng 7- Nguyên tắc kế toán họp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) V ăn phịng C n g ty gh i nhận khoản m ang gó p v ố n v o B C C ban đầu th eo g iá g ố c v phản ánh nợ phải thu khác BCC phân chia lọi nhuận N e u B C C quy định b ên khác B C C đ ợc phân ch ia lợ i nhuận n ếu kết hoạt động củ a B C C c ó lãi, đ ồng thời phải gánh ch ịu lỗ; V ă n phịng C n g ty gh i nhận phần doanh thu, chi phí tư ơng ứng v i phần m ình ch ia từ B C C 8- Nguyên tắc ghi nhận chi phí trả trước C hi phí trả c V ă n p h ò n g C ô n g ty b ao g m cá c ch i phí th ự c tế phát sinh nh n g c ó liên quan đến k ết h oạt đ ộn g sản xu ất kinh doanh củ a n h iều k ỳ k ế toán v v iệ c k ết c h u y ển cá c khoản chi ph í n y v o ch i phí sản xu ất kinh d oan h củ a cá c k ỳ k ế toán sau P hư ơng pháp phân b ổ ch i p h í trả trước: V iệ c tính v phân b ổ ch i ph í trả trư ớc v o c h í phí sản xuất kinh doanh từ ng k ỳ th eo p h n g pháp đ n g thẳng C ăn v o tính ch ất v m ứ c đ ộ từ n g lo i ch i phí m c ó thời gian phân b ổ n h sau: ch i p h í trả trước ngắn hạn phân bổ tron g v ò n g 12 tháng; ch i ph í trả trước dài hạn phân bổ 12 tháng 9- Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả Phải trả n gư i bán g m c c k h oản phải trả m an g tính chất th n g m ại phát sin h từ g ia o d ịch m ua h àng hóa, d ịch vụ, tài sản v n g i bán (là đơn v ị đ ộ c lập v i n g i m ua, g m c ả cá c khoản phải trả g iữ a c ô n g ty m ẹ v cô n g ty c o n , c ô n g ty liê n doanh, Uên kết) Phải trả khác g m cá c k h oản phải trả k h ô n g c ó tín h th n g m i, k h ô n g liê n quan đ ến g ia o dịch m ua, bán, cu n g cấp h àn g h ỏ a d ịch vụ VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Mẩu số B 09a - DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CƯỜNG Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩ m Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp th eo ) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) 9- Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả ( tiế p th e o ) N ợ phải trả ch o n g i bán, n g i c u n g cấp, n g i nhận thầu x â y lắp đ ợ c h ch toán ch i tiết ch o từ n g đối tư ợ n g p hải trả T ron g c h i tiế t từ n g đ ố i tư ợ n g p h ả i ữ ả , tài k h o ả n n y phản ánh c ả s ố tiề n ứ n g trư ớc ch o n gư i bán, n g i cu n g cấp , n g i nhận thầu x â y lắp nh n g ch a nhận đ ợ c sản phẩm , hàng h oá, d ịch vụ , khối lư ợng x â y lắp h oàn thành bàn giao 10- Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay N g u y ê n tắc gh i nhận ch i p h í vay: lãi tiền v a y v cá c ch i phí k h ác phát sin h liên quan trực tiếp đến khoản v a y củ a doanh n g h iệp đ ợ c ghi nhận kh oản ch i phí sản x u ất, k in h doanh kỳ, trừ ch i phí n ày phát sin h từ cá c k h oản v a y liên quan trực tiếp đ ến v iệ c đầu tư x â y d ự n g h o ặ c sản xu ất tài sản d d ang đ ợ c tính v o g iá trị tài sản đ ó (đ ợ c v ố n h ó a ) c ó đủ đ iều k iện q u y định C huẩn m ự c k é tốn số l ỗ "Chi phí vay" 11- Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả C hi phí phải trả b ao g m c c k h oản phải trả ch o h àn g h óa, d ịch v ụ m V ă n p h ị n g C n g ty nhận đ ợ c từ n gư i bán h oặc c u n g cấp ch o n gư i m ua k ỳ b áo cá o nh n g th ự c tế C ô n g ty ch a ch i trả ch a có h óa đ on h oặc ch a đủ h sơ , tài liệu kế toán, đ ợc gh i nhận v o ch i p h í sản xuất, kinh doanh củ a k ỳ báo cáo, như: ch i phí phải trả v ề thù la o H ộ i đ n g quản trị v B a n K iể m sốt; ch i p h í lãi tiền vay; chi ph í đ ể tạm tính g iá v ố n h àn g h óa, thành phẩm 12- Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu: N g u n v ố n k in h d o a n h đ ợ c hình thành từ số tiền m cổ đ ôn g g ó p v ố n m u a c ổ phần, c ổ p h iếu , h o ặ c đ ợ c b ổ su n g từ lợ i nhuận sau thuế th eo N g h ị q u yết củ a Đ ại h ộ i đ ồn g c ổ đ ô n g N g u n v ố n kinh doanh đ ợc g h i nhận th eo số v ố n th ự c tế g ó p tiền tài sản tín h th eo m ện h g iá củ a c ổ p h iếu phát hành m i th n h lập, h o ặ c h u y đ ộ n g th êm đ ể m rộn g quy m ô h oạt đ ộ n g củ a C ô n g ty Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: đ ợ c g h i nhận số lợ i nhuận (h o ặ c lỗ ) từ kết hoạt đ ộn g kinh d oan h củ a d oan h n g h iệp sau ừ (-) ch i ph í thuế thu nhập d o a n h n g h iệp củ a k ỳ h iện hành v khoản đ iều ch ỉn h d o áp d ụ n g h ồi tố thay đ ổ i ch ín h sách k ế toán v đ iều ch ỉn h h i tố sai sót trọng y ếu củ a năm trước 13- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu bán hàng D o a n h thu bán h àng đ ợ c gh i nhận đ n g thời th ỏ a m ãn đ iều k iện sau: D o a n h n g h iệp ch u y ển g ia o phần lớn rủi ro v lợ i ích gắn liền q u yền sở hữu sản phẩm h o ặ c h n g h ó a c h o n g i m ua; D o a n h n g h iệp k h ơn g cịn nắm g iữ q u yền quản lý h àng h ó a n g i sở hữu h n g h ó a h o ặ c q u y ền k iểm so t hàng hóa; D oan h thu đ ợc x c định tư n g đ ố i ch ắ c chắn; D o a n h n g h iệp thu đ ợ c lợ i ích kinh tế từ g ia o dịch bán hàng; X c định ch i p h í liê n quan đ ến g ia o d ịch bán hàng 10 Mẩu số B 09a - DN VĂN PHỊNG CƠNG TY CỒ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN ÁCƯỜNG Địa chỉ: Thơn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tình Bắc Giang Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cáo tài chỉnh quý IV) 13- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu ( tiế p th e o ) Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ D oan h thu củ a g ia o d ịch v ề cu n g cấp d ịch vụ đ ợ c g h i nhận k ết củ a g ia o d ịch đ ợ c x c định m ột cách đáng tin cậy T rư n g h ợ p g ia o d ịch v ề cu n g cấp d ịch v ụ liên quan đ ến n h iều k ỳ doanh thu đ ợc ghi nhận k ỳ th eo k ết phần c ô n g v iệ c đ ã hoàn thành v o n g y lập B ả n g C ân đ ố i k ế toán củ a k ỳ D oan h thu cu n g cấp d ịch v ụ đ ợ c g h i nhận kh i đ n g th i th ỏ a m ãn tất b ố n (4 ) đ iều kiện: D o a n h thu đ ợ c x c định tư o n g đ ố i ch ắ c chắn K h i hợp đ n g q u y định n g i m u a đ ợ c q u y ền trả lại d ịch v ụ m ua th eo nhữ ng đ iều k iện cụ th ể, doanh ngh iệp ch ỉ đ ợ c gh i nhận d oan h thu k h i nh ữ n g đ iều k iện cụ th ể kh ơn g cị n tồn v n g i m u a k h ô n g đ ợc q u yền trả lại d ịch v ụ c u n g cấp; D o a n h n g h iệp h o ặ c thu lợ i ích kinh tế từ g ia o d ịch c u n g cấp d ịch v ụ đó; X c định đ ợ c phần c n g v iệ c hồn thành v o n g y lập b ản g C ân đ ố i k ế toán; X c định đ ợ c ch i p h í phát sin h c h o g ia o d ịch v ch i phí hồn thàníỉ gia o d ịch c u n g cấp d ịch v ụ N ế u k h ôn g th ể x c định đ ợ c k ết h ọp đ ồn g m ộ t cá ch ch ắc ch ắn , doanh thu ch ỉ đ ợ c g h i nhận m ứ c c ó thể thu h i đ ợ c củ a cá c c h i phí đ ợ c gh i nhận Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài D oan h thu h oạt đ ộ n g tài ch ín h đ ợc g h i nhận th ỏ a m ãn đ n g th i đ iều k iệ n g h i nhận doanh thu q u y định C huẩn m ự c k ế toán số 14 - D oan h thu thu nhập khác , b a o gồm : lãi tiề n g i n gân h àng đ ợ c g h i nhận c sở th ôn g b áo lãi tiền g i h àn g tháng củ a ngân hàng, c ổ tứ c lợ i nhuận đ ợ c ch ia, lãi ch ên h lệch tỷ g iá thực h iện , lãi thu đ ợ c từ h oạt đ ộn g kinh doanh ch ứ n g khoán K hi thu h ồi m ột khoản m trước ghi vào doanh thu khoản c ó khả không thu h ồi không chắn thu h i phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, khơng ghi giảm doanh thu 14- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận giá vốn hàng bán G iá v ố n h àng bán phản ánh trị g iá v ố n củ a sản phẩm , h àn g h ó a v d ịch vụ G iá v ố n đ ợ c ghi nhận thời đ iểm gia o d ịch phát sin h h o ặ c c ó khả tư n g đ ố i ch ắ c ch ắn phát sinh tư n g lai k h ô n g phân b iệt ch i tiền h a y chư a G iá v ố n h àn g bán v doanh thu n ó tạo đ ợ c g h i nhận đ n g thời th eo n gu yên tắc phù họp 15- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài C ác khoản ch i p h í đ ợ c g h i nhận v o ch i phí tài ch ín h b ao gồm : C hi ph í lãi tiề n v a y , lãi m ua h àng trả chậm ; khoản lỗ d o lý , n h ợ n g bán cá c khoản đầu tư; dự p h ò n g g iả m g iá đầu tư ch ứ n g khoán v khoản ch i phí đầu tư tài ch ín h khác Các khoản ghi nhận theo tổn g số phát sinh kỳ, kh ôn g bù trừ v i doanh thu hoạt đ ộn g tài 16- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành C hi phí thuế thu nhập d oan h n g h iệp đ ợ c x c định g m tổ n g ch i p h í thuế thu nhập doanh n g h iệp h iện hành v ch i phí thuế thu nhập d oan h n g h iệp h oãn lại x c định lợ i nhuận h o ặ c lỗ củ a m ộ t k ỳ k ế toán 11 VĂN PHỊNG CƠNG TY CỒ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tinh Bắc Giang Mẩu số B 09a - DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài quý IV) 16- Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (tiếp theo) C hi phí thuế thu nhập doanh n g h iệp h iện hành: số thuế thu nhập doan h n g h iệp p hải n ộp (h o ặ c thu h ồi đ ợ c) tính thu nhập ch ịu thuế v thuế suất thuế thu nhập doanh n g h iệ p củ a năm h iện hành th eo luật thuế T N D N h iện hành đ ợ c gh i nhận T h eo G iấ y ch ứ n g nhận đầu tư số 2 0 0 củ a ủ y ban nhân dân tỉnh B ắ c G ia n g lần đầu n g y /1 /2 0 , thay đ ổi lần thứ 01 n g y /9 /2 v ề v iệ c đầu tư N h m y tu y ển v lu y ện đ n g c ô n g suất 000 tấn/năm x ã c ẩ m Đ àn , h u y ện S o n Đ ộ n g , tỉnh B ắ c G ia n g d ự án củ a C ô n g ty th u ộ c phụ lụ c A danh m ục lĩn h v ự c ưu đãi đầu tư v phụ lụ c B - danh m ụ c đ ịa bàn ưu đãi đầu tư; n g o i th eo q u y định đ ối v i hoạt đ ộn g đầu tư c ó lắp đặt d ây ch u y ền sản xuất m i, đ ổ i m i c ô n g n g h ệ , i th iện m ô i trường sin h thái, nâng ca o lự c sản xu ất V ă n p h ị n g C n g ty đ ợ c m iễn n ăm v g iả m 50% số thuế phải nộp ch o 03 năm tiếp th eo tín h từ n ăm d ự án đầu tư h oàn thành đưa v o sản x u ất, k in h doanh c ó thu nhập D ự án hoàn thành x â y d ự n g v v o h oạt đ ộ n g v o tháng /2 , tu y n h iên tron g năm C ô n g ty đ ợc ch u yển lỗ từ cá c năm trước n ên k h ô n g c ó thu nhập tính thuế V ì v ậ y , V ă n p h ò n g C ô n g ty thự c h iện áp dụng m iễn T huế T N D N tron g năm v ; g iả m thuế T N D N tron g 03 năm tiếp th eo V iệ c x c định thuế T N D N củ a V ă n p h ị n g C n g ty v o cá c q u y đ ịn h h iệ n hành v ề thuế T u y n h iên , nhữ ng q u y định n ày th ay đ ổ i th eo từ n g th i k ỳ v v iệ c x c định sau c ù n g v ề thuế T N D N tù y th u ộ c v o k ết kiểm tra củ a c quan thuế c ó thẩm quyền C hênh lệch g iữ a số th u ế phải nộp th eo sổ sách v số liệu k iểm tra q u yết toán đ ợ c đ iều ch ỉn h c ó q u y ết tốn ch ín h th ứ c v i c quan thuế 17- Cơng cụ tài Tài sản tài T h eo T h n g tư số /2 0 /T T -B T C n g y /1 /2 0 củ a B ộ T ài ch ín h , cá c tài sản tài ch ín h đ ợc phân loại m ột cá ch phù h ọ p ch o m ụ c đ ích th u yết m in h cá c b o cá o tài ch ín h thành cá c nhóm : tài sản tài ch ín h đ ợc gh i nhận th eo g iá trị h ọ p lý th ô n g qua B o cá o k ết h o t đ ộ n g kinh doanh; cá c khoản ch o v a y v phải thu, cá c k h oản đầu tư g iữ đ ến n g y đáo hạn v tài sản tài ch ín h sẵn sà n g để bán V ă n p h ò n g C ô n g ty q u yết định phân loại cá c tài sản tài ch ín h n ày thời đ iểm g h i nhận lần đầu Tại thời đ iểm gh i nhận lần đầu, tài sàn tài ch ín h đ ợc x c định th eo n g u y ê n g iá c ộ n g v i ch i ph í g ia o dịch trực tiếp c ó liên quan C ác tài sản tài ch ín h củ a V ă n p h ò n g C ô n g ty b ao g m tiền v c c k h oản tiề n g i ngắn hạn, cá c khoản phải thu khách h àn g v phải thu khác, cá c c ô n g cụ tài ch ín h đ ợ c n iêm y ết Nợ phải trả tài N ợ phải trả tài ch ín h th eo phạm v i q u y định T h ô n g tư số /2 0 /T T -B T C n g y /1 /2 0 củ a B ộ T ài chính, ch o m ụ c đ ích th u y ết m in h tron g cá c báo cá o tài chính, đ ợ c phân lo i m ộ t cách phù hợp thành khoản n ợ phải trả tài ch ín h đ ợ c g h i nhận th ô n g qua B o cá o k ết h o t đ ộ n g kinh doanh, cá c khoản n ợ phải trả tài ch ín h đ ợ c x c định theđ g iá trị phân bổ V ă n p h ị n g C n g ty x c định v iệ c phân loại cá c khoản n ợ phải trả tài ch ín h th i đ iểm gh i nhận lần đầu 12 VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Mẩu số B 09a - DN Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240,222,6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cáo tài quý IV) 17- Cơng cụ tài (tiếp theo) Tất n ợ phải trả tài ch ín h đ ợ c g h i nhận ban đầu th eo n g u y ên g iá c ộ n g v i c c ch i p h í g ia o d ịch trực tiếp c ó liên quan N ợ phải trả tài ch ín h củ a V ă n p h ò n g C ô n g ty b ao g m cá c k h oản phải trả n g i bán, ch i p h í phải trả, khoản phải trả khác, cá c k h oản v a y n gắn hạn v dài hạn Giá trị sau ghi nhận lần đầu H iện k h n g c ó y ê u cầu x c định lại g iá trị củ a cá c c ô n g cụ tài ch ín h sau g h i nhận ban đầu Bù trừ cơng cụ tài C ác tài sản tài ch ín h v n ợ p hải trả tài ch ín h đ ợc bù trừ v g iá trị đ ợ c trình b y cá c b áo cá ỏ tình hình tài ch ín h n ếu , v ch ỉ nếu, đơn v ị c ó q u y ền h ọ p pháp thi hành v iệ c b ù trừ cá c g iá trị đ ợ c ghi nhận n ày v c ó ý định bù trừ c sở thuần, h o ặ c thu đ ợ c cá c tài sản v toán n ợ phải ữ ả đ n g thời 18- Các bên liên quan C ác b ên liên quan cá c d oan h n g h iệp , cá c c nhân, trực tiếp h a y gián tiế p qua m ộ t h a y n h iều trung gian, c ó q u yền k iểm soát h o ặ c ch ịu k iểm soát củ a V ă n p h ị n g C n g ty C c b ên liên kết, cá c cá nhân n trực tiếp h oặc gián tiếp nắm g iữ q u yền b iểu q u yết v c ó ảnh h n g đ k ể đ ố i v i V ă n p h ò n g C ô n g ty, nh ữ n g c trách quản lý ch ủ c h ố t n h H ộ i đ n g quản trị, B a n T ổ n g G iám đ ố c , n h ữ n g thành v iê n thân cận o n g g ia đình n h ữ n g cá nhân h o ặ c cá c b ên liên k ết h o ặ c nhữ ng c ô n g ty liê n k ết v i c nhân n y cũ n g đ ợ c c o i b ên liên quan T ron g v iệ c x e m x é t từ n g m ố i quan h ệ g iữ a cá c b ên liên quan, chất củ a m ố i quan hệ đ ợc ý ch ứ k h ô n g p hải hình th ứ c pháp lý 19- Các nguyên tắc phương pháp kế tốn khác T huế G TG T: C n g ty th ự c h iện n ộp thuế G T G T th eo p h n g pháp khấu trừ T h u ế suất thuế G T G T áp dụng 10% C ác loại thuế, p h í k h ác th ự c h iện th eo quy định v ề thuế, p h í h iện hành củ a N h n c V - THÔNG TIN BỔ SUNG CH O CÁC K HO ẢN M ỤC TRÌNH BÀ Y TRO NG BẢ NG CÂN ĐỐ I KẾ TOÁN Đơn vị tinh: đồng 1- Tiền 31/12/2019 01/01/2019 Tiền 1,546,481,037 276,814,487 T iền v khoản tư n g đ n g tiền ,5 ,4 ,0 7 ,8 ,4 Cộng 1,546,481,037 276,814,487 13 V Ă N PH Ò N G C Ô N G T Y C Ồ P H À N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ẩu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CƯỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Thơn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tình Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 T H U Y É T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chinh quý IV) 2- Phải thu khách hàng 31/12/2019 01/01/2019 Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng 18 ,7 ,0 ,1 ,4 4 ,4 ,8 0 17,2 ,6 ,7 ,2 ,6 ,7 ,2 ,6 ,7 ,2 ,6 ,7 a- Phải thu khách hàng ngắn hạn C ông ty CP Khai thác, chế biến KS Thăng Long C ông ty T N H H K im loại m àu V ũ Gia C ông ty Cổ phần D iệp B ảo A nh C ông ty T N H H M T V TM TH X N K Thảo A nh ,2 ,5 0 ,0 0 ,1 5 ,0 ,0 0 8,453,800 128,453,800 0 ,3 ,7 0 C ông ty CP TM X N K T hiên Phú p C ông ty T N H H Đ T P T D H A H N ộ i ,4 ,7 ,3 ,9 ,7 ,5 5 ,6 ,7 ,3 ,0 1 ,3 ,5 Cộng 86,651,983,069 46,186,361,302 92,877,136,402 56,213,975,297 3- Trả trước cho người bán 01/01/2019 31/12/2019 Giá trị Dự phòng Giá trị Dự phòng ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 0 ,0 0 ,0 0 0 ,0 0 ,0 0 0 ,5 0 ,0 0 ,5 0 ,0 0 2,015,500,000 2,009,500,000 a- Trả c cho người bán ngắn hạn C ông ty CP T V T N M T V iệt N am C ông ty T N H H M T V X ây lắp B ắc Giang Trả trước cho đối tượng khác Cộng 4- Phải thu ngắn hạn khác 31/12/2019 Giá trị I Tạm ứng 17,500,000,000 Phạm Xuân Thanh ,5 0 ,0 0 ,0 0 Phạm Thị Thúy Hạnh ,0 0 ,0 0 ,0 0 Dự phòng Dự phòng 0 II Phải thu ngắn hạn khác Cộng 01/01/2019 Giá trị ,973,847 17,500,000,000 13,973,847 14 VĂN PHỊNG CƠNG TY CỒ PHẢN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Mẩu số B 09a - DN Á CƯỜNG Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang ngậy 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUỶ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) 5- Hàng tồn kho 31/12/2019 01/01/2019 Giá gổc Dự phòng Giá gốc Dự phòng ,4 0 ,4 ,7 ,0 ,5 ,2 1,337,079,573 0 T hành phẩm 15,420,793,321 ,4 ,7 ,3 Cộng 6-Phải thu dài hạn khác 54,158,289,622 66,493,334,595 N g u y ê n liệu , vật liệu C hi phí sản xu ất kinh d oan h d dang 31/12/2019 01/01/2019 Giá trị Dự phịng Giá trị Dự phịng C ơng ty C ổ phần Đ ô Linh (*) ,4 ,0 0 ,0 0 ,4 ,0 0 ,0 0 Cộng 43,484,000,000 43,484,000,000 (*): T h eo G iấy ch ứ n g nhận đ ăn g k ý đầu tư lần đầu số 4 6 n g y /4 /2 củ a S K ế h oạch v Đ ầ u tư tỉnh N g h ệ A n ch ứ n g nhận dự án k hai thác, sản xuất v ch ế b iến quặng v n g g ố c khu T s ỏ i, x ã C hâu H ạnh, h u yện Q u ỳ C hâu, tỉn h N g h ệ A n đ ố i v i C ô n g ty c ổ phần Tập đoàn K h o n g sản Á C n g v C ô n g ty c ổ phần Đ ô Linh T ổ n g v ố n đầu tư củ a dự án 3 ,2 tỷ đ ồn g đó: V ố n góp đ ể th ự c h iện dự án ,5 tỷ đ n g (C ô n g ty c ổ phần T ập đoàn K h o n g sản Á C n g g ó p ,5 tỷ đ n g , ch iế m 90% v ó n góp ) Phần cị n lại v ố n h u y đ ộ n g để th ự c h iện dự án ,7 tỷ đ n g T h i gian h oạt động: n ăm k ể từ n g y nhận đ ợ c bàn g ia o m ặt 7- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện Thiết bị, vận tải, truyền dụng cụ dẫn _ quản lý Máy móc thiết bị TSCĐ hữu hình khác Tổng cộng guyên giá ại ngày 01/01/2019 lua kỳ 85,795,043,005 63,060,964,475 5,931,218,679 59,806,000 161,971,637,829 316,818,669,988 0 0 0 85,795,043,005 63,060,964,475 5,931,218,679 59,806,000 161,971,637,829 316,818,669,988 8,554,176,894 16,756,646,271 4,241,439,760 59,806,000 21,066,876,856 50,678,945,781 814,465,632 24,198,845 387,800,780 9,368,642,526 16,780,845,116 4,629,240,540 59,806,000 21,066,876,856 51,905,411,038 ại ngày 01/01/2019 77,240,866,111 46,304,318,204 1,689,778,919 140,904,760,973 266,139,724,207 ại ngày 31/12/2019 76,426,400,479 46,280,119,359 1,301,978,139 140,904,760,973 264,913,258,950 iảm lý ại ngày 31/12/2019 iá trị hao mòn lũy kế ại ngày 01/01/2019 hấu hao kỳ ại ngày 31/12/2019 1,226,465,257 iá trị cịn lại 15 p VĂN PHỊNG CƠNG TY CỔ PHÀN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Mầu số B 09a - DN B an hành theo Thông tư 0 /2 14/TT-BTC Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang n g y 2 /1 /2 củ a B ộ trư n g B T C Điện thoại: 0240.222.6669 _ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp th eo ) (C c th u yết minh n y m ộ t b ộ p h ậ n h ợ p thành v cần đ ợ c đ ọ c đ n g th i v i B o c o tà i q u ý IV) 8-Chi phí x â y dựng dở dang C hi phí x â y d ự n g h ệ th ố n g k è, đập C hi phí x â y dự ng "N hà m áy tu y ển v lu yện đ n g th eo p h o n g pháp tu yển n ổ i c ô n g suất 0 tấn/ngày" C hi ph í dự án "Đầu tư, x â y d ự n g N h m áy lu y ện đ n g cô n g suất 1000 tấn/năm " Cộng 31/12/2019 01/01/2019 ,8 ,9 ,2 8 ,8 ,9 ,2 4 ,6 ,3 ,9 6 ,6 ,3 ,9 ,5 ,2 ,7 2 ,5 ,2 ,7 58,057,523,952 58,057,523,952 9- Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 31/12/2019 Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc 01/01/2019 Dự Giá trị hợp lý a- Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Công ty CP Tập đồn khống sản Tam Cường ,2 0 ,0 0 ,0 0 ,2 0 ,0 0 ,0 0 ,2 0 ,0 0 ,0 0 ,2 0 ,0 0 ,0 0 Cộng 75,200,000,000 75,200,000,000 75,200,000,000 75,200,000,000 10- Chi phí trả trước C n g cụ, dụng cụ xu ất dùng 31/12/2019 01/01/2019 1,028,279,533 2,115,988,322 ,3 ,8 3 ,2 ,0 P h í cấp q uyền khai thác tài n g u y ên ,3 3 ,3 3 ,3 3 ,3 3 P h í thăm dò m ỏ ,5 ,4 5 ,5 ,4 5 C hi ph í trồng rừng th ay th ế ,0 ,9 C hi phí khác ,4 ,8 ,4 Cộng 11- Phải trả ngưòi bán 115,988,322 1,028,279,533 31/12/2019 01/01/2019 Giá trị Sổ có khả trả nợ Giá trị Sổ có khả trả nợ ,4 ,5 ,7 ,4 ,5 ,7 ,4 ,5 ,7 1,4 ,5 ,7 ,3 ,7 ,3 ,7 4 ,2 ,0 4 ,2 ,0 7 ,5 ,6 3 7 ,5 ,6 3 7 ,5 ,6 3 7 ,5 ,6 ,4 ,0 ,4 ,0 ,4 ,8 9 ,4 ,8 2,972,923,056 2,972,923,056 2,969,756,285 2,969,756,285 a- Các khoản phải trả người bán ngắn hạn C ông ty T N H H N g ọ c D iệp C ông ty C ổ phần Đ ại Đ ồn g X uân D N T N D n g H ải A n h Phải trả đối tượng khác Cộng 16 V Ã N PH Ị N G C Ơ N G TY C Ồ P H Ầ N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ẩu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CƯỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 _ T H U Y ẾT M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quỷ IV) 12-Thuế khoản phải nộp Nhà nước 01/01/2019 Số phải nộp kỳ Sổ nộp kỳ 31/12/2019 ,3 ,8 ,9 ,4 ,9 ,0 0 11,819,241 5,8 ,0 ,7 1 ,2 03,787,245 a- Phải nộp Thuế giá trị g ia tăng 1,2 3,787,245 Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân 368,7 ,2 2 ,8 ,2 2 1 ,0 ,8 8 ,4 ,6 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 1 4,500,000 ,8 ,0 0 0 ,0 0 ,0 0 ,3 ,0 0 6,029,909,488 1,918,681,222 327,896,109 7,620,694,601 Thuế m ôn Phí khai thác tài nguyên, phí khác Cộng 13- Chi phí phải trả 31/12/2019 01/01/2019 T trước ch i p h í lãi v ay ,3 ,6 ,7 ,6 9 ,0 ,7 4 Cộng 28,363,667,775 19,699,079,744 31/12/2019 01/01/2019 ,7 ,4 6 ,7 ,4 B ảo hiểm y tế ,5 ,3 9 ,5 ,3 B ảo hiểm thất nghiệp ,3 ,2 ,3 ,2 ,5 0 ,0 0 ,0 0 ,5 0 ,0 0 ,0 0 ,0 ,6 ,0 1 ,1 ,6 ,0 26,866,381,108 26,968,381,108 ' a- Ngắn hạn 14-Phải trả ngắn hạn khác B ảo hiểm xã hội Phải trả v ề c ổ tứ c th eo N g h ị q u yết Đ i h ội c ổ đ ô n g năm Các khoản phải trả khác 15-Vay nợ thuê tài 01/01/2019 C o uẨ rtA cu Kiia nn Xa nn /g trả nợ Tăng Giảm ~ 1r U Ẵ „ X „ ci a o - Ắco Kiia n a n g 31/12/2019 “ tra nọ- a- Ngắn hạn (*) Ngân hàng TMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam CN Tây Hồ Cộng 17,037,325,908 17,037,325,908 17,037,325,908 17,037,325,908 61,469,675,119 61,469,675,119 61,469,675,119 61,469,675,119 17,037,325,908 17,037,325,908 17,037,325,908 17,037,325,908 61,469,675,119 61,469,675,119 61,469,675,119 61,469,675,119 b- D àih ạn (**) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát ữiển Việt Nam CN Tây Hồ Cộng (*) Chi tiết hợp đằng vay ngắn hạn: 17 VĂN PHÒNG CƠNG TY CỞ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Mầu số B 09a - DN Á CƯỜNG Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tinh Bấc Giang ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Điện thoại: 0240,222.6669 _ THUYÉTMINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đằng thời với Báo cáo tài quý IV) Ngắ , n ’ Sô hợp đồng ' Ngày họp đồng Hạn mức v Muc đích vay • , „ Tài sản bảo đảm h n " Lãi ■ Thời han vay suất • B ổ sung vốn lưu động 02/2013/ 02/12/201 HĐ 45,000,000,000 f À° h° f Thà sản xuấ‘ đơng tâm, khống sản kèm khai thác Than ~ " D irgốcvaytại “ 31/12/2019 Theo họp đồng tín dụng cụ thể Thế chấp, cầm cố HĐTD B ổ sung vốn lưu động tài sản thuộc phục vụ hoạt động sản 15,000,000,000 xuất kinh doanh (vay quyền sở hữu; Các tài sản hình thành ngắn hạn, m LC bảo vốn vay; Tồn số lãnh tốn) Thà Theo hợp đồng tín dụng cụ thể dư tài khoản tiền gửi 17,037,325,908 sản xuất kinh doanh Bù đắp phần vốn ngắn hạn đẫ đầu tư vào D ự án tệ; Các khoản thu theo m rộng nhà máy tuyển Hợp đồng kinh tế với bên vay người luyện đồng theo 01/2014/2 635737/H 27/6/2014 15,697,000,000 ĐTD phương pháp tuyển tuyển từ nhà máy V N D ngoại thụ hưởng Thả từ 28/6/2014 tuyển luyện đồng huyện Sơn Động, Bắc Giang (**): Chỉ tiết hợp đằng vay dài 18 V Ă N PH Ị N G C Ơ N G TY C Ổ P H Ầ N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ẩu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CƯỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã Cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240,222.6669 _ T H U Y Ế T M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cáo tài quý IV) D ài , han sốho-p đốne Ngày , ,í hợp đống TT _ , Han mức -Muc đích vay Tài sản bảo đảm Lãi t Thời hạn vay suât D gốcvaytại 31/12/2019 - Thế chấp toàn máy m óc, thiết bị đầu tư vốn tự có, vốn vay vốn khác vào giai đoạn Thực đầu từ dự án "Dự án đầu tư nhà máy 01/2009/2 635737/H /1 1/200S 30,0 0 ,0 0 ,0 0 tuyển luyện đồng công suất 1.550 tấn/năm giai đoạn - H ỏa luyện - ĐTDTH phần thiết bị C ông ty TNHH Tam Cường" H ỏa Luyện - Thế chấp toàn tài sản gắn liền với quyền sử dụng đất; s ố Thả dư tài khoản tiền gửl 120 tháng ngân hàng; Doanh thu từ dự án chuyển vào tiền gửi toán m Chi ,469,675,119 nhánh; Các khoản thu theo Hợp đồng kinh tế với bên vay người thụ hường Thế chấp, cầm cố tài sản bên B ổ sung vốn lưu động 02/2013/ ' ” 02/12/2013 45 ,0 0 ,0 0 ,0 0 HĐ cho hoạt động sản xuất đồng tấm, khoáng sản kèm khai thác Than vay tài sản hình thành từ „ , Thả ị nơi vốn vay; s ố dư tài khoản tiền gửi Theo , j , hợp đơng tín , I dụng cụ thê ngân hàng; Các khoản thu hợp pháp m bên vay người thụ hường 16- Vốn chủ sử hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu K hoản mục V ốn góp chủ sở hữu Số d đầu quý IV 2018 Lãi kỳ Số dư cuối quý IV 2018 Số dư đầu quý IV 2019 Lãi kỳ 510.000 000.000 510.000 000.000 510.000 000.000 Số dư cuối quý IV năm 2019 510.000 000.000 b- L ợi nhuận sau thuế chưa phân phối Q uỹ đầu tư phát triển C ộng 4,846,814,504 (2,247,256,828) 2,599,557,676 (47,595,045,009) 5,444,593,407 (42,150,451,6021 1,800,000,000 1,800,000,000 1,800,000,000 516,646,814,504 (2,247,256,828) 514,399,557,676 464,204,954,991 5,444,593,407 1,800,000,000 469,649.548.398 C h i tiế t v ố n đ ầ u t c ủ a c h ủ s h ữ u V ố n góp củ a cá c cổ đ ô n g C ộng /1 /2 /0 /2 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 19 V Ă N PH Ò N G C Ô N G TY C Ổ P H Ầ N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ầu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/20ỉ4/TT-BTC Á CƯỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩ m Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 _ T H U Y ÉT M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 ,0 0 ,0 0 ,0 0 510,000,000,000 V ố n đầu tư củ a chủ sở hữu + Vốn g ó p đầu năm + Vốn g ó p tăn g tro n g kỳ + Von g ó p g iả m tro n g kỳ 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 510,000,000,000 ,5 0 ,0 0 ,0 0 ,5 0 ,0 0 ,0 0 31/12/2019 CP 01/01/2019 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 51,0 0 ,0 0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 51 ,0 0 ,0 0 0 ,0 0 ,0 0 31/12/2019 01/01/2019 ,8 0 ,0 0 ,0 0 ,8 0 ,0 0 ,0 0 + Vốn g ó p cu ố i kỳ C ổ tức đ ể ch i trả th e o H Đ C Đ năm d- Cổ phiếu - S ố lư ợ n g c ổ p h iếu bán c ô n g ch ú n g + C ổ p h iế u p h ổ thôn g + C ổ p h iế u ưu đ ã i - S ố lư ợ n g c ổ p h iếu đ an g lư u hành + C ổ p h iế u p h ổ th ôn g + C o p h iế u ưu đ ã i * M ện h g iá c ổ p h iếu đ ang lư u hành: CP 17- Các quỹ doanh nghiệp Q uỹ đầu tư phát triển Q u ỹ khen th ởng, q u ỹ p h ú c lợ i ,0 0 ,0 0 ,0 ,0 0 ,0 0 2,724,000000 2,894,000000 * M ụ c đ ích trích lập v sử d ụ n g cá c q u ỹ củ a doanh n gh iệp Q u ỹ đầu tư phát triển đ ợ c ữ íc h lập từ lợ i nhuận sau thuế thu nhập doanh n g h iệp v đ ợ c sử dụng v o v iệ c đầu tư m rộng q u y m ô sản xu ất, k in h doanh h oặ c đầu tư ch iều sâu củ a C n g ty VI- THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢO CẢO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đ n vị tỉnh : đ n g 1- Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ D o a n h thu bán sản phẩm , hàng h óa,d ịch vụ Cộng Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 ,0 ,0 0 ,0 0 ,9 ,6 0 ,0 0 ,5 ,6 ,0 0 2,025,000,000 14,979,600,000 18,598,628,000 20 V Ă N PH Ị N G C Ơ N G TY C Ổ P H Ả N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ẩu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CƯỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chi: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Son Động, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 _ T H U Y ÉT M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài quý IV) 2- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 ,0 ,0 0 ,0 0 ,9 ,6 0 ,0 0 ,5 ,6 ,0 0 2,025,000,000 14,979,600,000 18,598,628,000 Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 ,8 ,6 ,2 3 ,5 ,5 ,7 6 ,4 ,5 ,2 1,831,612,232 13,506,546,766 12,467,550,216 Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 Lãi tiền gử i, tiề n ch o v a y 19,421 ,0 3 ,7 ,6 Cộng 19,421 5,023 33,796 42,663 Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 L ãi tiền v ay ,1 ,1 ,4 ,0 ,3 ,4 8 ,6 ,5 8 ,0 ,2 ,1 ,8 1 Cộng 2,190,151,465 2,007,387,438 8,664,588,031 8,210,171,811 Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 9,269,945,536 433,262,181 12,479,323,927 2,028,142,638 ,9 ,2 ,5 ,7 ,0 ,7 ,2 ,2 ,6 ,6 ,9 ,9 ,5 ,3 ,8 ,4 4 ,1 ,5 ,4 ,0 0 ,0 0 ,5 ,0 C hi ph í dịch vụ m ua n g o i ,9 2 ,1 0 ,3 9 ,3 0 ,5 1 ,0 ,7 ,2 3 ,7 ,3 Cộng 9,269945,536 433262,181 12,479,323,927 2,028,142,638 ,9 ,6 ,0 0 ,1 ,6 ,0 0 Cộng 16,904,671,000 18,104,671,000 c- Chi phí quản lý doanh nghiệp (c = a - b) (7,634,725,464) 433,262,181 (5,625,347,073) 2,028,142,638 D o a n h thu bán sản phẩm , h àng h óa,d ịch vụ Cộng 3- Giá vốn hàng bán G iá v ố n bán sản phẩm , h àn g hóa, d ịch vụ Cộng 4- 5- 6- Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Chi phí quản lý doanh nghiệp a- Chi phí quản lý doanh nghiệp C hi ph í nhân v iê n C hi ph í khấu h ao T S C Đ T huế, phí, lệ phí b- Các khoản ghi giảm H ồn nhập dự p h ị n g phải thu khó địi 21 V Ă N PH Ị N G C Ô N G T Y C Ỏ P H Ầ N T Ậ P Đ O À N K H O Á N G SẢ N M ầu số B 09a - D N Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Á CưỜNG ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩ m Đàn, huyện Son Động, tinh Bắc Giang Điện thoại: 0240.222.6669 _ T H U Y ẾT M IN H B Á O C Á O T À I C H ÍN H Q U Ý IV (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài quý IV) 7- Chi phí khác Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 C hi ph í khác ,5 ,6 Cộng 8- Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 ,0 ,6 0 28,507,620 126013 620 Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 5,444,593,407 (2,247,256,828) (1,566,153,928) (4,204,700,002) 0 0 5,444,593,407 (2,247,256,828) (1,566,153,928) (4,204,700,002) (2,247,256,828) (1,566,153,928) (4,204,700,002) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lọi nhuận kế toán trước thuế Quý IV Các khoản điều chỉnh tăng thu nhập tính thuế LN kế tốn tính thuế Quý IV LN kế toán Quý + + (7,010,747,348) Thu Nhập tính thuế Quý II (1,566,153,941) Chi phí thuế TNDN hành 0 9- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Quý IV năm 2019 Quý IV năm 2018 Từ 01/01/2019 đến 31/12/2019 Từ 01/01/2018 đến 31/12/2018 C hi phí n g u y ên liệu , v ật liệ u ,1 ,2 1 ,2 ,6 ,1 ,2 ,2 ,3 C hi phí nhân n g ,9 ,8 ,7 ,9 1 ,3 ,1 2 ,7 ,1 ,4 ,4 C hi phí khấu h ao T S C Đ ,6 ,8 4 ,0 ,1 ,2 ,4 ,2 ,7 ,0 ,1 ,4 ,1 ,2 ,8 ,9 7 ,7 ,3 ,6 ,0 ,4 ,3 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 6,853,095,852 5,397,187,250 C hi phí d ịch v ụ m ua n g o i C hi phí khác b ằn g tiền Cộng 2,529,968,104 1,242,940,680 VIII- NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 1-Giao dịch với bên liên quan Thông tin chung bên liên quan Công ty Co ph ầ n Tập đồn K h ốn g sản Tam Cường Trụ sở chính: T ầ n g 6, tò a n h 136F Trấn V ũ , P h n g Trúc B c h , Q uận B a Đ ìn h , T hành p h ố H N ộ i L ĩnh v ự c hoạt động: T rong k ỳ hoạt đ ộn g chủ y ếu o n g lĩnh v ự c ch o thuê x e trọng tải - 07 bán m áy m óc, thiết bị 22 VĂN PHỊNG CƠNG TY CỎ PHẦN TẬP ĐỒN KHỐNG SẢN Á CƯỜNG Mẩu số B 09a - DN B an hành theo Thông tư 0 /2 14/TT-BTC Địa chỉ: Thôn Gốc Gạo, xã cẩm Đàn, huyện Sơn Động, tỉnh Bắc Giang n g y 2 /1 /2 củ a B ộ trư n g B T C Điện thoại: 0240.222.6669 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ IV (tiếp theo) (C ác thuyết m inh n y m ộ t b ộ p h ậ n h ợ p thành v cần đ ợ c đ ọ c đ n g th i v i B o c o tà i q u ỷ IV) C ôn g ty C ổ phần T ập đ oàn K h o n g sản T am C n g C ô n g ty liên k ết củ a C ô n g ty c ổ phần Tập đoàn K h oán g sản Á C n g v i tỷ lệ sở hữu v ố n v b iểu q u yết ,6 % Ông Phạm Văn Tiến Ô n g Phạm V ă n T iến T ổ n g G iám đ ố c C ô n g ty c ổ phần Tập đoàn K h o n g sản T am C ờng; đ n g th i thành v iên H ộ i đ n g quản ị củ a C ô n g ty c ổ phần Tập đoàn K h o n g sản Á C n g Các bên liên quan khác Bên liên quan Mối quan hệ Tính chất giao dịch Số dư đầu kỳ Phát sinh tăng kỳ Phát sinh giảm .k ỳ - Số dư cuối kỳ Ông Nguyễn Xuân Thanh Chủ tịch HĐQT Tạm ứng 8,500,000,000 8,500,000,000 Bà Phạm Thị Thúy Hạnh Tổng giám đốc Tạm ứng 9,000,000,000 9,000,000,000 Người lập biểu Nguyễn Thị Ngọc Phụ trách phịng kế tốn Nguyễn Văn Quyết Phạm Thị Thúy Hạnh 23