CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Hà Nội, tháng năm 2016 CÔNG TY CÔ PHÀN VIÊN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Thành Hả NộC CHXHCN Việt Nam _ MỤC LỤC TRANG NÒI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Đ ộc LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 29 CƠNG TY CỎ PHÀN VIỄN THÔNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Thành Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quàn trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hôi đồng Quản tri Ơng Nguyễn Trí Dũng Chủ tịch HĐQT Ơng Tơ Hồi Văn Phó chủ tịch HĐQT Bà Lâm Nhị Hà ủ y viên Ông Nguyễn Thế Thịnh ủy viên Ông Hoàng Anh Lộc ủ y viên Ban Tồng Giám đốc Ơng Nguyễn Trí Dũng Ơng Tơ Hồi Văn Ơng Nguyễn Thế Thịnh Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TÒNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng kỳ phàn ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tinh hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: ■ ■ ■ ■ ■ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sờ hoạt động liên tục trừ trường họp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập ưình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đàm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phàn ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bào Báo cáo tài tuân thủ chuân mực kê toán, chê độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu ừách nhiệm đảm bào an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu ưên việc lập Báo cáo tài CƠNG TY TNHH KIẾM TOÁN VACO Tầng 4, 168 Đường Láng, phường Thịnh Quang quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, Việt Nam Tel: (84-4) 3577 0781/ Fax: (84-4) 3577 0787 W: www.vaco.com.vn/ E: vacohn@vaco.com.vn sổ: /VA CO/BCKT NV2 BÁO CÁO KIẺM TOÁN Đ ộ c LẬP Kính gửi: Các cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tống Giám đốc Công ty Cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty cồ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 30/03/2016, từ trang 03 đến trang 29, bao gồm Bàng cân đối kế toán ngày 31/12/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Bàn thuyết minh Báo cáo tài (gọi chung “Báo cáo tài chính”) T •MHÍ Trách nhiệm Ban Tồng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu ừách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đên việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bào cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn TO/ CI T rì Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến cùa chúng tôi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty c ổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện ngày 31/12/2015, kêt quà hoạt động kinh doanh tinh hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ KấTqán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo Nguyễn Phưong Lan Kiểm toán viên Số Giấy CN-ĐKHN kiểm toán: 0917-2013-156-1 Phó Tổng Giám đơc Số Giấy CN-ĐKHN kiểm tốn: 0517-2013-156-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH KIẺM TOÁN VACO Hà Nội, ngày 30 thảng 03 năm 2016 Văn phịng Hồ Chí Minh Lầu 6, số 159 Điện Biên Phủ, P.15 Q Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh Tel: (84-8) 3840 6618; Fax: (84-8) 3840 6616 Văn phòng Hải Phòng 499 Quán Toan, p Quán Toan Q Hồng Bàng, Tp Hải Phòng Tel: (84-31) 353 4655; Fax: (84-31) 353 4316 o » o » L o Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thù tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán cùa kiêm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội cùa Cơng ty liên quan đên việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, họp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù họp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhàm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích họp sách kế tốn áp dụng tính họp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trinh bày tổng thể Báo cáo tài t.-m l Trách nhiệm đưa V kiến Báo cáo tài dựa kết cùa kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo họp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng \ Trách nhiệm Kiếm tốn viên CƠNG TY CỎ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài Thành phổ Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 MẤU SÓ B 01 - DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã Thuyết minh SÔ A TÀI SẢN NGÂN HẠN 100 I Tiền khoản tưoưg đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 n Đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 HI Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí ưả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước 150 151 152 153 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 216 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 31/12/2015 01/01/2015 1.133.973.610.284 1.071.128.909.048 88.156.343.092 38.156.343.092 50.000.000.000 110.808.781.496 46.308.781.496 64.500 000.000 2.000.000.000 - 2.000.000.000 - 707.363.433.191 700.270.504.377 20.271.612.319 6.798.626.892 (19.977.310.397) 307.583.812.832 310.123.217.417 725.976.183 4.124.139.705 (7.389.520.473) 319.505.189.965 323.224.580.827 (3.719.390.862) 618.184.869.118 621.775.274.497 (3.590.405.379) 16.948.644.036 5.141.460.314 11.805.842 722 341 000 34.551.445.602 927.605.901 33.605.249.451 18.590.250 142.374.759.334 153.158.443.368 10.000.000 10.000.000 12.000.000 12.000.000 122.237.890.144 48.173.042.120 180.585.825.589 (132.412.783.469) 74.064.848.024 81.024.027.224 (6.959.179.200) 130.189.169.564 56.124.321.540 179.585.929.167 (123.461.607.627) 74.064.848.024 81.024.027.224 (6.959.179 200) 15 943.359.570 943.359.570 908.106.506 908.106.506 15.191.000.000 24.000.000.000 11.191.000.000 (20.000.000.000) 10 11 12 H Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giả trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 III Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn 250 252 253 254 6 15.191.000.000 20.000.000.000 15.191.000.000 (20.000.000.000) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trà trước dài hạn 260 261 12 3.992.509.620 3.992.509.620 6.858.167.298 6.858.167.298 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 1.276.348.369.618 1.224.287.352.416 13 14 Các thuyêt minh từ trang đên trang 29 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỒ PHẦN VIỄN THƠNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trung, Thành phố Hà Nôi, CHXHCN Viêt Nam : Báo cáo tài Cho Bte 1i-Jt QVnnh kết thúc TìPầv 3-4-44^/?Q1§ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 MẤU SÓ B 01 - DN Đcm vị: VND NGUỒN VÓN Mã Thuyết SÔ minh c NỢ PHẢI TRẢ 300 I 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trà ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải dài hạn khác 330 336 337 D VÔN CHỦ SỞ Hửu (400 = 410) 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cố phiếu thơng có quyền biểu 411a Thặng dư von cổ phan 412 Quỹ đầu tư phát hiển 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a - LNST chưa phân phối kỳ 421b 440 TỎNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 16 17 18 19 31/12/2015 01/01/2015 877.141.099.903 845.512.478.909 875.534.130.444 596.237.130.300 9.815.055.676 5.972.865.190 42.194.945.858 8.487.542.829 5.954.464.253 201.093.640.440 5.778.485.898 843.841.953.747 492.928.290.137 234.108.681.917 8.033.339.225 31.937.556.195 4.815.071.063 1.942.968.963 5.389.733.671 60.697.990.399 3.988.322.177 1.606.969.459 414.296.694 1.192.672.765 1.670.525.162 474.695.197 1.195.829.965 399.207.269.715 378.774.873.507 399.207.269.715 157.000.000.000 157.000.000.000 13.801.036.956 161.898.947.210 66.507.285.549 16.888.922.317 49.618.363.232 378.774.873.507 157.000.000.000 157.000.000.000 13.801.036.956 161.898.947.210 46.074.889.341 38.631.417 46.036.257.924 1.276.348.369.618 1.224.287.352.416 20 21 20 22 CÔNG TY * S.D ry CO PHÂN \s ;\\ (v\ẾN TH Ô N G -Tm HỌC| ^ 'j rBƠU ÕlSN ịẻi Nguyễn Trí Dũng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2016 '0 L ~ Lâm Nhị Hà Kế toán trưởng Các thuyêt minh từ trang đên trang 29 phận họp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỎ PHÀN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trung, Thảnh Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BÁO CÁO KẾT QUẢ HỌẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 MẪU SÓ B 02 - DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết Ẩ SÔ minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 (10 = 01-02) Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài - Bao gồm: Chi phí lãi vay Năm 2015 Năm 2014 24 1.966.396.054.898 632.547.503.333 25 154.071.328 139.920.700 1.966.241.983.570 632.407.582.633 1.825.069.961.339 526.659.317.976 141.172.022.231 105.748.264.657 27 22.400.151.582 13.989.330.686 22 23 28 35.349.266.010 2.198.472.454 18.165.655.726 3.576.616.800 Chi phí bán hàng 25 29 11.027.177.147 3.196.011.754 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 29 55.284.506.856 45.069.718.424 26 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20+ (21 -2 )-(2 + 26)) 30 61.911.223.800 53.306.209.439 11 Thu nhập khác 31 1.303.479.417 4.988.167.730 12 Chi phí khác 32 2.613.357.914 50.584.959 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (1.309.878.497) 4.937.582.771 14 Tổng lọi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 60.601.345.303 58.243.792.210 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 10.982.982.071 12.207.534.286 16 Lọi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50-51 -52) 60 49.618.363.232 46.036.257.924 17 Lãi cổ phiếu 70 3.160,41 2.580,08 31 32 * s Đ 'CƠNG TY C0 PHẦN nti Nguyễn Trí Dũng Tơng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2016 Lâm Nhị Hà Kế toán trưởng Các thuyêt minh từ trang đên ang 29 phận hợp thành Báo cáo tài Người lập CƠNG TY CỊ PHÀN VIẼN THƠNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Cho nam tài kết thúc ngày 31/12/2015 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 (Theo nhương pháp trực tiếp) MÃU SỐ B 03 - DN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã sô Năm 2015 Năm 2014 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trà cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD 01 02 03 04 05 06 07 20 1.702.300.799.847 (1.344.421.417.538) (63.611.930.869) (2.017.018.252) (12.744.593.750) 10.918.610.657 (434.916.540.782) (144.492.090.687) 1.055.619.473.976 (994.057.083.089) (57.240.288.164) (3.508.202.420) (16.679.198.043) 9.176.788.166 (139.513.485.451) (146.201.995.025) Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 23 27 30 (2.000.000.000) 8.880.613.379 6.880.613.379 (4.545.455) 12.793.267.053 12.788.721.598 HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi ừả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 36 40 385.344.566.363 (247.178.129.182) (23.185.503.025) 114.980.934.156 488.043.202.135 (468.597.203.079) (23.640.301.061) (4.194.302.005) Lưu chuyển tiền năm (50 = 20 + 30 + 40) Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hường thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61) 50 60 61 70 (22.630.543.152) 110.808.781.496 (21.895.252) (137.607.575.432) 248.416.356.928 110.808.781.496 n Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 88.156.343.092 Gs* Nguyễn Trí Dũng Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2016 Lâm Nhị Hà Ke toán trưởng Các thuyêt minh từ trang đên trang 29 phận hợp thành Báo cáo tài chỉnh CƠNG TY CỊ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phổ Hả Nội, CHXHCN Việt Nam THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện (gọi tắt “Công ty”) thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103000678 cấp lần đầu vào ngày 12/12/2001 Gịấy đăng ký kinh doanh sửa đổi lần 12 vào ngày 10/06/2015 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ Công ty là: 157.000.000.000 VND Tổng số lao động Công ty Tổng số lao động Công ty ngày 31/12/2015 455 người (tại ngày 31/12/2014 459 người) Ngành nghề kỉnh doanh hoạt động • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Sửa chữa thiết bị liên lạc; Sửa chữa máy vi tính thiết bị ngoại vi; Lăp đặt hệ thống cấp, nước, lị sưởi điều hịa khơng khí; Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác Chi tiết: bán buôn máy móc, thiết bị điện,vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện); Lắp đặt hệ thống điện; Sản xuất thiết bị truyền thông: sản xuất thiết bị ngành truyền hình, đầu tư sàn xuất thiết bị viễn thông, internet, sản xuất lĩnh vực viễn thông; Bán buôn thiết bị linh kiện điện tử, viễn thông; Giáo dục khác chưa phân vào đâu: đào tạo công nghệ viễn thông, đào tạo công nghệ thông tin; Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ khác chưa phân vào đâu: Dịch vụ tư vấn, chuyển giao công nghệ lĩnh vực viễn thông, công nghệ thông tin, hệ thống trung tậm liệu (Data center), thiết bị ngành truyền hình, ứng dụng cơng nghệ để sàn xuất thiết bị thông tin, viễn thông; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sờ hữu, chủ sử dụng thuê; Kiểm fra phân tích kỹ thuật: dịch vụ kỹ thuật đo kiểm phục vụ công tác quàn lý chất lượngmạng viễn thông; Hoạt động viễn thông khác: đại lý kinh doanh dịch vụ ứng dụng mạng internet viễn thông, dịch vụ tư vấn lĩnh vực viễn thông, cung cấp dịch vụ lĩnh vực viễn thông; Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan: dịch vụ kỹ thuật kiểm chất lượng mạng viễn thông, thiết kế thiết bị bảo vệ (không bao gồm thiết kế cơng trình), thiết kế mạng cơng trình thơng tin, bưu viễn thơng; Cho th máy móc, thiết bị đồ dùng hữu hình khác:dịch vụ cho thuê thiết bị viễn thông tin học; Dịch vụ hỗ trợ tổng hợp: cung cấp dịch vụ; Sản xuất khác chưa phân vào đâu: sản xuất thiết bị bảo vệ; Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu: kinh doanh thiết bị bảo vệ; Nghiên cứu phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên kỹ thuật: cung cấp dịch vụ nghiên cứu công nghệ thơng tin; Sản xuất máy vi tính thiết bị ngoại vi máy vi tính: đầu tư sản xuất máy tính, sản xuất lĩnh vực tin học; Lập trinh máy vi tính: đầu tư sàn xuất sản phẩm phần mềm; Tư vấn máy vi tính quản trị hệ thống máy vi tính: dịch vụ tư vấn lĩnh vực tin học, cung cấp dịch vụ lĩnh vực tin học; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác lại chưa phân vào đâu: kinh doanh lĩnh vực viễn thông tin học bao gồm cà xuất nhập nguyên vật liệu, vật tư, thiết bị hệ thống đồng lĩnh vục viễn thông tin học; Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chưa phân vào đâu: dịch vụ tốn Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thơng thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không 12 tháng CƠNG TY CỊ PHẢN VIẺN THƠNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MÃU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THÔNG TIN KHÁI QUÁT (Tiếp theo) Thuyết minh khả so sánh thông tin Báo cáo tài chỉnh Như trình bày Thuyết minh số 03, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Công ty áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 (“Thơng tư 200”), hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp Thơng tư có hiệu lực cho năm tài bắt đầu vào sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Thông tư 200 thay cho quy định chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Tuy nhiên, việc áp dụng Thơng tư 200 khơng có ảnh hưởng trọng yếu đến tính so sánh số liệu Báo cáo tài Cấu trúc doanh nghiệp Chi nhảnh - Công ty Cổ phần Viễn thông Tin học bưu điện (Chi nhánh Hồ Chí Minh): hạch tốn phụ thuộc Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Viễn thông Tin học bưu điện Đà Năng: Báo sổ hạch tốn chung văn phịng Các bên liên quan Các bên xác định bên liên quan Cơng ty năm bao gồm: • • • • Tập đồn Bưu Viễn thơng Việt Nam: Giá trị vốn góp Tập đồn Bưu Viễn thơng Việt Nam 50.585.540.000 VND, tưcmg đưong 32% vốn điều lệ Công ty Cổ phần Thưorng mại Viễn thông Tin học Bưu điện: Là công ty liên kết với Công ty cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện Ban QLDA cơng trình viễn thơng tin học, Ban QLDA Phát triển mạng VTNT Miền Trung, Trung tâm Dịch vụ viễn thông khu vực, Công ty Viễn thông Liên tinh (VTN), Viễn thông Tinh thành, Công ty Dịch vụ viễn thông (GPC), Ban QLDA - Viễn thơng TP Hồ Chí Minh, Cơng ty Dịch vụ Viễn thông Trung tâm, Bưu điện tinh thành, Học viện Cơng nghệ Bưu Viễn thơng, Tổng Cơng ty Du lịch Viễn thông, Tổng Công ty Truyền thông, Tổng Công ty Hạ tầng mạng: Là đon vị thành viên trực thuộc Tập đồn Bưu - Viễn thơng Việt Nam Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty C SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo ừình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Các Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết q hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài chinh Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Ự : HĨÍl f0Á cc CƠNG TY CỊ PHÀN VIỄN THƠNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MẢU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo PHẢI THU KHÁCH HÀNG 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND a) Phải thu khách hàng ngắn hạn Ban QLDA cơng ừình viễn thông, tin học Cty CP Thưong Mại Viễn thông - Tin học Bưu điện Công ty Cổ phần Hacisco Công ty phần mềm truyền thông VASC Cục Viễn thông Tổng Công ty Hạ tầng mạng Công ty Điện tốn Truyền số liệu (VDC) Tổng Cơng ty Dịch vụ Viễn thông Tổng Công ty Truyền thông Các đối tượng khác 700.270.504.377 49.840.460.503 41.009.843.706 170.203.014.441 38.770.656.000 22.164.216.666 38.731.207.958 41.948.525.553 51.138.409.976 45.669.510.340 200.794.659.234 310.123.217.417 46.122.561.521 41.658.700.624 12247 676273 210.094.278.999 b) Phải thu khách hàng bên liên quan Công ty Cổ phần Thương mại Viễn thông - Tin học Bưu điện Công ty viễn thông liên tinh (VTN) Các trung tâm Công ty Dịch vụ viễn thông Trung tâm Viễn thơng tình thành Tập đồn Bưu - Viễn thơng Việt Nam Ban QLDA phát triển mạng VTNT Miền trung Bưu điện tinh thảnh Ban QLDA cơng trình viễn thơng, tin học Học viện Cơng nghệ Bưu Viễn thơng Tổng Cơng ty Dịch vụ Viễn thông Tổng Công ty Truyền thông Tổng Công ty Hạ tầng mạng 445.841.936.662 41.009.843.706 164.350.212.594 46.122.561.521 5.022.280.792 21.614.143.686 88.695.022.140 1.383.872.323 686.125.581 814.265.930 - 216.509.972.305 257.730.000 895.974.673 - 49.840.460.503 11.940.621 52.915.296.556 45.669.510.340 38.731.207.958 - - TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 31/12/2015 VND 20.271.612.319 16.134.307.607 4.137.304.712 a) Trả trước cho người bán ngắn hạn Công ty TNHH Ericsson Việt Nam Các đối tượng khác - 11.940.621 01/01/2015 VND 725.976.183 725.976.183 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC a) Ngắn hạn Lãi dự thu Phải thu Công ty ITC Tiền thuế thu nhập cá nhân Tạm ứng Các khoản phải thu khác b) Dài hạn - Ký cược, ký quỹ Giá trị VND 6.798.626.892 169.133.333 1.901.529.290 565.300.922 2.777.980.505 1.384.682.842 10.000.000 10 000.000 15 31/12/2015 Dự phòng VND - - Giá trị VND 4.124.139.705 - 434.779.847 630.315.596 3.059.044.262 12.000.000 12000 000 01/01/2015 Dự phịng VND - - CƠNG TY CỊ PHẦN VIÊN THƠNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trung, thành phổ Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài két thúc ngày 31/12/2015 THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MÃU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành v cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 NỢ XÁU VND 6.821.496.311 335.000.000 40.959.271.217 55.720.945 196.959.866 5.000.000 15.559775 246.560.000 31/12/2015 Giá trị thu hồi VND 28.671.489.852 109.190.551 - VND 6.821.496.311 335.000.000 40.959.271.217 55 720.945 196.959.866 5.000.000 - 01/01/2015 Giá trị thu hồi VND 40.959.271.217 109.190.551 - 2.168.566.713 - 2.046.144.027 - 1.287.550.000 1.203.016.098 50.804.134.827 30.826.824.430 49.660.998.339 42.271.477.866 Giá gếc VND 31/12/2015 Dự phòng VND Giá gốc VND 01/01/2015 Dự phòng VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán 46.998.622.381 38.177.001 3.674.803 243.393.022.789 765.349.251 32.025.734.602 - (3.719.390.862) - 39.019.482 2.481.600 608.677.309.541 663.731.521 12.050.911.382 341.820.971 (138.384.229) (178.258.908) (2.931.941.271) (341.820.971) Tổng cộng 323.224.580.827 (3.719.390.862) 621.775.274.497 (3.590.405.379) Giá gốc Công ty Dịch vụ Viễn thông (GPC) Công ty CP Phần Mềm Việt CTCP Thương Mại Viễn thông - THBĐ Viễn Thơng Trà Vinh Viễn Thơng Bình Dương Viễn thông Bà Rịa - Vũng Tàu Công ty TNHH IBM Việt Nam CTCP Đầu tư Xây Dựng Hiệp Hưng Trung tâm hạ tầng mạng miền Nam Chi nhánh Tổng Công ty Hạ tầng mạng Trung tâm dịch vụ viễn thơng khu vực II Cộng Giá gốc HÀNG TỊN KHO Trong năm, Cơng ty thực trích lập bổ sung dự phịng hàng hóa giá trị thực hàng tồn kho giảm so với giá gốc hàng tồn kho Cơng ty hồn nhập dự phòng giảm giá nguyên vật liệu, thành phẩm hàng gửi bán tiêu thụ năm 12 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Ngắn hạn Chi phí chờ kết chuyển Dài hạn Phân bổ công cụ, dụng cụ (trên năm) 16 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND 5.141.460.314 5.141.460.314 3.992.509.620 3.992.509.620 927.605.901 927.605.901 6.858.167.298 6.858.167.298 < I I I I I I I I f I I I I I I I I I I ì I I 1 I I r I I I CÔNG TY CÔ PHẦN VIÊN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chinh kèm theo 13 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đon vị: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Tài sản cố định khác NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 Tăng năm 42.735.965.907 46.789.342.249 859.394.222 12.236.485.234 5.932.190.288 140.502.200 71.891.945.489 179.585.929.167 999.896.422 Tại ngày 31/12/2015 42.735.965.907 47.648.736.471 12.236.485.234 6.072.692.488 71.891.945.489 180.585.825.589 Tại ngày 01/01/2015 Khấu hao năm 6.292.358.627 1.607.031.496 42.802.191.446 1.332.205.929 9.424.188.363 251.678.994 3.362.254.016 791.470.683 61.580.615.175 4.968.788.740 123.461.607.627 8.951.175.842 Tại ngày 31/12/2015 7.899.390.123 44.134.397.375 9.675.867.357 4.153.724.699 66.549.403.915 132.412.783.469 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2015 34.836.575.784 3.514.339.096 2.560.617.877 1.918.967.789 5.342.541.574 48.173.042.120 Tại ngày 01/01/2015 36.443.607.280 3.987.150.803 2.812.296.871 2.569.936.272 10.311.330.314 56.124.321.540 Tổng GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Nguyên giá tài sản hết khấu hao sử dụng ngày 31/12/2015 262.709.848.838 VND (tại ngày 01/01/2015 95.382.912.709 VND) Tài sản đảm bảo cho hợp đồng vay bao gồm tài sản gắn liền đất địa 158/2 phố Hồng Mai, phường Quỳnh Lôi, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội 17 I I —r CÔNG TY CỎ PHÀN VIỄN THÔNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cảo tài kèm theo 14 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm máy Ouvền sử dung Đơn vị: VND _Tổng NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2015 6.959.179.200 74.064.848.024 81.024.027.224 Tại ngày 31/12/2015 6.959.179.200 74.064.848.024 81.024.027.224 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KÉ Tại ngày 01/01/2015 6.959.179.200 - 6.959.179.200 Tại ngày 31/12/2015 6.959.179.200 - 6.959.179.200 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tai ngày 31/12/2015 Tai ngày 01/01/2015 74.064.848.024 74.064.848.024 74.064.848.024 74 064.848.024 % > ci ':h KI \ 'X Nguyên giá tài sản hết khấu hao sử dụng ngày 31/12/2015 6.959.179.200 VND (tại ngày 01/01/2015 6.959.179.200 VND) CHI PHÍ XÂY DựNG c o BẢN DỞ DANG VND 943.359.570 33.972.052 31/12/2015 Giá tri thu hồi VND 943.359.570 33.972.052 VND 908.106.506 33.972.052 01/01/2015 Giá tri thu hồi VND 908.106.506 33.972.052 884.842.063 884.842.063 849.588.999 849.588.999 24.545.455 24.545.455 24.545.455 24.545.455 Giá trị VND 31/12/2015 Sơ có khả trả nợ VND Giá trị VND 01/01/2015 Sơ có khả trả nợ VND Giá gổc Xây dựng dở dang Cao ốc văn phịng TP Hồ Chí Minh - Chi phí hàn thiện trụ sở Xây dựng tài sản cồ định hoạt động Inbuilding Cơng trình khác Giá gấc PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN a) Các khoản phải trà người bán NUTEK TELECOM Ericsson AB STAR EXCELLENCE ZTE Corporation Các đối tượng khác b) Phải trả người bán bên liên Tập đồn Bưu - Viễn thơng VN Viễn thơng tỉnh thành CTCP Thương Mại Viễn thông - THBĐ Tổng Công ty Dịch vụ Viễn thông 596.237.130.300 596.237.130.300 69.664.287.479 69.664.287.479 115.337.210.654 115.337.210.654 18.456.437.216 18.456.437.216 311.957.082.430 311.957.082.430 80.822.112.521 80.822.112.521 3.104.204.349 406.431.344 313.669.051 2.346.539.009 37.564.945 18 3.104.204.349 406.431.344 313.669.051 2.346.539.009 37.564.945 492.928.290.137 492.928.290.137 361.868.309.756 361.868.309.756 12.035.378.191 12.035.378.191 63.627.243.888 63.627.243.888 55.397.358.302 55.397.358.302 2.906.431.344 2.906.431.344 - 2.906.431.344 2.906.431.344 - iJ6i !\!G p» :ỎNC J f TÍ3R CƠNG TY CỎ PHẦN VIỄN THƠNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hả Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN 31/12/2015 VND 9.815.055.676 7.860.654.360 954401 316 a) Người mua trả tiền trước ngắn hạn Tổng Công ty Viễn thông MOBIFONE Các đối tượng khác b) Ngưòi mua trả tiền trước bên liên quan Viễn thông tinh thành (Viễn Thông Đồng Nai) 01/01/2015 VND 234.108.681.917 230.921.161.035 3.187.520.882 249.106.182 THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI N ộp NHÀ NƯỚC Số phải nộp năm VND Số thực nộp năm VND 31/12/2015 VND a) Phải nộp Thuế giá ừị gia tăng Thuế giá trị gia tăng hàng nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Thuế bào vệ môi trường Các loại thuế khác 1.998.490.628 191.004.132.919 309.085 110.874.329.121 5.989.201.850 10.982.982.071 1.988.859.485 33.238.575 543.182.640 12.099.087 35.789.410.132 187.094.566 - 191.310.178.843 110.874.638.206 12.744.593.750 1.978.761.429 543.182.640 35.792.015.535 187.094.566 1.692.444.704 4.227.590.171 43.336.631 9.493.684 - Cộng 8.033.339.225 351.369.990.934 353.430.464.969 5.972.865.190 01/01/2015 VND 19 20 b) Phải thu Thuế giá trị gia tăng hàng nhập Thuế xuất, nhập 18.590.250 170.185.964 1.341.000 151 595.714 1.341.000 - Cộng 18.590.250 170.185.964 152.936.714 1.341.000 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Trích trước chi phí thuế nhà thầu nước ngồi Trích trước chi phí th ngồi phục vụ dự án Trích trước chi phí bào hành cho dự án Chi phí trích trước khác 31/12/2015 VND 1.999.946.340 2.303.726.382 783.411.018 3.400.459.089 01/01/2015 VND 1.225.233.661 600.312.000 1.626.080.909 1.363.444.493 Cộng 8.487.542.829 4.815.071.063 a) Ngắn hạn - Kinh phí cơng đồn; - Bảo hiểm xã hội; - Cổ tức, lợi nhuận phải trả; - Thù lao hội đồng quản trị Ban Kiểm soát - Tạm ứng dư Có - Các khoản phải ừà, phải nộp khác 31/12/2015 VND 5.954.464.253 1.525.669.569 46.333 650 839.016.419 346.833.318 252.536.492 2.944.074.805 01/01/2015 VND 5.389.733.671 1.893.816.206 b) Dài hạn - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 1.192.672.765 1.192.672.765 1.195.829.965 1.195.829.965 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC 19 - 464.223.344 376.683.805 355.028.699 2.299.981.617 I 1 I I I I I I I I I I I I I I i I Ị Ị i I I I I I I I I Ị CÔNG TY CỎ PHÀN VIỄN THÔNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN SỐ 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chinh kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MÃU SĨ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành v cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 VAY VÀ NỢ TH TÀI CHÍNH Tại ngày 31/12/2015 So có khả Giá trị trả nợ VND VND a) Vay ngắn hạn Vay VND Ngân hàng TMCP Công thưcmg Việt Nam - CN Hai Bà Trưng (i) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở - Vay VND (ii) Ngân hàng TMCP Quân Đội - Vay VND (iii) Vay USD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở - Vay USD (ii) Ngân hàng TMCP Quân Đội - Vay USD (iii) Ngân hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Hà Nội (iv) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Hoàn Kiếm 201.093.640.440 201.093.640.440 113 059.859.269 38.329.900.000 49.703.881.171 - - 201.093.640.440 201.093.640.440 113.059.859.269 38.329.900.000 49 703.881.171 - Phát sinh năm Tăng VND Giảm VND 387.881.656.809 232.092.165.942 144.058.384.771 38.329.900.000 49.703.881.171 155.789.490.867 48.695.401.352 49.085.769.520 33.421.206.014 24.587.113.981 247.486.006.768 30.998.525.502 30.998.525.502 216.487.481.266 69.565.819.742 49.085.769.520 73.248.778.023 24.587.113.981 (i) Tại ngày 01/01/2015 So có khả Giá trị trả nợ VND VND 60.697.990.399 60.697.990.399 20.870.418.390 39.827.572.009 - 60.697.990.399 - 60.697.990.399 20.870.418.390 39.827.572.009 - Hợp đồng tín dụng số 01/2015-HĐTDHM/NHCT142-VTTHBD, hạn mức 100.000.000.000 VND, thời hạn hạn mức 30/04/2016, mục đích bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh, thời hạn cho vay tối đa tháng theo lần nhận nợ, lãi suất điều chinh tháng lần, lãi suất 9%/năm, tài sản đảm bảo tín chấp (ii) Hợp đồng tín dụng số KHCTIN 140213/HĐCTD.SGD.NHNT ngàỵ 30/12/2014, hạn mức 240.000.000.000 VND, thời hạn cấp tín dụng 30/06/2015, mục đích bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh, thời hạn cho vay tối đa 12 tháng theo lần nhận nợ, lãi suất thả nổi, tài sản đảm bảo tài sản gắn liền với đất địa chi ngõ 158/2 phố Hồng Mai, phường Quỳnh Lôi, quận Hai Bà Trưng, Tp Hà Nội trị giá 2.232.000.000 VND tín chấp (iii) Khoản vay Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 462.14.057.2886860 ngày 27/5/2014, hạn mức tín dụng 60 tỷ VNĐ Mục đích vay để mở LC, phát hành bảo lãnh, tài trợ vốn lưu động cho HĐSXKD năm 2013-2014 (không tài trợ lĩnh vực thương mại điện thoại, sim thẻ cào), mục đích khác ngân hàng chấp nhận Lãi suất cho vay ngân hàng ghi nhận cụ thể Khế ước nhận nợ Khơng có tài sản đảm bảo (iv) Hợp đồng tín dụng hạn mức số 73/2014/HĐTDHM ngày 04/08/2014, mức tín dụng tối đa 200 tỷ VND, thời hạn cho vay theo lần, riêng thời hạn cho vay không vượt 06 tháng Mục đích: Bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh tại, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh toán Biện pháp đảm bảo: hạn mức cho vay ngăn hạn: đât sô Cl-49 đồ sô KT01/1, lô Cl-49 khu dân cư số Nguyễn Tri Phương, phường Hòa Thuận Tây, Q Hải Châu, Tp Đà Nằng Giá trị định giá: 5.896 triệu đồng, hệ số tín dụng 60%; tín chấp 20 v ? ,c / ♦ V Ìẩ " 'i *•'* I I * 1 1 * 1 I * I 1 ỉ ỉ I I I I I I I ỉ I I I I ị I I ị [ T CÔNG TY CỎ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Cho nâm tài chinh kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 22 VỐN CHỦ SỞ HỮU Đon vị: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn CƠphân Quỹ Đầu tư Phát triển Quỹ Dự phịng tài Lọi nhuận chưa phân phối Tổng số dư ngày 31/12/2013 Lãi năm Phân phối lợi nhuận năm 2013 Tiền thưởng Ban Kiểm soát, thù lao HĐỌT Tăng khác 157.000.000.000 13.801.036.956 - 137.531.092.209 15.084.654.406 8.282.084.881 1.001.115.714 360.353.593.560 46.036.257.924 (27.486.544.156) (167.065.238) 38.631.417 Số dư ngày 31/12/2014 157.000.000.000 - - - - - - 43.739.379.514 46.036.257.924 (43.572.314.276) (167.065.238) 38.631.417 13.801.036.956 152.615.746.615 9.283.200.595 46.074.889.341 378.774.873.507 - - 9.283.200.595 (9.283.200.595) - - 157.000.000.000 13.801.036.956 161.898.947.210 - 46.074.889.341 378.774.873.507 49.618.363.232 (29.078.986.721) (195.319.566) 115.889.263 (27.550.000) 399.207.269.715 - - Phân loại lại theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Số dư ngày 31/12/2014 Lợi nhuận kỳ Phân phối lợi nhuận năm 2014 (i) Truy thu thuế năm 2013, 2014 Tăng khác Chi phí khơng trừ Số dư ngày 31/12/2015 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 49.618.363.232 (29.078.986.721) (195.319 566) 115.889.263 (27.550.000) - 66.507.285.549 157.000.000.000 13.801.036.956 161.898.947.210 (i) Theo Nghị số 244/2015/NQ-ĐHĐCĐ ngày 24/04/2015 Đại hội đồng cổ đông thường niên nãm 2015, lợi nhuận sau thuế năm 2014 Cơng ty trích Quỹ khen thưởng phúc lợi 5.528.986.721 VND chi trà cổ tức năm 2013 23.550.000.000 VND 21 CƠNG TY CỊ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MÃU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 22 VỐN CHỦ SỞ HỬU (Tiếp theo) Tinh hình góp vốn Cơng ty ngày 31/12/2015: Vốn góp ngày 31/12/2015 V ND (%) 32,22 50.585.540.000 67,78 106.414.460.000 157.000.000.000 100 Tập đoàn Bưu viễn thơng Việt Nam Các cổ đơng khác Tinh hình phát hành cổ phiếu Cơng ty 31/12/2015: Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Sổ lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng): Năm 2015 Cổ phiếu 15.700.000 15.700.000 15.700.000 15.700.000 15.700.000 10.000 Năm 2014 Cổ phiếu 15.700.000 15.700.000 15.700.000 15.700.000 15 700.000 10.000 31/12/2015 01/01/2015 5.771,80 227,75 19.899,13 238,67 C Á C K H O Ả N M Ụ C N G O À I BẢNG C Â N Đ Ó I KẾ TO Á N Ngoại tệ loại + USD + EUR TỎ NG D O A N H TH U V È B Á N H À N G V À C U N G C Ấ P D ỊC H v ụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2015 VND 1.710.697.974.252 255.698.080.646 Năm 2014 VND 391.090.869.956 241.456.633.377 a) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.966.396.054.898 632.547.503.333 Ban QLDA cơng trình viễn thơng, tin học Ban QLDA PT mạng VTNT Miền trung (PMU 10 MT) Công ty viễn thông liên tinh (VTN) Viễn thông tinh thành Ban Quản lý Dự án - Viễn thơng TP Hồ Chí Minh Tập đồn Bưu - Viễn thơng Việt Nam Tổng Công ty Dịch vụ Viễn thông Tổng Công ty Truyền thông Tổng Công ty Hạ tầng mạng Bưu điện Tỉnh thành Công ty CP TM Viễn thông - Tin học Bưu điện 74.539.051.379 209.849.092 379.921.270.514 989.065.308 234.300.000 69.537.994.622 49.941.629.999 83.188.445.491 116.512.165 5.251.469.695 1.321.920.800 b) Doanh thu bên liên quan 661.678.118.570 168.417.664.710 22 - - 24.826.245.555 137.018.028.660 - CƠNG TY CỊ PHÀN VIỄN THƠNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chỉnh kèm theo 25 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU — — Năm 2014 VND 139.920.700 139.920.700 Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Năm 2015 VND 1.564.680.761.434 260.389.199.905 Năm 2014 VND 337.755.722.597 188.903.595.379 Cộng 1.825.069.961.339 526.659.317.976 Năm 2015 VND 2.007.743.455 13.285.808.127 7.106.600.000 22.400.151.582 Năm 2014 VND 10.152.852.670 1.081.478.016 2.755.000.000 13.989.330.686 Năm 2015 VND 2.198.472.454 21.668.073.962 5.036.416.728 6.347.832.156 98.470.710 35.349.266.010 Năm 2014 VND 3.576.616.800 2.074.409.230 7.856.277.511 4.631.892.302 26.459.883 18.165.655.726 Năm 2015 VND Năm 2014 VND Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại 26 27 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ CUNG CÁP DỊCH v ụ DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá thực Cổ tức nhận chia Cộng — _ Năm 2015 VND 154.071.328 154.071.328 28 CHI PHÍ TÀI CHÍNH — Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi chậm trả, phí LC ngân hàng, phí bào lãnh Chi phí tài khác Cộng — — 29 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP - CHI PHÍ BÁN HÀNG — m9 mmm wmm — — a) Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 17.399.115.449 400.728.275 1.086.641.783 1.125.844.006 2.484.120.927 12.587.789.624 4.706.972.276 15.493.294.516 16.293.181.332 642.102.817 875.036.771 989.332.168 4.645.399.821 5.446.990.645 4.727.454.394 11.450.220.476 Cộng 55.284.506.856 45.069.718.424 500.897.318 3.273.956.491 7.252.323.338 689.362.483 775.241.276 1.731.407.995 11.027.177.147 3.196.011.754 b) Các khoản chi phí bán hàng phát sinh kỳ Chi phí bào hành Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 23 - CƠNG TY CỊ PHẢN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam _ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MẪU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 30 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Năm 2015 VND 12.349.094.411 74.019.519.786 8.951.175.842 2.484.120.927 12.587.789.624 136.540.737.841 78.982.700.890 Năm 2014 VND 26.941.038.483 64.134.286.013 21.929.768.023 4.625.124.263 5.446.990.645 102.201.979.256 54.006.005.867 Cộng 325.915.139.321 279.285.192.550 Năm 2015 VND 60.601.345.303 (10.678.699.526) (3.572.099.526) (7.106.600.000) 49.922.645.777 22% Năm 2014 VND 58.243.792.210 (2.755.000.000) (2.755.000.000) 55.488.792.210 22% 10.982.982.071 12.207.534.286 CHI PHÍ THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế - Trừ: Lãi CLTG đánh giá khoản mục tiền phải thu (i) - Trừ: Thu nhập không chịu thuế (ii) Thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng chi phỉ thuế thu nhâp doanh nghiêp hành i ii 32 Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực năm chênh lệch tỷ giá đánh giá lại ngày 31/12/2015 khoản tiền, phải thu Khoản lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực năm loại khỏi thu nhập chịu thuế năm tính vào thu nhập chịu thuế năm sau Thu nhập không chịu thuế cổ tức lợi nhuận chia khoản đầu tư tài dài hạn LÃI CO BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi ừên cổ phiếu phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty thực sở số liệu sau: _ Năm 2015 Năm 2014 VND VND 49.618.363.232 Lợi nhuận kế toán sau thuế Trích Quỹ khen thường phúc lợi Lợi nhuận để tính lãi bàn cổ phiếu Sơ bình qn gia qun phiêu phơ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu (VND/CỔ phiếu) 49.618.363.232 15.700.000 3.160,41 10.000 46.036.257.924 5.528.986.721 40.507.271.203 15.700.000 2.580,08 10.000 Hiện tại, Công ty chưa cỏ kế hoạch phân chia lợi nhuận năm 2015 Theo đó, lợi nhuận để tính lãi bàn cổ phiếu lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2015 chưa tính ảnh hưởng quỹ khen thưởng, phúc lợi (nếu có) Theo qui định Thơng tư 200/2014/TT-BTC chế độ kế tốn doanh nghiệp, quỹ khen thường phúc lợi ưích từ lợi nhuận sau thuế cần loại khỏi lợi nhuận sau thuế tính lãi bàn cổ phiếu Do vậy, lãi bàn cổ phiếu năm 2014 xác định lại 2.580,08 VND (số trình bày ữên Báo cáo tài năm 2014 2.932,25 VND) 24 CÔNG TY CỔ PHẦN VIÊN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẢU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Công ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 23 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn chủ sở hữu bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Hệ số đòn bẩy tài Cơng ty sau: Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Nợ Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ ưên vốn chủ sở hữu 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND 201.093.640.440 88.156.343.092 112.937.297.348 157.000.000.000 0,72 60.697.990.399 110.808.781.496 157.000.000.000 Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Tài sản tài Cơng ty chủ yếu bao gồm tiền mặt, tiền gửi tổ chức tín dụng, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản đầu tư tài khác Cơng nợ tài Công ty bao gồm khoản vay, khoản phải ưà người bán, chi phí phải ừả khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Các loại công cụ tài Giá gốc VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Giá trị sổ kế tốn 31/12/2015 Dự phịng Giá gốc VND VND 01/01/2015 Dự phòng VND 88.156.343.092 704.291.150.764 35.191.000.000 10.000.000 (19.977.310.397) (20.000.000.000) 110.808.781.496 313.617.041.526 35.191.000.000 12.000.000 (7.389.520.473) (20.000.000.000) 827.648.493.856 (39.977.310.397) 459.628.823.022 (27.389.520.473) Giá trị sẳ kế toán 31/12/2015 01/01/2015 VND VND Nợ phải trả tài Vay nợ Phải ưả người bán, phải trả khác Chi phí phải ứà 201.093.640.440 603.384.267.318 8.487.542.829 60.697.990.399 499513 853 773 4.815 071 063 CÔNG TY CỎ PHÀN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phổ Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MÀU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài công nợ tài chinh ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210ATT-BTC ngày 6/11/2009 (“Thơng tư 210”) Bộ Tài quy định hành chưa cỏ hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài chinh Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm cà áp dụng giá trị họp lý, nhằm phụ hợp với Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chịu rủi ro thị trường, bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa, rủi ro túi dụng rủi ro giá khác, cổ phiếu Rủi ro tỷ giá Công ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá hối đoái liên quan đến hoạt động kinh doanh Công ty Công ty mua bán loại hàng hóa bàng loại ngoại tệ khác với đồng tiền hạch tốn kế tốn Cơng ty Công ty quản lý rủi ro tỷ giá thơng quan việc xem xét tình hình thị trường dự kiến cơng ty có kế hoạch mua bán hàng hóa tương lai ngoại tệ Công ty chưa sử dụng công cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ Rủi ro lãi suất Tủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi khoản vay Công ty chịu rủi ro lãi suât biến động Rủi ro Công ty quản lý cách ưì mức độ hợp lý khoản tiền gửi, tiên vay với lãi suât cố định lãi suất nổi, phân tích tình hỉnh cạnh tranh thị trường, theo dõi biên động nên kinh tê nước thê giới để có lãi suất có lợi cho Cơng ty sử dụng địn bẩy tài hiệu Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua hàng hóa để phục vụ hoạt động kinh doanh, nên Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán hàng hóa Cơng ty quản lý rủi ro hàng hóa bàng việc theo dõi phân tích thơng tin liên quan đến thị trường hàng hóa mà Cơng ty kinh doanh nhằm mục đích phục vụ cho thời điểm mua bán hàng hóa, kế hoạch kinh doanh xác định định mức tồn kho hợp lý Cơng ty chưa sử dụng cơng cụ tài phải sinh để phòng ngừa rủi ro hàng hóa 26 CƠNG TY CỎ PHẢN VIỄN THƠNG - TIN HỌC Bưu ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trung, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CẢO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SÓ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cáo tài kèm theo 33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Rủi ro thị truửng (Tiếp theo) Rủi ro tín dụng Rủi ro tính dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng mà khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, nên làm cho Cơng ty bị tổn thất tài Cơng ty chịu rủi ro tín dụng chủ yếu khoản phải thu từ khách hàng từ hoạt động tài chính, nhu tiền gửi ngân hàng Đối với khoản phải thu khách hàng: Công ty quàn lý rủi ro đổi với khoản phải thu dựa sách, thủ tục kiểm sốt nhu dự phịng nợ phải thu khó địi Cơng ty theo dõi chặt chẽ khoản phải thu, phân tích tình hình tín dụng khách hàng thời điểm Đối với tiền gửi ngân hàng: Công ty thực gửi tiền ngân hàng mà Công ty đánh giá có uy tín có quan hệ lâu năm với Công ty Quản lý rủi ro khoản Đây rủi ro Công ty gặp khó khăn ừong việc thực nghĩa vụ tài thiếu vốn, chủ yếu tài sản tài cơng nợ phải ừà tài có thời điểm đáo hạn khác Tính khoản Công ty quản lý nhầm đàm bảo mức phụ trội giữ công nợ đến hạn tài sản đến hạn năm mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo năm Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền, khoản tương đương tiền„các khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sàn tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc ừình bày thơng tin tài sàn tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý ữên sở công nợ tài sàn Từ năm trở xuống VND Tại ngày 31/12/2015 Tiền khoản tương đương Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác Tại ngày 31/12/2015 Vay nợ Phài trả người bán, phải ứả khác Chi phí phải trả Chênh lệch khoản ròng Trên năm đến năm VND 88.156.343.092 704.291 150 764 Trên năm VND Cộng VND 35.191.000.000 10.000.000 88.156.343.092 704.291.150.764 35.191.000.000 10.000.000 792.457.493.856 35.191.000.000 - 827.648.493.856 201.093.640.440 602.191 594 553 8.487.542.829 1.192.672.765 - 201.093.640.440 603.384.267.318 8.487.542.829 811.772.777.822 1.192.672.765 - 812.965.450.587 (19.315.283.966) 33.998.327.235 27 14.683.043.269 CÔNG TY CỊ PHẦN VIỄN THƠNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tải kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MÃU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài kèm theo 33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Tại ngày 01/01/2015 Tiền khoản tương đương Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn Tài sàn tài khác Tại ngày 01/01/2015 Vay nợ Phải trả người bán, phải trà khác Chi phí phải trả Chênh lệch khoản rịng Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Cộng 110.808.781.496 313.617.041.526 12.000.000 35.191.000.000 - - 110.808.781.496 313.617.041.526 35.191.000.000 12.000.000 424.437.823.022 35.191.000.000 - 459.628.823.022 60.697.990.399 498.318.023.808 4.815.071.063 563.831.085.270 1.195.829.965 - 1.195.829.965' - 60.697.990.399 499.513.853.773 4.815.071.063 565.026.915.235 (139.393.262.248) 33.995.170.035 - - (105.398.092.213) Ban Tổng Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Tổng Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đên hạn 34 NGHIỆP VỤ VÀ SÓ DƯ TRỌNG YÉU VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Ngoài giao dịch số dư với Bên liên quan ình bày Thuyết minh số 7, số 16, số 24, năm, Cơng ty có giao dịch trọng yếu sau với bên liên quan: Giao dịch vói Bên liên quan: Mua hàng Công ty Cố phấn Thương mại Viễn thông - Tin học Bưu điện Viễn thông tinh thành Tổng Công ty Dịch vụ Viễn thông Tổng Cơng ty Truyền thịng Chi nhánh Cơng ty cổ phần KASATI Hà Nội Mối quan hệ Năm 2015 VND Năm 2014 VND Công ty liên kết 64.336.756.280 8.298.810.969 Thành viên trực thuộc tập đoàn Thành viên trục thuộc tập đoàn Thành viên trục thuộc tập đoàn Thành viên ứực thuộc tập đồn 433.969.056 34.149.950 1.228.314.233 - - • 907.406.900 Thu nhập Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị hưởng năm sau: _ _ _ _ _ _ _ _ Năm 2015 _ _ _ _ _ _ _ _ Năm 2014 VND VND 4.239.039.139 2.109.478.152 Lương Thưởng khoản khác 28 CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC B u ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hả Nội, CHXHCN Việt Nam _ Báo cáo tài Cho năm tài kết thức ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIÉP THEO) MẢU SỐ B 09 - DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 35 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu ừên Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 kiểm toán Một số tiêu trình bày lại theo Thơng tư 200/2014/TT-BTC để so sánh, chi tiết: Bảng Cân đối kế toán: Chỉ tiêu Trình bày lại Đã kiểm tốn tai nsàv 31/12/2014 ngày 31/12/2014 Phải thu ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác Phải thu dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Doanh thu chưa thực ngắn hạn Doanh thu chưa thực dài hạn 3.493.824.109 630.315.596 Chênh lệch 4.124.139.705 12.000.000 1.942.968.963 474.695.197 630.315.596 (630.315.596) 12.000.000 (12.000.000) (474.695.197) 474.695.197 Đã kiểm tốn Năm 2014 Trình bày lại Năm 2014 Chênh lệch 2.932,25 2.580,08 (352) - 12.000.000 2.417.664.160 - Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ: Chỉ tiêu Nguyễn Trí Dũng Tong Giám đốc Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2016 Lâm Nhị Hà Kế toán trưởng 29 Trần Quốc Tuấn Người lập ... _ BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Viễn thông - Tin học Bưu điện (gọi tắt “Cơng ty? ??) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2015. .. kế tốn Năm tài chinh Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Ự : HĨÍl f0Á cc CÔNG TY CỔ PHẦN VIỄN THÔNG - TIN HỌC BƯU ĐIỆN Số 158/2 phố Hồng Mai, quận Hai Bà Trưng, Báo cáo tài thành... đối kế toán ngày 31/ 12/ 2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/ 12/ 2015 Bàn thuyết minh Báo cáo tài (gọi chung ? ?Báo cáo tài chính? ??) T •MHÍ