CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHOÁNG SẢN QUẢNG NAM Báo cáo tài chính hợp nhất Cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2013

CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Báo cáo tài hợp Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 MỤC LỤC Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kết cơng tác sốt xét Báo cáo tài hợp Trang 1-3 Các Báo cáo tài hợp  Bảng cân đối kế toán hợp  Báo cáo kết kinh doanh hợp  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp  Thuyết minh Báo cáo tài hợp 5-6 - 32 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Khống sản Quảng Nam cơng bố báo cáo với Báo cáo tài hợp soát xét cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Khoáng sản Quảng Nam (sau gọi tắt "Công ty") thành lập sở cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Công nghiệp Miền Trung) theo Quyết định số 5078/QĐ-UB ngày 09 tháng 12 năm 2004 Ủy ban Nhân dân Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 4000100139 ngày 07/03/2012 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (đây Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ thứ 10 thay cho Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3303070128 ngày 25/5/2005 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam), Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thơng Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội theo Giấy chứng nhận số 29/GCN-TTGDHN ngày 18/12/2007 Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khốn MIC Ngày thức giao dịch 21/12/2007 Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 54.860.460.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 30/06/2013: 54.860.460.000 đồng, phần vốn góp Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước chiếm tỷ lệ 26,56% Trụ sở  Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Hà Lam - Chợ Được, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam  Điện thoại: (84) 0510.3665022  Fax: (84) 0510.3665024  Email: minco@dng.vnn.vn  Website: http://www.minco.com.vn Ngành nghề kinh doanh  Khai thác, chế biến kinh doanh khống sản;  Bn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng;  Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;  Vận tải hàng hóa đường bộ;  Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ quặng khác;  Trồng rừng nguyên liệu;  Vận tải hành khách đường khác;  Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê;  Hoàn thiện sản phẩm dệt;  Sản xuất sợi;  Sản xuất sợi thủy tinh sản phẩm từ thủy tinh Trang CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Công ty Tên đơn vị Lĩnh vực kinh doanh Địa Tỷ lệ sở hữu Cơng ty TNHH MTV Cụm CN Hà Lam – Chợ Sản xuất bột Silica Chế biến Silica Quảng Được, Thăng Bình, Quảng Nam Nam 100% Công ty TNHH MTV Thôn Bàng Tân, Xã Đại Khai thác, chế biến, kinh Tràng Thạch Đại Lộc Đồng, Huyện Đại Lộc, Tỉnh doanh tràng thạch Quảng Nam 100% Nhân Tổng số công nhân viên có đến ngày 30/06/2013 157 người Trong đó, nhân viên gián tiếp 29 người Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng đến ngày lập Báo cáo gồm có: Hội đồng quản trị  Ơng Hoàng Trung Dũng Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Nguyễn Quốc Khánh Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Nguyễn Xuân Lư Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27/04/2013  Ông Nguyễn Dũng Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27/04/2013  Ơng Đồn Ngọc Cương Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27/04/2013  Bà Trần Thị Hương Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Phan Thế Thành Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Joji Tsukamato Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Nguyễn Thanh Hải Thành viên Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013  Bà Phan Thị Thúy Vân Thành viên Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Phạm Văn Sa Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013 Ban Kiểm soát  Bà Lê Thanh Thảo Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 27/04/2013 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo)  Ông Trương Văn Năm Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013 Thành viên Bổ nhiệm lại ngày 27/04/2013  Ông Trương Ngọc Thành Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2013  Ông Phạm Xuân Tuyến Thành viên Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013  Bà Phan Thùy Dương Thành viên Bổ nhiệm ngày 29/05/2010 Miễn nhiệm ngày 27/04/2013 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng  Ơng Nguyễn Dũng Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 28/02/2012  Ông Phạm Văn Lâm Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm lại ngày 29/05/2010  Ơng Phạm Văn Sa Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 28/02/2012  Ông Lê Quang Lực Kế toán trưởng Bổ nhiệm lại ngày 29/05/2010 Kiểm tốn độc lập Các Báo cáo tài hợp sốt xét Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở chính: Lơ 78-80 Đường 30/4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài hợp sở:  Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa phán đốn ước tính kế toán cách hợp lý thận trọng;  Lập Báo cáo tài nguyên tắc hoạt động liên tục Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Các Báo cáo tài hợp bao gồm Bảng cân đối kế toán hợp nhất, Báo cáo kết kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh Báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 30/06/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ kỳ kế toán tháng đầu năm 2013, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Việt Nam hành Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Nguyễn Dũng Quảng Nam, ngày 29 tháng năm 2013 Trang C Ô N G T Y K I Ể M TO Á N V À K Ế TO Á N A A C T H À N H V I Ê N C Ủ A P R I M E G L O B A L Trụ sở Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Lơ 78-80 Đường 30 tháng 4, Q Hải Châu, Tp Đà Nẵng 47-49 Hồng Sa (Tầng Tịa nhà Hoàng Đan) Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887 Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Email: aac@dng.vnn.vn Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349 Website: http://www.aac.com.vn Email: aac.hcm@aac.com.vn Số :872 /BCSX-AAC Đà Nẵng, ngày 29 tháng 08 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Kính gởi: Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đơng Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Khống sản Quảng Nam Chúng tơi thực sốt xét Bảng cân đối kế toán hợp ngày 30/06/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 lập ngày 25/08/2013 Cơng ty Cổ phần Kỹ nghệ Khống sản Quảng Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 32 Các Báo cáo tài hợp lập theo Chế độ kế toán Việt Nam Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Kiểm toán viên Việc lập Báo cáo tài hợp trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến nhận xét Báo cáo tài hợp dựa sở kết cơng tác sốt xét chúng tơi Phạm vi sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài hợp theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực soát xét để có đảm bảo vừa phải liệu báo cáo tài hợp có chứa đựng sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác sốt xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm toán Ý kiến nhận xét Kiểm tốn viên Như trình bày mục (*) Thuyết minh số 6, khoản phải thu Công ty TNHH Vàng Phước Sơn 4.412.245.176 đồng chưa đối chiếu xác nhận ngày 30/06/2013 Hạn chế khắc phục thủ tục kiểm tốn thay hạn chế từ phía Cơng ty Do chúng tơi khơng đưa ý kiến số dư khoản mục Trên sở công tác sốt xét chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu chúng tơi khơng thấy có kiện để đưa ý kiến Báo cáo tài hợp đính kèm khơng phản ảnh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 30/06/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013, phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý hành có liên quan lập trình bày Báo cáo tài hợp Nguyễn Trọng Hiếu Phó Tổng Giám đốc Trần Dương Nghĩa Kiểm toán viên Chứng hành nghề số 0391-2013-010-1 Chứng hành nghề số 1309-2013-010-1 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam Mẫu số B 01 – DN/HN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Ngày 30 tháng 06 năm 2013 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A I II III IV V TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 B I II TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 210 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 250 258 259 260 261 262 268 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 III IV V VI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 33.279.013.215 8.276.376.755 8.276.376.755 35.642.544.459 3.124.130.723 3.124.130.723 - - 11.455.450.759 6.599.731.177 905.504.305 5.607.917.412 (1.657.702.135) 10.419.762.241 10.419.762.241 - - 4.776.596.301 479.576.419 3.127.423.460 451.513.043 51.322.773 71.826.949 2.552.760.695 84.682.592.547 87.689.536.369 - 10 11 12 13 57.909.236.081 51.308.524.213 88.973.218.207 (37.664.693.994) 2.065.761.168 4.003.201.773 (1.937.440.605) 3.316.761.281 3.770.683.250 (453.921.969) 1.218.189.419 - 14 15 16 15.397.500.000 16.966.100.000 (1.568.600.000) 11.375.856.466 1.762.505.664 5.978.022.670 3.635.328.132 21.298.517.793 17.024.782.950 206.698.500 5.672.180.358 (1.605.144.015) 6.443.299.642 6.443.299.642 - 102.362.629 4.194.657.253 - 61.035.649.835 54.024.809.897 90.364.432.962 (36.339.623.065) 2.466.081.348 4.003.201.773 (1.537.120.425) 3.326.569.171 3.770.683.250 (444.114.079) 1.218.189.419 - 15.397.500.000 16.966.100.000 (1.568.600.000) 11.256.386.534 1.740.782.545 6.380.275.857 3.135.328.132 - - 117.961.605.762 123.332.080.828 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Ngày 30 tháng 06 năm 2013 NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A I II NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 300 310 311 312 313 314 315 316 319 330 333 334 335 B I II VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác 400 410 411 412 414 417 418 419 420 421 430 C LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 17 18 19 20 21 22 23 31/12/2012 VND 53.300.115.304 50.951.286.634 21.931.332.957 11.939.301.016 6.102.709.499 2.781.373.726 68.606.462 6.981.402.192 1.146.560.782 2.348.828.670 185.990.000 2.005.014.798 157.823.872 58.942.519.779 55.602.359.765 23.488.809.690 16.780.993.953 71.016.883 4.443.615.217 544.790.261 9.481.379.035 791.754.726 3.340.160.014 185.990.000 3.154.170.014 64.661.490.458 64.661.490.458 54.860.460.000 26.179.657.254 (413.094.230) 3.964.308.759 859.717.030 401.117.136 (22.409.837.991) 1.219.162.500 64.389.561.049 64.389.561.049 54.860.460.000 26.179.657.254 (413.094.230) 3.964.308.759 859.717.030 401.117.136 (22.681.767.400) 1.219.162.500 - - - 439 - - 430 117.961.605.762 123.332.080.828 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu + + + 30/06/2013 VND Ngoại tệ loại USD EUR LAK 30/06/2013 31/12/2012 200.229,29 100,18 70.000,00 131.961,27 100,12 70.000,00 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Dũng Quảng Nam, ngày 25 tháng 08 năm 2013 Lê Quang Lực Nguyễn Ngọc Thống Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Mã Thuyết số minh Chỉ tiêu Mẫu số B 02 – DN/HN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Doanh thu bán hàng c.cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng CC dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng c.cấp dịch vụ 01 02 10 11 20 24 24 24 25 32.954.042.056 2.656.478.834 30.297.563.222 21.086.894.880 9.210.668.342 45.513.319.954 4.847.996.554 40.665.323.400 27.433.179.110 13.232.144.290 21 22 23 24 25 30 26 27 10 Doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Trong đó: Lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 87.275.835 1.612.510.791 1.505.410.636 3.941.466.689 3.596.595.337 147.371.360 11 12 13 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 31 32 40 28 29 1.328.297.515 613.126.727 715.170.788 63.657.419 2.398.376.200 1.855.708.625 10.789.002.750 4.802.852.602 (4.694.429.843) 2.106.593.805 6.824.279.995 (4.717.686.190) 14 Lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 15 16 17 18 18.1 18.2 19 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ Lãi cổ phiếu 50 51 52 60 61 62 70 - 30 30 30 30 31 862.542.148 603.699.457 258.842.691 258.842.691 47 - (9.412.116.033) (1.915.171.391) (7.496.944.642) (7.496.944.642) (1.654) Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Dũng Lê Quang Lực Nguyễn Ngọc Thống Quảng Nam, ngày 25 tháng 08 năm 2013 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 Mã số Chỉ tiêu I BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 Mẫu số B 03 – DN/HN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC sửa đổi, bổ sung theo văn liên quan tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phịng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay LN HĐKD trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền hoạt động kinh doanh 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 16 20 2.944.370.529 52.558.120 101.208.731 (122.018.235) 1.505.410.636 5.344.071.929 11.311.494.603 (3.976.462.599) (3.168.097.658) 188.383.482 (1.496.933.260) (500.000.000) 7.702.456.497 2.975.206.537 280.016.160 524.280.396 (403.289.662) 1.855.708.625 (4.180.193.977) (1.075.320.437) (2.675.950.098) 7.913.371.988 1.300.751.504 (1.778.711.632) (862.263.381) (43.498.368) (1.401.814.401) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ, TSDH khác Tiền thu T.lý, nhượng bán TSCĐ, TSDH khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 27 30 112.000.000 10.018.235 122.018.235 (213.105.559) 362.931.512 40.358.150 190.184.103 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi TG hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 33 34 35 40 50 60 61 70 19.550.664.027 (21.876.927.264) (409.510.312) (2.735.773.549) 5.088.701.183 3.124.130.723 63.544.849 8.276.376.755 19.270.302.070 (14.745.886.007) (409.510.312) 01 862.542.148 (9.412.116.033) 4.114.905.751 2.903.275.453 2.740.178.591 4.901.912 5.648.355.956 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập biểu Nguyễn Dũng Lê Quang Lực Nguyễn Ngọc Thống Quảng Nam, ngày 25 tháng năm 2013 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 32 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất (*) VND Quyền khai thác mỏ VND Cộng Nguyên giá Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ 3.118.255.276 - 652.427.974 - 3.770.683.250 - Số cuối kỳ 3.118.255.276 652.427.974 3.770.683.250 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao Giảm kỳ - 444.114.079 9.807.890 - 444.114.079 9.807.890 - Số cuối kỳ - 453.921.969 453.921.969 3.118.255.276 3.118.255.276 208.313.895 198.506.005 3.326.569.171 3.316.761.281 Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ VND (*) Đây Quyền sử dụng đất lâu dài 539 Nguyễn Hữu Thọ (trước lô 32B2-3; B33-3), Thành phố Đà Nẵng Công ty sử dụng lơ đất để xây dựng trụ sở văn phịng Giá trị quyền sử dụng đất dùng để cầm cố chấp bảo đảm khoản vay Ngân hàng TMCP Đơng Á Chi nhánh Quảng Nam 13 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Mặt Đại Nghĩa Kho vật liệu nổ Đại Quang 1.203.149.419 15.040.000 1.203.149.419 15.040.000 Cộng 1.218.189.419 1.218.189.419 14 Đầu tư tài dài hạn 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Đầu tư dài hạn khác + Công ty Liên doanh Vàng Bồng Miêu + Công ty Liên doanh Vàng Phước Sơn Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn + Công ty Liên doanh Vàng Bồng Miêu 16.966.100.000 1.568.600.000 15.397.500.000 (1.568.600.000) (1.568.600.000) 16.966.100.000 1.568.600.000 15.397.500.000 (1.568.600.000) (1.568.600.000) Cộng 15.397.500.000 15.397.500.000 Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 536.769.132 730.567.268 495.169.264 - 150.467.849 582.917.168 198.590.735 808.806.793 1.762.505.664 1.740.782.545 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Ký quỹ phục hồi môi trường Ký quỹ thuê tài 3.412.728.132 222.600.000 2.912.728.132 222.600.000 Cộng 3.635.328.132 3.135.328.132 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Chi phí CCDC chờ phân bổ Chi phí đền bù, bóc phủ Chi phí sửa chữa chờ phân bổ Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 16 Tài sản dài hạn khác 17 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Ngân hàng - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Nam (VND) - Ngân hàng Đông Á_CN Đại Lộc (VND) - Vay cá nhân Nợ dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Nam (VND) - Ngân hàng Đông Á_CN Quảng Nam (USD) - Công ty cho thuê Tài II_CN Đà Nẵng - Vay cá nhân 18.748.579.027 17.162.579.027 346.000.000 1.240.000.000 3.182.753.930 800.000.000 1.065.420.800 819.020.624 498.312.506 20.376.557.866 19.980.557.866 1.000.000 395.000.000 3.112.251.824 800.000.000 1.049.731.200 819.020.624 443.500.000 Cộng 21.931.332.957 23.488.809.690 Trang 19 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT đầu Thuế xuất khẩu, nhập Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Cộng 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 992.051.258 26.193.663 11.667.003 934.791.087 816.670.715 412.772.630 2.572.606.562 6.131.834 1.031.073.388 421.030.803 2.781.373.726 4.443.615.217 Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Chi phí phải trả 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Chi phí hồn thổ mỏ Pu Nếp Lãi vay phải trả Lãi thuê tài Chi phí kiểm tốn Chi phí bán hàng Các chi phí công trường Lào Hỗ trợ ngân sách xây dựng sở hạ tầng Chi phí hồn thổ XN cát Thăng Bình Chi phí khác 549.701.992 33.550.399 13.855.099 46.818.182 21.393.000 2.405.849.800 2.616.621.223 1.293.612.497 774.204.328 43.035.893 19.195.796 150.000.000 993.900.000 2.292.156.704 2.399.142.100 2.040.299.720 769.444.494 Cộng 6.981.402.192 9.481.379.035 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 89.074.229 482.487.943 574.998.610 50.498.700 486.116.496 38.383.414 75.777.685 534.460.069 181.516.972 66.729.796 50.498.700 64.288.476 1.146.560.782 791.754.726 20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp khác - Công ty Daeju - Thưởng phạt tàu - Công ty TNHH Huy Thạch - Phải trả khác Cộng Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 21 Phải trả dài hạn khác 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước 185.990.000 185.990.000 Cộng 185.990.000 185.990.000 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 22 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Nam - Ngân hàng Đông Á_CN Quảng Nam - Vay cá nhân Nợ dài hạn - Công ty cho thuê Tài II_CN Đà Nẵng 1.390.749.326 57.248.294 1.042.355.200 291.145.832 614.265.472 614.265.472 2.130.394.230 457.248.294 1.545.437.600 127.708.336 1.023.775.784 1.023.775.784 Cộng 2.005.014.798 3.154.170.014 Vay Ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh Quảng Nam theo Hợp đồng vay trung dài hạn số H0102/32 ngày 15/10/2010 Lãi suất vay 8%/năm, lãi suất điều chỉnh hàng quý nhiên mức điều chỉnh không vượt mức lãi suất cho vay thỏa thuận theo quy định khung lãi suất Ngân hàng TMCP Đơng Á ban hành thời điểm điều chỉnh Hình thức đảm bảo vốn vay: chấp nhà văn phòng đất 539 Nguyễn Hữu Thọ, Quận Cẩm Lệ, TP Đà Nẵng Thời hạn vay: 60 tháng Vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Quảng Nam theo Hợp đồng tín dụng số 01/2010/HĐ ngày 03/03/2010 để đầu tư nhà máy Vải sợi thủy tinh Lãi suất vay thời điểm ký hợp đồng vay 16%/năm, điều chỉnh theo lãi suất thả Ngân hàng thời kỳ, lãi suất nợ hạn 150% lãi suất cho vay hạn Hình thức đảm bảo vốn vay: Thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay Thời hạn vay: 54 tháng Thuê tài Cơng ty cho th tài II – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng theo Hợp đồng Cho thuê tài số 56/2010/HĐCTTC ngày 30/12/2010 Tài sản thuê tài là: Máy đào thủy lực bánh xích Komatsu, máy ủi Komatsu, máy phát điện Cummins Thời hạn thuê 48 tháng; lãi suất vay điều chỉnh theo lãi suất thả thời kỳ điều chỉnh tháng lần Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND Cổ phiếu quỹ VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Nguồn vốn đầu tư XDCB VND Số dư 01/01/2012 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2012 54.860.460.000 54.860.460.000 26.179.657.254 26.179.657.254 (413.094.230) (413.094.230) 3.964.308.759 3.964.308.759 859.717.030 859.717.030 401.117.136 401.117.136 (12.951.368.903) (9.730.398.497) (22.681.767.400) 1.219.162.500 1.219.162.500 Số dư 01/01/2013 Tăng kỳ Tăng khác Giảm kỳ Số dư 30/06/2013 54.860.460.000 54.860.460.000 26.179.657.254 26.179.657.254 (413.094.230) (413.094.230) 3.964.308.759 3.964.308.759 859.717.030 859.717.030 401.117.136 401.117.136 (22.681.767.400) 258.842.691 13.086.718 (22.409.837.991) 1.219.162.500 1.219.162.500 Trang 22 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/6/2013 VND 31/12/2012 VND Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước Vốn góp cổ đông khác Mệnh giá cổ phiếu quỹ 14.571.850.000 39.985.360.000 303.250.000 14.571.850.000 39.985.360.000 303.250.000 Cộng 54.860.460.000 54.860.460.000 c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu quỹ - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND 30/06/2013 Cổ phiếu 31/12/2012 Cổ phiếu 5.486.046 5.486.046 30.325 30.325 5.455.721 5.455.721 - 5.486.046 5.486.046 30.325 30.325 5.455.721 5.455.721 - 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Các khoản tăng lợi nhuận sau thuế Tăng khác hợp Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế (22.681.767.400) 258.842.691 13.086.718 13.086.718 - (12.951.368.903) (9.730.398.497) - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (22.409.837.991) (22.681.767.400) Trang 23 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Doanh thu - Tổng doanh thu + Doanh thu bán cát trắng chế biến + Doanh thu bán cát trắng sấy + Doanh thu bán vàng sa khoáng + Doanh thu bán cát vàng + Doanh thu bán bột silica + Doanh thu bán sợi vải thủy tinh + Doanh thu bán bột tràng thạch + Doanh thu bán đá xây dựng + Doanh thu hoạt động khác - Các khoản giảm trừ doanh thu + Thuế xuất cát trắng chế biến + Thuế xuất cát trắng sấy + Thuế xuất cát vàng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 32.954.042.056 14.059.574.116 3.870.653.065 5.130.400.709 16.662.400 2.761.311.799 3.247.869.730 3.571.748.901 109.102.727 186.718.609 2.656.478.834 1.698.889.974 952.590.139 45.513.319.954 25.087.701.089 4.815.012.093 4.226.831.760 2.455.553.866 3.627.132.470 5.118.303.636 182.785.040 4.847.996.554 4.248.000.320 599.996.234 4.998.721 - 30.297.563.222 40.665.323.400 25 Giá vốn hàng bán tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND - Giá vốn thành phẩm cung cấp + Giá vốn cát trắng chế biến +Giá vốn cát trắng sấy + Giá vốn vàng sa khoáng + Giá vốn cát vàng + Giá vốn bột silica + Giá vốn sợi vải thủy tinh + Giá vốn bột tràng thạch + Giá vốn đá xây dựng + Giá vốn hoạt động khác + Hồn nhập dự phịng giảm giá HTK 21.086.894.880 6.988.555.623 1.553.583.980 4.878.867.293 6.081.818 1.844.979.572 3.347.912.936 2.351.031.788 80.614.028 35.267.842 - 27.433.179.110 11.512.874.017 2.661.092.743 4.978.002.562 2.000.264.410 3.705.133.561 2.552.232.004 27.064.853 (3.485.040) Cộng 21.086.894.880 27.433.179.110 Trang 24 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 26 Doanh thu hoạt động tài tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá nợ phải trả cuối kỳ 10.018.235 77.257.600 - 40.358.150 17.757.635 5.541.634 Cộng 87.275.835 63.657.419 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Lãi tiền vay Dự phòng đầu tư tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực khác 1.505.410.636 5.891.424 101.208.731 1.855.708.625 12.845.545 529.822.030 Cộng 1.612.510.791 2.398.376.200 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 453.829.628 112.000.000 464.067.796 298.400.091 513.202.322 1.098.980.000 362.931.512 131.479.971 1.328.297.515 2.106.593.805 27 Chi phí tài 28 Thu nhập khác Thu nhập từ nhượng bán vật tư Thu nhập từ nhượng quyền khai thác mỏ Thu lý, nhượng bán tài sản cố định Thu nhập từ xử lý nợ Thu nhập khác Cộng Trang 25 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 29 Chi phí khác tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Chi phí lý vật tư Các khoản phạt thuế, BHXH Phân bổ chi phí dự án khai thác vàng Lào Chi phí lương Tràng Thạch chi năm 2011 Chi phí dự án Sodium Silicate Chi phí dự án khác thác vàng Dakchung Chi phí khác 453.633.148 109.438.383 50.055.196 526.566.600 48.672.511 742.277.385 273.944.651 25.533.105 5.166.821.784 40.463.959 Cộng 613.126.727 6.824.279.995 30 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng - Lỗ cơng ty - Chi phí khơng hợp lệ - Lãi nội chưa thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Điều chỉnh giảm - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực năm trước thực năm - Hoàn nhập dự phịng trích lập 862.542.148 1.489.380.111 1.660.266.188 55.891.114 1.462.679.994 40.486.349 101.208.731 170.886.077 Lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa bù trừ lổ năm trước Chuyển lổ năm trước Thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 2.351.922.259 2.351.922.259 603.699.457 (7.660.685.564) (7.660.685.564) (1.915.171.391) Lợi nhuận sau thuế TNDN 258.842.691 (7.496.944.642) Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 258.842.691 (7.496.944.642) 67.524.160 103.361.917 (9.412.116.033) 1.751.430.469 1.756.972.103 1.227.150.073 529.822.030 5.541.634 5.541.634 Trang 26 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu CP phổ thơng Số cổ phiếu lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 258.842.691 258.842.691 5.455.721 (7.496.944.642) (7.496.944.642) 4.533.762 47 (1.654) tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 4.430.012.311 2.305.330.142 2.944.370.529 9.821.744.802 8.525.659.464 9.395.005.039 5.551.430.614 2.975.206.537 12.763.887.213 8.746.735.961 28.027.117.248 39.432.265.364 32 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ th ngồi Chi phí khác tiền Cộng 33 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ giá, lãi suất giá Trang 27 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu từ nhà cung cấp nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Để giảm thiểu rủi ro Công ty ký kết hợp đồng nguyên tắc, dài hạn với nhà cung cấp bên cạnh việc đa dạng hố nguồn cung cấp Công ty Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tài số khoản nợ phải thu Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty xây dựng hạn mức bán hàng với khách hàng bán tín chấp lâu năm Với khách hàng mới, Công ty tìm hiểu kỹ khả tài tốn khách hàng từ xác định bán tín chấp hay tốn trước tiền hàng Ngồi ra, phận kinh doanh phận tài kế tốn ln có đối chiếu thơng tin khoản cơng nợ đến hạn tốn q hạn để kịp thời đơn đốc có biện pháp thu nợ thích hợp Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2013 Khơng q năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Chi phí phải trả Phải trả người bán Phải trả khác 21.931.332.957 6.981.402.192 11.939.301.016 574.998.610 2.005.014.798 185.990.000 23.936.347.755 6.981.402.192 11.939.301.016 760.988.610 Cộng 41.427.034.775 2.191.004.798 43.618.039.573 Không năm Tổng 26.642.979.704 9.481.379.035 16.780.993.953 367.506.972 53.272.859.664 31/12/2012 Các khoản vay nợ Chi phí phải trả Phải trả người bán Phải trả khác 23.488.809.690 9.481.379.035 16.780.993.953 181.516.972 Trên năm 3.154.170.014 185.990.000 Cộng 49.932.699.650 3.340.160.014 Ban Tổng Giám đốc cho Cơng ty có rủi ro tính khoản Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ nguồn tiền để đáp ứng yêu cầu tính khoản ngắn hạn dài hạn Trang 28 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2013 Khơng q năm Trên năm Tổng 8.276.376.755 6.014.084.897 4.821.608.993 - 15.397.500.000 8.276.376.755 6.014.084.897 4.821.608.993 15.397.500.000 19.112.070.645 15.397.500.000 34.509.570.645 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài 3.124.130.723 16.491.694.790 5.067.982.331 - 15.397.500.000 3.124.130.723 16.491.694.790 5.067.982.331 15.397.500.000 Cộng 24.683.807.844 15.397.500.000 40.081.307.844 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài Cộng 31/12/2012 34 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá việc định quan trọng Công ty phụ thuộc chủ yếu vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ mà Cơng ty kinh doanh Do đó, Cơng ty trình bày báo cáo phận yếu phận theo lĩnh vực kinh doanh Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đơn vị tính: VND Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động khai thác Cát Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2013 Doanh thu 17.946.889.581 Giảm trừ 2.656.478.834 Giá vốn 8.548.221.421 Chi phí bán hàng khơng phân bổ Chi phí QLDN khơng phân bổ Doanh thu tài khơng phân bổ Chi phí tài khơng phân bổ Lợi nhuận từ hoạt động KD Thu nhập khác khơng phân bổ Chi phí khác khơng phân bổ Lợi nhuận khác Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Tổng lợi nhuận kế toán s au thuế Tại ngày 30/06/2013 Tài s ản cố định phân bổ Nguyên giá Tài sản cố định Hao mòn lũy k ế Tài s ản cố đinh không phân bổ Nguyên giá Tài sản cố định Hao mòn lũy k ế Phải thu khách hàng Người mua trả tiền trước Phải trả người bán Trả trước cho người bán Hoạt động khai thác Vàng Hoạt động SX Hoạt động s ản xuất Hoạt động khai Vải s ợi thủy tinh bột Silica thác tràng thạch Hoạt động khác Tổng 5.130.400.709 4.878.867.293 3.247.869.730 3.347.912.936 2.761.311.799 1.844.979.572 3.571.748.901 2.351.031.788 295.821.336 115.881.870 32.954.042.056 2.656.478.834 21.086.894.880 3.941.466.689 3.596.595.337 87.275.835 1.612.510.791 147.371.360 1.328.297.515 613.126.727 715.170.788 603.699.452 258.842.696 34.326.425.017 20.731.552.177 9.956.062.328 2.899.213.209 14.294.439.266 1.914.251.238 11.840.223.615 784.552.981 2.085.766.982 396.504.308 - 72.502.917.208 26.726.073.913 2.855.377.572 6.012.683.869 6.590.765.078 - 616.530.000 - 906.381.069 2.954.106.950 - 870.567.900 330.236.758 - 1.936.069.716 898.711.068 747.808.094 31.334.920 90.025.630 548.951.162 157.696.211 24.244.186.022 13.329.982.655 6.599.731.177 6.102.709.499 11.939.301.016 905.504.305 Trang 30 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đơn vị tính: VND Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động khai thác Cát Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2012 Doanh thu 29.902.713.182 Giảm trừ 4.847.996.554 Giá vốn 14.173.966.760 Chi phí bán hàng khơng phân bổ Chi phí QLDN khơng phân bổ Doanh thu tài khơng phân bổ Chi phí tài khơng phân bổ Lợi nhuận từ hoạt động KD Thu nhập khác khơng phân bổ Chi phí khác khơng phân bổ Lợi nhuận khác Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Tổng lợi nhuận kế toán s au thuế Tại ngày 30/06/2012 Tài s ản cố định phân bổ Nguyên giá Tài sản cố định Hao mòn lũy k ế Tài s ản cố đinh không phân bổ Nguyên giá Tài sản cố định Hao mòn lũy k ế Phải thu khách hàng Người mua trả tiền trước Phải trả người bán Trả trước cho người bán Hoạt động khai thác Vàng Hoạt động SX Hoạt động s ản xuất Hoạt động khai Vải s ợi thủy tinh bột Silica thác tràng thạch Hoạt động khác Tổng 4.226.831.760 4.978.002.562 3.627.132.470 3.705.133.561 2.455.553.866 5.118.303.636 2.000.264.410 2.552.232.004 182.785.040 23.579.813 45.513.319.954 4.847.996.554 27.433.179.110 10.789.002.750 4.802.852.602 63.657.419 2.398.376.200 (4.694.429.843) 2.106.593.805 6.824.279.995 (4.717.686.190) (1.915.171.391) (7.496.944.642) 35.390.669.371 19.819.591.585 7.516.971.419 1.642.946.733 14.345.481.636 1.024.200.154 9.926.046.717 385.470.838 2.174.362.825 149.478.041 - 69.353.531.968 23.021.687.351 6.769.154.891 4.636.041.375 7.372.860.860 - 3.934.471.347 2.064.000.000 1.140.475.200 3.394.420.350 - 816.452.300 974.016.500 580.000.000 2.077.073.470 966.795.321 - 668.520.401 96.327.112 25.106.129.218 13.427.488.885 10.803.155.861 4.636.041.375 17.311.084.779 2.740.327.112 Trang 31 CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 35 Các bên liên quan Thù lao HĐQT, BKS, lương Ban Tổng Giám đốc Thù lao HĐQT, BKS Lương Ban Tổng Giám đốc tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 177.000.000 361.497.000 159.000.000 351.398.870 36 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 37 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán hợp số liệu Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp số liệu báo cáo tài cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2012 Các báo cáo kiểm toán soát xét Cơng ty Kiểm tốn khác Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người lập biểu Nguyễn Dũng Lê Quang Lực Nguyễn Ngọc Thống Quảng Nam, ngày 25 tháng năm 2013 Trang 32 ... niêm yết cổ phiếu phổ thông Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Giấy chứng nhận số 29/GCN-TTGDHN ngày 18/12/2007 Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khốn MIC Ngày thức giao dịch 21/12/2007... PHẦN KỸ NGHỆ KHỐNG SẢN QUẢNG NAM Xã Bình Phục, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quảng Nam Mẫu số B 01 – DN /HN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/3/2006 quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ... hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu