CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Hà Nội - Tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN 1-2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối kế toán 4-5 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài - 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xăng dầu Chất đốt Hà Nội trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Chất đốt Hà Nội (gọi tắt là” Công ty”) Công ty cổ phần thành lập từ việc cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước theo Quyết định số 1533/QĐ-UB ngày 29 tháng năm 2006 Ủy Ban Nhân dân thành phố Hà Nội Công ty hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100108159 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày tháng năm 2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 30 tháng năm 2012 Trụ sở Cơng ty số 438 Trần Khát Chân, phường Phố Huế, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, Việt Nam HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty năm đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Huy Quang Chủ tịch (bổ nhiệm 19/5/2012) Ông Nguyễn Trọng Hậu Uỷ viên Bà An Thị Ngọc Lan Uỷ viên (bổ nhiệm 19/5/2012) Bà Nguyễn Thị Minh Hiền Uỷ viên (bổ nhiệm 19/5/2012) Ông Bùi Hồng Sơn Uỷ viên (bổ nhiệm 19/5/2012) Ông Nguyễn Ngọc Thưởng Chủ tịch (miễn nhiệm 19/5/2012) Ông Lê Văn Vĩnh Uỷ viên (miễn nhiệm 19/5/2012) Ông Nguyễn Thành Thiên Uỷ viên (miễn nhiệm 19/5/2012) Ông Trần Đắc Xuân Uỷ viên (miễn nhiệm 19/5/2012) Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập Báo cáo này: Ban Giám đốc Ông Nguyễn Trọng Hậu Bà An Thị Ngọc Lan Ông Lê Văn Vĩnh Giám đốc (bổ nhiệm 01/6/2012) Phó giám đốc Phó Giám đốc (bổ nhiệm 01/6/2012) Giám đốc (miễn nhiệm 01/6/2012) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa phán đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì Hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài lập phù hợp Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Nguyễn Trọng Hậu Giám đốc Hà Nội, ngày 260 tháng 02 năm 2013 Số…… 127/2013/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TOÁN VIÊN Về Báo cáo tài năm 2012 Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Chất đốt Hà Nội Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xăng dầu Chất đốt Hà Nội Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng Cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày lập ngày 260 tháng 02 năm 2013 Công ty Cổ phần Xăng dầu Chất đốt Hà Nội (gọi tắt “Công ty”) , trình bày từ trang 04 đến trang 24 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ Kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Nguyễn Anh TuấnVũ Ngọc Án Phan Thanh NamNguyễn Quế Dương Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số Chứng Kiểm toán viên số 1382/KTV 0496/KTVChứng Kiểm toán viên số Chứng Kiểm toán viên số 1009/KTV 0779/KTV Thay mặt đại diện CƠNG TY HỢP DANH KIỂM TỐN VIỆT NAM (CPA VIETNAM) Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Hà Nội, ngày 26110 tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Thị NgânĐoàn Thị Ngọc Lan Đoàn Thị Ngọc Lan Hà Nội, ngày 26 tháng 02 năm 2013 Giám đốc Nguyễn Trọng Hậu CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 02-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN 29 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09-DN Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo) b Chi tiết vốn chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d Cổ phiếu 30 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) e Các quỹ doanh nghiệp 31 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5.18 Giá vốn hàng bán 5.19 Doanh thu hoạt động tài 5.20 Chi phí tài 32 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.21 Lợi nhuận khác 33 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.22 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 5.23 Lãi cổ phiếu 34 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.24 Chi phí sản xuất theo yếu tố THÔNG TIN KHÁC 35 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.1 Giao dịch số dư với bên liên quan a Giao dịch với bên liên quan 36 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) b Số dư với bên liên quan 37 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 38 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.1 Giao dịch số dư với bên liên quan (Tiếp theo) c MẪU B 09-DN c Giao dịch với nhân chủ chốt 6.2 Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Các loại cơng cụ tài 39 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09-DN Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài nhiên Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty khơng chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đoái lãi suất Quản lý rủi ro tỷ giá Việc phát sinh giao dịch có gốc ngoại tệ Công ty không đáng kể, đó, Cơng ty khơng có rủi ro tỷ giá 40 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.2 Cơng cụ tài (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất đơn vị thuộc Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Cơng ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư Rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua hàng hóa, dịch vụ từ nhà cung cấp nước để phục cho hoạt động kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán từ nhà cung cấp Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng đối tác khoản phải thu đến từ số lượng lớn khách hàng bên liên quan khách hàng hoạt động chủ yếu ngành Giáo dục Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn trong kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 41 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.2 Cơng cụ tài (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Tài sản tài khác Cơng nợ tài khác 42 MẪU B 09-DN CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU CHẤT ĐỐT HÀ NỘI Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.3 MẪU B 09-DN Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cơng ty kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens Lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Thị NgânĐồn Thị Ngọc Lan Đoàn Thị Ngọc Lan Hà Nội, ngày 260 tháng 02 năm 2013 Giám đốc Nguyễn Trọng Hậu 43